Hệ thống thông tin kế toán Craly

1.1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 1.1.1. Thông tin chung Tên tiếng anh: Craly tools Tên tiếng việt: Công ty TNHH sản xuấtt công cụ Craly Giám đốc: Chong, Sio Hou Mã số thuế: 3702891994 Vốn điều lệ: 15.990.000.000 Địa chỉ: Nhà xưởng A, 18, 6, A, Lô A, CN, Khu công nghiệp Bàu Bàng, Thị trấn Lai Uyên, Huyện Bàu Bàng, Bình Dương Tình trạng: Đang hoạt động ( đã được cấp GCN ĐKT)  Nơi đăng kí: Cục thuế Bình Dương  Ngày cấp: 10072020 1.1.2. Lĩnh vực hoạt động và quy trình công nghệ Lĩnh vực sản xuất kinh doanh: Sản xuất dao kéo , dụng cụ cầm tay Quy trình sản xuất kinh doanh Sản phẩm mặt hàng chủ yếu: Dao Kéo, mũi khoan,.. Quy trình sản xuất ( dao, kéo) 1.1.3. Tổ chức bộ máy quản lý 1.2. CHẾ ĐỘ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY 1.2.1. Các chính sách kế toán Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 2002014TTBTC Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01012023 Ngày bắt đầu năm tài chính 01012023 Đồng tiền hạch toán (Có hạch toán ngoại tệ) VND (Có theo dõi đồng USD) Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá thành Giản đơn Đánh giá sản phẩm dở dang Theo chi phí NVL trực tiếp Phân bổ chi phí sản xuất chung Theo chi phí NVL trực tiếp Phương pháp tính khấu hao TSCĐ Khấu hao đường thẳng Hình thức ghi sổ Nhật ký chung Đối tượng tính giá thành Sản phẩm Đối tượng tập hợp chi phí Theo phân xưởng (Cty có 1 phân xưởng) Hoá đơn cty sử dụng Hoá đơn điện tử, Kí hiệu: 1C23TCL 1.2.2. Bộ máy kế toán a. Sơ đồ bộ máy kế toán b. Nhiệm vụ + Kế toán trưởng: Chỉ đạo trực tiếp bộ máy kế toán của đơn vị. Là trợ lý đắc lực cho giám đốc và chịu mọi trách nhiệm trước giám đốc và toàn Công ty về tình hình tài chính của doanh nghiệp. + Kế toán công nợ: Theo dõi tình hình công nợ giữa công ty và khách hàng. Các khoản phải thu, phải trả, ký quỹ, ký cược, cổ đông, tình hình tạm ứng, thanh toán tạm ứng của cán bộ công nhân viên, các khoản phải thu khác . + Kế toán thanh toán: Theo dõi nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản tiền vay trung dài hạn . + Kế toán thuế GTGT và TSCĐ: Theo dõi tình hình thu mua nguyên vật liệu, hàng hoá trong nước và nhập khẩu. Kê khai lập báo cáo thuế theo biểu 01+02+03GTGT qui định. Ngoài ra kế toán thuế còn đảm nhận chức năng kế toán TSCĐ của đơn vị, đánh giá và lập báo cáo khấu hao TSCĐ hàng năm, tình hình tăng giảm TSCĐ từng qúy toàn công ty. + Kế toán kho: Theo dõi việc nhập xuất hàng hoá, thành phẩm, nguyên vật liệu, vào thẻ kho từng mặt hàng, cuối kỳ làm kiểm kê báo cáo xuất – nhập – tồn hàng hoá, thành phẩm, nguyên vật liệu. Kiểm kê thực tế xác định hư hỏng bể vỡ ,kém mất phẩm chất . + Kế toán Lương bảo hiểm: Chấm công, hoạch toán, trích bảo hiểm và tính lương nhân viên.

Quá trình hình thành và phát triển

Thông tin chung về doanh nghiệp

- Tên giao dịch của công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN VIETTRONICS

- Tên quốc tế: KIDO GROUP CORPORATION

- VIETTRONICS TAN BINH JOINT STOCK COMPANY

- Tên giao dịch trên thị trường chứng khoán: VTB

- Trụ sở chính: 248A Nơ Trang Long, Phường 12, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Người đại diện pháp luật: Ông Văn Viết Tuấn

- Email: webmaster@vtb.com.vn

- Website: http://www.veic.com.vn/

- Mã cổ phiếu( nếu có)/Securities code(if any): VTB

Ngành nghề kinh doanh của công ty:

Chúng tôi chuyên sản xuất, lắp ráp, bảo hành và kinh doanh các sản phẩm điện, điện tử và tin học, đồng thời không tham gia vào việc tái chế nhựa, kim loại phế thải hay xi mạ điện Ngoài ra, chúng tôi còn hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản và cho thuê văn phòng Chúng tôi cũng cung cấp dịch vụ sản xuất, lắp ráp, bảo trì và mua bán các sản phẩm điện lạnh và điện gia dụng.

Công ty có 03 nhóm sản phẩm chính:

1 Nhóm sản phẩm AV: gồm có Tivi, Tivi LCD, Tivi độ phân giải cao, Đầu DVD - VCD, âm ly Karaoke Đây là nhóm sản phẩm truyền thống, gắn liền với tên tuổi của VTB Nhóm sản phẩm AV hiện đang chiếm tới 70% tổng doanh thu của tòan công ty.

2 Nhóm sản phẩm công nghệ thông tin: VTB là nhà sản xuất máy vi tính đầu tiên tại Việt Nam được đầu tư dây chuyền, công nghệ hiện đại Cho đến nay, Công ty đã có nhiều dòng sản phẩm máy tính đa dạng, phù hợp theo nhu cầu của người tiêu dùng:

Dòng máy tính xách tay của công ty, mặc dù chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong thị trường, nhưng vẫn dẫn đầu doanh số bán ra so với các đối thủ tại Việt Nam như Elead, Khai Trí và CMS.

Máy bộ bao gồm nhiều loại như máy tiện nghi, máy gia đình, máy văn phòng, máy chuyên nghiệp và hệ thống máy chủ Doanh số của dòng sản phẩm này đứng thứ ba, chỉ sau Elead và CMS.

- Màn hình LCD: hầu như chỉ cạnh tranh với các sản phẩm của nước ngòai như Samsung, Acer, TCL

3 Nhóm sản phẩm điện lạnh: Hiện nay, VTB đã có sản phẩm tủ lạnh, máy giặt

Nguyên vật liệu chính trong sản xuất máy tính xách tay bao gồm bo mạch, giấy nến, keo hàn, màng bảo vệ màn hình, cáp kết nối LCD, màn hình, máy ảnh, micro, bản lề, ăng ten wifi, ốc vít, quạt tản nhiệt, dung môi tẩy rửa, ổ cứng, hộp đựng máy tính, chip và mô đun bộ nhớ.

Sản phẩm dịch vụ chính

Hình ảnh 1.1 Một số sản phẩm công ty kinh doanh

(Nguồn: Tài liệu tại website của công ty)

Những thành tích đạt được của doanh nghiệp

Những thành tích của công ty được Đảng và Nhà nước công nhận.

(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2022 – Công ty)

Thuận lợi và khó khăn trong quá trình phát triển

Qua nhiều năm hoạt động, Công ty đã có những bước tiến đáng kể trong công nghệ kỹ thuật và cơ cấu tổ chức Trong quá trình đổi mới để hội nhập, Công ty đã đối mặt với nhiều cơ hội cũng như thách thức, đặc biệt là về mặt tài chính Mặc dù đã tồn tại nhiều thuận lợi, nhưng vẫn còn những thực trạng lớn cần khắc phục trong những năm qua.

- Có đội ngũ cán bộ công nhân viên lành nghề, tận tuỵ với công việc

- Được khách hàng tin cậy.

- Có nguồn nguyên vật liệu dồi dào nhờ hợp đồng với các Công ty lân cận đảm bảo đủ nhu cầu sản xuất.

Giá nguyên vật liệu cao luôn là một vấn đề lớn đối với Công ty, dẫn đến giá thành sản phẩm tăng cao Cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008 đã có tác động đáng kể đến tình hình tài chính của Công ty.

- Chi phí cho vận chuyển nguyên vật liệu cao, khó khăn trong việc nhập khẩu nguyên vật liệu.

Trong quá trình hội nhập, công ty luôn phải đối mặt với các đối thủ cạnh tranh trong cùng ngành Việc thua lỗ trên thị trường là điều không thể tránh khỏi.

- Vẫn phụ thuộc nhiều vào các đối tác chính.

- Không có khả năng chi phối thị trường.

- Đặc thù của ngành là sản xuất vật liệu đi kèm.

- Cạnh tranh trong ngành cao.

- Khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng đến Việt Nam.

Thêm 1… quy trình sản xuất ra thành phẩm đó

Tổ chức bộ máy quản lý

Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý

Sơ đồ 1.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Công ty Cổ phần VIETTRONICS

(Nguồn: Tài liệu tại website của công ty) Thêm chi tiết chức năng của từng bộ phần, bỏ phòng KT-TC

Các chính sách chế độ kể toán của công ty

Hình thức kế toán Nhật kí chung

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/06/2023

Ngày bắt đầu năm tài chính 01/06/2023 Đồng tiền hạch toán VND

Phương pháp tính giá xuất kho

GTGT Phương pháp khấu trừ

Phương pháp khấu hao TSCĐ Phương pháp đường thẳng

Phương pháp tính giá thành Giản đơn

Hình thức ghi sổ Nhật ký chung

Kỳ kế toán Theo tháng

Loại hóa đơn: Hóa đơn gtgt Hình thức hóa đơn: hóa đơn điện tử

Ký hiệu hóa đơn: 1C23TTB

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2023

Ngày bắt đầu năm tài chính 01/01/2023 Đồng tiền hạch toán

(Có hạch toán ngoại tệ) VND (Có theo dõi đồng USD)

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

Phương pháp tính giá thành Giản đơn Đánh giá sản phẩm dở dang Theo chi phí NVL trực tiếp

Phân bổ chi phí sản xuất chung Theo chi phí NVL trực tiếp

Phương pháp tính khấu hao TSCĐ Khấu hao đường thẳng

Hình thức ghi sổ Nhật ký chung được áp dụng cho việc tính giá thành sản phẩm tại công ty có một phân xưởng Đối tượng tập hợp chi phí sẽ được xác định theo phân xưởng Công ty sử dụng hóa đơn điện tử với ký hiệu: 1C23TCL để quản lý các giao dịch.

