Khái niệm dự án
Dự án đầu tư có thể được phân tích từ nhiều khía cạnh khác nhau Về hình thức, nó là một bộ hồ sơ tài liệu trình bày chi tiết và có hệ thống các hoạt động cùng chi phí theo kế hoạch, nhằm đạt được những kết quả và thực hiện các mục tiêu cụ thể trong tương lai.
Dự án đầu tư là công cụ quản lý hiệu quả việc sử dụng vốn, vật tư và lao động, nhằm tạo ra các kết quả tài chính và kinh tế - xã hội bền vững trong thời gian dài.
Dự án đầu tư là tập hợp các hoạt động liên quan được lập kế hoạch để đạt được mục tiêu cụ thể, tạo ra kết quả nhất định trong thời gian quy định, sử dụng các nguồn lực phù hợp.
Sự cần thiết của việc cho vay các dự án
Việc cho vay dự án tạo ra mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, dựa trên sự thoả thuận có lợi cho cả hai bên Ngân hàng và doanh nghiệp là hai chủ thể quan trọng trong nền kinh tế, và việc nâng cao chất lượng hoạt động của họ sẽ thúc đẩy sự phát triển chung Mở rộng quy mô và hiệu quả cho vay dự án mang lại lợi ích cho ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế quốc dân Đối với ngân hàng, cho vay là khoản mục mang lại thu nhập chủ yếu, với lãi suất cao hơn khi thời hạn vay dài hơn Tuy nhiên, các khoản vay dài hạn cũng tiềm ẩn rủi ro cao, vì vậy ngân hàng cần chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng Doanh nghiệp luôn có nhu cầu vay vốn cấp bách để xây dựng cơ sở vật chất, đổi mới trang thiết bị và mở rộng sản xuất, và tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu này tốt hơn so với các nguồn vốn khác như phát hành cổ phiếu hay trái phiếu.
Việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất mà vẫn giữ quyền kiểm soát, điều này không thể đạt được khi phát hành cổ phiếu vì quyền lực sẽ bị chia sẻ với cổ đông mới Mặc dù phát hành trái phiếu có thể giải quyết vấn đề này, nhưng lại gặp khó khăn về tính linh hoạt, vì quy trình phát hành trái phiếu thường phức tạp và mất thời gian, có thể khiến doanh nghiệp bỏ lỡ cơ hội kinh doanh Do đó, sử dụng vốn tín dụng ngân hàng là giải pháp hiệu quả để khắc phục những hạn chế này.
Thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định chủ đầu tư
Thẩm định tư cách pháp nhân và năng lực quản lý của chủ đầu tư dự án là rất quan trọng Cần xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức và khả năng vận hành của họ Đánh giá sự hiểu biết và kinh nghiệm của chủ đầu tư trong việc tiếp cận, điều hành và làm chủ công nghệ, thiết bị mới cũng là yếu tố then chốt để đảm bảo thành công cho dự án.
Để thẩm định uy tín của chủ đầu tư, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như hồ sơ khách hàng, trung tâm thông tin tín dụng CIC, bạn hàng, đối tác làm ăn, nhà cung cấp vật liệu và các ngân hàng mà khách hàng đang hoặc đã vay vốn Thông tin cần thu thập bao gồm tình hình nhà xưởng, tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của chủ đầu tư.
Khi thẩm định mục đích vay vốn, cần xác định xem nhu cầu vay có thuộc đối tượng cho vay của ngân hàng hay không Đồng thời, cần kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay và xem xét mặt hàng kinh doanh có nằm trong danh sách cấm lưu hành theo quy định của Chính phủ hay không Đối với các dự án vay vốn bằng ngoại tệ, cần đảm bảo rằng chúng phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hiện hành.
Thẩm định dự án
Thẩm định dự án là quá trình quan trọng bao gồm việc phân tích tính khả thi, hiệu quả, khả năng trả nợ và đánh giá rủi ro, cùng với các biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu những rủi ro đó.
*Tính khả thi của dự án gồm thẩm định về kỹ thuật và thẩm định về kinh tế
Thẩm định dự án đầu tư về mặt kỹ thuật bao gồm việc nghiên cứu và phân tích các yếu tố kỹ thuật, công nghệ và thiết bị chính của dự án nhằm đảm bảo tính khả thi trong quá trình thi công và vận hành công trình Điều này chú trọng vào sự phù hợp giữa quy mô dự án và khả năng tiêu thụ sản phẩm, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, cùng năng lực quản lý của doanh nghiệp Các yếu tố quan trọng khác bao gồm sự lựa chọn thiết bị và công nghệ, cung ứng nguyên vật liệu, lựa chọn địa điểm xây dựng, cũng như quản lý dự án từ giai đoạn khởi đầu cho đến khi hoàn tất và đưa vào sử dụng.
Thẩm định kinh tế xã hội của dự án đầu tư đánh giá hiệu ích của dự án từ góc độ vĩ mô, dựa trên các chỉ số sinh lời xã hội như tiết kiệm chi phí nhập khẩu, chỉ số hoàn vốn, gia tăng việc làm, và đóng góp vào ngân sách nhà nước Đồng thời, quá trình này cũng xem xét tác động của dự án đến môi trường, văn hóa và sự phát triển kinh tế của địa phương.
*Tính hiệu quả của dự án là thẩm định hiệu quả kinh tế, tài chính, và khả năng hoàn vốn của dự án
Hoạt động thẩm định tài chính dự án tuân theo một quy trình thống nhất với các bước cụ thể Thông thường, quy trình này bao gồm các bước như phân tích tính khả thi, đánh giá rủi ro, và xác định nguồn vốn cần thiết để đảm bảo sự thành công của dự án.
Thẩm định tổng mức vốn đầu tư là bước quan trọng đầu tiên trong phân tích tài chính dự án, ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án Việc xác định chính xác mức vốn đầu tư là cần thiết; nếu ước tính quá thấp, dự án sẽ không thể thực hiện, trong khi ước tính quá cao sẽ không phản ánh đúng hiệu quả tài chính của dự án.
Tổng mức vốn đầu tư của dự án bao gồm toàn bộ số vốn cần thiết để thiết lập và đưa dự án vào hoạt động, được chia thành hai loại: vốn đầu tư vào tài sản cố định và vốn lưu động ban đầu.
Vốn đầu tư vào tài sản cố định bao gồm các khoản chi cho trang thiết bị và dây chuyền sản xuất Tuy nhiên, doanh nghiệp cũng cần chú ý đến chi phí “chìm”, tức là những chi phí không liên quan trực tiếp đến tính khả thi của dự án, chẳng hạn như chi phí khảo sát địa điểm xây dựng và chi phí tư vấn thiết kế.
Vốn lưu động ban đầu là số tiền đầu tư cần thiết cho tài sản lưu động, giúp dự án hoạt động hiệu quả theo các điều kiện kinh tế và kỹ thuật đã dự tính Nó bao gồm các khoản chi cho nguyên vật liệu, điện nước, nhiên liệu, phụ tùng, tiền lương, hàng dự trữ và vốn dự phòng.
Dựa trên tổng mức vốn đầu tư được phê duyệt, cán bộ tín dụng thực hiện rà soát từng loại nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án Họ đánh giá khả năng tham gia của từng nguồn vốn dựa trên phân tích tình hình tài chính của chủ đầu tư, từ đó xác định khả năng tham gia của vốn chủ sở hữu Đồng thời, cần xem xét chi phí và các điều kiện vay đi kèm của từng loại nguồn vốn để đảm bảo tính khả thi của dự án.
+ Thẩm định nguồn tài trợ cho dự án
Ngân hàng xem xét các nguồn tài trợ cho dự án dựa trên tổng vốn đầu tư, bao gồm khả năng đảm bảo vốn từ Chính phủ, vốn tự có của chủ đầu tư và các nguồn huy động khác Để đảm bảo tiến độ thực hiện và tránh ứ đọng vốn, việc đánh giá các nguồn tài trợ không chỉ dựa vào số lượng mà còn phải chú ý đến thời điểm nhận được tài trợ.
Để đánh giá tính khả thi của dự án, cần so sánh nhu cầu vốn với khả năng đảm bảo vốn từ các nguồn khác nhau về số lượng và tiến độ Nếu khả năng đáp ứng lớn hơn hoặc bằng nhu cầu, dự án sẽ được chấp nhận Sau khi xác định các nguồn tài trợ, cần phân tích cơ cấu nguồn vốn, tức là tỷ lệ của từng nguồn trong tổng mức vốn đầu tư dự kiến.
+ Thẩm định dòng tiền của dự án
Dòng tiền của dự án được xác định bởi sự chênh lệch giữa tổng số tiền nhận được và tổng số tiền chi ra Khi ngân hàng tiến hành thẩm định dòng tiền, họ sẽ xem xét nhiều yếu tố quan trọng để đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án.
-Thẩm định dòng tiền vào của dự án
Dòng tiền vào của dự án là khoản tiền sau thuế mà doanh nghiệp có thể tái đầu tư vào các dự án khác, bao gồm các khoản phải thu mang dấu dương Các khoản phải thu này được tính theo năm và được tích hợp vào kế hoạch sản xuất, tiêu thụ hàng năm của dự án Trong quá trình thẩm định, cán bộ sẽ xác định tính chính xác của công suất huy động dự kiến, khả năng tiêu thụ sản phẩm và giá bán dựa trên định hướng phát triển ngành và dự báo các yếu tố môi trường.
- Thẩm định dòng tiền ra của dự án
Dòng tiền ra của dự án thể hiện qua chi phí, thường mang dấu âm, bao gồm các khoản đầu tư cho tài sản cố định, xây dựng và mua sắm Các chỉ tiêu chi phí
Khấu hao là yếu tố quan trọng trong chi phí sản xuất, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm Khi khấu hao tăng, lợi nhuận giảm, dẫn đến thuế thu nhập cũng giảm và ngược lại Do đó, việc xác định chính xác mức khấu hao là rất quan trọng trong phân tích tài chính dự án Mức khấu hao hàng năm phụ thuộc vào phương pháp tính khấu hao được áp dụng.
+Các chỉ tiêu tài chính của dự án:
Thẩm định tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo là tài sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của bên đi vay, có thể dễ dàng chuyển nhượng mua bán
Tài sản đảm bảo giúp giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không thể thanh toán nợ Nó cũng khuyến khích khách hàng trả nợ đúng hạn và sử dụng vốn vay hiệu quả, đồng thời ngăn chặn những đối tượng có ý định lừa đảo trong việc vay mượn.
Các biện pháp bảo đảm tiền vay:
* Bảo đảm bằng tài sản
Đối với tài sản bảo đảm là các giấy tờ có giá, cần phân tích các yếu tố quan trọng như quyền sở hữu, nguồn gốc của tài sản, ngày phát hành và ngày đáo hạn Ngoài ra, cũng cần xem xét thời hạn thanh toán, cơ chế thanh toán cổ tức, lãi suất cũng như tính thanh khoản của tài sản để đánh giá hiệu quả đầu tư.
