Hệ thống thông tin kế toán tại côg ty Craly 1.1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 1.1.1. Thông tin chung Tên tiếng anh: Craly tools Tên tiếng việt: Công ty TNHH sản xuấtt công cụ Craly Giám đốc: Chong, Sio Hou Mã số thuế: 3702891994 Vốn điều lệ: 15.990.000.000 Địa chỉ: Nhà xưởng A, 18, 6, A, Lô A, CN, Khu công nghiệp Bàu Bàng, Thị trấn Lai Uyên, Huyện Bàu Bàng, Bình Dương Tình trạng: Đang hoạt động ( đã được cấp GCN ĐKT) Nơi đăng kí: Cục thuế Bình Dương Ngày cấp: 10072020 1.1.2. Lĩnh vực hoạt động và quy trình công nghệ Lĩnh vực sản xuất kinh doanh: Sản xuất dao kéo , dụng cụ cầm tay Quy trình sản xuất kinh doanh Sản phẩm mặt hàng chủ yếu: Dao Kéo, mũi khoan,.. Quy trình sản xuất ( dao, kéo) 1.1.3. Tổ chức bộ máy quản lý 1.2. CHẾ ĐỘ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY 1.2.1. Các chính sách kế toán Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 2002014TTBTC Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01012023 Ngày bắt đầu năm tài chính 01012023 Đồng tiền hạch toán (Có hạch toán ngoại tệ) VND (Có theo dõi đồng USD) Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá thành Giản đơn Đánh giá sản phẩm dở dang Theo chi phí NVL trực tiếp Phân bổ chi phí sản xuất chung Theo chi phí NVL trực tiếp Phương pháp tính khấu hao TSCĐ Khấu hao đường thẳng Hình thức ghi sổ Nhật ký chung Đối tượng tính giá thành Sản phẩm Đối tượng tập hợp chi phí Theo phân xưởng (Cty có 1 phân xưởng) Hoá đơn cty sử dụng Hoá đơn điện tử, Kí hiệu: 1C23TCL 1.2.2. Bộ máy kế toán a. Sơ đồ bộ máy kế toán b. Nhiệm vụ + Kế toán trưởng: Chỉ đạo trực tiếp bộ máy kế toán của đơn vị. Là trợ lý đắc lực cho giám đốc và chịu mọi trách nhiệm trước giám đốc và toàn Công ty về tình hình tài chính của doanh nghiệp. + Kế toán công nợ: Theo dõi tình hình công nợ giữa công ty và khách hàng. Các khoản phải thu, phải trả, ký quỹ, ký cược, cổ đông, tình hình tạm ứng, thanh toán tạm ứng của cán bộ công nhân viên, các khoản phải thu khác . + Kế toán thanh toán: Theo dõi nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản tiền vay trung dài hạn . + Kế toán thuế GTGT và TSCĐ: Theo dõi tình hình thu mua nguyên vật liệu, hàng hoá trong nước và nhập khẩu. Kê khai lập báo cáo thuế theo biểu 01+02+03GTGT qui định. Ngoài ra kế toán thuế còn đảm nhận chức năng kế toán TSCĐ của đơn vị, đánh giá và lập báo cáo khấu hao TSCĐ hàng năm, tình hình tăng giảm TSCĐ từng qúy toàn công ty. + Kế toán kho: Theo dõi việc nhập xuất hàng hoá, thành phẩm, nguyên vật liệu, vào thẻ kho từng mặt hàng, cuối kỳ làm kiểm kê báo cáo xuất – nhập – tồn hàng hoá, thành phẩm, nguyên vật liệu. Kiểm kê thực tế xác định hư hỏng bể vỡ ,kém mất phẩm chất . + Kế toán Lương bảo hiểm: Chấm công, hoạch toán, trích bảo hiểm và tính lương nhân viên.
PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI CƠNG TY… 1.1 TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY 1.1.1 Thơng tin chung - Tên tiếng anh: Craly tools Tên tiếng việt: Công ty TNHH sản xuấtt công cụ Craly Giám đốc: Chong, Sio Hou Mã số thuế: 3702891994 Vốn điều lệ: 15.990.000.000 Địa chỉ: Nhà xưởng A, 18, 6, A, Lô A, CN, Khu công nghiệp Bàu Bàng, Thị trấn Lai Uyên, Huyện Bàu Bàng, Bình Dương - Tình trạng: Đang hoạt động ( cấp GCN ĐKT) Nơi đăng kí: Cục thuế Bình Dương Ngày cấp: 10/07/2020 1.1.2 Lĩnh vực hoạt động quy trình cơng nghệ - Lĩnh vực sản xuất kinh doanh: Sản xuất dao kéo , dụng cụ cầm tay Quy trình sản xuất kinh doanh - Sản phẩm mặt hàng chủ yếu: Dao Kéo, mũi khoan, Quy trình sản xuất ( dao, kéo) Xử lý quặng Fe,Titan Tạo dịng nóng chảy Thép thứ cấp Đúc thành thép sơ cấp Nguyên Liệu Thiết kế dao kéo 1.1.3 Tổ chức máy quản lý Hồn thiện thép CHỦ SỞ HỮU CƠNG TY HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN KIỂM SỐT VIÊN CHỦ TỊCH CƠNG TY GIÁM ĐỐC PHỊNG KẾ TỐN PXSX 1.2 CHẾ ĐỘ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN TẠI CƠNG TY 1.2.1 Các sách kế tốn Chế độ kế tốn Áp dụng theo Thơng tư 200/2014/TTBTC Ngày bắt đầu hạch toán phần 01/01/2023 mềm Ngày bắt đầu năm tài Đồng tiền hạch tốn (Có hạch tốn ngoại tệ) 01/01/2023 VND (Có theo dõi đồng USD) Phương pháp tính giá xuất kho Bình qn cuối kỳ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá thành Giản đơn Đánh giá sản phẩm dở dang Theo chi phí NVL trực tiếp Phân bổ chi phí sản xuất chung Theo chi phí NVL trực tiếp Phương pháp tính khấu hao TSCĐ Khấu hao đường thẳng Hình thức ghi sổ Nhật ký chung Đối tượng tính giá thành Sản phẩm Đối tượng tập hợp chi phí Theo phân xưởng (Cty có phân xưởng) Hoá đơn cty sử dụng Hoá đơn điện tử, Kí hiệu: 1C23TCL 1.2.2 Bộ máy kế tốn a Sơ đồ máy kế toán Kế toán trưởng Kế toán toán KT Lương ,Bảo hiểm Kế Toán Kho KT Cơng nợ Kế Tốn thuế, TSCĐ b Nhiệm vụ + Kế toán trưởng: Chỉ đạo trực tiếp máy kế toán đơn vị Là trợ lý đắc lực cho giám đốc chịu trách nhiệm trước giám đốc tồn Cơng ty tình hình tài doanh nghiệp + Kế tốn cơng nợ: Theo dõi tình hình cơng nợ cơng ty khách hàng Các khoản phải thu, phải trả, ký quỹ, ký cược, cổ đơng, tình hình tạm ứng, tốn tạm ứng cán công nhân viên, khoản phải thu khác + Kế toán toán: Theo dõi nghiệp vụ phát sinh liên quan đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản tiền vay trung dài hạn + Kế tốn thuế GTGT TSCĐ: Theo dõi tình hình thu mua nguyên vật liệu, hàng hoá nước nhập Kê khai lập báo cáo thuế theo biểu 01+02+03/GTGT qui định Ngồi kế tốn thuế cịn đảm nhận chức kế toán TSCĐ đơn vị, đánh giá lập báo cáo khấu hao TSCĐ hàng năm, tình hình tăng giảm TSCĐ qúy tồn cơng ty + Kế toán kho: Theo dõi việc nhập xuất hàng hoá, thành phẩm, nguyên vật liệu, vào thẻ kho mặt hàng, cuối kỳ làm kiểm kê báo cáo xuất – nhập – tồn hàng hoá, thành phẩm, nguyên vật liệu Kiểm kê thực tế xác định hư hỏng bể vỡ ,kém phẩm chất + Kế toán Lương bảo hiểm: Chấm cơng, hoạch tốn, trích bảo hiểm tính lương nhân viên c Phân quyền chức danh kế tốn BẢNG PHÂN QUYỀN CÁC CHỨC DANH KẾ TỐN Họ tên TT Mã vai trò- Vai Trần Văn Ngọc Phân hệ Phân quyền AMIS kế