Bộ máy kế toán

Sơ đồ bộ máy kế toán

Sơ đồ bộ máy kế toán tại công ty a.Nhiệm vụ

Trực tiếp điều hành bộ máy kế toán của công ty.

Tham mưu Ban tổng giám đốc các phương án kế hoạch tài chính trong tương lai.

Lập và kiểm tra các Báo cáo tài chính và các chứng từ kế toán theo quy chế của Bộ tài chính.

Lập kế hoạch và thực hiện các phương án vay vốn để đáp ứng nhu cầu tài chính của công ty Hàng ngày, thực hiện việc xét duyệt và ký các chứng từ phát sinh như phiếu thu, phiếu chi, và các tài liệu liên quan khác.

Là người chịu trách nhiệm trước Ban tổng giám đốc về các hoạt động kế toán tài chính của công ty

Ghi chép và phản ánh kịp thời, chính xác toàn bộ tình hình bán hàng của doanh nghiệp là rất quan trọng, bao gồm cả giá trị và số lượng hàng hóa Các loại hình kế toán như kế toán mua hàng, bán hàng, tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tài sản cố định (TSCD), công cụ dụng cụ (CCDC), và kế toán kho cần được thực hiện một cách tổng hợp và chi tiết Thông tin và số liệu bán hàng cung cấp cho ban lãnh đạo cái nhìn rõ ràng về doanh số và tình hình tài chính, đồng thời cho thấy kết quả bán hàng và tình hình chênh lệch giữa sản xuất và tiêu thụ.

Theo dõi và ghi chép chính xác các tiêu chí mua hàng như số lượng, chủng loại, quy cách và thời điểm là rất quan trọng để đảm bảo quy trình mua sắm hiệu quả.

Theo dõi và giám sát quá trình mua hàng là rất quan trọng để đảm bảo thực hiện kế hoạch mua sắm hiệu quả Cần kiểm tra từng nguồn hàng, nhà cung cấp và đơn đặt hàng, đồng thời theo dõi tình hình thanh toán với các nhà cung cấp để đảm bảo mọi giao dịch diễn ra suôn sẻ.

GỘP CHỨC NĂNG CỦA KẾ TOÁN MUA VÀ BÁN HÀNG

Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc ghi chép và theo dõi tình hình nhập, xuất và tồn kho vật liệu, công cụ, dụng cụ về số lượng, chất lượng và giá trị Việc tính giá trị vật liệu xuất kho được thực hiện theo phương pháp phù hợp, đồng thời phân tích tình hình thực hiện kế toán mua, thanh toán và sử dụng công cụ, dụng cụ trong sản xuất kinh doanh Kế toán cũng tham gia kiểm kê và đánh giá lại tài sản cố định (TSCĐ) theo quy định của nhà nước, lập báo cáo về tài sản cố định của doanh nghiệp Ngoài ra, kế toán còn phân tích tình hình trang bị, huy động, bảo quản và sử dụng TSCĐ nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế của chúng.

Mỗi tháng, kế toán viên trong lĩnh vực bảo hiểm có trách nhiệm xử lý các trường hợp đặc biệt liên quan đến người lao động, dựa trên các chế độ bảo hiểm xã hội như ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp.

Trích tiền từ quỹ tiền lương tháng của người lao động tham gia BHXH, BHTNLĐ-BNN, BHYT, BHTN là quy trình quan trọng Mỗi tháng, tiền lương của từng người lao động sẽ được trích theo mức quy định cho các loại bảo hiểm này Sau đó, số tiền trích sẽ được chuyển vào tài khoản chuyên thu của cơ quan BHXH tại ngân hàng hoặc Kho bạc Nhà nước.

Nhận thông báo về bảo hiểm mỗi tháng và đối chiếu.

Kế toán ngân hàng cần phân loại nghiệp vụ và tổng hợp số liệu theo đúng phương pháp kế toán, nhằm cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời Điều này hỗ trợ cho việc chỉ đạo và lãnh đạo hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời thực thi các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước.

Kế toán giá thành là quá trình ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế tại doanh nghiệp liên quan đến tính thuế, báo cáo thuế và nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước Việc tập hợp chi phí để tính giá thành sản phẩm giúp doanh nghiệp áp dụng các phương pháp tối ưu, phát huy ưu điểm và khắc phục nhược điểm dựa trên số liệu đã tính toán.

Trong quá trình xuất, nhập hàng hóa từ kho, nhân viên kế toán kho có trách nhiệm quản lý hoạt động, ghi chép số liệu và chứng từ hàng hóa, sau đó báo cáo cho cấp trên.

Kế toán kho sẽ thực hiện thống kê, kiểm tra và phân loại hàng hóa để xác định hạn sử dụng, từ đó lập kế hoạch xử lý hàng tồn kho trước khi hết hạn, nhằm ngăn chặn tổn thất cho doanh nghiệp.

Dữ liệu thống kê sẽ được gửi đến cấp trên và các phòng ban liên quan nhằm xây dựng kế hoạch và chiến lược kinh doanh hiệu quả nhất.

Phân quyền các chức danh kế toán

BẢNG PHÂN QUYỀN CÁC CHỨC DANH KẾ TOÁN

T Họ và tên Mã vai trò-

Phân quyền trên AMIS kế toán

- Danh mục: kho (toàn quyền)

- Nghiệp vụ: kho (toàn quyền)

- Báo cáo:kho(toàn quyền)

KTT- Kế Toán Thuế KTL – Kế Toán Lương

- Danh mục: Thuế , Lương (toàn quyền)

- Nghiệp vụ: Thuế, Lương (toàn quyền)

- Báo cáo: Thuế, Lương (toàn quyền); Lương (in)

KTBH- Kế Toán Bán Hàng KTMH- Kế Toán Mua Hàng

- Danh mục: bán hàng, mua hàng (toàn quyền)

- Nghiệp vụ: bán hàng, mua hàng (toàn quyền)

- - Báo cáo: bán hàng, mua hàng (toàn quyền)

KTTS- Kế Toán Tài Sản, Công cụ dụng cụ

Cố Định Công cụ dụng cụ

- Danh mục: tài sản cố định,CCDC(toàn quyền)

- Nghiệp vụ: tài sản cố định,CCDC (toàn quyền)

- Báo cáo:Tài sản cố định,CCDC (toàn quyền)

KTTH- Kế Toán Tổng Hợp

- Danh mục: tổng hợp (toàn quyền)

- Nghiệp vụ: tổng hợp (toàn quyền)

- Báo cáo: tổng hợp (toàn quyền)

KTTT- Kế Toán Thanh Toán

- Danh mục:thanh toán (toàn quyền)

- Nghiệp vụ: Thanh toán (toàn quyền)

- Báo cáo: thanh toán (toàn quyền)

KTGT- Kế Toán Giá Thành

- Danh mục:giá thành (toàn quyền)

- Nghiệp vụ: giá thành (toàn quyền)

- Báo cáo: giá thành (toàn quyền)

DỮ LIỆU KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦNVIETTRONICS TÂN BÌNH

DANH MỤC TỪ ĐIỂN

Danh mục cơ cấu tổ chức bao gồm các thành phần quan trọng như danh mục tài khoản ngân hàng, kho, nhóm vật tư, hàng hoá, dịch vụ Bên cạnh đó, danh mục vật tư hàng hoá thành phẩm, nhóm khách hàng và nhà cung cấp cũng đóng vai trò thiết yếu Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên và đối tượng tập hợp chi phí (đối với doanh nghiệp sản xuất) cần được xác định rõ ràng để quản lý hiệu quả.

