Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay dự án tại chi nhánh sở giao dịch 1 ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU Chương1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DỰ ÁN .3 1.1 Cho vay dự án 1.1.1 Khái niệm dự án 1.1.2 Sự cần thiết việc cho vay dự án .3 1.1.3 Thẩm định dự án đầu tư .5 1.1.3.1 Thẩm định chủ đầu tư 1.1.3.2 Thẩm định dự án 1.1.3.3 Thẩm định tài sản đảm bảo 10 1.1.3.4 Ký kết hợp đồng tín dụng 11 1.1.4 Nguồn vốn cho vay dự án ngân hàng thương mại .12 1.2 Chất lượng cho vay dự án đầu tư 12 1.2.1 Khái niệm 12 1.2.2.Các tiêu đánh giá Chất lượng cho vay dự án 13 1.2.2.1.Các tiêu định tính 13 1.2.2.2 Các tiêu định lượng 14 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay dự án đầu tư .18 1.3.1 Nhóm nhân tố thuộc ngân hàng 18 1.3.1.1 Quy mô cấu kỳ hạn nguồn vốn NHTM 18 1.3.1.2 Năng lực ngân hàng việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng 19 1.3.1.3 Năng lực giám sát xử lý tình cho vay ngân hàng 20 1.3.1.4 Chính sách tín dụng ngân hàng 20 1.3.1.5.Thơng tin tín dụng 21 1.3.1.6 Công nghệ ngân hàng 21 1.3.2 Nhóm nhân tố thuộc khách hàng 21 1.3.2.1.Nhu cầu đầu tư 21 Page of 62 -1- Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.2.2 Khả khách hàng việc đáp ứng yêu cầu, điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng ngân hàng 22 1.3.2.3 Khả khách hàng việc quản lý, sử dụng vốn vay .23 Chương 2:THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2007- 2009 25 2.1 Tổng quan chi nhánh Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 25 2.1.1.Lịch sử hình thành .25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 28 2.1.3.Những hoạt động chi nhánh SGD1 28 2.1.3.Những hoạt động chi nhánh SGD1 29 2.2.Hoạt động kinh doanh năm gần SGD 29 2.2.1.Hoạt động huy động vốn 29 2.2.2.Hoạt động cho vay 30 2.2.3.Kết hoạt động kinh doanh SGD1 32 2.3 Thực trạng cho vay dự án SGD1 33 2.3.1 Quy trình tín dụng SGD1 .33 2.3.2 Thực trạng cho vay dự án SGD1 35 2.3.3 Phân loại nợ tín dụng trích lập dự phịng rủi ro 37 2.4 Đánh giá chất lượng cho vay dự án SGD1 39 2.4.1.Những kết đạt 39 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 41 2.4.2.1 Hạn chế 41 2.4.2.2.Nguyên nhân 42 2.4.2.2.1.Những nguyên nhân phát sinh từ phía ngân hàng .42 2.4.2.2.2.Nguyên nhân nảy sinh từ phía khách hàng 42 2.4.2.2.3.Những nguyên nhân khách quan 43 Page of 62 -2- Chuyên đề tốt nghiệp Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 45 3.1 Định hướng chủ yếu hoạt động kinh doanh SGD1 thời gian tới 45 3.1.1 Định hướng chung 45 3.1.1.1 Tăng cường lực vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh: .45 3.1.1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng: 45 3.1.1.3 Dịch vụ công nghệ ngân hàng 46 3.1.1.4 Biện pháp tổ chức điều hành .46 3.1.2 Định hướng cho vay dự án đầu tư 47 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay dự án đầu tư SGD ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 48 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 48 3.2.2 Chú trọng phân tích tài doanh nghiệp trước cho vay.49 3.2.2.1 Xem xét tiêu cấu vốn doanh nghiệp 49 3.2.2.2 Xem xét khả trả nợ doanh nghiệp 50 3.2.2.3 Tiêu chuẩn hoá cán để nâng cao chất lượng tín dụng 52 3.2.2.4 Tăng cường vai trị cơng tra kiểm sốt 53 3.3.Kiến nghị .54 3.3.1 Đối với ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 54 3.3.2 Đối với Sở giao dịch 55 KẾT LUẬN 56 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO 57 