Đối với tài sản đảm bảo là kim khí quý và đá quý, cần phân tích nguồn gốc xuất xứ, khối lượng, hàm lượng và tỉ trọng (% nguyên chất) để xác định giá trị thị trường chính xác.
Khi phân tích tài sản đảm bảo là bất động sản, cần xem xét nguồn gốc và tính pháp lý của các giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu và sử dụng Đồng thời, cần chú ý đến các vấn đề quy hoạch, hình thức thế chấp, chuyển nhượng, và định giá theo khung nhà nước Việc đánh giá thị trường, lợi thế thương mại và bảo hiểm rủi ro cũng là những yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Đối với tài sản đảm bảo là động sản, cần chú trọng đến nguồn gốc xuất xứ và tính xác thực của giấy tờ liên quan Ngoài ra, quyền sở hữu, số lượng, chủng loại và tính năng kỹ thuật của tài sản cũng rất quan trọng Giá trị còn lại, bảo hiểm rủi ro, khả năng bảo quản, cất giữ và thanh lý tài sản là những yếu tố không thể bỏ qua để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong việc sử dụng tài sản.
Bảo đảm tiền vay có thể được thực hiện thông qua các quyền như quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận bảo hiểm, quyền khai thác tài nguyên, quyền hưởng lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản cầm cố thế chấp.
Để đảm bảo tiền vay, việc sử dụng bảo lãnh của bên thứ ba là rất quan trọng Cần thẩm định kỹ lưỡng năng lực pháp lý của bên bảo lãnh, xác định rõ các điều kiện thực hiện nghĩa vụ của bên thứ ba và đánh giá các rủi ro có thể phát sinh trong quá trình thực hiện nghĩa vụ này.
Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc giữ các giấy tờ gốc liên quan đến quyền sở hữu Giá trị đánh giá tài sản được xác định dựa trên giá trị hoàn thành của chúng.
Ký kết hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng, hay hợp đồng cho vay, là văn bản pháp lý quan trọng giữa ngân hàng cho vay và người đi vay, thường là chủ dự án Văn bản này ghi nhận các thỏa thuận giữa hai bên về đối tượng cho vay, mức cho vay, thời gian vay và các đảm bảo nợ vay Hợp đồng tín dụng đóng vai trò thiết yếu trong việc thực hiện dịch vụ cho vay cho các dự án đầu tư.
Trong hợp đồng cho vay, cần xác định rõ đối tượng vay và các chi phí liên quan đến tổng mức đầu tư của dự án Các chi phí này bao gồm giá trị vật tư, máy móc thiết bị, công nghệ chuyển giao, sáng chế, nhân công, thuê đất, mua tài sản và bảo hiểm cho các tài sản thuộc dự án Những chi phí này được phân thành ba nhóm chính: chi phí xây lắp, chi phí thiết bị và các chi phí khác.
Trong hợp đồng tín dụng, cần ghi rõ mức cho vay cho dự án đầu tư Tổng mức đầu tư của dự án bao gồm tổng chi phí xây lắp, chi phí máy móc thiết bị và các chi phí khác được nêu trong tổng dự toán của dự án.
Vốn tham gia thực hiện dự án của bên vay được xác định bằng tổng vốn tự có, thể hiện qua tài sản hiện có, và vốn huy động mà bên vay đã thực hiện.
Nếu dự án đầu tư là dự án liên doanh thì phần tham gia của bên vay phải tính cho các bên liên doanh.
Trong hợp đồng tín dụng, cần ghi rõ thời hạn nợ, hay còn gọi là thời hạn cho vay Thời hạn này bao gồm thời gian rút vốn, thời gian trả nợ và thời gian ân hạn nếu có.
Trong hợp đồng tín dụng, việc xác định rõ quyền và nghĩa vụ của ngân hàng cho vay và người vay là rất quan trọng Nếu không có thỏa thuận khác, các quyền và nghĩa vụ này phải tuân theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chế độ cho vay hiện hành.
Nguồn vốn cho vay dự án của các ngân hàng thương mại
Chất lượng cho vay dự án đầu tư
Khái niệm
Chất lượng khoản vay được xác định bởi hiệu quả kinh tế mà nó mang lại cho cả người đi vay và người cho vay.
Một khoản vay được xem là chất lượng tốt khi mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả ngân hàng và khách hàng Vốn vay phải được sử dụng hiệu quả trong đầu tư, tạo ra lợi nhuận đủ để hoàn trả nợ gốc và lãi, đồng thời trang trải các chi phí khác Điều này không chỉ đảm bảo lợi nhuận cho người vay mà còn góp phần vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế, tạo ra hiệu quả kinh tế và xã hội tích cực.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, với hoạt động chính là nhận tiền gửi và cho vay Để tồn tại và phát triển, chất lượng các khoản vay là ưu tiên hàng đầu của ngân hàng Việc đáp ứng nhanh chóng, thuận tiện và an toàn nhu cầu vốn của khách hàng không chỉ nâng cao uy tín ngân hàng mà còn thu hút thêm khách hàng mới, từ đó mở rộng hoạt động tín dụng Hơn nữa, việc phục vụ tốt nhu cầu của khách hàng còn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và là tiền đề cho việc thực hiện cam kết trả nợ đúng hạn.
Các chỉ tiêu đánh giá Chất lượng cho vay dự án
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Chất lượng cho vay của ngân hàng phụ thuộc vào uy tín của ngân hàng trên thị trường, với ngân hàng uy tín thu hút được nhiều khách hàng hơn Để thể hiện chất lượng cho vay, ngân hàng cần đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng thông qua thủ tục đơn giản, cung cấp vốn nhanh chóng và an toàn, giúp tiết kiệm chi phí và thời gian cho doanh nghiệp Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, các ngân hàng thương mại cần năng động và sáng tạo để nâng cao chất lượng cho vay, không chỉ đáp ứng nhanh chóng mà còn trở thành bạn đồng hành, hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn Ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng về những dự án vay vốn chưa khả thi và cung cấp thông tin thị trường hữu ích, từ đó tạo ra hiệu quả kinh tế cho cả ngân hàng và khách hàng.
Để đảm bảo hiệu quả và chất lượng của các khoản vay, ngân hàng cần duy trì sự tồn tại và phát triển thông qua việc tạo ra thu nhập đủ để trang trải chi phí và có lãi, đồng thời hạn chế rủi ro Hiệu quả của khoản vay không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn vào khách hàng, với việc tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay như sử dụng vốn đúng mục đích và hoàn trả nợ đúng hạn Sự phân tích và đánh giá kỹ lưỡng về mục đích sử dụng vốn vay trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là rất quan trọng, nhằm đảm bảo tính khả thi và phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội Việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, kết hợp với sự năng động của khách hàng và hỗ trợ hiệu quả từ ngân hàng, sẽ tạo điều kiện cho khách hàng đạt được hiệu quả đầu tư cao nhất, từ đó đảm bảo khả năng hoàn trả nợ và sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Hoạt động cho vay của ngân hàng cần đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của vùng, ngành và cả nước, thể hiện qua sự ổn định tài chính và nâng cao năng lực sản xuất, công nghệ, giải quyết việc làm và tăng thu nhập cho người dân Tuy nhiên, việc đánh giá hiệu quả này phải dựa trên từng trường hợp cụ thể, không có tiêu chuẩn chung Ví dụ, dự án nâng cấp công nghệ có thể cải thiện hiệu quả sản xuất nhưng lại làm giảm việc làm, trong khi các dự án có hiệu quả không cao nhưng mang ý nghĩa xã hội cũng cần được xem xét kỹ lưỡng để đánh giá chính xác hiệu quả cho vay.
Chất lượng cho vay dự án là một chỉ tiêu tổng hợp được đánh giá từ ba góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Các chỉ tiêu định tính chỉ cung cấp cái nhìn tổng quát về chất lượng cho vay, nhưng để đưa ra kết luận chính xác hơn, cần dựa vào hệ thống các chỉ tiêu định lượng cụ thể liên quan đến doanh nghiệp Tuy nhiên, việc đo lường tác động cụ thể của từng chủ thể đến sự phát triển kinh tế chung là rất khó khăn, do đó, trong thực tế, các chỉ tiêu định tính thường được sử dụng để đánh giá.
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
+ Chỉ tiêu về dư nợ :
Dư nợ cho vay dự án
Chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay dự án so với tổng dư nợ của ngân hàng, cho thấy quy mô cho vay dự án trong ngắn hạn và trung dài hạn Tỷ lệ cao và ngày càng tăng cho thấy ngân hàng chú trọng mở rộng cho vay dự án, vì hoạt động này mang lại thu nhập lớn hơn so với tín dụng ngắn hạn Mở rộng cho vay dự án không chỉ nâng cao uy tín mà còn mở rộng thị trường tín dụng ngắn hạn cho ngân hàng Tuy nhiên, do đặc tính rủi ro cao, các ngân hàng cần căn cứ vào đặc điểm nguồn vốn, khả năng quản lý và trình độ chuyên môn để xác định tỷ lệ phù hợp.
Dư nợ cho vay dự án
Chỉ tiêu tổng tài sản là yếu tố quan trọng phản ánh mối quan hệ giữa quy mô cho vay dự án và tổng tài sản của ngân hàng, giúp đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn Tỷ lệ cao cho thấy các khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn, điều này tích cực nếu ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh và quản lý rủi ro tốt Tuy nhiên, nếu ngân hàng thiếu vốn trung dài hạn và khả năng quản lý, tỷ lệ cao có thể dẫn đến rủi ro thanh toán Do đó, các ngân hàng thường ưu tiên phân tán rủi ro qua việc đa dạng hóa tài sản sinh lời thay vì tập trung vào một tài sản có lợi suất cao nhưng rủi ro lớn.
- Các chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn :
Nợ quá hạn là khoản nợ không được thanh toán đúng hạn, bao gồm cả thời gian gia hạn, dẫn đến lãi suất cao hơn so với lãi suất trong hợp đồng tín dụng Mặc dù ngân hàng không mong muốn thu lãi suất cao từ nợ quá hạn, nhưng đây là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Nợ quá hạn thường được phân loại thành ba loại: nợ có khả năng thu hồi, nợ khó đòi và nợ không có khả năng thu hồi, dựa trên các tiêu chí như thời gian nợ quá hạn, nguyên nhân và uy tín của doanh nghiệp vay vốn Các chỉ tiêu đánh giá nợ quá hạn thường được sử dụng để theo dõi tình hình tài chính và quản lý rủi ro hiệu quả.
