Tiểu luận thanh toán quốc tế đề tài rủi ro trong thanh toán theo phương thức nhờ thu và những giải pháp khắc phục

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -*** TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC NHỜ THU VÀ NHỮNG GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC Nhóm thực hiện: Nhóm Lớp tín chỉ: TCH412 (GD2-HK1-2223).1 Giảng viên hướng dẫn: TS Đinh Thị Hà Thu Hà Nội, tháng 11 năm 2022 Tieu luan PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC Họ tên Mã sinh viên Hà Nguyễn Trâm Anh Công việc Đánh giá Case 2011310673 (Nhóm trưởng) 10/10 Slide thuyết trình Mai Thị Minh Thư Case 2014310142 Nguyễn Thị Thúy Lời mở đầu, kết luận 10/10 Case 2014310147 Nguyễn Thị Hồng Hà Cơ sở lý thuyết 10/10 Case 2, 2014710024 10/10 Thuyết trình Nguyễn Thị Diệu Linh Case 2, 2014310083 10/10 Slide thuyết trình Võ Mai Ngân Case 2, 2011310059 10/10 Thuyết trình Mai Phương Thảo Case 2014310132 10/10 Giải pháp Nguyễn Thị Hồng Ngọc Case 1911110293 10/10 Hoàn thành tiểu luận Nguyễn Thị Thảo Linh Case 2014110146 10/10 Giải pháp Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Cấu trúc viết CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Khái quát phương thức nhờ thu 1.2 Các phương thức nhờ thu CHƯƠNG 2: MỘT SỐ TÌNH HUỐNG THỰC TẾ 10 2.1 Tình 10 2.2 Tính 11 2.3 Tình 14 2.4 Tình 18 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 22 3.1 Tìm hiểu kĩ đối tác 22 3.2 Người mua đặt cọc 22 3.3 Sử dụng phương thức L/C 22 3.4 Chú trọng điều khoản pháp lý 23 3.5 Sử dụng dịch vụ pháp lý 23 KẾT LUẬN 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 26 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, phát triển trình giao lưu thương mại, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng có bước tiến đáng kể Sự giao lưu bn bán hàng hóa quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi q trình thị trường hàng hóa xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Hiệu toán xuất nhập ảnh hưởng trực tiếp đến bên tham gia xuất nhập Thanh tốn xuất nhập ln chưa đựng rủi ro tranh chấp, rủi ro tranh chấp lại tỉ lệ thuận với hòa nhập ngày sâu rộng vào mậu dịch khu vực quốc tế Những rủi ro gây thiệt hại không nhỏ đến lợi ích kinh tế nói chung bên tham gia nói riêng Xuất phát từ nội dung trên, kết hợp với q trình học tập, nhóm định chọn đề tài: “Rủi ro toán theo phương thức nhờ thu giải pháp khắc phục” làm đề tài tiểu luận Mục tiêu nghiên cứu Thông qua tiểu luận: “Rủi ro toán theo phương thức nhờ thu giải pháp khắc phục”, nhóm trình bày mục tiêu: − Trình bày sở lý thuyết tổng quan phương thức tốn nhờ thu − Tình phương thức toán nhờ thu cách giải − Đưa ý kiến, đề xuất nhằm nâng cao hiệu hoạt động phương thức toán nhờ thu Cấu trúc viết Ngoài phần lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, tiểu luận chúng em gồm chương với kết cấu sau: Chương 1: Cơ sở lý thuyết Chương 2: Một số tình thực tế Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa rủi ro Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Nhóm chúng em xin gửi lời cảm ơn đến TS Đinh Thị Hà Thu hướng dẫn nhóm thực nghiên cứu Vì điều kiện thời gian kiến thức hạn chế nên tiểu luận nhóm chúng em khơng tránh khỏi sai Nhóm chúng em mong nhận ý kiến nhận xét để tiểu luận hồn thiện Chúng em xin chân thành cảm ơn! Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Khái quát phương thức nhờ thu 1.1.1 Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn mà theo ngân hàng nhận ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung điều kiện quy định thị nhờ thu 1.1.2 Các bên tham gia nhờ thu − Người nhờ thu (Principal): người hưởng lợi, người xuất Có nghĩa vụ giao hàng, viết thị nhờ thu chuyển chứng từ đến ngân hàng − Ngân hàng chuyển (Remitting bank): ngân hàng quản lý tài khoản người nhờ thu ngân hàng khác người nhờ thu định Có nghĩa vụ tiếp nhận chứng từ, lập đơn ủy thác gửi cho ngân hàng người nhập − Người bị ký phát (Drawee): người mua, người nhập Có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán chứng từ gửi đến − Ngân hàng thu (Collecting bank): ngân hàng thu hộ, ngân hàng người nhập Có nghĩa vụ tiếp nhận chứng từ, xuất trình để yêu cầu người nhập trả tiền thu tiền từ người nhập 1.1.3 Đặc điểm − Căn nhờ thu chứng từ khơng phải hợp đồng − Vai trị ngân hàng trung gian, người thu hộ theo dẫn thị nhờ thu − Nhờ thu thương mại xảy sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng − Chứng từ: Chứng từ tài chính: bao gồm chứng từ hối phiếu, kỳ phiếu, séc, chứng từ tương tự khác mà mục đích để thu tiền Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Chứng từ thương mại (chứng từ gửi hàng): chứng từ hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm chứng từ khác khơng phải chứng từ tài 1.2 Các phương thức nhờ thu 1.2.1 Nhờ thu trơn (Clean Collection) 1.2.1.1 Khái niệm Nhờ thu trơn phương thức nhờ thu dựa vào chứng từ tài mà khơng dựa vào chứng từ thương mại 1.2.1.2 Quy trình nhờ thu Bước 1: Giao hàng gửi chứng từ thương mại hàng hóa Bước 2: Ký phát hối phiếu gửi thị nhờ thu tới ngân hàng chuyển Bước 3: Ngân hàng chuyển đơn ủy thác thu chứng từ đến ngân hàng thu hộ Bước 4: Ngân hàng thu hộ xuất trình chứng từ yêu cầu người nhập toán chấp nhận hối phiếu Bước 5: Người nhập trả tiền chấp nhận toán hối phiếu 1.2.1.3 Ưu, nhược điểm phương thức nhờ thu trơn ❖ Ưu điểm − Thanh toán phương thức nhờ thu trơn đơn giản Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc − Phương thức có lợi cho người nhập khẩu, việc nhận hàng không liên quan đến việc toán ❖ Nhược điểm − Quyền lợi người xuất không đảm bảo Người nhập nhận hàng mà khơng trả tiền − Tốc độ trả tiền chậm phụ thuộc vào thiện chí người nhập khâu lưu chuyển chứng từ − Chưa sử dụng hết chức ngân hàng Vai trò ngân hàng đơn giản chuyển chứng từ 1.2.1.4 Rủi ro từ phương thức nhờ thu trơn ❖ Rủi ro người xuất − Trong phương thức toán nhờ thu trơn, ngân hàng đóng vai trung gian tốn nên ngân hàng người bán khống chế người nhập − Phương thức không đảm bảo quyền lợi cho người bán, việc nhận hàng tốn hàng khơng ràng buộc Người mua nhận hàng mà không chịu trả tiền chậm trễ tốn − Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm bên nhập không trả tiền − Nhà nhập khơng nhận hàng, khơng tốn Nhà xuất phải nhận lại hàng tốn chi phí vận chuyển, bảo quản hàng hóa ❖ Rủi ro người nhập − Hàng hóa nhận khơng quy cách phẩm chất hợp đồng ký  Vì vậy, nhà nhập khơng chấp nhận hàng, điều gây tốn chi phí đàm phán ký kết hợp đồng, gây ảnh hưởng đến trình sản xuất, kinh doanh phía nhập Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc 1.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ 1.2.2.1 Khái niệm Nhờ thu kèm chứng từ loại chứng từ thu dựa vào chứng từ tài với chứng từ thương mại dựa vào chứng từ thương mại (trong trường hợp hóa đơn thương mại 1.2.2.2 Điều kiện giao chứng từ Có loại điều kiện giao chứng từ: − D/P (Documents Against Payment): phương thức nhờ thu trả Sau toán giao chứng từ − D/A (Documents Against Acceptance): phương thức nhờ thu trả chậm Người Nhập chấp nhận toán để đổi lấy chứng từ − D/TC: Documents Against other Terms & Conditions: phương thức toán phần, kết hợp hai phương thức D/P D/A 1.2.2.3 Quy trình nhờ thu Bước 1: Giao hàng mà khơng giao chứng từ Bước 2: Người xuất lập chứng từ toán: thị nhờ thu, chứng từ tài chứng từ thương mại Bước 3: Ngân hàng chuyển đơn ủy thác thu chứng từ cho ngân hàng thu hộ Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Bước 4: Ngân hàng thu hộ xuất trình chứng từ yêu cầu người nhập toán thực điều kiện thị nhờ thu Bước 5: Người nhập tiến hành kiểm tra chứng từ, toán chấp nhận toán 1.2.2.4 Ưu, nhược điểm phương thức nhờ thu kèm chứng từ ❖ Ưu điểm − Phương thức nhờ thu kèm chứng từ khắc phục nhược điểm nhờ thu trơn