Đề tài Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Ngọc Phước logistics năm 2021 nghiên cứu phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Ngọc Phước Logistics năm 2021, từ đó đề ra các giải pháp giúp Công ty nâng cao hiệu quả kinh doanh trong thời gian tới. Đề tài Hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tại Công ty TNHH Mộc Khải Tuyên được nghiên cứu nhằm giúp công ty TNHH Mộc Khải Tuyên làm rõ được thực trạng công tác quản trị nhân sự trong công ty như thế nào từ đó đề ra các giải pháp giúp công ty hoàn thiện công tác quản trị nhân sự tốt hơn trong thời gian tới.
CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG
Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp
Trong cơ chế thị trường, doanh nghiệp hoạt động thông qua nhiều cơ chế khác nhau nhằm tối ưu hóa hiệu quả, bao gồm đầu tư, quản trị nguồn nhân lực, marketing và tài chính Để các hoạt động này diễn ra hiệu quả, doanh nghiệp cần nắm vững thực trạng tài chính của mình Tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý, điều hành và kiểm soát các hoạt động kinh tế, tài chính Để hiểu rõ hơn về tài chính doanh nghiệp, cần xem xét các khái niệm cơ bản liên quan đến lĩnh vực này.
Tài chính doanh nghiệp là một phần quan trọng trong hệ thống tài chính, bao gồm các quan hệ kinh tế liên quan đến giá trị trong quá trình tạo lập và phân phối nguồn tài chính Nó liên quan đến việc quản lý quỹ tiền tệ và chu chuyển nguồn vốn của doanh nghiệp, nhằm phục vụ mục đích sản xuất và đạt được các mục tiêu chung của doanh nghiệp.
Tài chính doanh nghiệp là quỹ tiền tệ liên quan đến việc tạo lập, phân phối, sử dụng và quản lý tài chính trong hoạt động của doanh nghiệp.
Tài chính doanh nghiệp đề cập đến các mối quan hệ kinh tế liên quan đến giá trị, tập trung vào việc hình thành, phân phối và sử dụng quỹ tiền tệ phát sinh từ các hoạt động của doanh nghiệp.
Phân tích là quá trình chia nhỏ sự vật và hiện tượng, nhằm hiểu rõ mối quan hệ hữu cơ giữa các bộ phận cấu thành của chúng.
Phân tích là công cụ quan trọng trong quản lý, đóng vai trò quyết định trong quá trình ra quyết định Trong quy trình quản lý, bước đầu tiên là thu thập thông tin cần thiết, sau đó phân tích dữ liệu để làm cơ sở cho quyết định chính xác.
Phân tích là một trong những công cụ quan trọng trong quản lý, bao gồm các bước xử lý và phân tích thông tin, cũng như quá trình ra quyết định Nó đóng vai trò như một giai đoạn thiết yếu trong quy trình quản lý Với tư cách là một môn khoa học, phân tích cung cấp hệ thống kiến thức về các phương pháp nghiên cứu hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một phần quan trọng trong việc đánh giá hoạt động của doanh nghiệp, giúp xác định hiệu quả quản lý chi phí và tài sản, đồng thời duy trì cấu trúc tài chính hợp lý Quá trình này bao gồm việc nghiên cứu các chỉ tiêu tài chính để đánh giá tình hình tài chính so với các mục tiêu đã đề ra hoặc so với các doanh nghiệp cùng ngành Từ đó, doanh nghiệp có thể đưa ra các quyết định và giải pháp quản lý hiệu quả nhằm gia tăng lợi nhuận và kiểm soát rủi ro.
Phân tích chi phí, giá thành và kết quả kinh doanh là quá trình đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua việc xem xét tốc độ tăng trưởng hoặc giảm sút của doanh thu, chi phí và lợi nhuận Việc phân tích này giúp xác định xu hướng biến động của các chỉ tiêu tài chính, từ đó đánh giá mức độ hiệu quả và hợp lý trong việc tiết kiệm chi phí, góp phần nâng cao kết quả kinh doanh tổng thể của doanh nghiệp.
Phân tích cơ cấu tài chính là quá trình đánh giá tính hợp lý trong việc phân bổ nguồn lực, bao gồm cơ cấu nguồn vốn huy động, biến động nguồn vốn, sử dụng vốn và nguồn tài trợ vốn lưu động Đồng thời, hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp cũng cần được xem xét, trong đó lợi nhuận là chỉ tiêu tài chính quan trọng mà tất cả các bên liên quan đều quan tâm Từ góc độ tài chính, lợi nhuận phải được đánh giá dựa trên các nguồn lực mà doanh nghiệp đã sử dụng, như tài sản và vốn chủ sở hữu, để tạo ra lợi nhuận.