Dư nợ cho vay dự án quá hạn
+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Dư nợ cho vay dự án
Dư nợ quá hạn khó đòi của TDDH + Tỷ lệ quá hạn khó đòi trên tổng dư nợ Dư nợ tín dụng trung và dài hạn
+ Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi trên tổng dư nợ:
Dư nợ quá hạn trung và dài hạn không có khả năng thu hồi
Dư nợ trung và dài hạn
Chỉ tiêu đầu tiên phản ánh tình hình nợ quá hạn trong cho vay dự án đầu tư của ngân hàng Các ngân hàng luôn mong muốn giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống mức thấp nhất để hạn chế rủi ro Tuy nhiên, do rủi ro kinh doanh là không thể tránh khỏi, họ thường chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định trong giới hạn an toàn Theo các chuyên gia, tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3% được coi là chấp nhận được, trong khi tỷ lệ dưới 1,3% được xem là lý tưởng cho cho vay dự án.
Chỉ tiêu nợ quá hạn của ngân hàng phản ánh tình hình chung nhưng không đủ để đánh giá mức độ rủi ro thực sự Một số dự án vay vốn có thể hoạt động hiệu quả nhưng vẫn gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn do lịch trả nợ không hợp lý hoặc các nguyên nhân khách quan khác, dẫn đến nợ quá hạn.
Các khoản nợ quá hạn không phản ánh chính xác chất lượng cho vay của ngân hàng, do đó cần xem xét thêm hai chỉ tiêu khác Nợ khó đòi là những khoản có khả năng thu hồi thấp nhưng vẫn còn cơ hội, trong khi nợ không có khả năng thu hồi đồng nghĩa với mất vốn Nếu cả hai chỉ tiêu này đều thấp, thì ngay cả khi tỷ lệ nợ quá hạn cao, ngân hàng vẫn không gặp vấn đề nghiêm trọng Ngược lại, nếu hai chỉ tiêu này cao, hoạt động của ngân hàng có thể gặp rủi ro lớn, ảnh hưởng đến chất lượng và hiệu quả cho vay dự án đầu tư.
- Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận.
Hầu hết khách hàng trong hoạt động đầu tư đều hướng đến lợi nhuận, và các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng không ngoại lệ Dù đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng, NHTM cần chú trọng cả hiệu quả kinh tế và xã hội trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, lợi nhuận vẫn là yếu tố cần thiết để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, do đó không thể bỏ qua tiêu chí này khi đánh giá hiệu quả cho vay dự án đầu tư Nếu lợi nhuận từ hoạt động cho vay thấp, thì hiệu quả cho vay của ngân hàng không thể được coi là tốt.
Cụ thể, người ta thường dùng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay dự án xét về mặt lợi nhuận:
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự án
Chỉ tiêu 1 Tổng dư nợ cho vay
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự án
Chỉ tiêu tổng lợi nhuận ngân hàng phản ánh khả năng sinh lời từ các khoản cho vay dự án Nó cho biết mức lợi nhuận mà một hợp đồng tín dụng cho vay dự án mang lại Tỷ lệ lợi nhuận cao cho thấy hiệu quả hoạt động cho vay dự án của ngân hàng tốt, đóng góp vào chất lượng và hiệu quả tổng thể của ngân hàng.
Do đó đòi hỏi hoạt động cho vay dự án phải được quản lý một cách khoa học và chặt chẽ.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng khoản vay bao gồm doanh thu tăng từ hoạt động dự án, lợi nhuận gia tăng và năng suất lao động cải thiện Những chỉ tiêu cao cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của doanh nghiệp, tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện cam kết trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Đồng thời, điều này cũng mang lại lợi nhuận cho khách hàng và góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế.
Chất lượng cho vay dự án đầu tư là một khái niệm tổng hợp, bao gồm cả yếu tố cụ thể và trừu tượng Nó được thể hiện qua nhiều chỉ tiêu liên quan đến ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Các chỉ tiêu này có thể là định lượng hoặc định tính, và chúng có thể bổ sung hoặc mâu thuẫn với nhau trong quá trình đánh giá chất lượng cho vay của một dự án.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay dự án đầu tư
Nhóm nhân tố thuộc ngân hàng
1.3.1.1 Quy mô và cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn của các NHTM
1.3.1.2 Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng
Đánh giá chất lượng cho vay dự án đầu tư của ngân hàng phụ thuộc vào việc thanh toán vốn và lãi vay đúng hạn Để đạt được điều này, ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án và khách hàng, tập trung vào khả năng quản lý, điều hành, năng lực sản xuất kinh doanh và mức độ tín nhiệm Các thủ tục và tiêu chuẩn đánh giá khách hàng và dự án đầu tư cần hợp lý; nếu quá rườm rà hoặc khắt khe sẽ làm nản lòng khách hàng và cản trở ngân hàng trong việc thu hút thêm khách hàng Ngược lại, quy trình lỏng lẻo có thể dẫn đến rủi ro tín dụng Do đó, ngân hàng cần không ngừng cải tiến quy trình thẩm định để lựa chọn khách hàng đáng tin cậy và dự án khả thi, từ đó nâng cao chất lượng cho vay.
1.3.1.3 Năng lực giám sát và xử lý các tình huống cho vay của ngân hàng
Dù công tác thẩm định dự án và khách hàng được thực hiện tốt, ngân hàng vẫn không thể đảm bảo chất lượng cho vay cao do rủi ro tiềm ẩn trong đầu tư và sản xuất kinh doanh Trong quá trình thực hiện dự án, các tình huống ngoài dự kiến có thể xảy ra, vì vậy công tác giám sát và xử lý tình huống tín dụng sau cho vay là rất cần thiết Giám sát tập trung vào việc tuân thủ sử dụng vốn, tình hình hoạt động dự án, tiến độ trả nợ và biến động tài sản Thực hiện tốt công tác này giúp ngân hàng phát hiện kịp thời các hành vi tiêu cực như sử dụng vốn sai mục đích và lừa đảo Đồng thời, việc theo dõi sát sao hoạt động của khách hàng cho phép ngân hàng cung cấp hỗ trợ, tư vấn và giải pháp tài chính kịp thời, giúp khách hàng vượt qua khó khăn và nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn.
1.3.1.4 Chính sách tín dụng ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các biện pháp nhằm điều chỉnh mức độ tín dụng, từ việc mở rộng đến hạn chế, với mục tiêu đạt được các kế hoạch và chiến lược cụ thể của ngân hàng trong từng giai đoạn.
Chính sách tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng và chất lượng cho vay dự án đầu tư Khi ngân hàng hạn chế tín dụng trung và dài hạn, quy mô cho vay dự án sẽ bị thu hẹp, cho thấy chất lượng cho vay có thể gặp vấn đề Chính sách tín dụng bao gồm các quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay, quy trình quản lý tín dụng và lãi suất Nếu những vấn đề này được xây dựng khoa học, hài hòa lợi ích của ngân hàng, khách hàng và xã hội, chất lượng cho vay dự án sẽ được nâng cao.
Thông tin là yếu tố thiết yếu trong quản lý, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Để thẩm định dự án và khách hàng, ngân hàng cần có thông tin đầy đủ về
Công nghệ ngân hàng và thiết bị kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng cho vay dự án, đặc biệt trong thời đại công nghệ phát triển nhanh chóng Ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại và phương tiện kỹ thuật cao giúp đơn giản hóa thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, mang lại sự tiện lợi cho khách hàng vay vốn Điều này không chỉ thu hút thêm khách hàng mà còn mở rộng hoạt động tín dụng Hơn nữa, sự hỗ trợ từ các thiết bị hiện đại giúp thu thập thông tin nhanh chóng và chính xác, nâng cao hiệu quả trong lập kế hoạch và xây dựng chính sách tín dụng.
Nhóm nhân tố thuộc về khách hàng
Để tiêu thụ hàng hóa và dịch vụ, cần có người mua và nhu cầu sử dụng, điều này cũng áp dụng cho tín dụng ngân hàng; ngân hàng không thể cho vay nếu không có người đi vay Trong toàn bộ nền kinh tế, nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển là cần thiết, nhưng không phải lúc nào nhu cầu này cũng hiện hữu ở các ngân hàng thương mại Số lượng khách hàng thường xuyên giao dịch với ngân hàng có hạn, và tình hình sản xuất kinh doanh của họ không phải lúc nào cũng thuận lợi, dẫn đến nhu cầu đầu tư không ổn định Do đó, việc xác định khách hàng và nhu cầu mục tiêu của họ là rất quan trọng cho hoạt động cho vay đầu tư phát triển của từng ngân hàng.
1.3.2.2 Khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng yêu cầu, điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng của ngân hàng. Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay các NHTM thường đặt ra những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại và lựa chọn những đối tượng khách hàng cụ thể Chỉ những khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện của ngân hàng thì mới được xem xét cho vay Những điều kiện, tiêu chuẩn này có thể rất khác nhau tuỳ theo đặc thù của từng ngân hàng cụ thể, xong nhìn chung các ngân hàng đều quan tâm đến những vấn đề sau:
Mục đích sử dụng vốn vay cần phải hợp lý, hợp pháp và hiệu quả, đảm bảo rằng vốn được sử dụng không vi phạm pháp luật và phục vụ tốt nhất cho kế hoạch thực hiện dự án Đồng thời, việc sử dụng vốn cũng phải phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế chung của ngành, địa phương và quốc gia.
Năng lực tài chính của doanh nghiệp tham gia vào dự án được thể hiện qua tỷ trọng và quy mô vốn tự có, với quy mô và tỷ trọng cao phản ánh tiềm lực tài chính mạnh mẽ Khi tỷ trọng vốn của doanh nghiệp cao, điều này không chỉ thúc đẩy trách nhiệm trong việc thực hiện dự án mà còn giảm thiểu rủi ro cho cả doanh nghiệp và ngân hàng Thông thường, các điều kiện tín dụng của ngân hàng sẽ quy định tỷ lệ vốn tự có tối thiểu cần thiết cho từng trường hợp cụ thể.
Năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện qua quy mô, năng suất và khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường về chất lượng và giá cả Các ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp hoạt động ổn định và có lãi trong một khoảng thời gian nhất định; nếu có lỗ, doanh nghiệp cần có phương án khắc phục khả thi.
Dự án khả thi là dự án cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trường và phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của ngành, vùng và Nhà nước Doanh nghiệp cần có đủ nguồn tài lực và vật lực để thực hiện dự án Yêu cầu về tính khả thi của dự án là điều bắt buộc đối với mọi khách hàng vay vốn phục vụ đầu tư.
Các biện pháp bảo đảm là cần thiết trong các khoản vay đầu tư do tiềm ẩn rủi ro cao, thường yêu cầu khách hàng thực hiện cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh để ngân hàng có thể thu hồi nợ khi cần Tuy nhiên, đối với những khách hàng uy tín, có tiềm lực tài chính mạnh và phương án khả thi, ngân hàng có thể xem xét cho vay mà không cần tài sản bảo đảm.