Page of 62 -3- Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Thực tế chứng minh cơng nghiệp hố, đại hố đất nước trình tất yếu nhằm đưa Việt Nam từ nước nông nghiệp lạc hậu trở thành nước cơng nghiệp có sở vật chất kỹ thuật đại, quan hệ sản xuất hợp lý phù hợp với lực lượng sản xuất Là sở để xây dựng đất nước dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, văn minh Thực nhiệm vụ đó, năm qua, thu nhiều thành công bước đầu Từ nước có sản xuất nơng nghiệp lạc hậu, phải nhập lương thực, trở thành ba quốc gia xuất gạo đứng đầu giới Cùng với ngành nông nghiệp ngành, lĩnh vực khác công nghiệp, ngoại thương, du lịch, ngoại giao đạt thành công định góp phần đưa Việt Nam từ nước có tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm, tỷ lệ lạm phát cao thành nước có tốc độ tăng trưởng kinh tế ổn định, tỷ lệ lạm phát mức thấp, ngày có vị khu vực trường quốc tế Từ cho thấy hướng bước đắn, tạo lực cho thời kỳ phát triển cao Xu hướng quốc tế hoá điều kiện cụ thể riêng tạo cho Việt Nam nhiều hội tiếp cận trình độ khoa học cơng nghệ mặt kỹ thuật quản lý Tuy nhiên để đạt mục tiêu cơng nghiệp hố, đại hoá đưa đất nước tiến lên xây dựng thành cơng chủ nghĩa xã hội cịn nhiều thử thách cần phải vượt qua Trong giai đoạn đầu thực CNH-HĐH nhiệm vụ chủ yếu xác định tập trung nguồn lực xây dựng phát triển sở vật chất kỹ thuật, đổi nâng cao trình độ cơng nghệ, máy móc thiết bị, chuyển dịch cấu kinh tế từ nông nghiệp lạc hậu sang kinh tế đại với cấu công- nông nghiệp, dịch vụ hợp lý, phát triển sản xuất nước theo chiều rộng chiều sâu Để đáp ứng cho nhu cầu đầu tư chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn tín dụng trung dài hạn từ hệ thống ngân hàng thương mại nước Vai trị tín dụng trung dài hạn phát huy mạnh mẽ thời gian tới mà nguồn vốn tự tích luỹ hầu hết doanh nghiệp Việt Nam nhỏ bé, đáp ứng nhu cầu đổi trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất hoạt động đòi hỏi khối lượng vốn lớn Nguồn vốn từ ngân sách hạn hẹp, đầu tư dàn trải cho nhiều lĩnh vực mà chủ yếu tập trung xây dựng sở hạ tầng cơng trình cơng nghiệp lớn Nguồn vốn nhàn rỗi dân cư dồi việc Page of 62 -4- Chuyên đề tốt nghiệp huy động chúng lại khơng dễ dàng Trong bối cảnh việc ngân hàng thương mại phải phát huy hết vai trị mạnh để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển, góp phần thực thành cơng nghiệp cơng nghiệp hố đại hố đất nước Là bốn ngân hàng thương mại lớn nước, ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ln tự xác định cho nhiệm vụ đóng góp vào cơng xây dựng phát triển chung đất nước Trong thời gian qua BIDV chi nhánh Sở giao dịch 1(SGD1) có nhiều nỗ lực việc mở rộng hoạt động tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, góp phần thực mục tiêu chung kinh tế Tuy nhiên nhìn nhận, đánh giá cách khách quan bên cạnh kết tích cực đạt hoạt động tín dụng trung dài hạn BIDV chi nhánh SGD1 chưa thực tương xứng với tiềm thực mình.Xuất phát từ thực tế em chọn đề tài “ Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay dự án chi nhánh Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Bố cục đề tài gồm ba chương: * Chương Lý luận chung chất lượng cho vay dự án * Chương Thực trạng cho vay dự án chi nhánh SGD1 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam * Chương Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay dự án chi nhánh SGD1 Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Do kiến thức kinh nghiệm thực tế cịn nhiều hạn