nghiệp vụ tốn trị KTTT-Kế Giá thành, tốn tổng lương, thuế, giá trưởng hợp,lương , thành(toàn quyền) thuế, bút - - toán cuối Danh mục: Tổng hợp, Nghiệp vụ: Tổng hợp, lương, thuế(tồn quyền) kỳ (Tập hợp chi phí , kết chuyển ,…) Trương Thị Ngân toán kho Trần Thị Ngần KTK-Kế Cần Ngọc Ngân - Kho Danh mục:Kho(toàn quyền) - Nghiệp vụ:Mua bán, xuất nhập(toàn quyền) - Danh mục:Lương bảo KTL-Kế Toán Lương, bảo hiểm(toafn quyền) lương bảo hiểm - hiểm KTTTSC TSCĐ, quyền) - Danh mục:TSCĐ ,Thuế Đ-Kế tốn Thuế Nghiệp vụ:Lương (tồn (tồn quyền) thuế - TSCĐ nhượng bán TSCĐ (toàn Phan Thị Mai Nhi KTTT-Kế quyền) Danh mục: Tiền gửi - toán toán Nghiệp vụ:Mua bán, ngân hàng (toàn quyền) Tiền mặt, - Nghiệp vụ: Tiền mặt, tiền gửi Tiền gửi NH (toàn quyền) Báo cáo: Tiền mặt, Tiền gửi Trần Thị (toàn quyền); Thủ quỹ (in) - Danh mục:Mua Linh KTCN-Kế Nga tốn cơng nợ bán( khách hàng nhà Mua , bán, nhân viên cung cấp)(toàn quyền) - Nghiệp vụ:Mua bán, tạm ứng, tốn, cơg nợ (tồn quyền) PHẦN 2: DỮ LIỆU KẾ TỐN TẠI CƠNG TY TNHH SẢN XUẤT CÔNG CỤ CRALY (VIỆT NAM) 2.1 DANH MỤC TỪ ĐIỂN a STT Danh mục cấu tổ chức Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức Giám Đốc Phịng ban BGĐ_07 BĐHCC_07 Kiểm Sốt Viên Phịng ban PKT_07 Phịng Kế tốn Phịng ban PSSXKD_07 Phòng Sản Xuất Kinh Phòng Ban Doanh b Danh mục tài khoản ngân hàng Số TK ngân hàng (*) Tên ngân hàng Loại tiền 0001232225411_0 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam VND 0001254111221_0 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam VND c Danh mục kho STT Mã kho KHH_07 Tên kho TK KHO Kho hàng hóa 1561 KNL07 Kho nguyên liệu 152 KDC_07 Kho dụng cụ 153 KTP_07 Kho thành phẩm 155 d Danh mục nhóm vật tư, hàng hố, dịch vụ (nếu có) e Danh mục vật tư hàng hoá thành phẩm ST T Mã VT, HH Tên VT, HH Thuế Kho Tính Đơ suất chất n vị GTG ngầm định tính T TK kho TK Doa TK Chi nh phí thu MBV_07 Máy bắn vít HH Cái 10 KHH 15611 5111 632 MK_07 Máy khoan HH Cái 10 KHH 15612 5111 632 MKTCB_ 07 Mũi khoan thép cacbon TP 10 KTP 15511 632 DTT_07 Dao TiTan TP Cái 10 KTP 15512 5112 632 DTC_07 Dao Thép cacbon TP Cái 10 KTP 15513 5112 632 K_07 Kéo titan TP Cái 10 KTP 15514 5112 632 Cái FE_07 Sắt 80% NVL Tấn 10 KNL 1521 621 TCB_07 Thép cacbon NVL Tấn 10 KNL 1522 621 TT_07 Titan NVL kg 10 KNL 1523 621 10 B_07 Búa CCD Cái C 10 KDC 15311 5111 6273 11 CL_07 Cờ lê CCD Cái C 10 KDC 15312 6273 f Danh mục khách hàng Mã KH (*) Tên khách hàng (*) Địa Mã số thuế Số 57, phố Quang Trung, Phường Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội, Việt Nam 0100106338 XDHN_07 Công ty Cổ phần Xây Dựng Hà Nội Số 287 Đường Phúc Diễn, Phường Xuân Phương, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội 0106150358 KINHBAC_07 Công ty CP Thiết Kế Kinh Bắc DELCO_07 Công ty CP đầu tư xây dựng DELCO KCN Phúc Điền, H Cẩm Giàng, Hải Dương 0102526546 XLTM_07 Công ty CP xây lặp điên TM Km 63, Quốc lộ 37, Đồng Lạc, Nam Sách, Hải Dương, Việt Nam 0800753404 MANHHA_07 Công ty TNHH Vật Liệu XD Mạnh Hà Số 