Khả năng thanh toán phản ánh mức độ khả năng chi trả các khoản vay và nợ trong cả ngắn hạn lẫn dài hạn Việc phân tích khả năng thanh toán giúp đánh giá tình hình tài chính và khả năng duy trì hoạt động của doanh nghiệp.
Đánh giá mức độ linh hoạt của doanh nghiệp trong việc chi trả các khoản nợ ngắn hạn là rất quan trọng Đồng thời, việc xem xét khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong dài hạn giúp xác định sự vững vàng trong việc sử dụng vốn vay.
Phân tích lưu chuyển tiền tệ tập trung vào việc đánh giá sự biến động của các dòng tiền, từ đó xác định khả năng tạo ra tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng hoàn trả vốn vay và chi trả cổ tức bằng tiền của doanh nghiệp Khả năng thanh toán của doanh nghiệp được xem xét dựa trên chênh lệch thu chi từ hoạt động kinh doanh, được thể hiện rõ ràng trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh rõ ràng các nguồn tài trợ và mục đích sử dụng của chúng Việc phân tích báo cáo này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó giúp các nhà quản lý đưa ra quyết định chính xác và hợp lý hơn.
1.1.2 Mục đích Ý nghĩa phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp 1.1.2.1 Ý nghĩa của phân tích tài chính doanh nghiệp
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, sự gia tăng số lượng và quy mô của các công ty cổ phần đại chúng yêu cầu nhà đầu tư phải cẩn trọng trong việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Phân tích tài chính doanh nghiệp là yếu tố then chốt trong quyết định đầu tư và lựa chọn danh mục đầu tư Nhà đầu tư cần đưa ra quyết định dựa trên hiệu quả hoạt động, tình hình tài chính vững mạnh và triển vọng phát triển của công ty, tránh xu hướng "bầy đàn".
Nội dung phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp
Cân đối I: Vốn chủ sở hữu với tài sản của công ty đang hoạt động là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Khi vốn chủ sở hữu nhỏ hơn tổng tài sản, doanh nghiệp đối mặt với tình trạng hụt vốn, gây khó khăn trong việc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh và gia tăng rủi ro tài chính Để vượt qua tình trạng này, doanh nghiệp có thể cần vay mượn hoặc huy động vốn hợp lý Ngược lại, khi vốn chủ sở hữu lớn hơn tổng tài sản, doanh nghiệp có đủ nguồn vốn để đầu tư và mở rộng hoạt động, tuy nhiên cần có kế hoạch sử dụng vốn hợp lý để tránh lãng phí Cân đối II: Vốn vay và vốn chủ sở hữu so với tài sản hoạt động của doanh nghiệp cũng là một yếu tố cần xem xét để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
Khi vốn chủ sở hữu (VCSH) và vốn vay nhỏ hơn tài sản hoạt động, doanh nghiệp đang đối mặt với tình trạng thiếu hụt vốn nghiêm trọng Điều này dẫn đến việc không đủ khả năng trang trải cho các tài sản thiết yếu và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh.
Doanh nghiệp cần khẩn trương tìm biện pháp giải quyết vấn đề tài chính Việc xem xét kỹ lưỡng khả năng vay thêm hoặc sử dụng vốn một cách hợp lý là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.
Khi doanh nghiệp có vốn vay và vốn chủ sở hữu vượt quá tài sản hoạt động, điều này cho thấy doanh nghiệp đang thừa vốn và có khả năng trang trải cho các tài sản cần thiết để duy trì hoạt động ổn định Trong trường hợp này, doanh nghiệp nên cân nhắc sử dụng khoản thừa này để trả nợ hoặc đầu tư nhằm đạt được hiệu quả cao nhất.
1.2.2 Phân tích kết cấu và biến động của tài sản và nguồn vốn 1.2.2.1 Phân tích kết cấu và biến động của tài sản a Đánh giá sự biến động của tài sản Phân tích biến động các khoản mục tài sản nhằm mục đích giúp người phân tích tìm hiểu sự thay đổi về giá trị, tỷ trọng của tài sản qua các thời kỳ biến động ra sao, sự thay đổi này bắt nguồn từ những dấu hiệu tích cực hay bị tiêu cực trong quá trình sản xuất kinh doanh, có phù hợp với chuyện nâng cao năng lực kinh tế để phục vụ cho chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nữa hay là không
Phân tích biến động tài sản doanh nghiệp giúp người phân tích hiểu rõ hơn về sự thay đổi trong quá khứ của các mục tài sản Quá trình này thường được thực hiện thông qua phương pháp so sánh theo quy mô chung và theo chiều ngang.