Khả năng đáp ứng tiêu chuẩn tín dụng của doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay dự án của ngân hàng Nếu nhiều khách hàng không đủ điều kiện, có thể do yêu cầu tín dụng quá khắt khe hoặc khả năng tài chính của khách hàng không đáp ứng được, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc mở rộng cho vay mà vẫn đảm bảo an toàn tín dụng.
1.3.2.3 Khả năng của khách hàng trong việc quản lý, sử dụng vốn vay.
Khi cho vay, ngân hàng mong đợi khoản trả nợ từ kết quả hoạt động của dự án, không phải từ việc phát mại tài sản thế chấp Điều này phụ thuộc lớn vào hiệu quả quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng Nhiều yếu tố đảm bảo việc sử dụng vốn vay hiệu quả, trong đó một số nhân tố giữ vai trò quyết định.
Vị thế và năng lực của doanh nghiệp được thể hiện qua uy tín, chất lượng sản phẩm, khả năng thích nghi với nhu cầu thị trường, cũng như khối lượng sản phẩm và doanh thu Doanh nghiệp có vị thế và năng lực thị trường mạnh mẽ sẽ có lợi thế trong việc chiếm lĩnh thị trường và vượt qua đối thủ cạnh tranh.
Năng lực công nghệ của doanh nghiệp được hình thành từ trình độ trang thiết bị, tay nghề và kiến thức của người lao động Điều này giúp doanh nghiệp thực hiện hiệu quả các dự án đòi hỏi kỹ thuật cao, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp thu công nghệ tiên tiến từ bên ngoài.
Chất lượng nhân sự là yếu tố quyết định sự thành công của doanh nghiệp, tương tự như vai trò của ngân hàng Doanh nghiệp sở hữu đội ngũ công nhân lành nghề và nhân sự có trình độ, kinh nghiệm sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình kinh doanh và phát triển bền vững.
Năng lực quản lý của doanh nghiệp bao gồm chất lượng nhân sự quản lý và sự phối hợp giữa các thành viên trong ban quản lý, nhằm xây dựng cơ cấu tổ chức hợp lý Điều này cho phép doanh nghiệp tận dụng tối đa nguồn lực tài chính và vật chất để đạt được mục tiêu kinh doanh cao nhất Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường cạnh tranh và biến động, vai trò của quản lý ngày càng trở nên quan trọng, yêu cầu doanh nghiệp phải thường xuyên điều chỉnh hoạt động để thích ứng với những thay đổi trong môi trường kinh doanh và thực tiễn nội bộ.
Đạo đức và thiện chí của khách hàng là yếu tố quan trọng trong quan hệ tín dụng, ảnh hưởng đến hiệu quả hợp tác giữa bên cho vay và bên đi vay Khi khách hàng thiếu thiện chí, việc thu hồi nợ trở nên khó khăn hơn cho ngân hàng Hành vi tiêu cực của khách hàng, như sử dụng vốn sai mục đích hoặc lừa đảo, không chỉ gây ra rủi ro trực tiếp mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Do đó, việc duy trì thiện chí trong quan hệ tín dụng là cần thiết để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
TRẠNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DỰ ÁN TẠI
Tổng quan về chi nhánh Sở giao dịch 1 Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
Sở giao dịch 1 (SGD1) được thành lập vào ngày 28/03/1991 theo ý tưởng của ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, với mục tiêu trở thành đơn vị chủ lực trong hệ thống ngân hàng về quy mô và doanh số hoạt động SGD1 không chỉ thực hiện nhiệm vụ kinh doanh trực tiếp cho Hội sở chính mà còn là nơi thử nghiệm sản phẩm và công nghệ mới, phục vụ khách hàng đặc biệt và đào tạo cán bộ quản lý, nghiệp vụ cho Hội sở chính.
Suốt 19 năm qua, kể từ khi ra đời theo quyết định số 76/QĐ-TCCB của Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, tạp thể cán bộ nhân viên SGD đã lao động hết mình thực hiện theo định hướng đó, từng bước lớn lên, tự khẳng định mình như một địa chỉ, một thương hiệu, xứng đáng là “Cánh chim đầu đàn” như lời Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam đã khen ngợi
Trong 5 năm đầu tiên, SGD1 đã xuất sắc hoàn thành nhiệm vụ quản lý và cấp phát vốn ngân sách, đồng thời giám sát và kiểm tra việc sử dụng vốn tiết kiệm một cách đúng mục đích và đúng địa chỉ cho các dự án.
Trong 7 năm tiếp theo, SGD1 đã chuyển hướng mạnh mẽ sang hoạt động kinh doanh tự trang trải bằng cách mở rộng mạng lưới Phòng giao dịch và Quỹ tiết kiệm, thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Kết quả đạt được đã xác lập vị thế vững chắc trong ngành ngân hàng tại Hà Nội, trở thành địa chỉ tin cậy cho người dân gửi tiền tiết kiệm và thử nghiệm thành công các sản phẩm huy động vốn dài hạn SGD1 cũng nổi bật trong việc tài trợ vốn cho các Tổng công ty nhà nước và cung cấp dịch vụ ngân hàng chất lượng cao Đến tháng 3/2001, nhân kỷ niệm 10 năm thành lập, tổng tài sản của SGD1 đạt 9900 tỷ đồng, huy động vốn 5755 tỷ đồng và dư nợ cho vay 4846 tỷ đồng, với doanh thu từ dịch vụ chiếm 16.67% lợi nhuận trước thuế Những kết quả này đã tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển tiếp theo, được ghi nhận bằng Huân chương lao động hạng Ba từ Chủ tịch nước cho gần 200 cán bộ nhân viên vào năm 2001.
Sau Đại hội Đảng lần thứ IX, Việt Nam bước vào giai đoạn kế hoạch 5 năm lần thứ tư, chủ động hội nhập kinh tế Ngành ngân hàng Việt Nam tiến hành cơ cấu lại để phát triển bền vững và hội nhập sâu rộng Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam thực hiện đề án cơ cấu lại toàn diện về tổ chức, hoạt động, công nghệ và nguồn nhân lực SGD1 cùng các đơn vị thành viên nỗ lực vượt qua thử thách, thể hiện sự năng động, sáng tạo và sức trẻ trong 5 năm thực hiện đề án.
Trong 4 năm liên tiếp (2002-2005), SGD1 đã tách, nâng cấp thêm 4 đơn vị thành viên chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam trên địa bàn Đó là các chi nhánh Bắc Hà Nội (2002), Hà Thành (2003), Đông Đô
Vào năm 2004 và 2005, Quang Trung đã đạt tổng tài sản mỗi đơn vị trên 1000 tỷ đồng, với hàng trăm cán bộ lãnh đạo và nghiệp vụ Để cải thiện hiệu quả hoạt động, đơn vị đã tiến hành cơ cấu lại tổ chức, chuyển giao các nghiệp vụ bán lẻ và cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ cho các chi nhánh mới được tách ra.
SGD1 tập trung vào ba mục tiêu chính: huy động vốn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh tại chỗ, phục vụ các khách hàng lớn không phân biệt hình thức sở hữu, và phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại Hiện tại, SGD1 có gần 300 cán bộ nhân viên làm việc tại 15 phòng nghiệp vụ và 15 điểm giao dịch, áp dụng công nghệ hiện đại trong hệ thống thanh toán và quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000, đạt quy mô tổng tài sản ấn tượng.
Trong giai đoạn 2002-2005, SGD1 đã huy động được 10.652 tỷ đồng, với dư nợ đạt 5.674 tỷ đồng Doanh thu dịch vụ tăng trưởng bình quân 20% mỗi năm, góp phần quan trọng vào kết quả chung của toàn hệ thống Những nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ nhân viên đã được ghi nhận khi Chủ tịch nước trao tặng Huân chương lao động hạng Nhì.
Từ năm 2006 đến nay, SGD1 đã tập trung vào việc phát huy vai trò chủ lực trong ngành, đồng thời đóng vai trò đầu mối trong việc triển khai thỏa thuận hợp tác toàn diện với các khách hàng lớn như Tập đoàn, Tổng công ty và các định chế tài chính Để đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng trong thời kỳ mới, SGD1 cũng chú trọng đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán bộ, nâng cao nghiệp vụ và giáo dục phẩm chất đạo đức cho nhân viên.
Để nâng cao sức cạnh tranh và đảm bảo phát triển bền vững, cần kiểm soát chặt chẽ hoạt động của ngân hàng, thực hiện phương châm phát triển an toàn, hiệu quả Mục tiêu chính bao gồm tăng trưởng bình quân huy động vốn từ 22-25%/năm, tăng trưởng dư nợ vay bình quân 18-20%/năm, và tăng trưởng thu dịch vụ bình quân 25-27%/năm Bên cạnh đó, ngân hàng cần trích đủ dự phòng rủi ro, thực hiện tốt nghĩa vụ với ngân sách và đảm bảo doanh lợi.
Trong suốt 19 năm qua, cán bộ nhân viên SGD1 đã tự hào với những thành tựu đạt được và quyết tâm vượt qua các thách thức để thực hiện thành công kế hoạch kinh doanh 2006-2010 Họ góp phần xây dựng Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam thành một tập đoàn tài chính vững mạnh, xứng đáng với niềm tin yêu của khách hàng.
Phòng Quan hệ khách hàng
Phòng Quản lý rủi ro
Phòng Quản trị tín dụng
Phòng Dịch vụ khách hàng
Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ
Phòng Thanh toán quốc tế
Phòng Tài chính kế toán
Phòng tổ chức nhân sự
Phòng Kế hoạch tổng hợp Phòng điện toán Văn phòng
- Mô hình cơ cấu tổ chức của SGD I
Các phòng giao dịch Các điểm giao dịch và quỹ tiết kiệm
2.1.3 Những hoạt động chính của chi nhánh SGD1
+ Huy động vốn bằng nội tệ cũng như ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ Đồng thời, chúng tôi cũng là đại lý ủy thác cấp vốn, cho vay từ nguồn hỗ trợ phát triển chính thức của chính phủ, các quốc gia và tổ chức tài chính tín dụng quốc tế dành cho các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam.
+ Đầu tư dưới hình thức hùn vốn liên doanh liên kết với các tổ chức kinh tế, TCTD trong và ngoài nước.
+ Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nước qua mạng vi tính và thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán toàn cầu SWIFT.
+ Thực hiện thanh toán giữa Việt Nam với Lào.
+Đại lý thanh toán các loại thẻ tín dụng quốc tế: Visa, Mastercard, JCB card, cung cấp séc du lịch, ATM.
+ Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ: Thu đổi ngoại tệ, thu đổi ngân phiếu thanh toán, chi trả kiều hối, cung ứng tiền mặt đến tận nhà.
+ Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh.
+ Thực hiện các dịch vụ về tư vấn đầu tư.