chứng từ nhận hàng hóa giao cho nhà nhập sau toán tiền hàng ký hối phiếu chấp nhận tốn Do vậy, người bán khơng sợ hàng (gắn toán quốc tế với vận tải quốc tế) − Trách nhiệm ngân hàng có cao hơn: khống chế người nhập chứng từ − So với phương thức L/C, phương thức có chi phí thấp ❖ Nhược điểm − Phương thức chưa ràng buộc người mua, người mua khơng nhận hàng − Tốc độ tốn chậm 1.2.2.5 Rủi ro từ phương thức nhờ thu kèm chứng từ ❖ Rủi ro nhà xuất − Người xuất gặp khó khăn việc khiếu nại ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có trách nhiệm trao chứng từ hàng hóa cho nhà Nhập trước họ toán chấp nhận tốn − Các ngân hàng khơng chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ − Người nhập không nhận hàng Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Phân tích tình ❖ ➢ Các bên tham gia − Người nhờ thu: Công ty xuất Prosimex Việt Nam − Người bị ký phát: Công ty nhập Hoogland Hà Lan − Ngân hàng chuyển: Ngân hàng Agribank − Ngân hàng thu: Ngân hàng Rabobank ➢ Giải Căn vào Khoản a Điều 14 Quy tắc thống nhờ thu - URC 522, quy định sau: Điều 14: Sự miễn trách việc chậm trễ, mát vận chuyển dịch thuật a Các ngân hàng khơng có nghĩa vụ chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ việc chậm trễ và/hoặc việc mát thư từ việc vận chuyển điện tín, thư từ, chứng từ việc chậm trễ, cắt xén hay sai sót khác phát sinh q trình chuyển điện tín lỗi dịch thuật và/hoặc giải thích thuật ngữ Và Khoản a Điều 12, URC 522 ICC ban hành 2017: “Các ngân hàng phải xác định chứng từ nhận được liệt kê thị nhờ thu phải thông báo đường viễn thơng khơng thể phương tiện hỏa tốc, không chậm trễ cho bên gửi thị nhờ thu chứng từ bị thiếu hay khác với liệt kê Về việc ngân hàng khơng có nghĩa vụ thêm.” Kết luận: Bị đơn (Ngân hàng Agribank) khơng có nghĩa vụ hay phải chịu trách nhiệm việc chứng từ bị trình vận chuyển Do nguyên đơn bên phải chịu đựng thiệt hại ➢ Rủi ro bên gặp phải − Đối với người nhờ thu (nhà xuất khẩu) 12 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc + Người bán thông qua ngân hàng giữ hộ hồ sơ hàng hóa để đảm bảo quyền sở hữu hàng hóa mình, khống chế chứng từ hàng hóa người mua khơng đảm bảo việc tốn tiền người mua Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ hàng hóa, khơng tốn giá thị trường biến động, điều khiến cho người bán gặp rủi ro tiêu thụ hàng hóa + Trong trường hợp này, rủi ro lớn mà doanh nghiệp xuất phải gánh chịu người mua từ chối nhận hàng thiếu chứng từ Khi đó, người bán buộc phải thuê phương tiện vận tải chở hàng lại nước xuất tìm đối tác khác bán rẻ, bán đấu giá để thu hồi vốn Việc thuê phương tiện vận tải chở hàng nước không dễ dàng chi phí vận tải thường lớn Tương tự, việc tìm đối tác để bán lại hàng hóa tổ chức bán đấu giá phải qua nhiều thủ tục, nhiều thời gian thiệt hại không nhỏ − Đối với người bị ký phát (nhà nhập khẩu) + Rủi ro xảy người nhập khơng kiểm tra hàng hóa trước tốn/chấp nhận tốn Ngồi phương thức tốn khơng loại trừ trường hợp bên tham gia cố tình gian lận, lừa đảo… + Trong trường hợp này, nhờ có ngân hàng Rabobank kiểm tra phát thiếu chứng từ người nhập khơng chấp nhận tốn Do đó, rủi ro mà người nhập gánh chịu không đáng kể − Đối với ngân hàng chuyển (ngân hàng nhờ thu) + Theo Quy tắc thống nhờ thu ICC URC 522: Ngân hàng có vai trị trung gian thu hộ có trách nhiệm xác định chứng từ nhận với thị nhờ thu thông báo cho bên nhận khơng chậm trễ Ngồi ra, ngân hàng khơng có trách nhiệm khác, bao gồm: Ngân hàng khơng có trách nhiệm hàng hóa có liên quan đến giao dịch; việc lựa chọn dịch vụ ngân hàng thu hộ (rủi ro thuộc người xuất khẩu); tính xác, chân thực chứng từ giao hàng không chịu trách nhiệm việc thất lạc, cắt xén, mát chứng từ vận chuyển đường 13 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc + Trong trường hợp phát sinh rủi ro này, ngân hàng nhờ thu không chịu trách nhiệm việc chứng từ nên bên cần khởi