2.2.1 Tài sản cố định đầu kỳ

2.2.2 Công cụ dụng cụ và chi phí trả trước đầu kỳ

2.2.3 Số dư tài khoản ngân hàng đầu kỳ

2.2.5 Số dư công nợ đầu kỳ

Cơ cấu tổ chức

STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức

1 Ban kiểm soát Phòng ban

2 Phòng Phó giám đốc Phòng ban

3 Ban Giám đốc Phòng ban

4 Phòng hành chính nhân sự Phòng ban

5 Phòng kê toán Phòng ban

6 Phòng kinh doanh Phòng ban

7 Xưởng sản xuất , gia công Phòng ban

Tài khoản Ngân hàng

Số tài khoản Tên tài khoản ngân hàng Loại tiền

1234.40.80.18.0012 Tài khoản Sài Gòn Thương Tín VND 1234.40.80.18.0013 Tài khoản Sài Gòn Thương Tín USD

1251 0000 5863 28 Tài khoản BIDV Việt Nam VND

1251 0000 5863 29 Tài khoản BIDV Việt Nam USD

Danh mục Kho

STT Mã kho hàng Tên kho hàng TK KHO

Danh mục Vật tư, Hàng hóa

STT Mã hàng hoá Tên thành phẩm ĐVT Nhóm hàng

1 ES-L6N7 Epson Stylus Cái Máy in laser

2 XCP205-L6N7 Xerox CP205 Cái Máy in laser

3 DELL260-L6N7 Dell Vostro 260 Bộ Máy tính để bàn

4 HPP-L6N7 HP Pavillon P6619L Bộ Máy tính để bàn

5 LENOVO-L6N7 Lenovo Ideapad Cái Máy tính xách tay

6 TOSHIBAL735-L6N7 Toshiba L735-1100U Cái Máy tính xách tay

7 AX3990-L6N7 Acer Aspire AX3990 Bộ Máy tính để bàn

8 HPPRO-L6N7 HP Probook Cái Máy tính xách tay

Mã NVL Tên NVL ĐVT Nhóm hàng

BMLENOVO-L6N7 Bo mạch máy Lenovo Cái Nguyên vật liệu

BMHP-L6N7 Bo mạch máy HP Cái Nguyên vật liệu

KEO-L6N7 Keo hàn Tuýp Nguyên vật liệu

CAP-L6N7 Cáp kết nối LCD Cái Nguyên vật liệu

OCVIT-L6N7 Ốc vít các loại Bộ Nguyên vật liệu

BANLE-L6N7 Bản lề Cái Nguyên vật liệu

HH Tên VT, HH Tính chất Đơ n vị tính

8 Bo mạch máy HP NVL Tấn 10 KNL 1522 621

9 Keo hàn NVL kg 10 KNL 1523 621

Cáp kết nối LCD NVL kg 10 KNL 1523 621 Ốc vít các loại NVL kg 10 KNL 1523 621

Bản lề NVL kg 10 KNL 1523 621

Mã KH Tên khách hàng Mã số thuế Địa chỉ

CHASEM-L6N7 Chase Mahattan 0300224353 29 Lê Duẩn, Q.1

ANHTUAN-L6N7 Anh Tuấn 0300232530 142 Võ Thị Sáu, Q.3

Công 0300260591 258 Lê Lợi, Q.1 NINHBINH-L6N7 Công ty Ninh Bình 0300272678 120 Nguyễn Biểu, Q.5

Bình 0300273657 29 Lê Quý Đôn, Q.3 HOANGKIM-L6N7 Công ty Hoàng Kim 0300274812 124 Trần Huy Liệu, Q.Phú Nhuận

XUYENVIET-L6N7 Công ty Vận tải

Xuyên Việt 0300303982 08 Ba Vì, Q Tân Bình KH-L6N7 Khách hàng cá nhân 60 Nguyễn Biểu, Q.6

MAILAN-L6N7 Đại lí Mai Lan 0309027342 43/1 Quán Sứ, Hà Nội

CHAUA-L6N7 Đại lí Châu Á 0305992447 45 Hoàng Hoa Thám, Đà Nẵng

6.Danh mục Nhà cung cấp

Mã NCC Tên NCC Mã số thuế Địa chỉ

FPT-L6N7 FPT Distribution 0300320762 153 Nguyễn Đình Chiểu,

L6N7 Công Ty Hoàng Nguyên 0302429740 365 Nguyễn Văn Trỗi,

Q.PN MINHHUNG-L6N7 Công Ty Minh Hùng 0302429758 254 Lí Thái Tổ, Q.10 SO02-L6N7 Công Ty Máy Móc Thiết Bị

THIENMINH-L6N7 Công Ty TNHH Thiên Minh 0303157779 125 Trần Hưng Đạo, Q.1

DIENBIEN-L6N7 Công ty giao nhận Điện Biên 0303610822 238 Trần Não, Q.Thủ Đức KV2-L6N7 LH Đường sắt KV2 0312155351 Ga Sài Gòn

DATVIET-L6N7 Công ty Quảng cáo Đất Việt 3500102414 343 Nguyễn Văn Trỗi, THANHPHO-L6N7 Công ty Điện thoại Tây thành Q.PN

SGGP-L6N7 Báo SGGP 0302655122 220 Lí Chính Thắng, Q.3

BHXH-L6N7 Cơ quan BHXH quận Bình

Phường 24, Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh THUE-L6N7 Cơ quan thuế quận Bình

Phường 14 - Quận Bình Thạnh - TP Hồ Chí DIENLUC-L6N7 Điện lực Thành phố HCM 0300951119 Minh35 Tôn Đức Thắng,

1, Thành phố Hồ Chí CAPNUOC-L6N7 Công ty CP cấp nước Gia Minh Định 0304806225 2Bis Nơ Trang Long,

STT Mã nhân viên Tên nhân viên Đơn vị sử dụng Số TK ngânhàng

1 VVTUAN-L6N7 Văn Viết Tuấn B.Phó Giám Đốc 5101297384BIDV

2 VBKHOI-L6N7 Vũ Bá Khôi B.Phó Giám Đốc 5101361837

5 NTTMI-L6N7 Nguyễn Thị Trà Mi P.Kế toán

6 PTNGA-L6N7 Phan Thị Nga P.Kế toán

7 TTCLY-L6N7 Thái Thị Cẩm Ly P.Kế toán

8 TTNGA-L6N7 Trần Thị Nga P.Kế toán

9 NTLNA-L6N7 Ngô Thị Ly Na P.Kế toán

12 NQTUAN-L6N7 Nguyễn Quốc Tuấn P.Kinh doanh 5101351792

16 Phòng hành chính nhân sự

Phân xưởng sản xuất 5101701935 Phân xưởng sản xuất 5101438705 VQDUNG-L6N7 Võ Quốc Dũng Phân xưởng sản xuất 5101204982

STT Họ và tên Lương thoả thuận Số người phụ thuộc Lương baỏ hiểm

8 Đối tượng tập hợp chi phí.

9 Đối tượng tính giá thành sản phẩm

Mã Thành phẩm Tên Thành phẩm

10 Danh mục Chi phí trả trước

Mã đối tượng Tên đối tượng khoảnTài Nguyên giá Giá trị đã

PB Số kì Tên tình trạng

-L6N7 Chi phí dụng cụ bán hàng 242 135.960.000 22.660.000 6 Đang phân bổ

11 Danh mục hợp đồng vay

Ngày HĐ/KƯ Số tiền

Tên ngân hàng/ Tổ chức tín dụng

12.Dự phòng phải thu khó đòi

Số tk Mã đối tượng Tên đối tượng Nợ (vnd) Có (vnd)

2293 TCONG-L6N7 Công Ty Thành Công 0 1.239.000.000

TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao

Nguyên giá Hao mòn LK

Hệ thống máy vi tính công ty

Phòng phân xưởng sản xuất

N6L7 Dây chuyền lắp ráp máy tính

Hệ thống phần mềm vi tính

185.178.015.789 bỏ phòng quản lý bỏ kho vận

2.2.2 Công cụ dụng cụ đầu kỳ

CCDC Đơn vị Ngày ghi tăng

Thời gian sử dụng còn lại

Giá trị ban đầu Giá trị đã PB

L6N7 Điện thoại bàn P.Kế toán 16/06/2022 24 8 3.220.000 2.146.672

Tủ đựng hồ sơ P.Kế toán 02/02/2019 96 56 7.000.000 2.916.680

Cộng 52.628.060 26.823.920 bỏ phòng quản lý

Số TK ngân hàng Tên ngân hàng Loại tiền Số tiền Số tiền quy đổi Tài khoản

2.2.4 Số dư công nợ khách hàng

Mã khách hàng (*) Tên khách hàng Dư Nợ Dư Có

131 UOB-L6N7 Công Ty UOB Việt Nam 5.695.595.000

131 QMINH-L6N7 Công Ty Quang Minh 2.012.782.000

131 TCONG-L6N7 Công Ty Thành Công 3.568.000.000

2.2.5 Số dư công nợ nhà cung cấp

Mã nhà cung cấp (*) Tên nhà cung cấp Dư Nợ Dư Có

331 TMINH-L6N7 Công Ty Thiên Minh 2.557.100.000

331 MHUNG-L6N7 Công Ty Minh Hùng 1.982.300.000

331 TOSHIBA-L6N7 Toshiba Corp Japan 28.340.069.000 cộng

2.2.6 Số dư công nợ nhân viên

Mã nhân viên (*) Tên nhân viên Dư Nợ Dư Có

141 TTCLY-L6N7 Thái Thị Cẩm Ly 56.000.000

Tên kho Mã hàng Tên hàng Dvt Số lượng tồn

Kho hàng hóa ES-L6N7 Epson

Kho hàng hóa XCP205-L6N7 Xerox

Kho hàng hóa HPP-L6N7 HP

Kho hàng hóa HPPRO-L6N7 HP

KNL- Kho nguyên liệu BMLENOVO Bo mạch Cái 100 350.000.000

BMHP-L6N7 Bo mạch máy HP Cái 100 993.000.000

Kho nguyên liệu KEO-L6N7 Keo hàn Tuýp 1.500 120.000.000

CAP-L6N7 Cáp kết nối LCD Cái 1.000 47.000.000

OCVIT-L6N7 Ốc vít các loại Bộ 500 60.000.000

Thêm kgo thành phẩm, kho công cụ

2.2.8.Vay và nợ thuê tài chính

Tên HD Ngày HD suấtLãi

Vay NH Đầu tư Phát triển

-L6N7 Vay NH đầu tư Phát triển 02/04/2019 9 5 Năm 197.173.187.000

3.Bảng số dư tổng hợp

Tên tài khoản Nợ đầu kì (VND) Có đầu kì

133 Thuế GTGT được khấu trừ 637.589.000 0

Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 637.589.000 0

151 Hàng mua đang đi đường 6.224.000.000 0

1552 Chi phí thu nhập kho 256.000.000 0

211 Tài sản cố định (TSCĐ) hữu hình 408.632.303.214 0

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 267.214.707.214 0

2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 37.856.000.000 0

2114 Thiết bị, dụng cụ quản lí 4.800.000.000 0

213 Tài sản cố định vô hình 83.504.074.786 0

2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 0 159.824.142.956

2143 Hao mòn TSCĐ vô hình 0 25.353.872.833

229 Dự phòng tổn thất tài sản 12.695.833.000

2293 Dự phòng phải thu khó đòi 7.299.579.000

2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 5.396.254.000

241 Xây dựng cơ bản dở dang 907.462.000 0

244 Cầm cố, thế chấp, kí quỹ, kí cược 274.400.000 0

331 Phải trả cho người bán 28.340.069.000 11.251.711.000

333 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 0 5.808.799.000

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 2.542.299.000

334 Phải trả người lao động 0 380.939.000

3341 Phải trả công nhân viên 0 380.939.000

338 Phải trả, phải nộp khác 0 3.605.553.000

341 Vay và nợ thuê tài chính 0 281.441.930.000

353 Quỹ phúc lợi khen thưởng 3.107.230.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 0 129.852.989.000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 0 129.852.989.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 0 10.358.993.000