Hoạt động kinh doanh những năm gần đây của SGD 1
2.2.1.Hoạt động huy động vốn
Trong 3 năm gần đây, SGD1 đã có nhiều hoạt động tích cực trên thị trường huy động vốn và cho vay, đầu tư, qua đó đem lại lợi nhuận ngày càng tăng choNgân hàng cũng như mang lại lợi ích lớn hơn cho khách hàng
Bảng 1: Hoạt động huy động vốn Đơn vị : triệu đồng
Số tiền % thay đổi Tiền gửi Tổ chức (DN)
(Nguồn: Phòng Tổ chức nhân sự BIDV chi nhánh SGD I)
Trong giai đoạn 2007-2008, nguồn vốn huy động của SGD1 tăng trưởng mạnh mẽ, với mức tăng trưởng đạt 51% vào năm 2007 và 87.6% vào năm 2008, cao nhất trong các năm Tuy nhiên, năm 2009 chứng kiến sự sụt giảm 29.7% do tác động của suy thoái kinh tế toàn cầu, khiến tiền gửi của cả người dân và tổ chức kinh tế giảm Mặc dù tiền gửi của dân cư giảm trong hai năm 2007 và 2008, tiền gửi từ các tổ chức kinh tế lại tăng đều, đạt mức tăng cao nhất 108% vào năm 2008 Sự gia tăng tỷ giá và giá vàng đã khiến người dân chuyển sang các kênh đầu tư khác, trong khi doanh nghiệp gặp khó khăn, dẫn đến lợi nhuận giảm Dù vậy, các hoạt động huy động vốn khác vẫn có xu hướng tăng đều, đặc biệt là vào năm 2009, cho thấy hoạt động huy động vốn của SGD1 vẫn ổn định và uy tín, hiệu quả làm việc của chi nhánh ngày càng được nâng cao.
Hoạt động cho vay và đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Trong đó, cho vay chiếm tỷ trọng lớn, thường lên tới 70% tổng tài sản của ngân hàng, và là nguồn thu nhập lớn nhất của các ngân hàng thương mại.
Bảng 2: Hoạt động cho vay Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tổng dư nợ (không kể ODA và ĐVTV ) 6,359,086 100% 6,213,670 100% 8,307,340 100%
(Nguồn: Phòng tổ chức nhân sự BIDV chi nhánh SGD I)
Chi nhánh SGD1 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) luôn chú trọng đến hoạt động tín dụng với mục tiêu tăng trưởng bền vững, kiểm soát chất lượng và đảm bảo an toàn Đơn vị cam kết tuân thủ nghiêm ngặt giới hạn tín dụng từ Hội sở chính Theo định hướng của BIDV, SGD1 đã điều chỉnh cơ cấu tín dụng bằng cách giảm tỷ trọng tín dụng trung dài hạn và tăng tỷ trọng tín dụng ngắn hạn, dẫn đến tỷ trọng dư nợ trung dài hạn giảm từ 52% trong năm trước.
Năm 2008, tỷ lệ dư nợ tín dụng giảm xuống khoảng 49%, nhưng đã tăng lên 64,45% vào năm 2009 nhờ sự gia tăng đáng kể từ các tổ chức kinh tế lớn như Tổng Công ty Viễn thông Quân đội, Công ty CP Tập đoàn Hanaka, và Công ty liên doanh Tháp BIDV Trong khi đó, tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn giảm từ 50,74% xuống còn 35,55% vào năm 2009 Mặc dù có suy thoái kinh tế toàn cầu, các khoản cho vay thương mại vẫn tăng đều qua các năm, trong đó dư nợ của KHNN năm 2009 giảm 15.660 triệu so với năm 2008, hiện tại dư nợ KHNN chủ yếu tập trung tại Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam với 950 triệu.
Dưới sự lãnh đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo, SGD1 duy trì tỷ lệ cho vay ổn định qua các năm, mặc dù có giảm nhưng mức giảm không đáng kể Ngân hàng vẫn giữ được khách hàng quen thuộc và có những khoản vay đảm bảo chất lượng tín dụng và nguồn thu cao.
2.2.3.Kết quả hoạt động kinh doanh của SGD1
Bảng 3 :Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Giá trị % TT Giá trị % TT Giá trị % TT
Thu lãi tiền gửi nội bộ 453,540 59,3% 502,51 11% 612,54 22%
Chi trả lãi tiền gửi 571,080 15% 615,77 8% 580,41 -6%
Chi lãi tiền vay nội bộ 259,790 16,4% 183,46 -29% 130,45 -29%
Chênh lệch thu chi 778,075 35,8% 1,128,15 45% 1,533,61 36% Lợi nhuận trước thuế 321,000 74% 428.000 33% 300,000 -29.9%
(Nguồn: Phòng tổ chức nhân sự BIDV chi nhánh SGD I)
Từ bảng trên ta có thể thấy nguồn thu từ lãi cho vay tăng trưởng ổn định trong
Trong giai đoạn 2007-2009, tổng nguồn thu đã có sự tăng trưởng đáng kể, với mức tăng 27% vào năm 2007 so với năm 2006, 13% vào năm 2008 và 16% vào năm 2009 Dịch vụ chỉ ghi nhận mức tăng nhẹ trong năm 2008 và 2009, trong khi thu khác lại tăng mạnh vào năm 2008 với mức tăng 150%.
Khoản chi trả tiền lãi gửi chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng chi, với tốc độ tăng trưởng 15% vào năm 2007, 8% vào năm 2008 và giảm 6% vào năm 2009 Sự tăng trưởng mạnh mẽ năm 2007 cho thấy Ngân hàng đã huy động vốn hiệu quả, nhưng chi trả tiền lãi tăng chậm lại vào năm 2008 và giảm do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu vào năm 2009 Đặc biệt, chi dịch vụ giảm liên tục qua các năm, với mức giảm mạnh 28% vào năm 2008, góp phần đáng kể vào sự suy giảm tổng chi ở mức 13%.
Lợi nhuận trước thuế đạt đỉnh vào năm 2007 với mức tăng trưởng kinh tế 8.5%, nhưng đã giảm sút vào năm 2008 và đặc biệt là năm 2009 do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế Nhiều hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bị tác động, dẫn đến hiệu quả đầu tư giảm sút và giá trị tài sản tài chính biến động mạnh, kết quả là lợi nhuận trước thuế chỉ còn 300 tỷ đồng.
Thực trạng cho vay dự án tại SGD1
2.3.1 Quy trình tín dụng tại SGD1.
Bước 1: Tiếp thị và nhận hồ sơ, lập báo cáo đề xuất tín dụng
Cán bộ quan hệ khách hàng (QHKH) đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp thị và tiếp nhận nhu cầu sản phẩm, dịch vụ của BIDV từ khách hàng Dựa trên nhu cầu của khách hàng, cán bộ QHKH sẽ hướng dẫn họ lập hồ sơ tín dụng một cách chi tiết và chính xác.
+Giấy đề nghị tín dụng, đề nghị vay vốn
+Hồ sơ pháp lý khách hàng, hồ sơ tài chính.
+Hồ sơ về dự án, phương án tín dụng.
+Hồ sơ đảm bảo tiền vay.
Khi tiếp nhận hồ sơ,cán bộ quan hệ khách hàng lập phiếu tiếp nhận
Bước 2: Đánh giá phân tích và lập báo cáo đề xuất tín dụng
- Đánh giá chung về khách hàng.
- Đánh giá về tình hình tài chính của khách hàng.
Chấm điểm tín dụng của khách hàng là bước quan trọng để áp dụng chính sách cấp tín dụng phù hợp Bên cạnh đó, các chi nhánh cũng nên tham khảo thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng nhằm có cái nhìn toàn diện hơn trong việc đánh giá khách hàng.
Phân tích và đánh giá phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư và khả năng trả nợ của khách hàng là bước quan trọng để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp Việc này giúp đảm bảo rằng các quyết định tín dụng được đưa ra dựa trên sự hiểu biết sâu sắc về tình hình tài chính và tiềm năng phát triển của khách hàng.
- Đánh giá về tài sản đảm bảo theo quy định về giao dịch bảo đảm hiện hành của BIDV.
- Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa.
- Lập báo cáo đề xuất tín dụng
Bước 3: Phê duyệt báo cáo tín dụng
Bước 4 :Thẩm định rủi ro.
Bước 5: Phê duyệt và cấp tín dụng
+Trường hợp từ chối cấp tín dung: Soạn thảo văn bản trình cấp có thẩm quyền ký gửi và gửi cho khách hàng.
Khi khách hàng đồng ý cấp tín dụng, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ thương thảo về các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt Nếu khách hàng không đồng ý với quyết định này, cán bộ QHKH có thể xem xét lại lợi ích mà ngân hàng có thể thu được và mức độ rủi ro có thể chấp nhận trong mối quan hệ với khách hàng, từ đó tái đề xuất hoặc điều chỉnh các điều kiện tín dụng cho phù hợp.
- Hoàn thiện các điều kiện trước khi giải ngân, lưu trữ hồ sơ, nhập thông tin vào hệ thống SIBS.
- Tiếp nhận và đề xuất giải ngân
- Lập đề xuất giải ngân
Bước 7: Giám sát và kiểm soát
Bước 8: Điều chỉnh tín dụng
Bước 9: Thu nợ, lãi, phí
Bước 10: Xử lý, thu hồi nợ quá hạn
*Cách thức xử lý thu hồi nợ quá hạn :
- Thông báo bằng văn bản cho khách hàng sau khi có nợ quá hạn phát sinh.
- Rà soát phân tích thông tin đồng thời đôn đốc khách hàng trả nợ.
- Thay đổi chính sách khách hàng đang áp dụng: cắt giảm ưu đãi, ngừng cho vay mới, bổ sung tài sản đảm bảo.
- Phối hợp với bộ phận dịch vụ khách hàng để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ khi có số dư.
- Lập ủy nhiệm nhờ thu qua các tổ chức tín dụng mà khách hàng mở tài khoản.
- Yêu cầu người bảo lãnh trả thay
- Áp dụng hình thức phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ
- Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ quá hạn chuyển thành nợ xấu không có khả năng thu hồi.
2.3.2 Thực trạng cho vay dự án tại SGD1
Năm 2009, là năm thứ hai trong kế hoạch hiện đại hóa ngân hàng giai đoạn 2008-2012, nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thành tập đoàn tài chính tín dụng đa năng, vững mạnh và hội nhập quốc tế Trong bối cảnh kinh tế thuận lợi, ngành ngân hàng có cơ hội mở rộng tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh và đầu tư dự án, góp phần quan trọng vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
Thực hiện chủ chương “ Phát triển hệ thống ngân hàng bền vững và hội nhập
Hoạt động tài chính tiền tệ tại Việt Nam đã có nhiều chuyển biến tích cực dưới sự chỉ đạo của Đảng và Nhà nước, với ngành ngân hàng điều chỉnh lãi suất, giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc và nới lỏng các công cụ tiền tệ Chính sách này đã phù hợp với diễn biến thị trường, nâng cao chất lượng tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (SGD1) đã nỗ lực mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay dự án, đảm bảo an toàn vốn và hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn về vốn đầu tư phát triển Để có cái nhìn tổng quan về hoạt động cho vay dự án của SGD1, cần xem xét một số chỉ tiêu liên quan.