kiện lên tòa án trọng tài kinh tế… tùy vào thỏa thuận hợp đồng quy định pháp luật + Rủi ro xảy với ngân hàng Agribank sau bị khởi kiện lên tịa bồi thường bên xuất khẩu, uy tín với doanh nghiệp thương mại − Đối với ngân hàng thu hộ: Trong trường hợp này, ngân hàng thu hộ chịu trách nhiệm nhận chứng từ giao cho bên nhập toán Vậy nên phát chứng từ, ngân hàng thu hộ khơng chịu trách nhiệm 2.3 Tình ❖ Tóm tắt tính Cơng ty Cholimex Việt Nam ký hợp đồng xuất tôm đông lạnh sang Mỹ theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ Căn vào hợp đồng thương mại ký, công ty Cholimex tiến hành giao hàng sang Mỹ cho nhà nhập công ty Gabrovec − Công ty Cholimex ký phát gửi thị nhờ thu kèm chứng từ hàng hóa đến ngân hàng Vietcombank để nhờ thu hộ tiền từ công ty Gabrovec − Trong thị nhờ thu, công ty Cholimex đề nghị ngân hàng nhờ thu yêu cầu ngân hàng thu hộ Citibank thực việc mua bảo hiểm cho hàng hóa − Ngân hàng Vietcombank chuyển thị nhờ thu chứng từ sang ngân hàng Citibank để thông báo cho người nhập − Ngân hàng Citibank lập thông báo gửi công ty Gabrovec − Sau hàng cập cảng lưu kho, ngân hàng thu hộ Citibank chuyển chứng từ cho cơng ty Gabrovec u cầu tốn Sau đó, q trình hàng hóa vận chuyển biển, hàng hóa bị thất lạc thiên tai nhà nhập từ chối nhận chứng từ cho hàng không đảm bảo đạt số lượng chất lượng Ngồi ra, ngân hàng Citibank khơng thực việc mua bảo hiểm cho hàng hóa thị nhờ thu dẫn đến hàng hóa bị tổn thất thiên tai, khơng bồi thường Do đó, Cholimex yêu cầu ngân hàng Citibank phải bồi thường toàn giá trị hàng hóa bị tổn thất 14 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc ❖ Phân tích tình ➢ Các bên tham gia − Người nhờ thu: Công ty Cholimex, Việt Nam − Người bị ký phát: Công ty Gabrovec, Mỹ − Ngân hàng chuyển: Ngân hàng Vietcombank − Ngân hàng thu: Ngân Hàng CitiBank New York − Phương thức toán: Nhờ thu kèm chứng từ D/P ➢ Giải quyết: Theo Khoản b,c Điều 10 Quy tắc thống nhờ thu ICC URC 522 1995 Các chứng từ hàng hoá/ Dịch vụ/ Các thực hiện: b Các ngân hàng khơng có nghĩa vụ thực hành động hàng hoá phương thức nhờ thu kèm theo chứng từ có liên quan bao gồm việc lưu kho bảo hiểm hàng hoá thị nhờ thu quy định cụ thể điều Các ngân hàng làm điều chừng mực mà họ đồng ý trường hợp Dù cho có điều khoản Điều (c), quy định áp dụng khơng có thơng báo cụ thể vấn đề ngân hàng thu c Tuy nhiên, ngân hàng tiến hành bảo vệ hàng hoá, dù có thị hay khơng, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm số phận và/hoặc tình cảnh hàng hoá và/hoặc hành động và/hoặc thiếu sót bên thứ ba uỷ nhiệm lưu kho bảo vệ hàng hóa Tuy nhiên, ngân hàng thu phải thơng báo cho ngân hàng gửi thị nhờ thu hành động thuộc loại Theo Quy tắc thống nhờ thu ICC URC 522, Ngân hàng có vai trị trung gian thu hộ có trách nhiệm xác định chứng từ nhận với thị nhờ thu thơng báo cho bên nhận khơng chậm trễ Ngồi ra, ngân hàng khơng có trách nhiệm khác, bao gồm: Ngân hàng khơng có trách nhiệm hàng hóa có liên quan đến giao dịch; việc lựa chọn dịch vụ ngân hàng thu hộ (rủi ro thuộc người xuất khẩu); tính xác, chân thực chứng từ giao hàng không chịu trách nhiệm việc thất lạc, cắt xén, mát chứng từ vận chuyển đường 15 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Như vậy, phương thức toán nhờ thu, ngân hàng khơng có trách nhiệm việc đảm bảo giao dịch tốn hay hàng hóa phù hợp với thỏa thuận người mua - người bán Trong trường hợp phát sinh rủi ro này, bên cần khởi kiện lên tòa án trọng tài kinh tế… tùy vào thỏa thuận hợp đồng quy định pháp luật Vì trường hợp này, Ngân hàng nhờ thu CitiBank có nhận việc yêu cầu mua bảo hiểm hợp đồng nhờ thu, ngân hàng không làm vậy, mà lập thông báo gửi công ty Gabrovec, chuyển chứng từ cho cơng ty Gabrovec u cầu tốn Ngân hàng CitiBank không thông báo lại việc không thực việc mua bảo hiểm cho hàng hóa với ngân hàng thị nhờ thu Vietcombank để thông báo cho Cholimex