141 Ngô Bệ, P Hải Tân, TP Hải Dương, Hải Dương, Việt Nam 0801249863 g Danh mục nhà cung cấp Mã NCC (*) Tên nhà cung cấp (*) Địa Mã số thuế TONIMAX_07 Công ty TNHH Tonimax Việt Nam Cụm KCN Thạch Khôi, P Thạch Khôi, TP Hải Dương, Hải Dương, Việt Nam 0801371091 HOANGKIM_07 Cơng ty TNHH Hồng Kim Số 1A, Ngõ 194/11 Thanh Đàm, P Thanh Trì, Q Hồng 5300234110 Mai,Hà Nội MANHPHAT_07 Cơng ty TNHH Thép Mạnh Phát 222 Lê Lâm, P Phú Thạnh, Q Tân Phú,Tp Hồ Chí Minh (TPHCM) 0313956555 TANTHANH_07 Cơng ty Tnhh Tấn Thành 297/60B Đường Lê Đức Thọ, Phường 17, Quận Gò Vấp, Tp Hồ Chí Minh (TPHCM) 0312808875 TRUONGGIANG_07 CƠNG TY Xây Dưng Trường Giang Số 148, Quốc lộ 13, KP Thạnh Bình, P An Thạnh, TP Thuận An, Bình Dương 3800821120 HUNGVUONG_07 Chợ Đường Cái, Xã Trưng Trắc, 0900998006 Huyện Văn Lâm,Hưng Yên h Công ty TNHH Hưng Vượng Danh mục nhân viên STT Mã nhân viên Họ tên Đơn vị sử dụng Số TK ngân hàng BIDV (CN Nghệ An) TVN_07 Trần Văn Ngọc Phịng kế tốn 510140056 TTLN_ 07 Trần Thị Linh Nga Phòng kế tốn 510123478 TTN_07 Trương Ngân Phịng kế toán 510132683 4 CNN_07 Cần Ngọc Ngân PNMN_07 Phan Nguyễn Mai Nhi TTN_07 Trần Thị Ngần MTP_07 Mai Tài Phiến MAT_07 Mai Anh Tai Thị Phịng kế tốn 510147890 Phịng Kế Tốn 510122233 Phịng kế tốn 510120010 Phân xưởng sản 512134543 xuất kinh ( quản ý ) Phân xưởng sản 517654332 xuất kinh SH_07 Trần Thế Tài Phân xưởng sản xuất kinh 509876765 10 C_07 Chong Phân xưởng sản xuất kinh 509876762 11 VTA_07 Vũ Thế Anh Phân xưởng sản xuất kinh 509876763 12 TTT_07 Sio Hou Ban Giám Đốc 509876767 13 TMV_07 Trần Minh Vũ Ban kiểm soát 509876769 ST T Họ tên Số người phụ thuộc Lương Bảo Hiểm Trần Văn Ngọc 10.000.000 Trần Thị Linh Nga 7.000.000 Trương Thị Ngân 7.000.000 Cần Ngọc Ngân 7.000.000 Phan Nguyễn Mai Nhi 6.000.000 Trần Thị Ngần 6.000.000 6.000.000 Mai Tài Phiến 10.000.000 10.000.000 Mai Anh Tài 9.000.000 9.000.000 Trần Thế Tài 9.000.000 9.000.000 10 Chong 9.000.000 9.000.000 11 Vũ Thế Anh 9.000.000 9.000.000 12 Sio Hou 11.000.000 11.000.000 13 Trần Minh Vũ 11.000.000 11.000.000 Lương thoả thuận 10.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 i Danh mục đối tượng tập hợp chi phí (đối với doanh nghiệp sản xuất) 6.000.000 Mã đối tượng THCP Tên đối tượng THCP NVL trực tiếp Mũi Khoan thép MKTCB_07 cacbon 20.000.00 DTCB_07 20.000.00 Dao thép cacbon Dao titan Nhân công trực tiếp 10.000.00 DTT_07 Kéo titan 12.000.00 KTT_07 62.000.00 Cộng SXC Cộng 5.000.000 25.000.00 8.000.000 28.000.00 6.000.000 16.000.00 0 6.000.000 18.000.00 0 25.000.00 87.000.00 0 0 2.2 SỐ DƯ ĐẦU KỲ 2.2.1 Tài sản cố định đầu kỳ năm 2023 Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao Thời gian SD Nguyên giá Hao mịn LK (tháng) VP_07 Văn Phịng P.Kế tốn 01/01/2018 360 3.000.000.000 500.000.000 MT_07 Máy tiện CNC PXSX 01/01/2022 72 480.000.000 80.000.000 MC_07 Máy cắt Plasma PXSX 01/01/2022 72 360.000.000 60.000.000 MK_07 Máy Khoan Gia Công CNC PXSX 01/01/2022 72 540.000.000 90.000.000 4.597.000.000 662.740.000 Cộng