Bảng 4:Dư nợ cho vay dự án qua các năm Đơn vị :triệu đồng
Số tiền % tăng trưởng 1.Tổng dư nợ cho vay
3 Dư nợ cho vay dự án
(Nguồn: Phòng Tổ chức nhân sự BIDV chi nhánh SGD I)
Từ bảng 4, tổng dư nợ cho vay đã tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, với mức tăng 15% vào năm 2007 và 50.62% vào năm 2009 Mặc dù năm 2008 ghi nhận sự giảm nhẹ 3% do chính sách tiền tệ thắt chặt của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong ba quý đầu năm, nhưng sang quý 4, khi chính sách được nới lỏng, lãi suất giảm, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp vay vốn Kết quả là, tổng dư nợ cho vay vào cuối năm 2009 đạt 8,307,340 triệu đồng, gần như hoàn thành 99.74% kế hoạch được giao bởi Hội sở chính.
Dư nợ cho vay dự án đã tăng trưởng mạnh mẽ trong các năm 2007, 2008 và 2009, với mức tăng trưởng lần lượt là 18%, 21.2% và đạt đỉnh 50.62% vào năm 2009, vượt 105% kế hoạch được giao từ Hội sở chính Kết quả này phản ánh sự khởi sắc của nền kinh tế thế giới trong năm 2009, cùng với chính sách khuyến khích tăng trưởng tín dụng của chính phủ thông qua gói cho vay hỗ trợ lãi suất 4% từ đầu tháng 2 đến hết quý 2 năm 2009.
Bảng 5:Chỉ tiêu về dư nợ cho vay dự án qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dư nợ cho vay dự án/Tổng dư nợ cho vay 25.28% 31.6% 35.6%
Dư nợ cho vay dự án/ Tổng tài sản 9% 6% 7.35%
Từ bảng 5, tỷ trọng dư nợ cho vay dự án của ngân hàng SGD1 đã tăng đều qua các năm, từ 25.28% năm 2007 lên 31.6% năm 2008 và 35.6% năm 2009 Sự gia tăng này cho thấy ngân hàng ngày càng chú trọng vào hoạt động cho vay dự án Do đặc thù rủi ro cao, SGD1 đã xác định tỷ lệ dự kiến cho chỉ tiêu này từ 30% đến 35% Đặc biệt, trong năm 2009, ngân hàng đã vượt mức chỉ tiêu đề ra với mức tăng 0,6%.
Tỷ lệ dư nợ cho vay dự án so với tổng tài sản đã giảm qua các năm, cụ thể là 9% vào năm 2007, 6% vào năm 2008 và 7.35% vào năm 2009 Mặc dù dư nợ cho vay tăng đều, nhưng tốc độ tăng của tổng tài sản lại lớn hơn nhiều so với dư nợ cho vay, dẫn đến tỷ lệ thấp hơn trong năm 2008 và 2009 so với năm 2007.
2.3.3 Phân loại nợ tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro
Kết quả phân loại nợ theo điều 7 quyết định 493 trong 3 năm 2007,2008,2009 của chi nhánh Sở giao dịch 1
Bảng 6:Phân loại nợ qua các năm Đơn vị:triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng 2 BIDV chi nhánh SGD 1)
Theo bảng 6, tỷ lệ nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) đang có xu hướng tăng qua các năm, trong khi tỷ lệ nợ xấu (nợ nhóm 3, 4 và 5) lại giảm dần Cụ thể, tỷ trọng của từng nhóm nợ so với tổng dư nợ (không bao gồm ODA và ĐVTV) cho thấy sự cải thiện trong chất lượng tín dụng.
Năm 2009, nợ nhóm 1 đạt 7,551,664 triệu đồng, tăng 43,7% so với năm 2008 và chiếm 90,90% tổng dư nợ Nợ nhóm 2 là 572,549 triệu đồng, tăng 6,6% so với năm 2008, chiếm 6,9% tổng dư nợ Đặc biệt, nợ xấu (nợ nhóm 3+4+5) giảm 70% so với năm 2008, còn 183,097 triệu đồng, chiếm 2,21% tổng dư nợ Những số liệu này cho thấy chất lượng tín dụng của chi nhánh SGD1 được cải thiện và duy trì ở mức cao.
Bảng 7: Nợ xấu và nợ quá hạn Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng 2 BIDV chi nhánh SGD 1)
Hiện nay, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam phân loại nợ theo điều 7 quyết định 493 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam.
Trong năm 2009, SGD1 đã đạt được những kết quả khả quan trong việc kiểm soát nợ xấu, với tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh cả về số tuyệt đối lẫn tương đối Bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng, SGD1 luôn chú trọng kiểm soát chất lượng cho vay, không để phát sinh nợ xấu mới Chỉ tiêu thu nợ hạch toán ngoại bảng của SGD1 cũng giảm dần qua các năm, đạt 10,040 triệu đồng, tăng 0,4% so với kế hoạch So với năm 2008 và 2007, chỉ tiêu này giảm lần lượt 5,24% và 66,7% Thành công này chủ yếu nhờ vào việc thu hồi nợ từ các khách hàng có dư nợ ngoại bảng lớn từ năm 2008.
Chi nhánh SGD1 chú trọng quản lý chặt chẽ từng khoản vay để ngăn ngừa nợ quá hạn, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Kết quả, tính đến ngày 31/12/2009, chi nhánh không ghi nhận nợ quá hạn.
Bảng 8: Trích lập dự phòng rủi ro Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng 2 BIDV chi nhánh SGD 1)
Trong tháng 12 năm 2009,chi nhánh SGD1 đã thực hiện trích quỹ DPRR 32058,198triệu đồng.
Số tiền trích DPRR lũy kế từ đầu năm đến 31/12/2009 là 42.058,198 triệu đồng.
Số tiền sử dụng dự phòng để trích xử lý rủi ro tín dụng trong năm 700 triệu đồng.
Số dư quỹ DPRR tính đến 31/12/2009 :281.694 triệu đồng Trong đó:
+Dự phòng chung :172943 triệu đồng
+Dự phòng cụ thể :108750 triệu đồng
Tính đến ngày 31/12/2009, số tiền trích rủi ro lũy kế của chi nhánh SGD1 đạt 42058 triệu đồng, tương đương 70,1% kế hoạch năm 2009 Tuy nhiên, quỹ dự phòng rủi ro thực tế cần trích theo phân loại nợ là 265480,525 triệu đồng, bao gồm 171315,112 triệu đồng cho dự phòng rủi ro chung và 94165,412 triệu đồng cho dự phòng rủi ro cụ thể Số tiền trích rủi ro của chi nhánh vẫn tuân thủ đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Bảng 9 : Chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dư nợ cho vay trung ,dài hạn 3,300,366 3,060,912 5,354,085
Nợ quá hạn/tổng dư nợ 0.0003% 0% 0%
Nợ quá hạn/dư nợ TDH 0.0006% 0% 0%
Từ bảng trên ta thấy tỉ lệ nợ quá hạn của chi nhánh SGD1 qua các năm 2007,
Đánh giá về chất lượng cho vay dự án của SGD1
2.4.1 Những kết quả đạt được.
Trong những năm qua, đặc biệt là năm 2009, hoạt động tín dụng diễn ra trong môi trường thuận lợi khi kinh tế Việt Nam tiếp tục khởi sắc với tốc độ tăng trưởng cao Các ngành công nghiệp, nông nghiệp và thủy sản có sự chuyển biến tích cực về cơ cấu, trong khi tổng vốn đầu tư toàn xã hội tăng nhanh cả về tốc độ và tỷ lệ so với GDP, đặc biệt là đầu tư từ nguồn vốn trong nước Sự phát triển này đã mở ra cơ hội mới cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc mở rộng các hình thức tín dụng, đặc biệt là tín dụng cho vay dự án đầu tư.
Dựa trên những thuận lợi đã được nêu, việc thực hiện các định hướng của ban giám đốc BIDV và sự chỉ đạo trực tiếp từ ban giám đốc SGD1 sẽ góp phần quan trọng vào công tác tín dụng trong năm.
2010 đã đóng góp một phần không nhỏ vào kết quả hoạt động kinh doanh của toàn SGD1
SGD1 được xem là một trong những đơn vị cho vay dự án hàng đầu với quy mô lớn và dư nợ cao trong toàn hệ thống Với kinh nghiệm dày dạn, ngân hàng đã thực hiện hiệu quả các khoản vay trung và dài hạn, đạt mức tăng trưởng bình quân 35-40% trong ba năm qua Thành công này có được nhờ vào chính sách khách hàng hợp lý, quy trình cho vay rõ ràng, giúp đảm bảo lựa chọn khách hàng tốt và giảm thiểu rủi ro SGD1 luôn chú trọng tuân thủ các thủ tục, điều kiện và quy trình quản lý tín dụng, đồng thời tạo thuận lợi cho khách hàng vay vốn Thái độ làm việc và tinh thần trách nhiệm của nhân viên ngân hàng được nâng cao, coi khách hàng là thượng đế, giải quyết nhanh chóng mọi vướng mắc, từ đó xây dựng uy tín vững chắc và thu hút nhiều khách hàng hơn.
Các dự án đầu tư và doanh nghiệp sau đầu tư đều hoạt động hiệu quả nhờ sự hỗ trợ của SGD1, giúp nhiều doanh nghiệp đổi mới trang thiết bị và nâng cao năng lực sản xuất Sự tham gia của vốn tín dụng ngân hàng đã tạo ra nhiều công ăn việc làm, tăng năng suất lao động và góp phần vào công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Tính đến 31/12/2009, dư nợ cho vay dự án đầu tư đạt 2,958,348 triệu đồng, chiếm 55.44% tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn, tăng 50.62% so với năm 2008 Điều này cho thấy hoạt động cho vay của SGD1 không chỉ phát triển về quy mô mà còn mang lại hiệu quả cao, đem lại lợi ích cho SGD1, khách hàng và nền kinh tế.
2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân.
Nguồn vốn cho vay dự án đầu tư của SGD1 vẫn chưa cân đối, chủ yếu dựa vào huy động vốn ngắn hạn và phát hành trái phiếu dưới 5 năm, trong khi nguồn vốn trung và dài hạn rất hạn chế Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn, ảnh hưởng đến khả năng cho vay dự án đầu tư Tỷ trọng lớn của vốn huy động trung hạn và ngắn hạn có thể tạo ra rủi ro cho hoạt động ngân hàng, đặc biệt là khả năng thanh toán, nếu thị trường xảy ra biến động bất thường khiến khách hàng rút tiền ồ ạt.