chế nên khía cạnh mà đề tài đề cập tới chuyên đề tránh khỏi sai sót Với tinh thần thực cầu thị, em mong nhận góp ý, bảo thầy cô, anh chị công tác ngành ngân hàng để em nâng cao trình độ lý luận nhận thức Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS Phan Thị Thu Hà, người trực tiếp hướng dẫn em suốt trình thực đề tài, anh chị cán Phòng quan hệ khách hàng 2, chi nhánh SGD1 Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam tận tình giúp đỡ thời gian em thực tập Page of 62 -5- Chuyên đề tốt nghiệp Chương1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DỰ ÁN 1.1 Cho vay dự án 1.1.1 Khái niệm dự án Dự án đầu tư xem xét từ nhiều góc độ Về mặt hình thức, dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai Trên góc độ quản lý, dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế - xãhội thời gian dài Xét mặt nội dung, dự án đầu tư tập hợp hoạt động có liên quan đến kế hoạch hố nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định thông qua việc sử dụng nguồn lực định 1.1.2 Sự cần thiết việc cho vay dự án Xét mặt chất, việc cho vay dự án làm nảy sinh mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng, mối quan hệ hình thành sở thoả thuận bên dựa nguyên tắc có lợi Như nói việc tham gia vào quan hệ tín dụng hồn tồn tự nguyện đem lại lợi ích cho đôi bên Mặt khác, ngân hàng doanh nghiệp hai chủ thể quan trọng hàng đầu kinh tế quốc dân Việc nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động hai chủ thể chắn có tác động tích cực phát triển chung toàn kinh tế Như khẳng định việc mở rộng quy mô nâng cao hiệu cho vay dự án cần thiết khách quan, đem lại lợi ích định cho ba chủ thể: Ngân hàng (người cho vay); doanh nghiệp (người vay) kinh tế quốc dân Đối với ngân hàng, tài sản ngân hàng thương mại khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng cao khoản mục mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thu nhập từ tiền cho vay thể dạng lãi tiền vay phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn khoản vay Thời hạn cho vay dài lãi suất cao thu nhập ngân hàng lớn Chính ngân hàng mở rộng cho vay cho vay trung dài hạn dự án đầu tư có điều kiện kiếm lời nhiều Tuy nhiên phải nói thêm khoản cho vay có thời hạn dài tiềm ẩn tỷ lệ rủi ro cao Page of 62 -6- Chuyên đề tốt nghiệp lý mở rộng quy mô ngân hàng thường trọng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng hiệu dự án Đối với doanh nghiệp: Trong kinh tế nhu cầu vay vốn doanh nghiệp ln địi hỏi cấp bách Các doanh nghiệp thành lập cần vốn để xây dựng sở vật chất; nhà xưởng; kho bãi…, mua sắm tài sản cố định đáp ứng phần vốn lưu động Các doanh nghiệp hoạt động ln có nhu cầu đổi trang thiết bị; nâng cao trình độ khoa học, cơng nghệ; tăng lực cạnh tranh; mở rộng sản xuất gặp hội thuận lợi Tín dụng ngân hàng ln sẵn sàng đáp ứng nhu cầu cấp thiết có ưu điểm mà nguồn vốn khác phát hành cổ phiếu, trái phiếu khơng có - Trước hết việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng cho phép mở rộng quy mô sản xuất đảm bảo quyền kiểm soát doanh nghiệp Điều khơng thể có nhà kinh doanh thực biện pháp phát hành cổ phiếu để huy động vốn, quyền lực san sẻ cho cổ đông Việc huy động phát hành trái phiếu khắc phục nhược điểm song lại vấp phải vấn đề quan trọng khác linh hoạt, hội kinh doanh xuất đòi hỏi doanh nghiệp phải nhanh chóng chớp lấy song việc phát hành trái phiếu đòi hỏi nhiều thủ tục điều kiện khắt khe nên nhiều thời gian để lỡ hội tốt Tất vấn đề khắc phục doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng - Một ưu điểm nguồn vốn tín dụng ngân hàng so với việc phát hành cổ phiếu trái phiếu sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp tránh chi phí phát sinh như: chi phí phát hành; chi phí bảo lãnh; đăng ký chứng khốn, Hơn nữa, có doanh nghiệp, doanh nghiệp có quy mơ vừa nhỏ không đủ điều kiện huy động vốn thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu Đối với kinh tế: Nền kinh tế quốc gia thời kỳ cần có nguồn vốn phục vụ đầu tư phát triển Sự tham gia vốn tín dụng ngân hàng góp phần giảm nhẹ gánh nặng cho ngân sách Nhà nước, hiệu đạt dự án đầu tư cao lẽ cho vay yêu cầu mà ngân hàng đặt an tồn Chính mà dự án xin vay, ngân hàng phải xem xét kỹ tính khả thi dự án để tránh rủi ro xảy đề biện pháp điều chỉnh kịp thời Mặt khác không giống nguồn vốn cấp phát từ ngân sách nhà nước, nguồn vốn tín dụng ngân hàng giải ngân dựa nguyên tắc có hồn trả gốc lãi, người vay phải Page of 62 -7- Chun đề tốt nghiệp tính tốn để sử dụng vốn cách có hiệu Đây điểm ưu việt nguồn vốn tín dụng ngân hàng so với nguồn vốn cấp phát từ ngân sách nhà nước 1.1.3 Thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét cách khách quan ,toàn diện nội dung liên quan đến dự án đầu tư, có ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, hiệu khả hoàn vốn dự án Thẩm định dự án đầu tư mắt xích quan trọng quy trình cho vay dự án đầu tư Thực chất dùng số kỹ thuật phân tích, đánh giá tồn vấn đề, phương tiện trình bày dự án theo số tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật theo trình tự hợp lý chặt chẽ nhằm rút kết luận xác giá trị dự án, từ định cho vay mức, chắn mang lại hiệu kinh tế dự định Muốn thẩm định hay tái thẩm định dự án đầu tư có kết mong muốn phải tn thủ quy trình thẩm định, nghĩa phải từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án đầu tư, xử lý thông tin phương pháp thẩm định định đến kết cụ thể xác đáng ghi tờ trình thẩm định dự án đầu tư Xét nội dung thẩm định dự án, bao gồm nội dung sau: 1.1.3.1 Thẩm định chủ đầu tư Thẩm định tư cách pháp nhân, lực quản lý lực điều hành, xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức, vận hành chủ đầu tư dự án Đánh giá hiểu biết, kinh nghiệm chủ đầu tư việc tiếp cận, điều hành, làm chủ công nghệ, thiết bị dự án Thẩm định uy tín chủ đầu tư Thu thập thông tin chủ đầu tư từ hồ sơ khách hàng, trung tâm thông tin tín dụng CIC, bạn hàng, đối tác làm ăn, nhà cung cấp vật liệu, ngân hàng mà khách hàng vay vốn vay vốn trước Nội dung thu thập thơng tin gồm: tình hình nhà xưởng, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính… Thẩm định mục đích vay vốn: cần kiểm tra nhu cầu vay vốn có thuộc đối tượng cho vay ngân hàng khơng Tính hợp pháp mục đích vay vốn, mặt hàng kinh doanh có thuộc diện cấm lưu hành theo quy định Chính phủ khơng? Đối với dự án vay vốn ngoại tệ cần kiểm tra xem có phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hành không Page of 62 -8- Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3.2 Thẩm định dự án Thẩm định dự án bao gồm phân tích tính khả thi, tính hiệu ,khả trả nợ, rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro dự án *Tính khả thi dự án gồm thẩm định kỹ thuật thẩm định kinh tế - Thẩm định dự án đầu tư phương diện kỹ thuật sâu nghiên cứu phân tích yếu tố kỹ thuật cơng nghệ, thiết bị chủ yếu dự án đầu tư để đảm bảo tính khả thi dự án đầu tư thi công xây dựng vận hành cơng trình hồn thành Ở người