Tuy nhiên, Ngân hàng CitiBank không cần chịu trách nhiệm cho rủi ro liên quan đến hàng hóa khơng đảm bảo đạt số lượng chất lượng Cholimex yêu cầu, CitiBank thực nghĩa vụ nhận thu đơn chứng từ trao chứng từ cho bên nhập yêu cầu tốn, dù luật khuyến cáo cần có thông báo cho ngân hàng gửi lệnh nhờ thu hành động thuộc loại hàng hóa Ngồi ra, theo Khoản d Điều 10 Quy tắc thống nhờ thu ICC URC 522 1995 Các chứng từ hàng hoá/ Dịch vụ/ Các thực hiện: d Mọi lệ phí chi phí ngân hàng có liên quan tới hành động việc bảo vệ hàng hóa bên gửi thị nhờ thu gánh chịu Cụ thể, phần trách nhiệm quy định rõ cho bên xuất Như trách nhiệm thiệt hại khối hàng hóa giao đến kho hồn tồn thuộc bên cơng ty xuất Cholimex Ở ngun nhân phía cơng ty xuất tự nhầm lẫn trách nhiệm bảo quản hàng hóa thuộc bên ngân hàng thu hộ thực chất ngân hàng mang trách nhiệm giấy tờ nhờ thu ➢ Rủi ro bên gặp phải − Đối với người nhờ thu (nhà xuất khẩu) + Ngân hàng không chịu trách nhiệm việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, giao hàng hay dỡ hàng hóa Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa ngân hàng khơng 16 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc chịu trách nhiệm tổn thất hay hư hỏng, mát hàng hóa Nhà xuất thường phải gánh chịu chi phí liên quan đến cơng việc bảo vệ hàng hóa ngân hàng, cho dù ngân hàng có hay khơng nhận yêu cầu làm công việc + Trong case, nhà xuất không bên nhập tốn lý hàng khơng đảm bảo đạt số lượng chất lượng, lệnh nhờ thu bên xuất có yêu cầu ngân hàng thu hộ mua bảo hiểm cho hàng hóa ngân hàng thu hộ không thực việc mua bảo hiểm dẫn đến tổn thất liên quan đến hàng hóa + Thứ hai, case người nhập không nhận hàng khơng tốn việc từ chối nhận chứng từ, người xuất phải tìm khách hàng khác để bán lại lô hàng, kể với giá thấp − Đối với người bị ký phát (nhà nhập khẩu) + Cho dù nhà nhập có hội kiểm chứng từ trước toán hay chấp nhận tốn, hàng hóa không kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi hợp đồng thương mại Người nhập không kiểm tra hàng hóa trước tốn/chấp nhận tốn, nên nhận hàng hố mà trường hợp người nhập nhầm lẫn trách nhiệm ngân hàng thu hộ, yêu cầu ngân hàng thực mua bảo hiểm hàng hóa hay bảo quản hàng hóa ngân hàng khơng đồng ý + Hàng hóa bảo hiểm đầy đủ hay chưa? Và nhà xuất khiếu nại tiền bồi thường hàng hóa bị tổn thất hay hư hại khơng? Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ theo URC522, điều 14a − Đối với ngân hàng chuyển (ngân hàng nhờ thu): Nếu không nhận tiền từ ngân hàng thu hộ ngân hàng nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà xuất Trong trường hợp này, ngân hàng nhờ thu không chịu rủi ro đáng kể − Đối với ngân hàng thu hộ: Nếu ngân hàng chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ trước nhà nhập tốn, phải chịu rủi ro nhà nhập không nhận chứng từ khơng tốn khơng chấp nhận 17 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc toán Trong case, Cơng ty nhập Gabrovec từ chối tốn vấn đề liên quan đến chất lượng số lượng hàng hóa Ngồi ra, Ngân hàng chuyển chứng từ u cầu rằng, nhà nhập khơng tốn khơng chấp nhận tốn, ngân hàng thu hộ phải thu xếp để hàng hóa lưu kho bảo hiểm bán cho khách hàng hay chuyển hàng quay nước Nếu điều xảy ra, ngân hàng thu hộ phải bù đắp chi phí đầy đủ 2.4 Tình ❖ Tóm tắt tình doanh nghiệp Italia ký kết hợp đồng mua 100 container hạt điều tương đương 20 triệu USD với doanh nghiệp hạt điều Việt Nam thông qua công ty môi giới Kim Hạnh Việt- chủ Việt kiều Mỹ Tuy nhiên, số container hàng cập cảng đến, doanh nghiệp xuất không nhận tiền toán Theo điều tra, Những hồ sơ nhờ thu tiền từ ngân hàng Việt Nam gửi tới ngân hàng người mua Thổ Nhĩ Kỳ có thay đổi số SWIFT Một số hồ sơ nhờ thu gửi đến ngân hàng người mua Italy ngân hàng Italy thơng báo họ nhận chứng từ copy, gốc Kiểm tra doanh nghiệp Italia ký hợp đồng mua điều với doanh nghiệp Việt Nam cho thấy doanh nghiệp