Tỷ lệ dư nợ cho vay dự án của SGD1 hiện tại cao hơn nhiều chi nhánh khác, nhưng vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu đầu tư phát triển của cả nước Trong tổng dư nợ cho vay dự án, các khoản cho vay trung hạn chiếm ưu thế, trong khi cho vay dài hạn lại có tỷ trọng rất thấp So với tiềm năng vốn cho vay dự án đầu tư của SGD1, dư nợ cho vay vẫn còn rất khiêm tốn.
Trong cơ cấu cho vay của SGD1, tỷ lệ cho vay chung và cho vay dự án đầu tư cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn thấp, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nếu không chú trọng đúng mức đến tín dụng cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong bối cảnh tái cơ cấu doanh nghiệp hiện nay, SGD1 có nguy cơ mất một lượng khách hàng đáng kể.
Hoạt động tín dụng của SGD1 chủ yếu tập trung vào việc tài trợ cho các dự án lớn, dẫn đến tỷ trọng dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ Tuy nhiên, kế hoạch do Hội sở chính giao vẫn chưa được hoàn thành Tỷ lệ này chịu ảnh hưởng lớn từ nhu cầu giải ngân và thu nợ của các tổng công ty và doanh nghiệp lớn.
2.4.2.2.1 Những nguyên nhân phát sinh từ phía ngân hàng
Trong hoạt động tín dụng, rủi ro và lợi nhuận luôn song hành, và ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng giữa hai yếu tố này Việc chỉ chú trọng vào lợi nhuận có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng do thiếu thận trọng, trong khi quá lo ngại về rủi ro sẽ khiến ngân hàng bỏ lỡ nhiều cơ hội kinh doanh và khách hàng tiềm năng Đây là thách thức không chỉ của SGD1 mà còn của toàn hệ thống BIDV, cần được nghiên cứu và giải quyết trong thời gian tới.
Hoạt động marketing trong ngân hàng vẫn chưa được chú trọng đúng mức, chủ yếu chỉ dừng lại ở các hoạt động quảng cáo bề nổi mà chưa dựa trên nghiên cứu thị trường và nhu cầu thực tế của khách hàng Marketing thường bị xem là trách nhiệm của nhân viên giao dịch, trong khi thực tế, đây là nhiệm vụ của toàn bộ nhân viên ngân hàng Để phát triển và thu hút khách hàng mới, SGD1 cần khắc phục điểm yếu này một cách nhanh chóng.
2.4.2.2.2 Nguyên nhân nảy sinh từ phía khách hàng
Khả năng đáp ứng yêu cầu tín dụng của doanh nghiệp, đặc biệt là từ SGD1, vẫn còn hạn chế Các vấn đề chính bao gồm thiếu vốn tự có, không đủ tài sản thế chấp và thiếu dự án khả thi Để tuân thủ nguyên tắc an toàn vốn, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp phải có một khoản vốn tối thiểu để tham gia dự án Tình trạng thiếu vốn phổ biến hiện nay đang tạo ra rào cản lớn cho các doanh nghiệp Việt Nam trong việc tiếp cận nguồn vay ngân hàng.
Vướng mắc lớn thứ hai trong việc tiếp cận vốn ngân hàng là tài sản thế chấp Hiện tại, giá trị tài sản của nhiều doanh nghiệp không đủ lớn để đáp ứng nhu cầu vay vốn Ngay cả khi vượt qua hai rào cản này, việc thiếu khả năng lập dự án đầu tư khả thi vẫn tiếp tục cản trở doanh nghiệp trong việc tiếp cận nguồn vốn Nhiều doanh nghiệp có phương án kinh doanh tiềm năng nhưng không thể cụ thể hóa thành dự án khả thi, dẫn đến việc không thể vay vốn.
Khả năng quản lý vốn vay của doanh nghiệp hiện nay còn hạn chế, thể hiện qua quy trình lập dự án đầu tư Hạn chế về vốn dẫn đến trang thiết bị lạc hậu, làm giảm sức cạnh tranh trên thị trường Nhiều dự án tưởng chừng khả thi nhưng do trình độ lập dự án thấp và không lường trước khó khăn, dẫn đến thua lỗ và không trả được nợ Ngay cả khi có dự án khả thi và trang thiết bị hiện đại, khả năng quản lý kém vẫn có thể khiến kết quả thực hiện không đạt yêu cầu.
Tình trạng lừa đảo và thiếu trung thực trong kinh doanh vẫn diễn ra phổ biến tại một số doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là giữa các doanh nghiệp và ngân hàng Việc sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thông tin không chính xác và lừa đảo chiếm dụng vốn đã tạo ra tâm lý nghi ngại trong việc xét duyệt cho vay của ngân hàng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
2.4.2.2.3 Những nguyên nhân khách quan
Định hướng chủ yếu về hoạt động kinh doanh tại SGD1 trong thời
3.1.1 Định hướng chung Ý thức được các thời cơ, thách thức đối với hoạt động ngân hàng, quán triệt, tôn chỉ phương châm hành động của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam là: ”Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của ngân hàng”; Trên cơ sở quan hệ hợp tác hiệu quả, cùng có lợi, SGD1 xác định: Coi dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là cơ hội hợp tác kinh doanh, hướng mọi hoạt động của SGD1 vào việc phục vụ và nâng cao chất lượng phục vụ doanh nghiệp Theo đó, các chính sách, biện pháp cụ thể như sau:
3.1.1.1 Tăng cường năng lực về vốn để đáp ứng các nhu cầu sản xuất kinh doanh.
Để ổn định và phát triển nguồn vốn huy động từ dân cư, cần thực hiện các biện pháp tích cực nhằm thu hút tiền gửi từ các tổ chức, nhất là trong bối cảnh thị trường huy động vốn đang biến động Mở rộng mạng lưới và đa dạng hóa các hình thức huy động vốn là yếu tố quan trọng để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế và hỗ trợ doanh nghiệp.
3.1.1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng.
Rà soát công tác tín dụng và đánh giá chất lượng hoạt động cùng năng lực tài chính của từng khách hàng và khoản vay tại SGD1 là rất quan trọng Đồng thời, cần thực hiện nghiêm túc và kịp thời các chỉ đạo về công tác tín dụng từ Hội sở chính, đặc biệt là những văn bản liên quan đến lãi suất cho vay.
Xây dựng giới hạn và hạn mức tín dụng cho từng khách hàng là cần thiết, kết hợp với chính sách lãi suất hợp lý Đồng thời, phát triển sản phẩm và dịch vụ nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng sẽ giúp gia tăng số lượng dịch vụ cung cấp và tăng doanh số giao dịch.
Tăng cường thu thập thông tin về các chương trình đầu tư phát triển của thành phố, các bộ ngành và tổng công ty, kết hợp với tình hình hoạt động của doanh nghiệp Điều này nhằm xây dựng kế hoạch tiếp cận cụ thể, áp dụng các chính sách phù hợp để đáp ứng đúng nhu cầu của khách hàng.
Mở rộng tín dụng cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, sở hữu sản phẩm cạnh tranh và có thị trường ổn định; đồng thời hỗ trợ các thành phần kinh tế khác như công ty cổ phần và doanh nghiệp ngoài quốc doanh có uy tín trong giao dịch.
Mở rộng tín dụng ngoại tệ cho khách hàng có khả năng tái tạo ngoại tệ hoặc tìm nguồn cung từ doanh nghiệp khác, đồng thời xác định khả năng hỗ trợ ngoại tệ của SGD1 đối với những khách hàng có doanh số giao dịch lớn Điều này nhằm nâng cao mức tăng trưởng tín dụng một cách an toàn, dựa trên chính sách cung ứng ngoại tệ phù hợp với tình hình cung cầu hiện tại.
3.1.1.3 Dịch vụ và công nghệ ngân hàng
Tiếp tục phát huy ưu thế trong cung cấp dịch vụ truyền thống, ngân hàng cần mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm, tập trung vào dịch vụ ngân hàng bán lẻ Phát triển sản phẩm dựa trên ứng dụng của dự án hiện đại hóa, đồng thời tìm kiếm các đại lý đủ điều kiện thực hiện thu đổi ngoại tệ, thanh toán séc du lịch, mở tài khoản cá nhân và chuyển tiền kiều hối.
Để mở rộng dịch vụ ngân hàng và nâng cao hiệu quả sử dụng ATM, chúng tôi đã trang bị thêm các máy chủ lớn với tốc độ xử lý cao, phục vụ cho các dịch vụ như Home Banking, Phone Banking và Internet Banking.
Tăng cường khả năng tự xây dựng phần mềm ứng dụng là ưu tiên hàng đầu, nhằm phục vụ hiệu quả các nghiệp vụ và hỗ trợ công tác điều hành hoạt động kinh doanh của SGD1.
Tuân thủ và ngày càng hoàn thiện hơn quy trình ISO trong lĩnh vực công nghệ thông tin của ngân hàng.
3.1.1.4 Biện pháp tổ chức điều hành.
Năm 2010, cần quán triệt cho cán bộ nhân viên về tình hình và nhiệm vụ kinh doanh nhằm tạo sự thống nhất trong nhận thức và quyết tâm Để đạt được mục tiêu này, chúng ta sẽ tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ và chất lượng sản phẩm, với chất lượng sản phẩm là chỉ tiêu hàng đầu trong hoạt động kinh doanh.
Thực hiện quy trình ISO hiệu quả trong ngân hàng giúp đảm bảo cung cấp sản phẩm và dịch vụ ngân hàng nhanh chóng, an toàn và hiệu quả.
Từng bước nâng cấp các điều kiện vật chất, phương tiện giao dịch phục vụ khách hàng tạo ra môi trường kinh doanh thuận lợi và văn minh.
Để duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng, doanh nghiệp cần thiết lập các phòng nghiệp vụ và phòng quan hệ khách hàng nhằm lắng nghe tâm tư và nguyện vọng của họ Việc tổ chức hội thảo với khách hàng cũng rất quan trọng, giúp tiếp thu ý kiến phản ánh và nắm bắt nhu cầu của khách hàng, từ đó xây dựng chính sách phục vụ kịp thời và hiệu quả.
Nhằm tháo gỡ và xử lý kịp thời các vướng mắc về cơ chế trong quan hệ tín dụng, cần tranh thủ sự chỉ đạo của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
3.1.2 Định hướng cho vay dự án đầu tư.
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay dự án đầu tư tại SGD ngân hàng ĐT&PT Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam không chỉ là ngân hàng thương mại quốc doanh mà còn có nhiệm vụ quan trọng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản Vai trò của hệ thống ngân hàng này, đặc biệt là SGD1, đã được chứng minh trong quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Chất lượng cho vay dự án, đặc biệt là cho vay trung và dài hạn, ngày càng được cải thiện, với dư nợ quá hạn luôn dưới mức cho phép Tuy nhiên, tín dụng trung và dài hạn tiềm ẩn rủi ro lớn, khi mà lĩnh vực này chiếm hơn 65% tổng dư nợ cho vay của SGD1 và có xu hướng tăng trong tương lai Do đó, việc đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay các dự án đầu tư là rất quan trọng để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cũng như SGD1.