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 0 10.358.993.000

441 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 0 5.513.500.000 bỏ 113

Tên tài khoản Đầu kỳ

131 Phải thu của khách hàng 90.000.000 10.000.000

154 Chi phí sản xuất dở danh 87.000.000

211 Tài sản cố định hữu hình 4.380.000.000

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 3.000.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 730.000.000

2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 730.000.000

331 Phải trả cho người bán 10.000.000 50.200.000

333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 22.834.091

3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 12.834.091

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 10.000.000

341 Vay và nợ thuê tài chính 350.260.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 300.300.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 3.569.989.790

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 10.708.647.597

1 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 3.700.000.000

414 Quỹ đầu tư phát triển 132.460.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 437.728.148

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 437.728.148

2.3 NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KÌ

2.3.1 Nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 6/2023

Nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh Định khoản

1 Ngày 02/6/2023 : Mua hàng Nhân viên Thái Thị Cẩm Ly đi mua

NVL về nhập kho ( đã thanh toán bằng chuyển khoản) của Công ty Cổ phần Toshiba Corp theo hóa đơn GTGT, VAT 10% ký hiệu 1C23HOK ngày 02/6/2023.

Bo mạch máy HP SL: 200 ĐG: 3.500.000 (VND/cái) Ốc vít các loại SL: 6.000 ĐG: 120.000 (VND/bộ)

2 Ngày 03/6/2023: Mua hàng Nhân viên Thái Thị Cẩm Ly mua nguyên vật liệu về nhập kho (đã thanh toán bằng chuyển khoản) của

Công ty Hoàng Nguyên theo hóa đơn GTGT 1C23TSA, VAT 10%:

Cáp kết nối LCD SL: 2.000 ĐG: 47.000 (VND/cái)

Bản lề SL: 2.000 ĐG: 3000.000 (VND/cái)

3 Ngày 04/06/2023: Ngân hàng Công ty UOB Việt Nam thanh toán tiền hàng kì trước, hóa đơn số 0085214 bằng chuyển khoản theo GBC

462188 của ngân hàng Samcombank số tiền 2.278.238.000 đồng.

4.Ngày 05/06/2023: Ngân hàng Thanh toán tiền lương kỳ trước cho người lao động, số tiền 380.939.000 đồng theo UNC 54321003 và

GBN 2714122 của ngân hàng Samcombank

5 Ngày 05/06/2023: Qũy Chi tiền mặt thanh toán lãi vay ngắn hạn cho NH ANZ 325.213.000đ (phiếu chi PC-002) và NH SG công thương 156.443.000đ (phiếu chi sốPC-003)

6 Ngày 10/06/2023: Kho Xuất nguyên vật liệu để sản xuất máy tính xách tay Lenovo Ideapad theo PXK 50001 ( người nhận hàng Trần Thị

Nga) Thông tin chi tiết như sau :

STT Tên vật tư Đơn vị tính Số lượng

1 Bo mạch máy Lenovo Cái 50

3 Cáp kết nối LCD Cái 100

4 Ốc vít các loại Bộ 250

7 Ngày 11/06/2023: Kho Xuất nguyên vật liệu để sản xuất máy tính xách tay HP Probook theo PXK 50002 (người nhận hàng Trần Thị Nga).

8 Ngày 12/06/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Quang

Công ty Minh đã thực hiện giao dịch theo hóa đơn GTG 1C23HOK và phiếu xuất kho PXK 50001, trong đó đã ứng trước tiền hàng từ kỳ trước Hóa đơn điện tử đã được phát hành cho khách hàng kèm theo phiếu xuất kho.

Epson Stylus SL: 20 ĐG chưa VAT 10%: 8.952.000

1 Bo mạch máy HP Cái 100

4 Ốc vít các loại Bộ 1.500

11 Ngày 21/06/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Ninh Bình theo HĐ GTGT 1C23BFA và PXK 50002 Do mua hàng với số lượng lớn nên công ty được hưởng CKTM 2% và giảm trừ trực tiếp trên hóa đơn

VAT 10% ,công ty chưa thanh toán tiền hàng

Toshiba L735- 1100U SL: 10 ĐG: 35.850.000 (VND/cái)

HP Probook SL: 10 ĐG: 51.250.000 (VND/cái) Lenovo Ideapad SL: 20 ĐG: 17.200.000 (VND/cái)

12 Ngày 22/06/2023: Ngân hàng Công ty thanh toán toàn bộ tiền hàng cho Công ty Hoàng Nguyên nợ kỳ trước bằng hình thức chuyển khoản theo UNC 54321005 và GBN 8349203 của ngân hàng

13 Ngày 24/06/2023:Ngân hàng Công ty thanh toán tiền hàng kì trước cho Công ty PFT hóa đơn 0071694 bằng chuyển khoản theo UNC

54321006 và GBN 8127419 của ngân hàng Samcombank số tiền

14 Ngày 25/06/2023: Ngân hàng Công ty KPMG thanh toán sớm trước thời hạn hóa đơn số 0087124 của kỳ trước 1.263.000.000đ, nên được hưởng CKTT 1% Khách hàng đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ chiết khấu theo GBC 7326423 của ngân hàng

15 Ngày 25/06/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Quốc Tuấn tạm ứng đi công tác bằng tiền mặt số tiền 3.000.000 đồng, PC 009781

16 Ngày 25/06/2023: Mua hàng Tiền nước sạch theo hóa đơn

Công ty 1C23HNB đã phân bổ 450𝑚3 cho bộ phận sản xuất, 50𝑚3 cho bộ phận bán hàng và 40𝑚3 cho bộ phận quản lý doanh nghiệp Thanh toán cho nhà cung cấp được thực hiện bằng tiền mặt theo PC 2104001, với người nhận tiền là Nguyễn Thị Trà Mi Giao dịch này bao gồm VAT 5% và phí bảo vệ môi trường 10%.

Nước sạch SL: 540 ĐG12.000 (VND/𝑚3)

17 Ngày 25/06/2023: Mua hàng Thanh toán tiền điện cho nhà cung cấp theo PC 2104002 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Trà Mi) Thông tin chi tiết như sau:

Số hiệu Số HĐ Nơi sử 10% dụng Tổng tiền

Bộ phận quản lý doanh nghiệp

Tổng số tiền thanh toán 23,300,000 2,330,000 25,630,000

18 Ngày 26/06/2023: Mua hàng Chi tiền mặt mua văn phòng phẩm của công ty Quảng cáo Đất Việt về sử dụng ngay cho bộ phận quản lý doanh nghiệp 1.100.000đ, bộ phận bán hàng 220.000 đ đã bao gồm thuế

GTGT 10% theo HĐ GTGT 1C23TYU, PC00006.

19 Ngày 26/06/2023: Ngân hàng Nhân viên Nguyễn Quốc Tuấn hoàn ứng bằng chuyển khoản số tiền 3.000.000 đồng, GBC 009781 đã tạm ứng ngày 25/6/2023.

20 Ngày 27/06/2023: Dịch vụ Thanh toán tiền thuê mặt bằng quý

2/2023 phục vụ cho bộ phận sản xuất 18.000.000 đồng (chưa bao gồm thuế GTGT 10%), bằng chuyển khoản cho Công ty TNHH Thiên Minh.

HĐ GTGT 1C23CVV, UNC08172, GBN93718 Phân bổ 3 kỳ, bắt đầu từ kỳ này

Vào ngày 28/06/2023, Ngân hàng đã thực hiện việc nộp tiền bảo hiểm xã hội tháng 06.2022 cho cơ quan bảo hiểm xã hội quận Bình Thạch với số tiền 31.200.000 đồng, thông qua UNC 54321010 và GBN 2714456 của ngân hàng Samcombank.

22.Ngày 28/06/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Thị Nhật Minh rút tiền gửi về nhập quỹ số tiền 500.000.000 đồng PT90091

23.Ngày 28/06/2023: Lương Lập bảng chấm công tổng hợp tháng

T Họ và tên Đơn vị sử dụng

Làm thêm ban ngày (giờ)

1 Văn Viết Tuấn Phòng Ban

2 Vũ Bá Khôi Phòng Ban

4 Nguyễn Thị Nhật Minh Phòng kế toán

5 Nguyễn Quốc Tuấn Phòng Kinh doanh 2 giờ

6 Nguyễn Thị Trà Mi Phòng Kinh doanh

7 Phan Thị Nga Phòng Kinh doanh

9 Trần Thị Nga Phân xưởng sản xuất

11 Võ Quốc Dũng Phân xưởng sản xuất

Với công chuẩn là 24 ngày/ 1 tháng 1 ngày 8 tiếng Lễ, Tết nghỉ theo quy định của nhà nước, nghỉ thứ 7, chủ nhật.