nhỏ, có đăng ký doanh nghiệp, có mã số thuế khơng thể tìm lãnh đạo doanh nghiệp Về công ty môi giới, địa công ty theo đăng ký quán phở nhà riêng, đồng thời Cơng ty Kim Hạnh Việt có địa TP.HCM (Việt Nam), bà chủ Kim Hạnh Việt chủ yếu hoạt động bên Mỹ Thêm vào đó,Tại cảng Italy xuất người cầm đủ chứng từ gốc tới nhận container điều xuất khẩu, may mắn, nhà chức trách kịp can thiệp, giữ lại ❖ Phân tích tình ➢ Các bên tham gia 18 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc − Người nhờ thu: doanh nghiệp VN − Người bị ký phát: doanh nghiệp Italia − Ngân hàng chuyển: Ngân hàng VN − Ngân hàng thu: Ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ − Phương thức toán: Nhờ thu kèm chứng từ D/P ➢ Giải tranh chấp Doanh nghiệp Việt Nam đặt cọc 110-150% tuỳ theo hãng tàu có bảo lãnh ngân hàng thời hạn 2-6 năm họ cho ta đổi giấy tờ, chứng từ để xuất Thương vụ phải làm việc với bên nên giữ lại tất container không giao cho bên Hãng tàu Cosco đồng ý dừng việc giao lô hàng Đối với 74 container giao hàng xuống tàu, có 39 container phía ta kịp thời dừng số container cảng transit Singapore cho quay trở lại Việt Nam Một số container đường đến cảng Italy, đề nghị đơn vị chuyển phát chứng từ giao lại chứng từ gốc chưa giao cho ngân hàng người mua Trong số 35 container chứng từ gốc, giải 30 container đưa Việt Nam, bán cho khách hàng khác Italy bán sang nước thứ ba Với container nằm lại cảng Italy, sau trình làm việc với quan chức Italy, ngày 27/5, Tòa án dân Larino phán trả lại quyền sở hữu container nằm phạm vi tố tụng tòa Ngày 15 16/6, Cảnh sát Kinh tế - Tài Napoli Cảnh sát Quân đội cảng Genova định trả container cuối cho doanh nghiệp Việt Nam Như vậy, toàn 100 container hạt điều trả lại quyền sở hữu cho doanh nghiệp Việt Nam Kết quả, nhanh chóng giải kịp từ thời nên doanh nghiệp VN không hạt điều nào, doanh nghiệp Việt Nam bán số container cho công ty Hà Lan, Đức, Italia, Ở thương vụ này, doanh nghiệp Việt Nam có tổn thất nhiều chi phí phí vận chuyển, kho bãi,… 19 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc ➢ Rủi ro bên gặp phải Phương thức toán D/P phương thức toán thương mại quốc tế, viết tắt Documents against payment Đây phương thức tốn giao tiền giao chứng từ Ở đây, bên xuất định ngân hàng xuất trình giao chứng từ cho bên nhập bên nhập toán đầy đủ hóa đơn Bên nhập nhận chứng từ thời điểm mà họ toán tiền cho ngân hàng Đây phương thức toán mà doanh nghiệp Việt Nam lựa chọn vụ việc 100 container hạt điều xuất sang Ý có dấu hiệu lừa đảo Năm cơng ty xuất nhập Việt Nam nhờ công ty môi giới Kim Hạnh Việt bán cho khách hàng bên Ý 100 container hạt điều với hình thức tốn D/P, tức giao chứng từ giao tiền lấy hàng Theo quy trình, doanh nghiệp điều Việt Nam sau làm thủ tục xuất gửi chứng từ cho hãng vận chuyển sau chuyển đến cho ngân hàng bên bán Việt Nam Ngân hàng Việt Nam có trách nhiệm chuyển phát nhanh chứng từ cho ngân hàng bên nhập Ý Lúc này, bên nhập tiến hành toán cho ngân hàng nhập nhận chứng từ Với chứng từ này, bên nhập nhận hàng cảng ngân hàng nhập tiến hành chuyển giao tiền cho phía ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, bên phía ngân hàng Ý lại nhận chứng từ phô tô chứng từ gốc Điều đồng nghĩa rằng, bên khơng phải bên nhập cầm chứng từ gốc tay họ lấy hàng lúc hàng tới cảng Trong trường hợp này, doanh nghiệp Việt Nam khơng tìm cách giải kịp thời thiệt hại xảy lớn Đây rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt lựa chọn phương thức Trong trình gửi hồ sơ nhờ thu từ ngân hàng Việt Nam tới ngân hàng người mua Ý theo hướng dẫn có thay đổi số Swift (Hiệp hội Viễn thơng liên ngân hàng tài quốc tế) Sau ngân hàng người mua nhận chứng từ thơng báo người mua khơng phải khách hàng họ trả lại chứng từ khơng ghi rõ trả theo hình thức Khơng cung cấp số vận đơn cho ngân hàng Việt Nam cho dù ngân hàng Việt Nam liên hệ nhiều lần Các doanh nghiệp