Quá trình so sánh tài chính qua các thời kỳ giúp đánh giá chính xác xu hướng tăng giảm của doanh nghiệp Việc so sánh số liệu cuối kỳ với số liệu đầu năm hoặc giữa các năm cho thấy mối tương quan tỷ lệ giữa các số liệu Cụ thể, nếu số đầu năm nhỏ hơn số cuối năm, điều này cho thấy tài sản doanh nghiệp được mở rộng, tạo điều kiện cho việc mở rộng quy mô sản xuất Ngược lại, nếu số đầu năm lớn hơn số cuối năm, tài sản doanh nghiệp có dấu hiệu thu hẹp, có thể dẫn đến nguy cơ giảm sút quy mô sản xuất nếu không sử dụng vốn hiệu quả hơn Phân tích kết cấu tài sản của doanh nghiệp là rất cần thiết để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính.
Để đánh giá chính xác năng lực kinh tế của tài sản doanh nghiệp, người phân tích cần thẩm định giá trị thực tế của tài sản đang nắm giữ và xem xét khả năng chuyển đổi của chúng trên thị trường.
Bảng cân đối kế toán giúp người sử dụng nắm bắt tình trạng tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, thường là vào cuối kỳ kinh doanh Nó được chia thành hai phần chính: tài sản và nguồn vốn Tài sản bao gồm tất cả các nguồn lực kinh tế, cả hữu hình và vô hình, thể hiện lợi ích trong tương lai hoặc tiềm năng phục vụ hoạt động kinh doanh Theo định nghĩa kế toán, tài sản là những vật hữu hình và vô hình đáp ứng ba điều kiện cụ thể.
- Thuộc quyền sơ hữu hoặc kiểm soát lâu dài của doanh nghiệp
- Phải có giá trị với doanh nghiệp
Tài sản của doanh nghiệp được chia thành hai loại chính: tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn Tài sản dài hạn bao gồm các quyền sử dụng hợp pháp từ số tiền đã đầu tư, như quyền sử dụng đất, bản quyền, bằng phát minh sáng chế, nhãn hiệu hàng hóa, phần mềm máy tính, giấy phép khai thác và chuyển nhượng, cùng thương hiệu doanh nghiệp Việc xác định giá trị tài sản là rất quan trọng để có thể tính toán chi phí một cách chính xác.
1.2.2.2 Phân tích kết cấu và biến động của nguồn vốn a Phân tích sự biến động của nguồn vốn Phân tích biến động các mục nguồn vốn nhằm giúp người phân tích tìm hiểu sự thay đổi về giá trị, tỷ trọng của nguồn vốn qua các thời kỳ như thế nào, sự thay đổi này bắtnguồn từ những dấu hiệu tích cực hay thụ động trong quá trình sản xuất kinh doanh, có phù hợp với việc nâng cao năng lực tài chính, tính tự chủ tài chính, khả năng tận dụng, khai thác nguồn vốn trên thị trường cho hoạt động sản xuất kinh doanh hay không và có phù hợp với chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp hay không b Phân tích kết cấu nguồn vốn của doanh nghiệp
Để đánh giá tính hợp lý và hợp pháp của nguồn vốn doanh nghiệp, cần xem xét các danh mục nguồn vốn trên báo cáo tài chính tại một thời điểm cụ thể, xác định tài sản mà nguồn vốn đó tài trợ và kiểm tra xem doanh nghiệp có quyền khai thác nguồn vốn này một cách hợp pháp hay không.
Vốn chủ sở hữu, hay còn gọi là nguồn vốn tự có, là khoản đầu tư ban đầu của chủ doanh nghiệp nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc lợi nhuận thu được từ các hoạt động này Đây là nguồn vốn dài hạn và không có nghĩa vụ thanh toán, giúp doanh nghiệp duy trì và phát triển bền vững.
Vốn chủ sở hữu được chia thành 03 loại:
Nguồn vốn kinh doanh được hình thành từ sự góp vốn của các bên tham gia và lợi nhuận sau thuế Vốn này bao gồm số tiền mà chủ doanh nghiệp đã đầu tư thông qua việc góp cổ phần hoặc mua cổ phiếu, và sẽ khác nhau tùy thuộc vào từng loại hình doanh nghiệp.