Tỷ lệ hưởng lương làm thêm ban ngày các ngày thường: 150%

24 Ngày 29/06/2023: Thuế Tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất quy định trên tổng thu nhập chịu thuế trong quý

2.2023 là 25.000.000đ Và nộp thuế TNDN theo quý theo UNC

54321012 và GBN 2714457 của ngân hàng Samcombank

25.Ngày 30/06/2023: TSCĐ Lập bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ tháng 06/2023 Biết kỳ trước công ty không có biến động tài sản cố định.

26 Ngày 30/06/2023: Tổng hợp Phân bổ chi phí trả trước trong tháng 6

Vào ngày 30/06/2023, kho đã hoàn thành việc nhập kho thành phẩm theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 40004 và PNK 50004 Cuối kỳ, kho không còn sản phẩm dở dang Thông tin chi tiết được ghi nhận đầy đủ.

Tên thành phẩm Số lượng thành phẩm SL SP DD

Máy tính xách tay Lenovo

Máy tính xách tay HP

28.Ngày 30/06/2023: Gía thành Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm và tính giá thành sản phẩm trong tháng 06.2023

29.Ngày 30/06/2023: Thuế Khấu trừ thuế GTGT tháng 6.

30 Ngày 30/06/2023: Tổng hợp Thực hiện công việc cuối kì, tổng hợp, kết chuyển số liệu, khoá sổ kế toán và mở sổ cho kì sau.

Vào ngày 01/07/2023, nhân viên Thái Thị Cẩm Ly đã thực hiện việc mua hàng và nhập kho cho Công ty Cổ phần Toshiba Corp, với hóa đơn GTGT 1C23HGT và VAT 10%, đã được thanh toán bằng chuyển khoản.

Bo mạch máy Lenovo SL: 250 ĐG: 3.500.000 (VND/cái) Ốc vít các loại SL: 1.000 ĐG: 120.000 (VND/bộ)

Keo hàn SL: 1.000 ĐG: 80.000 (VND/tuýp)

32 Ngày 02/07/2023: Ngân hàng Công ty Thành Công thanh toán khoản nợ khó đòi là 2.100.000.000 đồng, hóa đơn số 1801001 bằng chuyển khoản theo GBC 462100.07 của ngân hàng Samcombank.

33 Ngày 05/07/2023: Ngân hàng Thanh toán tiền lương kỳ trước cho người lao động, số tiền 254.873.846 đồng theo UNC 54321002.07 và

GBN 812902.07 của ngân hàng Samcombank

34 Ngày 05/07/2023: Qũy Chi tiền mặt thanh toán lãi vay ngắn hạn cho NH ANZ 325.213.000đ (phiếu chi PC001) và NH SG công thương

35 Ngày 05/07/2023: Kho Xuất nguyên vật liệu để sản xuất máy tính xách tay Lenovo Ideapad theo PXK 50001.07 ( người nhận hàng Trần Thị

4 Ốc vít các loại Bộ 1,500

36 Ngày 10/07/2022: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Hoàng

Kim theo hoá đơn GTGT 1C23TBB và PXK 50003 VAT 10% ,khách hàng chưa thanh toán.

AX3990 SL: 15 ĐG: 15.000.000 (VND/bộ)

Xerox CP205 SL: 20 ĐG: 11.000.000 (VND/cái)

Có TK 3331: 44.500.000 Giá vốn hàng bán

37 Ngày 15/07/2023: Ngân hàng Công ty thanh toán toàn bộ tiền hàng cho Công ty FPT, hóa đơn 0071542 bằng hình thức chuyển khoản theo

UNC 54321003.07 và GBN 812903.07 của ngân hàng Samcombank số tiền 1.021.287.000 đồng.

38 Ngày 20/07/2023: Ngân hàng Công ty Thành Công thanh toán sớm trước thời hạn hóa đơn số 0087856 của kỳ trước 3.568.000.000 đ, nên được hưởng CKTT 1% Khách hàng đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ chiết khấu theo GBC 4621002.07 của ngân hàng Samcombank.

Công ty 1C23HVC đã phân bổ tài nguyên với 100𝑚3 cho bộ phận sản xuất, 50𝑚3 cho bộ phận bán hàng và 40𝑚3 cho bộ phận quản lý doanh nghiệp Để thanh toán cho nhà cung cấp, công ty đã sử dụng tiền mặt theo chứng từ PC-003.

Nguyễn Thị Trà Mi) VAT 5%, phí bảo về môi trường 10%

Nước sạch SL: 190 ĐG: 12.000 (VND/𝑚3)

40.Ngày 25/07/2023: Mua hàng Thanh toán tiền điện cho nhà cung cấp theo PC PC-004 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Trà Mi ) Thông tin chi tiết như sau:

HĐ Nơi sử dụng Tổng tiền

41.Ngày 27/07/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Thị Nhật Minh rút tiền gửi về nhập quỹ số tiền 2.000.000.000 đồng PT7000.2 Nợ TK 111:

42 Ngày 28/07/2023: Lương Lập bảng chấm công tổng hợp tháng

Tên Nhân Viên ĐV Sử Dụng Làm

1 Văn Viết Tuấn Kho vận

2 Vũ Bá Khôi P.Ban Giám

3 Vũ Bá Khôi P.Ban GiámĐốc Đốc

Minh P.Kế toán 2 giờ Nghỉ phép 1 ngày

5 Nguyễn Quốc Tuấn P.Kế toán

6 Nguyễn Thị Trà Mi Phòng Kinh doanh 2 giờ

7 Phan Thị Nga Phòng Kinh doanh Nghỉ phép 1 ngày

8 Thái Thị Cẩm Ly Phân xưởng sản xuất 2 giờ

9 Trần Thị Nga Phân xưởng sản xuất Nghỉ phép 2 ngày

10 Ngô Thị Ly Na Phân xưởng sản xuất 2 giờ

11 Võ Quốc Dũng Phân xưởng sản xuất Nghỉ phép 1 ngày

43 Ngày 28/07/2023: Ngân hàng Công ty nộp tiền BHXH tháng 07.23 cho cơ quan bảo hiểm xã hội quận Bình Thạch số tiền là 31.200.000đ theo

UNC 54321004.07 và GBN 812904.07 của ngân hàng Samcombank

Vào ngày 31/07/2023, kho đã hoàn thành việc nhập kho thành phẩm theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 7000.1 và PNK 7000.1 Cuối kỳ, không có sản phẩm dở dang tồn đọng Thông tin chi tiết được ghi nhận đầy đủ.

46.Ngày 31/07/2023: Giá thành Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm và tính giá thành sản phẩm trong tháng 07.2023

47.Ngày 31/07/2023: Thuế Khấu trừ thuế GTGT tháng 7 Nợ TK 3331:

48.Ngày 31/07/2023: Tổng hợp Phân bổ chi phí trả trước trong tháng 7 Nợ TK 627:

50 Ngày 01/08/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Chase

Mahattan theo hoá đơn GTGT 1C23TTC và PXK 50006 VAT

10% ,khách hàng chưa thanh toán.

Lenovo Ideapad SL: 10 ĐG: 18.500.000 (VND/cái)

HP Probook SL: 10 ĐG: 53.000.000 (VND/cái) Nợ TK 632:

51 Ngày 02/08/2023: Bán hàng Xuất gửi đại lý Châu Á và PXK

HP Probook SL: 20 ĐG: 51.000.000 (VND/cái)

AX3990 SL: 20 ĐG: 15.000.000 (VND/bộ)

Dell Vostro 260 SL: 20 ĐG: 23.000.000 (VND/bộ)

52 Ngày 04/08/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty

Vận tải Xuyên Việt theo hoá đơn GTGT 1C23CVN và PXK 50005.

Thuế GTGT 10% ,khách hàng chưa thanh toán.

53 Ngày 05/08/2023: Ngân hàng Thanh toán tiền lương kỳ trước Nợ TK 334: cho người lao động, số tiền 227.473.846 đồng và GBN 812901.08 của ngân hàng Samcombank

54 Ngày 25/08/2023: Mua hàng Tiền nước sạch theo hóa đơn đơn

VAT 5%, phí bảo vệ môi trường 10%

Tổng số tiền thanh toán 8,300,000 830,000 9,130,000

56 Ngày 27/08/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Thị Tuyết rút tiền gửi về nhập quỹ số tiền 800.000.000 đồng PT80001

STT Họ và tên Đơn vị sử dụng Làm thêm ban ngày (giờ)

1 Văn Viết Tuấn Phòng Ban Giám Đốc

2 Vũ Bá Khôi Phòng Ban Giám Đốc

Phương Nam Phòng kế toán

Tuấn Phòng Kinh doanh 2 giờ

Mi Phòng Kinh doanh 2 giờ Nghỉ phép 1 ngày

8 Thái Thị Cẩm Ly Phân xưởng sản xuất

10 Ngô Thị Ly Na Phân xưởng sản xuất 2 giờ Nghỉ phép 2 ngày

Tỷ lệ hưởng lương làm thêm ban ngày thường 150%

58 Ngày 28/08/2023: Ngân hàng Công ty nộp tiền BHXH tháng

08.23 cho cơ quan bảo hiểm xã hội quận Bình Thạch số tiền là

23.075.000 đ theo 54321002.08 và GBN 812902.08 của ngân hàng

59 Ngày 31/08/2023: TSCĐ Lập bảng tính và phân bổ khấu hao

TSCĐ tháng 08/2022 Biết kỳ trước công ty không có biến động tài sản cố định.