ngành điều Việt Nam lo lắng 20 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc khơng biết chứng từ gốc đâu Trong đó, có chứng từ gốc gặp hãng vận chuyển để nhận hàng Chính vậy, doanh nghiệp Việt Nam nhận định vụ lừa đảo lớn − Bỏ qua yếu tố lừa đảo, rủi ro mà doanh nghiệp xuất phải gánh chịu người mua từ chối nhận hàng Sau hàng đến cảng người mua bị phá sản giá mặt hàng thị trường giảm, người mua từ chối nhận hàng Khi đó, người bán buộc phải thuê phương tiện vận tải chở hàng lại nước xuất tìm đối tác khác bán rẻ, bán đấu giá để thu hồi vốn Việc thuê phương tiện vận tải chở hàng nước khơng dễ dàng chi phí vận tải thường lớn Tương tự, việc tìm đối tác để bán lại hàng hóa tổ chức bán đấu giá phải qua nhiều thủ tục, nhiều thời gian đương nhiên thiệt hại không nhỏ − Một rủi ro khác hợp đồng cho phép toán chậm, người mua sẵn sàng ký chấp nhận tốn, chấp nhận hối phiếu để có chứng từ đem nhận hàng chây ì từ chối nghĩa vụ toán đến hạn Với chứng từ tay, người mua nhận hàng từ doanh nghiệp vận tải toàn quyền định đoạt, sử dụng hàng hóa Có thể hợp đồng thương mại doanh nghiệp xuất có ràng buộc đưa trường hợp tranh chấp trung tâm trọng tài quốc tế tòa án để phân xử Tuy nhiên, với tiềm lực tài yếu, kinh nghiệm tranh chấp quốc tế khơng có ràng buộc mang tính hình thức mà − Đối với bên mua - doanh nghiệp nhập khẩu: doanh nghiệp Italia không gặp phải rủi ro trường hợp này, đặc biệt với mục đích hòng lừa đảo Câu chuyện nhiều doanh nghiệp xuất Việt Nam cảnh báo biết rõ rủi ro chấp nhận phương thức tốn nhờ thu mà nhắm mắt làm liều Có thể thấy vấn đề nằm chỗ họ người mua mồi chài, chấp nhận trả giá cao thị trường, điều kiện hợp đồng quy định chất lượng sản phẩm dễ dãi Cũng doanh nghiệp xuất gặp khó khăn đầu sản phẩm nên có người mua hàng họ nhanh chóng ký hợp đồng mà bỏ qua rủi ro cảnh báo phương thức tốn Cũng khơng loại trừ người bán tin tưởng vào người mua không hiểu rõ, không lường trước rủi ro mà họ gặp phải 21 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 3.1 Tìm hiểu kĩ đối tác Hiện quan lãnh Việt Nam nước có hệ thống tham tán thương mại Các quan tham giúp doanh nghiệp nước kiểm tra thông tin đối tác nước sở trước doanh nghiệp định ký hợp đồng Các doanh nghiệp xuất đề nghị quan tham tán thương mại tìm kiếm thơng tin giấy phép kinh doanh, lực tài chính, vấn đề pháp lý người mua… Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần chủ động tự xác minh đối tác, kiểm tra địa công ty đối tác qua Google Map, gọi video để kiểm tra nhà máy, xưởng đối tác, khơng tin cậy khơng xuất hàng, bên bay sang nước đối tác để tìm hiểu gặp mặt trực tiếp 3.2 Người mua đặt cọc Để giảm rủi ro cho người bán, người mua nên đặt cọc 10-30% giá trị đơn hàng, doanh nghiệp xuất tìm hiểu đầy đủ thơng tin người mua định chấp nhận phương thức tốn nhờ thu đổi chứng từ nên ràng buộc hợp đồng yêu cầu người mua phải tạm ứng (down payment) tối thiểu 20-30% giá trị hợp đồng trước xuất hàng để đảm bảo người mua khơng từ chối nhận hàng tình xấu người mua từ chối nhận hàng trì hỗn, từ chối nghĩa vụ tốn doanh nghiệp hạn chế phần thiệt hại xảy Hơn nữa, biện pháp giúp doanh nghiệp xác minh bên nhập có tài khoản ngân hàng hay không, nắm thông tin người chuyển tiền, người nhập hàng 3.3 Sử dụng phương thức L/C Một phương thức toán mà phần lớn chuyên gia khuyên doanh nghiệp xuất nên dùng giao dịch với khách hàng lần đầu thiếu thông tin doanh nghiệp nhập là… phương thức tốn thư tín dụng (L/C) Đây phương thức tốn an tồn, sử dụng rộng rãi toàn giới Sử dụng phương thức toán người bán ngân hàng đảm bảo khả tốn xuất trình chứng từ sạch, hợp lệ Thông thường mở L/C người mua bắt buộc phải ký quỹ 100% vốn tự có vốn vay nên nguồn vốn tốn 22 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc ngân hàng đảm bảo đến hạn Nếu xét thấy ngân hàng người mua người mua chưa đủ uy tín, người bán yêu cầu mở L/C ngân hàng hạng