ta ý đến phù hợp quy mô dự án đầu tư với khả tiêu thụ sản phẩm, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, lực quản lý doanh nghiệp Sự lựa chọn thiết bị công nghệ dự án đầu tư, cung ứng nguyên vật liệu yếu tố đầu vào, lựa chọn địa điểm xây dựng cơng trình, việc quản lý dự án từ thai nghén đến kết thúc đưa vào sử dụng - Thẩm định mặt kinh tế xã hội dự án đầu tư xét đến hiệu ích dự án quan điểm vĩ mơ Nó thường xem xét dựa số số sinh lời xã hội mức đóng góp dự án đầu tư cho kinh tế tiết kiệm chi phí nhập sản phẩm nhập tuơng tự, số hoàn vốn, mức gia tăng việc làm, mức đóng góp vào ngân sách nhà nước, mức tích luỹ Đồng thời người ta cịn xem xét ảnh hưởng dự án đến mơi trường, đến sinh hoạt văn hoá đến phát triển kinh tế địa phương *Tính hiệu dự án thẩm định hiệu kinh tế, tài chính, khả hồn vốn dự án Hoạt động thẩm định tài dự án diễn theo quy trình thống với bước cụ thể Thơng thường, thẩm định tài dự án tiến hành thông qua số bước sau: + Thẩm định tổng mức vốn đầu tư Đây nội dung quan trọng cần xem xét tiến hành phân tích tài dự án Việc thẩm định xác tổng mức vốn đầu tư có ý nghĩa quan trọng tính khả thi dự án Nếu mức vốn đầu tư dự tính thấp dự án không thục được, ngược lại dự tính q cao khơng phản ánh xác hiệu tài dự án Tổng mức vốn đầu tư dự án bao gồm toàn số vốn cần thiết để thiết lập đưa dự án vào hoạt động Tổng mức vốn chia thành hai loại: Vốn đầu tư vào tài sản cố định vốn lưu động ban đầu Page of 62 -9- Chuyên đề tốt nghiệp - Vốn đầu tư vào tài sản cố định bao gồm: đầu tư vào trang thiết bị, dây chuyền sản xuất…tuy nhiên, cần phải ý đến chi phí “chìm”- tức chi phí mà doanh nghiệp bỏ không liên quan đến việc dự án có khả thi hay khơng Ví dụ chi phí khảo sát địa điểm xây dựng dự án, chi phí tư vấn thiết kế dự án… - Vốn lưu động ban đầu bao gồm: vốn đầu tư vào tài sản lưu động ban đầu nhằm đảm bảo cho dự án vào hoạt động bình thường theo điều kiện kinh tế, kỹ thuật dự tính Nó bao gồm: ngun vật liệu, điện nước, nhiên liệu, phụ tùng, tiền lương, hàng dự trữ…và vốn dự phòng Trên sở tổng mức vốn đầu tư duyệt, cán tín dụng rà sốt lại loại nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá khả tham gia loại nguồn vốn, từ kết phân tích tình hinh tài chủ đầu tư để đánh giá khả tham gia vốn chủ sở hữu Chi phí loại nguồn vốn, điều kiện vay kèm loại nguồn vốn + Thẩm định nguồn tài trợ cho dự án Trên sở tổng vốn đầu tư cho dự án, ngân hàng tiến hành xem xét nguồn tài trợ cho dự án, phải tìm hiểu khả đảm bảo vốn từ nguồn quy mô tiến độ Các nguồn tài trợ cho dự án Chính phủ tài trợ, vốn tự có chủ đầu tư, vốn huy động từ nguồn khác… Để đảm bảo tiến độ thực đầu tư dự án, vừa để tránh ứ đọng vốn, nên nguồn tài trợ xem xét không vể mặt số lượng mà phải theo dõi thời điểm nhận tài trợ Tiếp phải so sánh nhu cầu vốn với khả đảm bảo vốn cho dự án từ nguồn số lượng tiến độ Khả lớn nhu cầu dự án chấp nhận Sau xem xét nguồn tài trợ cho dự án cần xem xét cấu nguồn vốn dự án Có nghĩa xem xét tỷ lệ nguồn chiếm tổng mức vốn đầu tư dự kiến + Thẩm định dòng tiền dự án Dòng tiền dự án chênh lệch số tiền nhận số tiền chi Thông thường ngân hàng thẩm định dịng tiền dự án thẩm định yếu tố sau: -Thẩm định dòng tiền vào dự án Dòng tiền vào dự án dòng tiền sau thuế mà doanh nghiệp thu hồi để tái đầu tư vào dự án khác Dòng tiền vào thực khoản phải thu dự án mang dấu dương Các khoản phải thu dự án thường tính theo năm đưa vào kế hoạch sản xuất, tiêu thụ hàng năm dự Page 10 of 62 - 10 -