61.Ngày 31/08/2023: TSCĐ Lập bảng tính và phân bổ khấu hao

+) tổng hợp chi phí để tạo ra thành phẩm tổng Nợ 154

Khi xuất kho thành phẩm

Danh mục hợp đồng vay

- Báo cáo: thanh toán (toàn quyền)

KTGT- Kế Toán Giá Thành

- Danh mục:giá thành (toàn quyền)

- Nghiệp vụ: giá thành (toàn quyền)

- Báo cáo: giá thành (toàn quyền)

CHƯƠNG 2: DỮ LIỆU KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN

VIETTRONICS TÂN BÌNH cung cấp một danh mục từ điển đa dạng bao gồm cơ cấu tổ chức, tài khoản ngân hàng, kho, nhóm vật tư, hàng hoá và dịch vụ, cũng như vật tư hàng hoá thành phẩm Ngoài ra, còn có danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên và đối tượng tập hợp chi phí cho doanh nghiệp sản xuất.

2.2.2 Công cụ dụng cụ và chi phí trả trước đầu kỳ

2.2.5 Số dư công nợ đầu kỳ

STT Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức

1 Ban kiểm soát Phòng ban

2 Phòng Phó giám đốc Phòng ban

3 Ban Giám đốc Phòng ban

4 Phòng hành chính nhân sự Phòng ban

5 Phòng kê toán Phòng ban

6 Phòng kinh doanh Phòng ban

7 Xưởng sản xuất , gia công Phòng ban

Số tài khoản Tên tài khoản ngân hàng Loại tiền

1234.40.80.18.0012 Tài khoản Sài Gòn Thương Tín VND 1234.40.80.18.0013 Tài khoản Sài Gòn Thương Tín USD

1251 0000 5863 28 Tài khoản BIDV Việt Nam VND

1251 0000 5863 29 Tài khoản BIDV Việt Nam USD

STT Mã kho hàng Tên kho hàng TK KHO

4 Danh mục Vật tư, Hàng hóa.

STT Mã hàng hoá Tên thành phẩm ĐVT Nhóm hàng

1 ES-L6N7 Epson Stylus Cái Máy in laser

2 XCP205-L6N7 Xerox CP205 Cái Máy in laser

3 DELL260-L6N7 Dell Vostro 260 Bộ Máy tính để bàn

4 HPP-L6N7 HP Pavillon P6619L Bộ Máy tính để bàn

5 LENOVO-L6N7 Lenovo Ideapad Cái Máy tính xách tay

6 TOSHIBAL735-L6N7 Toshiba L735-1100U Cái Máy tính xách tay

7 AX3990-L6N7 Acer Aspire AX3990 Bộ Máy tính để bàn

8 HPPRO-L6N7 HP Probook Cái Máy tính xách tay

Mã NVL Tên NVL ĐVT Nhóm hàng

BMLENOVO-L6N7 Bo mạch máy Lenovo Cái Nguyên vật liệu

BMHP-L6N7 Bo mạch máy HP Cái Nguyên vật liệu

KEO-L6N7 Keo hàn Tuýp Nguyên vật liệu

CAP-L6N7 Cáp kết nối LCD Cái Nguyên vật liệu

OCVIT-L6N7 Ốc vít các loại Bộ Nguyên vật liệu

BANLE-L6N7 Bản lề Cái Nguyên vật liệu

HH Tên VT, HH Tính chất Đơ n vị tính

8 Bo mạch máy HP NVL Tấn 10 KNL 1522 621

9 Keo hàn NVL kg 10 KNL 1523 621

Cáp kết nối LCD NVL kg 10 KNL 1523 621 Ốc vít các loại NVL kg 10 KNL 1523 621

Bản lề NVL kg 10 KNL 1523 621

Mã KH Tên khách hàng Mã số thuế Địa chỉ

CHASEM-L6N7 Chase Mahattan 0300224353 29 Lê Duẩn, Q.1

ANHTUAN-L6N7 Anh Tuấn 0300232530 142 Võ Thị Sáu, Q.3

Công 0300260591 258 Lê Lợi, Q.1 NINHBINH-L6N7 Công ty Ninh Bình 0300272678 120 Nguyễn Biểu, Q.5

Bình 0300273657 29 Lê Quý Đôn, Q.3 HOANGKIM-L6N7 Công ty Hoàng Kim 0300274812 124 Trần Huy Liệu, Q.Phú Nhuận

XUYENVIET-L6N7 Công ty Vận tải

Xuyên Việt 0300303982 08 Ba Vì, Q Tân Bình KH-L6N7 Khách hàng cá nhân 60 Nguyễn Biểu, Q.6

MAILAN-L6N7 Đại lí Mai Lan 0309027342 43/1 Quán Sứ, Hà Nội

CHAUA-L6N7 Đại lí Châu Á 0305992447 45 Hoàng Hoa Thám, Đà Nẵng

6.Danh mục Nhà cung cấp

Mã NCC Tên NCC Mã số thuế Địa chỉ

FPT-L6N7 FPT Distribution 0300320762 153 Nguyễn Đình Chiểu,

L6N7 Công Ty Hoàng Nguyên 0302429740 365 Nguyễn Văn Trỗi,

Q.PN MINHHUNG-L6N7 Công Ty Minh Hùng 0302429758 254 Lí Thái Tổ, Q.10 SO02-L6N7 Công Ty Máy Móc Thiết Bị

THIENMINH-L6N7 Công Ty TNHH Thiên Minh 0303157779 125 Trần Hưng Đạo, Q.1

DIENBIEN-L6N7 Công ty giao nhận Điện Biên 0303610822 238 Trần Não, Q.Thủ Đức KV2-L6N7 LH Đường sắt KV2 0312155351 Ga Sài Gòn

DATVIET-L6N7 Công ty Quảng cáo Đất Việt 3500102414 343 Nguyễn Văn Trỗi, THANHPHO-L6N7 Công ty Điện thoại Tây thành Q.PN

SGGP-L6N7 Báo SGGP 0302655122 220 Lí Chính Thắng, Q.3

BHXH-L6N7 Cơ quan BHXH quận Bình

Phường 24, Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh THUE-L6N7 Cơ quan thuế quận Bình

Phường 14 - Quận Bình Thạnh - TP Hồ Chí DIENLUC-L6N7 Điện lực Thành phố HCM 0300951119 Minh35 Tôn Đức Thắng,

1, Thành phố Hồ Chí CAPNUOC-L6N7 Công ty CP cấp nước Gia Minh Định 0304806225 2Bis Nơ Trang Long,

STT Mã nhân viên Tên nhân viên Đơn vị sử dụng Số TK ngânhàng

1 VVTUAN-L6N7 Văn Viết Tuấn B.Phó Giám Đốc 5101297384BIDV

2 VBKHOI-L6N7 Vũ Bá Khôi B.Phó Giám Đốc 5101361837

5 NTTMI-L6N7 Nguyễn Thị Trà Mi P.Kế toán

6 PTNGA-L6N7 Phan Thị Nga P.Kế toán

7 TTCLY-L6N7 Thái Thị Cẩm Ly P.Kế toán

8 TTNGA-L6N7 Trần Thị Nga P.Kế toán

9 NTLNA-L6N7 Ngô Thị Ly Na P.Kế toán

12 NQTUAN-L6N7 Nguyễn Quốc Tuấn P.Kinh doanh 5101351792

16 Phòng hành chính nhân sự

Phân xưởng sản xuất 5101701935 Phân xưởng sản xuất 5101438705 VQDUNG-L6N7 Võ Quốc Dũng Phân xưởng sản xuất 5101204982

STT Họ và tên Lương thoả thuận Số người phụ thuộc Lương baỏ hiểm

8 Đối tượng tập hợp chi phí.

9 Đối tượng tính giá thành sản phẩm

Mã Thành phẩm Tên Thành phẩm

10 Danh mục Chi phí trả trước

Mã đối tượng Tên đối tượng khoảnTài Nguyên giá Giá trị đã

PB Số kì Tên tình trạng

-L6N7 Chi phí dụng cụ bán hàng 242 135.960.000 22.660.000 6 Đang phân bổ

11 Danh mục hợp đồng vay

Ngày HĐ/KƯ Số tiền

Tên ngân hàng/ Tổ chức tín dụng

12.Dự phòng phải thu khó đòi

Số tk Mã đối tượng Tên đối tượng Nợ (vnd) Có (vnd)