u cầu thư tín dụng khơng hủy ngang (Irrevocable), xác nhận (Confirmed) Nếu người mua khơng chấp nhận tốn theo phương thức L/C doanh nghiệp nên dứt khốt khơng ký hợp đồng để loại trừ rủi ro sau 3.4 Chú trọng điều khoản pháp lý Một lưu ý doanh nghiệp ký hợp đồng thương mại thường bỏ qua xem nhẹ điều khoản pháp lý xảy tranh chấp Thông thường doanh nghiệp nhập thường chọn tòa án trọng tài quốc gia đóng trụ sở để đưa tranh chấp phân xử Điều khiến cho họ nhiều có lợi q trình phân xử, doanh nghiệp Việt Nam lại khơng có đủ tiềm lực tài kiến thức pháp lý để theo đuổi vụ kiện Tốt nên đàm phán tranh chấp hợp đồng phải phân xử Việt Nam, điều khó thực Nếu khơng, hai bên chọn quốc gia/vùng lãnh thổ trung gian, thông thường Singapore Hồng Kông quốc gia/vùng lãnh thổ lân cận Việt Nam để đưa tranh chấp phân xử Như doanh nghiệp Việt Nam có điều kiện theo đuổi tranh chấp pháp lý 3.5 Sử dụng dịch vụ pháp lý Các doanh nghiệp dựa vào doanh nghiệp trước, hiệp hội, ngành hàng, chuyên gia giỏi hỗ trợ hoạt động xuất Ngoài ra, nên quy định chặt chẽ điều khoản thời hạn giao nhận chứng từ thư ủy thác chế tài đối tượng vi phạm Trong trường hợp xảy tranh chấp, cần huy động nhanh chóng nguồn lực trực tiếp, gián tiếp để bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp Sự quan tâm, đạo sát Thủ tướng Chính phủ, Lãnh đạo Bộ Công Thương, Bộ ngành quan liên quan phối hợp tích cực từ phía quan nước ngồi giúp vụ việc giải nhanh chóng, đem lại kết công cho doanh nghiệp 23 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Vậy, thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà cần phải thông qua ngân hàng thương mại với hệ thống chi nhánh mạng lưới ngân hàng rộng khắp toàn cầu Bởi vậy, thay mặt khách hàng thực nghiệp vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán hai đơn vị xuất nhập Thanh toán quốc tế mắt xích quan trọng việc chắp nối thúc đẩy phát triển hoạt động song song khác ngân hàng, không dịch vụ trung gian tốn túy mà cịn khâu trung tâm thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển chung hệ thống ngân hàng toàn giới 24 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc KẾT LUẬN Nhờ thu phương thức đơn giản ẩn chứa nhiều rủi ro cho bên tham gia Nếu muốn sử dụng phương thức nhờ thu, bảo đảm số vấn đề sau: − Các đối tác có tin tưởng định đối phương có tìm hiểu kỹ lưỡng đối phương − Tham vấn ngân hàng lịch sử kinh doanh đối tác − Lựa chọn hãng tàu có uy tín vận chuyển − Các ngân hàng tham gia phải ngân hàng lớn, có uy tín lãnh thổ bên tham gia − Hợp đồng cho phải quy định chặt chẽ quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia − Trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế cần có chế tài nghiêm ngặt để bảo đảm nhà Nhập toán Ví dụ: Trách nhiệm bồi thường thiệt hại khơng tốn, chậm tốn tốn khơng đầy đủ chịu lãi suất trả chậm, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ tốn… − Giá trị hợp đồng khơng q lớn − Cần có hình thức bảo hiểm thích hợp cho hàng hóa − Hai bên cam kết mua bảo hiểm cho hàng hóa theo điều khoản bảo hiểm thống hợp đồng − Đối với đối tác giao dịch lần cần có quản trị rủi ro chặt chẽ toàn diện hiệu để lường trước rủi ro xảy với doanh nghiệp để kịp thời ứng phó, khơng gây thiệt hại lớn cho doanh nghiệp − Bố trí nhân giỏi nghiệp vụ khâu lập chứng từ − Thỏa thuận với nhà Nhập chứng từ cần xuất trình ký hợp đồng ngoại thương Đề tài có phạm vi rộng nhiều vấn đề đặt ra, nhiên giới hạn môn học, nguồn lực thời gian cho phép, nhóm đưa giải pháp bản, mang tính quan điểm Vì nhóm chúng em mong nhận đóng góp, phát mẻ để làm hoàn thiên hơn! 25 Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu luan Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc Tieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phucTieu.luan.thanh.toan.quoc.te.de.tai.rui.ro.trong.thanh.toan.theo.phuong.thuc.nho.thu.va.nhung.giai.phap.khac.phuc