Em xin nêu một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác cho vay dự án đầu tư như sau:
3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Thẩm định một dự án đầu tư bao gồm nhiều yếu tố như sự cần thiết, công nghệ, nguyên liệu, thị trường và tài chính Từ góc độ ngân hàng, việc thẩm định tài chính dự án là rất quan trọng Mục tiêu không chỉ là đánh giá hiệu quả của dự án mà còn đảm bảo an toàn cho nguồn vốn tín dụng của ngân hàng.
Nghiên cứu và hoàn thiện phân tích tài chính dự án đầu tư là rất cần thiết cả về lý luận và thực tiễn Phương pháp thẩm định dự án tập trung vào việc xác định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính, giúp đưa ra quyết định đầu tư chính xác Trong chuyên đề này, tôi sẽ trình bày một số vấn đề quan trọng liên quan đến phân tích tài chính dự án đầu tư.
Hiệu quả tài chính không chỉ được đánh giá qua một khía cạnh mà cần xem xét trên nhiều phương diện khác nhau, với một hệ thống chỉ tiêu liên kết chặt chẽ Hệ thống này có thể được phân chia thành ba nhóm: nhóm đầu tiên phản ánh khả năng sinh lợi thông qua các chỉ số như doanh thu, lợi nhuận và suất đầu tư; nhóm thứ hai thể hiện mức độ rủi ro của dự án; và nhóm thứ ba đánh giá khả năng hoàn vốn, bao gồm hệ số hoàn vốn, điểm hòa vốn và tỷ lệ thu hồi nội tại.
Sau khi xác định hệ thống chỉ tiêu cần thiết để thẩm định tài chính dự án đầu tư, bước tiếp theo là tiến hành tính toán các chỉ tiêu này một cách chính xác.
Các chỉ tiêu thẩm định được xây dựng và tính toán dựa trên lợi ích của dự án, đảm bảo xem xét đầy đủ các yếu tố cấu thành cho mọi loại hình dự án, bao gồm cả các dự án đặc thù.
Việc tính toán các chỉ tiêu cần chú ý đến tính khả thi, với dữ liệu là yếu tố trung tâm Các chỉ tiêu và phương pháp tính toán phải dựa trên số liệu có thể thu thập từ dự án hoặc ước tính một cách chính xác, bao gồm giá cả, sản lượng và lãi suất.
Hệ thống chỉ tiêu và cách tính toán là yếu tố chính trong thẩm định tài chính dự án đầu tư, nhưng quan trọng hơn là phương pháp đánh giá để rút ra kết luận chính xác từ phân tích Mỗi chỉ tiêu có vai trò khác nhau tùy thuộc vào loại hình dự án, do đó cần xác định chỉ tiêu quan trọng nhất cho từng dự án cụ thể Chẳng hạn, trong một dự án dài hạn mang lại lợi ích xã hội lớn, NPV không dương vẫn có thể chấp nhận cho vay.
3.2.2 Chú trọng phân tích tài chính doanh nghiệp trước khi cho vay. Đứng trên giác độ Ngân hàng trước các quyết định cho vay dự án trung, dài hạn theo em cần quan tâm phân tích các chỉ tiêu tài chính sau:
3 2.2.1 Xem xét các chỉ tiêu về cơ cấu vốn của doanh nghiệp.
Vốn doanh nghiệp bao gồm vốn tự có và vốn vay, với nguồn gốc và cấu thành của hai loại vốn này ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính và khả năng thanh toán dài hạn Doanh nghiệp thường muốn sử dụng vốn tự có ở mức tối thiểu nhưng đạt hiệu quả cao nhất, vì khi chỉ đóng góp một phần nhỏ, rủi ro kinh doanh chủ yếu do người cho vay gánh chịu Doanh nghiệp hưởng lợi khi chỉ cần bỏ ra một ít vốn nhưng có quyền sử dụng tài sản lớn mà không cần chia sẻ quyền kiểm soát Đặc biệt, khi lãi suất thu được từ hoạt động lớn hơn lãi suất vay, doanh nghiệp càng vay càng hiệu quả, đồng nghĩa với việc rủi ro cho người cho vay gia tăng.
Ngân hàng có xu hướng mở rộng hoạt động cho vay, đặc biệt đối với các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Tuy nhiên, việc cho vay quá nhiều có thể khiến ngân hàng gánh chịu rủi ro từ các doanh nghiệp Do đó, trong quá trình phân tích, ngân hàng cần chú trọng đến cơ cấu vốn của doanh nghiệp để đánh giá khả năng trả nợ và quản lý rủi ro hiệu quả.
* Tỷ số nợ = Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn của DN
* Tỷ số tự tài trợ = Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn của DN
Tỷ số vốn doanh nghiệp phản ánh tỷ lệ vốn tự có so với tổng vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh Tỷ số này càng cao càng cho thấy mức độ an toàn tài chính tốt hơn, giúp doanh nghiệp có khả năng đảm bảo các khoản nợ Đặc biệt, trong trường hợp thanh lý tài sản, vốn tự có sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc bù đắp thiếu hụt phát sinh khi chuyển nhượng tài sản.
* Tỷ số nợ dài hạn = Số nợ dài hạn/Nguồn vốn chủ sở hữu
Tỷ số nợ cao cho thấy doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào chủ nợ, điều này phản ánh cấu trúc vốn mạo hiểm Khi tỷ số này tăng, mức độ an toàn trong đầu tư giảm Kinh nghiệm từ một số quốc gia cho thấy người cho vay thường chỉ chấp nhận tỷ số nợ dưới 1, nghĩa là tỷ số càng gần 1 thì khả năng doanh nghiệp được vay vốn dài hạn càng thấp.
* Tỷ số tài trợ TSCĐ = Nguồn vốn dài hạn/Giá trị TSCĐ
Tỷ số tài chính cần lớn hơn 1 để đảm bảo sự ổn định và an toàn cho doanh nghiệp Nếu tỷ số nhỏ hơn 1, điều này cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng nguồn vốn ngắn hạn cho các khoản đầu tư dài hạn, dẫn đến tình hình tài chính không bình thường Việc cho doanh nghiệp vay vốn đầu tư trong trường hợp này sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro.
3.2.2.2 Xem xét khả năng trả nợ của doanh nghiệp
Khả năng sinh lời là yếu tố quan trọng đánh giá độ bền vững của doanh nghiệp và là điều kiện thiết yếu cho sự phát triển tương lai Doanh nghiệp không thể tồn tại và phát triển nếu không có lợi nhuận hoặc lợi nhuận thấp Hơn nữa, khả năng sinh lời còn là nguồn trả nợ chính cho các khoản vay dài hạn, do đó, ngân hàng luôn chú trọng đến chỉ tiêu này.
Khả năng sinh lời của doanh nghiệp được đánh giá qua nhiều chỉ tiêu Có thể xem 2 chỉ tiêu chính sau:
Hệ số sinh lợi doanh thu Doanh thu thuần
LNST+Tiền lãi phải trả
Hệ số sinh lợi của tài sản (ROA) Tổng tài sản
Kiến nghị
Trong bối cảnh doanh nghiệp hiện nay gặp khó khăn do vốn tự có thấp và tình hình sản xuất kinh doanh không thuận lợi, việc đầu tư cho các dự án trở nên khó khăn Hơn nữa, việc tuân thủ các quy định về đảm bảo tiền vay từ chính phủ cũng gặp nhiều thách thức Dựa trên những lý do và tồn tại trong hoạt động cho vay dự án trung và dài hạn của SGD1 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tôi xin đưa ra một số kiến nghị cần thiết.
3.3.1 Đối với ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Tăng cường công tác huy động vốn trung và dài hạn như kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi…
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đang gặp khó khăn trong việc thu hút vốn ngắn hạn, như tiết kiệm dự thưởng và tiết kiệm kèm quà tặng, do người dân thường rút tiền ngay sau khi có kết quả và chuyển sang các ngân hàng khác có lãi suất cao hơn Trong khi đó, nhiều ngân hàng khác đã áp dụng các biện pháp hiệu quả để huy động vốn trung và dài hạn, thì ngân hàng này vẫn chưa phát triển được nhiều hình thức huy động vốn tương ứng.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần tăng cường huy động vốn trung và dài hạn thông qua việc phát hành kỳ phiếu và chứng chỉ tiền gửi Điều này sẽ giúp chi nhánh SGD1 của BIDV cũng như toàn bộ BIDV Việt Nam có nguồn vốn lớn để đầu tư vào tín dụng trung và dài hạn.
Nâng cao mức ủy nhiệm trong việc giải quyết cho vay dự án trung và dài hạn tại chi nhánh sẽ gia tăng trách nhiệm và tạo sự chủ động, linh hoạt cho chi nhánh trong quá trình xử lý các khoản vay.
Xây dựng hệ thống thông tin toàn ngành qua mạng phục vụ công tác thẩm định dự án
Xây dựng hệ thống tiêu chí phân loại và đánh giá khách hàng theo từng ngành kinh tế là cần thiết Dựa vào hệ thống này, các chi nhánh có thể phát triển chiến lược khách hàng phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh hiệu quả.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ lãnh đạo và nhân viên bằng cách bồi dưỡng không chỉ cho các lãnh đạo chủ chốt mà còn mở rộng đào tạo cho những cán bộ có năng lực và triển vọng tại các chi nhánh Việc này sẽ giúp cải thiện chuyên môn và kiến thức của đội ngũ, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam có thể nâng cao trình độ cán bộ thông qua nhiều hình thức đào tạo, bao gồm cử cán bộ ra nước ngoài học tập và tổ chức các lớp tín dụng chuyên đề Bên cạnh đó, việc cung cấp đầy đủ tài liệu pháp quy và cẩm nang hướng dẫn nghiệp vụ tín dụng cho các chi nhánh là cần thiết, nhằm giúp cán bộ tự học tập, trau dồi kiến thức và nâng cao nghiệp vụ.
3.3.2 Đối với Sở giao dịch 1.
Ngân hàng cần nâng cao vai trò tư vấn trong thẩm định dự án, nhằm tìm kiếm các dự án hiệu quả để cấp vốn vay.
Chủ động nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng qua việc học các văn bản, chế độ mới ban hành
Trong thời gian tới, khi ngân hàng Trung ương triển khai hệ thống thông tin toàn ngành, SGD1 cần chú trọng đến công tác thông tin và marketing ngân hàng Đặc biệt, công tác thông tin cần tập trung vào việc thu thập và xử lý thông tin để đảm bảo chất lượng dữ liệu.