2293 TCONG-L6N7 Công Ty Thành Công 0 1.239.000.000

TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao

Nguyên giá Hao mòn LK

Hệ thống máy vi tính công ty

N6L7 Dây chuyền lắp ráp máy tính

Hệ thống phần mềm vi tính

185.178.015.789 bỏ phòng quản lý bỏ kho vận

2.2.2 Công cụ dụng cụ đầu kỳ

CCDC Đơn vị Ngày ghi tăng

Thời gian sử dụng còn lại

Giá trị ban đầu Giá trị đã PB

L6N7 Điện thoại bàn P.Kế toán 16/06/2022 24 8 3.220.000 2.146.672

Tủ đựng hồ sơ P.Kế toán 02/02/2019 96 56 7.000.000 2.916.680

Cộng 52.628.060 26.823.920 bỏ phòng quản lý

Số TK ngân hàng Tên ngân hàng Loại tiền Số tiền Số tiền quy đổi Tài khoản

2.2.4 Số dư công nợ khách hàng

Mã khách hàng (*) Tên khách hàng Dư Nợ Dư Có

131 UOB-L6N7 Công Ty UOB Việt Nam 5.695.595.000

131 QMINH-L6N7 Công Ty Quang Minh 2.012.782.000

131 TCONG-L6N7 Công Ty Thành Công 3.568.000.000

2.2.5 Số dư công nợ nhà cung cấp

Mã nhà cung cấp (*) Tên nhà cung cấp Dư Nợ Dư Có

331 TMINH-L6N7 Công Ty Thiên Minh 2.557.100.000

331 MHUNG-L6N7 Công Ty Minh Hùng 1.982.300.000

331 TOSHIBA-L6N7 Toshiba Corp Japan 28.340.069.000 cộng

2.2.6 Số dư công nợ nhân viên

Mã nhân viên (*) Tên nhân viên Dư Nợ Dư Có

141 TTCLY-L6N7 Thái Thị Cẩm Ly 56.000.000

Tên kho Mã hàng Tên hàng Dvt Số lượng tồn

Kho hàng hóa ES-L6N7 Epson

Kho hàng hóa XCP205-L6N7 Xerox

Kho hàng hóa HPP-L6N7 HP

Kho hàng hóa HPPRO-L6N7 HP

KNL- Kho nguyên liệu BMLENOVO Bo mạch Cái 100 350.000.000

BMHP-L6N7 Bo mạch máy HP Cái 100 993.000.000

Kho nguyên liệu KEO-L6N7 Keo hàn Tuýp 1.500 120.000.000

CAP-L6N7 Cáp kết nối LCD Cái 1.000 47.000.000

OCVIT-L6N7 Ốc vít các loại Bộ 500 60.000.000

Thêm kgo thành phẩm, kho công cụ

2.2.8.Vay và nợ thuê tài chính

Tên HD Ngày HD suấtLãi

Vay NH Đầu tư Phát triển

-L6N7 Vay NH đầu tư Phát triển 02/04/2019 9 5 Năm 197.173.187.000

3.Bảng số dư tổng hợp

Tên tài khoản Nợ đầu kì (VND) Có đầu kì

133 Thuế GTGT được khấu trừ 637.589.000 0

Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 637.589.000 0

151 Hàng mua đang đi đường 6.224.000.000 0

1552 Chi phí thu nhập kho 256.000.000 0

211 Tài sản cố định (TSCĐ) hữu hình 408.632.303.214 0

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 267.214.707.214 0

2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 37.856.000.000 0

2114 Thiết bị, dụng cụ quản lí 4.800.000.000 0

213 Tài sản cố định vô hình 83.504.074.786 0

2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 0 159.824.142.956

2143 Hao mòn TSCĐ vô hình 0 25.353.872.833

229 Dự phòng tổn thất tài sản 12.695.833.000

2293 Dự phòng phải thu khó đòi 7.299.579.000

2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 5.396.254.000

241 Xây dựng cơ bản dở dang 907.462.000 0

244 Cầm cố, thế chấp, kí quỹ, kí cược 274.400.000 0

331 Phải trả cho người bán 28.340.069.000 11.251.711.000

333 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 0 5.808.799.000

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 2.542.299.000

334 Phải trả người lao động 0 380.939.000

3341 Phải trả công nhân viên 0 380.939.000

341 Vay và nợ thuê tài chính 0 281.441.930.000

353 Quỹ phúc lợi khen thưởng 3.107.230.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 0 129.852.989.000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 0 129.852.989.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 0 10.358.993.000

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 0 10.358.993.000

441 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 0 5.513.500.000 bỏ 113

Tên tài khoản Đầu kỳ

131 Phải thu của khách hàng 90.000.000 10.000.000

154 Chi phí sản xuất dở danh 87.000.000

211 Tài sản cố định hữu hình 4.380.000.000

2111 Nhà cửa, vật kiến trúc 3.000.000.000

214 Hao mòn tài sản cố định 730.000.000

2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 730.000.000

331 Phải trả cho người bán 10.000.000 50.200.000

333 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 22.834.091

3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 12.834.091

3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 10.000.000

341 Vay và nợ thuê tài chính 350.260.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 300.300.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 3.569.989.790

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 10.708.647.597

1 Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 3.700.000.000

414 Quỹ đầu tư phát triển 132.460.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 437.728.148

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 437.728.148

2.3 NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TRONG KÌ

Nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh Định khoản

1 Ngày 02/6/2023 : Mua hàng Nhân viên Thái Thị Cẩm Ly đi mua

NVL về nhập kho ( đã thanh toán bằng chuyển khoản) của Công ty Cổ phần Toshiba Corp theo hóa đơn GTGT, VAT 10% ký hiệu 1C23HOK ngày 02/6/2023.

Bo mạch máy HP SL: 200 ĐG: 3.500.000 (VND/cái) Ốc vít các loại SL: 6.000 ĐG: 120.000 (VND/bộ)

2 Ngày 03/6/2023: Mua hàng Nhân viên Thái Thị Cẩm Ly mua nguyên vật liệu về nhập kho (đã thanh toán bằng chuyển khoản) của

Công ty Hoàng Nguyên theo hóa đơn GTGT 1C23TSA, VAT 10%:

3 Ngày 04/06/2023: Ngân hàng Công ty UOB Việt Nam thanh toán tiền hàng kì trước, hóa đơn số 0085214 bằng chuyển khoản theo GBC

462188 của ngân hàng Samcombank số tiền 2.278.238.000 đồng.

4.Ngày 05/06/2023: Ngân hàng Thanh toán tiền lương kỳ trước cho người lao động, số tiền 380.939.000 đồng theo UNC 54321003 và

GBN 2714122 của ngân hàng Samcombank

5 Ngày 05/06/2023: Qũy Chi tiền mặt thanh toán lãi vay ngắn hạn cho NH ANZ 325.213.000đ (phiếu chi PC-002) và NH SG công thương 156.443.000đ (phiếu chi sốPC-003)

8 Ngày 12/06/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Quang

Công ty Minh đã lập hóa đơn GTG 1C23HOK và PXK 50001, trong đó đã ứng trước tiền hàng từ kỳ trước Hóa đơn điện tử đã được phát hành cho khách hàng kèm theo phiếu xuất kho (PXK).

Epson Stylus SL: 20 ĐG chưa VAT 10%: 8.952.000

11 Ngày 21/06/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Ninh Bình theo HĐ GTGT 1C23BFA và PXK 50002 Do mua hàng với số lượng lớn nên công ty được hưởng CKTM 2% và giảm trừ trực tiếp trên hóa đơn

VAT 10% ,công ty chưa thanh toán tiền hàng

Toshiba L735- 1100U SL: 10 ĐG: 35.850.000 (VND/cái)

HP Probook SL: 10 ĐG: 51.250.000 (VND/cái) Lenovo Ideapad SL: 20 ĐG: 17.200.000 (VND/cái)

12 Ngày 22/06/2023: Ngân hàng Công ty thanh toán toàn bộ tiền hàng cho Công ty Hoàng Nguyên nợ kỳ trước bằng hình thức chuyển khoản theo UNC 54321005 và GBN 8349203 của ngân hàng

13 Ngày 24/06/2023:Ngân hàng Công ty thanh toán tiền hàng kì trước cho Công ty PFT hóa đơn 0071694 bằng chuyển khoản theo UNC

54321006 và GBN 8127419 của ngân hàng Samcombank số tiền

14 Ngày 25/06/2023: Ngân hàng Công ty KPMG thanh toán sớm trước thời hạn hóa đơn số 0087124 của kỳ trước 1.263.000.000đ, nên được hưởng CKTT 1% Khách hàng đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ chiết khấu theo GBC 7326423 của ngân hàng

15 Ngày 25/06/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Quốc Tuấn tạm ứng đi công tác bằng tiền mặt số tiền 3.000.000 đồng, PC 009781

Công ty 1C23HNB đã phân bổ nguồn lực với 450𝑚3 cho bộ phận sản xuất, 50𝑚3 cho bộ phận bán hàng và 40𝑚3 cho bộ phận quản lý doanh nghiệp Thanh toán cho nhà cung cấp được thực hiện bằng tiền mặt theo PC 2104001, với người nhận tiền là Nguyễn Thị Trà Mi Hóa đơn bao gồm VAT 5% và phí bảo vệ môi trường 10%.

Nước sạch SL: 540 ĐG12.000 (VND/𝑚3)

Bộ phận quản lý doanh nghiệp

18 Ngày 26/06/2023: Mua hàng Chi tiền mặt mua văn phòng phẩm của công ty Quảng cáo Đất Việt về sử dụng ngay cho bộ phận quản lý doanh nghiệp 1.100.000đ, bộ phận bán hàng 220.000 đ đã bao gồm thuế

GTGT 10% theo HĐ GTGT 1C23TYU, PC00006.

19 Ngày 26/06/2023: Ngân hàng Nhân viên Nguyễn Quốc Tuấn hoàn ứng bằng chuyển khoản số tiền 3.000.000 đồng, GBC 009781 đã tạm ứng ngày 25/6/2023.

20 Ngày 27/06/2023: Dịch vụ Thanh toán tiền thuê mặt bằng quý

2/2023 phục vụ cho bộ phận sản xuất 18.000.000 đồng (chưa bao gồm thuế GTGT 10%), bằng chuyển khoản cho Công ty TNHH Thiên Minh.

HĐ GTGT 1C23CVV, UNC08172, GBN93718 Phân bổ 3 kỳ, bắt đầu từ kỳ này

Vào ngày 28/06/2023, công ty đã nộp tiền bảo hiểm xã hội tháng 06 năm 2022 cho cơ quan bảo hiểm xã hội quận Bình Thạch với số tiền 31.200.000 đồng, thực hiện qua UNC 54321010 và GBN 2714456 của ngân hàng Samcombank.

22.Ngày 28/06/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Thị Nhật Minh rút tiền gửi về nhập quỹ số tiền 500.000.000 đồng PT90091

23.Ngày 28/06/2023: Lương Lập bảng chấm công tổng hợp tháng

T Họ và tên Đơn vị sử dụng

Làm thêm ban ngày (giờ)

1 Văn Viết Tuấn Phòng Ban

2 Vũ Bá Khôi Phòng Ban

4 Nguyễn Thị Nhật Minh Phòng kế toán

5 Nguyễn Quốc Tuấn Phòng Kinh doanh 2 giờ

6 Nguyễn Thị Trà Mi Phòng Kinh doanh

7 Phan Thị Nga Phòng Kinh doanh

11 Võ Quốc Dũng Phân xưởng sản xuất

24 Ngày 29/06/2023: Thuế Tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất quy định trên tổng thu nhập chịu thuế trong quý

2.2023 là 25.000.000đ Và nộp thuế TNDN theo quý theo UNC

54321012 và GBN 2714457 của ngân hàng Samcombank

Vào ngày 30/06/2023, kho đã hoàn thành việc nhập kho thành phẩm theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 40004 và PNK 50004, và không có sản phẩm dở dang vào cuối kỳ.

Máy tính xách tay HP

28.Ngày 30/06/2023: Gía thành Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm và tính giá thành sản phẩm trong tháng 06.2023

29.Ngày 30/06/2023: Thuế Khấu trừ thuế GTGT tháng 6.

Vào ngày 01/7/2023, nhân viên Thái Thị Cẩm Ly đã thực hiện việc mua hàng cho Công ty Cổ phần Toshiba Corp, với hóa đơn GTGT 1C23HGT và thuế VAT 10% Số hàng đã được nhập về kho và thanh toán bằng chuyển khoản.

Bo mạch máy Lenovo SL: 250 ĐG: 3.500.000 (VND/cái) Ốc vít các loại SL: 1.000 ĐG: 120.000 (VND/bộ)

Keo hàn SL: 1.000 ĐG: 80.000 (VND/tuýp)

32 Ngày 02/07/2023: Ngân hàng Công ty Thành Công thanh toán khoản nợ khó đòi là 2.100.000.000 đồng, hóa đơn số 1801001 bằng chuyển khoản theo GBC 462100.07 của ngân hàng Samcombank.

33 Ngày 05/07/2023: Ngân hàng Thanh toán tiền lương kỳ trước cho người lao động, số tiền 254.873.846 đồng theo UNC 54321002.07 và

GBN 812902.07 của ngân hàng Samcombank

34 Ngày 05/07/2023: Qũy Chi tiền mặt thanh toán lãi vay ngắn hạn cho NH ANZ 325.213.000đ (phiếu chi PC001) và NH SG công thương

35 Ngày 05/07/2023: Kho Xuất nguyên vật liệu để sản xuất máy tính xách tay Lenovo Ideapad theo PXK 50001.07 ( người nhận hàng Trần Thị

4 Ốc vít các loại Bộ 1,500

36 Ngày 10/07/2022: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Hoàng

Kim theo hoá đơn GTGT 1C23TBB và PXK 50003 VAT 10% ,khách hàng chưa thanh toán.

AX3990 SL: 15 ĐG: 15.000.000 (VND/bộ)

Xerox CP205 SL: 20 ĐG: 11.000.000 (VND/cái)

Có TK 3331: 44.500.000 Giá vốn hàng bán

37 Ngày 15/07/2023: Ngân hàng Công ty thanh toán toàn bộ tiền hàng cho Công ty FPT, hóa đơn 0071542 bằng hình thức chuyển khoản theo

UNC 54321003.07 và GBN 812903.07 của ngân hàng Samcombank số tiền 1.021.287.000 đồng.

38 Ngày 20/07/2023: Ngân hàng Công ty Thành Công thanh toán sớm trước thời hạn hóa đơn số 0087856 của kỳ trước 3.568.000.000 đ, nên được hưởng CKTT 1% Khách hàng đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ chiết khấu theo GBC 4621002.07 của ngân hàng Samcombank.

Công ty 1C23HVC đã phân bổ nguồn lực với 100𝑚3 cho bộ phận sản xuất, 50𝑚3 cho bộ phận bán hàng và 40𝑚3 cho bộ phận quản lý doanh nghiệp Để thanh toán cho nhà cung cấp, công ty đã sử dụng hình thức thanh toán bằng tiền mặt theo PC-003.

Nguyễn Thị Trà Mi) VAT 5%, phí bảo về môi trường 10%

40.Ngày 25/07/2023: Mua hàng Thanh toán tiền điện cho nhà cung cấp theo PC PC-004 (người nhận tiền: Nguyễn Thị Trà Mi ) Thông tin chi tiết như sau:

HĐ Nơi sử dụng Tổng tiền

41.Ngày 27/07/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Thị Nhật Minh rút tiền gửi về nhập quỹ số tiền 2.000.000.000 đồng PT7000.2 Nợ TK 111:

Tên Nhân Viên ĐV Sử Dụng Làm

1 Văn Viết Tuấn Kho vận

2 Vũ Bá Khôi P.Ban Giám

3 Vũ Bá Khôi P.Ban GiámĐốc Đốc

Minh P.Kế toán 2 giờ Nghỉ phép 1 ngày

5 Nguyễn Quốc Tuấn P.Kế toán

6 Nguyễn Thị Trà Mi Phòng Kinh doanh 2 giờ

8 Thái Thị Cẩm Ly Phân xưởng sản xuất 2 giờ

9 Trần Thị Nga Phân xưởng sản xuất Nghỉ phép 2 ngày

10 Ngô Thị Ly Na Phân xưởng sản xuất 2 giờ

43 Ngày 28/07/2023: Ngân hàng Công ty nộp tiền BHXH tháng 07.23 cho cơ quan bảo hiểm xã hội quận Bình Thạch số tiền là 31.200.000đ theo

UNC 54321004.07 và GBN 812904.07 của ngân hàng Samcombank

Vào ngày 31/07/2023, kho đã hoàn thành việc nhập kho thành phẩm theo biên bản kiểm nghiệm VTSPHH 7000.1 và PNK 7000.1 Cuối kỳ, không có sản phẩm dở dang.

46.Ngày 31/07/2023: Giá thành Kết chuyển chi phí sản xuất sản phẩm và tính giá thành sản phẩm trong tháng 07.2023

48.Ngày 31/07/2023: Tổng hợp Phân bổ chi phí trả trước trong tháng 7 Nợ TK 627:

50 Ngày 01/08/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty Chase

Mahattan theo hoá đơn GTGT 1C23TTC và PXK 50006 VAT

10% ,khách hàng chưa thanh toán.

HP Probook SL: 10 ĐG: 53.000.000 (VND/cái) Nợ TK 632:

51 Ngày 02/08/2023: Bán hàng Xuất gửi đại lý Châu Á và PXK

HP Probook SL: 20 ĐG: 51.000.000 (VND/cái)

AX3990 SL: 20 ĐG: 15.000.000 (VND/bộ)

Dell Vostro 260 SL: 20 ĐG: 23.000.000 (VND/bộ)

52 Ngày 04/08/2023: Bán hàng Xuất bán hàng cho Công ty

Vận tải Xuyên Việt theo hoá đơn GTGT 1C23CVN và PXK 50005.

Thuế GTGT 10% ,khách hàng chưa thanh toán.

53 Ngày 05/08/2023: Ngân hàng Thanh toán tiền lương kỳ trước Nợ TK 334: cho người lao động, số tiền 227.473.846 đồng và GBN 812901.08 của ngân hàng Samcombank

54 Ngày 25/08/2023: Mua hàng Tiền nước sạch theo hóa đơn đơn

Công ty 1C23HAA đã thực hiện thanh toán cho nhà cung cấp bằng tiền mặt theo PC 0012, với người nhận tiền là Nguyễn Thị Trà Mi Trong đó, bộ phận bán hàng

VAT 5%, phí bảo vệ môi trường 10%

Tổng số tiền thanh toán 8,300,000 830,000 9,130,000

56 Ngày 27/08/2023: Qũy Nhân viên Nguyễn Thị Tuyết rút tiền gửi về nhập quỹ số tiền 800.000.000 đồng PT80001

STT Họ và tên Đơn vị sử dụng Làm thêm ban ngày (giờ)

1 Văn Viết Tuấn Phòng Ban Giám Đốc

2 Vũ Bá Khôi Phòng Ban Giám Đốc

Phương Nam Phòng kế toán

Tuấn Phòng Kinh doanh 2 giờ

Mi Phòng Kinh doanh 2 giờ Nghỉ phép 1 ngày

8 Thái Thị Cẩm Ly Phân xưởng sản xuất

10 Ngô Thị Ly Na Phân xưởng sản xuất 2 giờ Nghỉ phép 2 ngày

Tỷ lệ hưởng lương làm thêm ban ngày thường 150%

58 Ngày 28/08/2023: Ngân hàng Công ty nộp tiền BHXH tháng

08.23 cho cơ quan bảo hiểm xã hội quận Bình Thạch số tiền là

23.075.000 đ theo 54321002.08 và GBN 812902.08 của ngân hàng

59 Ngày 31/08/2023: TSCĐ Lập bảng tính và phân bổ khấu hao

61.Ngày 31/08/2023: TSCĐ Lập bảng tính và phân bổ khấu hao

+) tổng hợp chi phí để tạo ra thành phẩm tổng Nợ 154

Khi xuất kho thành phẩm

Tiêu đề	Hệ Thống Thông Tin Kế Toán
Tác giả	Giản Nguyễn Phương Nam, Nguyễn Thị Nhật Minh, Nguyễn Thị Trà Mi, Phan Thị Nga, Thái Thị Cẩm Ly, Trần Thị Nga, Ngô Thị Ly Na
Người hướng dẫn	GVHD: Phan Thị Nhật Linh
Trường học	Trường Đại Học Vinh
Chuyên ngành	Kế Toán
Thể loại	Đồ Án Môn Học
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Nghệ An

Định dạng
Số trang	54
Dung lượng	508,67 KB