- Lợi nhuận chưa phân phối: Là phần lợi nhuận sau thuế chưa chi cho chủ sở hữu hoặc chưa trích lập các quỹ
Các loại quỹ chuyên dùng trong kế toán bao gồm các nguồn vốn được hình thành từ việc phân phối lợi nhuận, như quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi, nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản và chênh lệch tỷ giá hối đoái.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN TÂN CẢNG NĂM 2021
Giới thiệu tổng quan về công ty
Lịch sử hình thành và phát triển Công Ty
Tên Công ty : CÔNG TY CỔ PHẦN KHO VẬN TÂN CẢNG
Tên viết tắt : CÔNG TY CP KHO VẬN TÂN CẢNG
Tên Tiếng Anh: TAN CANG WAREHOUSING JOINT STOCK COMPANY
Mã cổ phiếu: TCW Địa chỉ : Cảng Tân Cảng - Cát Lái - P.Cát Lái - Q.2 - T.P Hồ
Email : infor.tcw@saigonnewport.com.vn
Website : www.tancangwarehousing.com.vn
Vốn điều lệ : 199.926.780.000 đồng (Một trăm chín mươi chín tỷ chín trăm hai mươi sáu triệu bảy trăm tám mươi nghìn đồng)
Quyết định thành lập/ GPKD/ GCNĐT: theo Giấy phép đăng kí kinh doanh số
0309532497 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp
Quá trình hình thành của Công ty:
Năm 1989: Công Ty Tân Cảng Sài Gòn thành lập theo quyết định số 352 TTG của
Năm 2009: 13/12: Trên cơ sở sáp nhập Xí nghiệp Kho bãi Tân Cảng và Xí nghiệp
Tư lệnh Hải Quân đã quyết định thành lập Công ty cổ phần Kho vận Tân Cảng tại kho bãi Cát Lái Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn đại diện nắm giữ 100% vốn nhà nước tại Công ty cổ phần Kho vận Tân Cảng.
Vào ngày 04 tháng 01 năm 2010, Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng đã chính thức đi vào hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh được cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh.
25/01: Công ty cổ phần Kho vận Tân Cảng đã tổ chức lễ ra mắt trên cơ sở sáp nhập
Xí nghiệp kho bãi Tân Cảng và Xí nghiệp kho bãi Cát Lái;
16/09: Thành lập Công ty cổ phần Tiếp Vận Cát Lái – Công ty thành viên của Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng
Năm 2011: Tiến hành xây mới kho CFS nhập 18.000 m2 (kho 2 &kho 3)
Năm 2014: 26/08: Khai trương Công ty cổ phần Tân cảng Hiệp Lực – Công ty thành viên của Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng
- 12/12: Khai trương Depot Tân Cảng Suối Tiên tại Phường Long Thạnh Mỹ ,Quận
9 , Tp Hồ Chí Minh và tổ chức lễ kỉ niệm 5 năm thành lập và đón nhận Huân chương Lao động hạng 3;
- 01/03: Di dời hoạt động sản xuất kinh doanh từ Cảng Tân Cảng về Cảng Cát Lái
- 01/04: Khai trương dịch vụ vận chuyển container đường bộ
- 09/05: Bắt đầu đi vào hoạt động kho CFS mới 2 tầng hiện đại (kho 5)
Năm 2016: 09/05: Khai trương dịch vụ Kho ngoại quan Cát Lái
Năm 2020: 03/01: Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng tổ chức trọng thể Lễ kỷ niệm 10 năm ngày thành lập
Chức năng kinh doanh của Cty CP Kho Vận Tân Cảng
Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng là một bộ phận của Tổng công ty Tân Cảng
Sài Gòn nên công ty là một đơn vị sản xuất kinh tế của Bộ tư lệnh Hải Quân –Bộ
Quốc Phòng không chỉ là một quân cảng tiếp nhận phương tiện của Quân Đội mà còn hỗ trợ việc cập bến và xếp dỡ hàng hóa Bên cạnh đó, công ty còn hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh và khai thác như một đơn vị kinh tế độc lập.
Dịch vụ kho CFS, kho nội địa, kho hàng quá cảnh và kho ngoại quan của chúng tôi có tổng diện tích 35.000 m² tại cảng Cát Lái Các kho được trang bị hệ thống camera hiện đại để đảm bảo an ninh trong và ngoài kho, cùng với đầy đủ phương tiện xếp dỡ như xe nâng điện và xe nâng đầu, giúp nâng cao chất lượng dịch vụ và tính chuyên nghiệp của công ty.
Dịch vụ vận chuyển container,hàng quá khổ, quá tải, hàng lẻ khu vực phía Nam
Dịch vụ đóng/rút, kiểm hóa, sang container, hàng hóa tại bãi
Dịch vụ đóng gói (Trừ đóng gói thuốc bảo vệ thực vật), đóng gói lại, dán nhãn, gia cố hàng hóa
Dịch vụ Depot, M&R: Depot Tân Cảng Suối Tiên khai thác container rỗng; M&R tiêu chuẩn quốc tế
Khai thác cảng mở: cung cấp dịch vụ Hàng trung chuyển, hàng quá cảnh, rút ruột sang container trong cảng Tân Cảng- Cát Lái
Vận tải hàng hóa bằng đường bộ được thực hiện với đội xe đầu kéo container và rơ mooc siêu trường siêu trọng, đáp ứng nhu cầu vận chuyển hàng hóa cho hệ thống và khách hàng Chúng tôi phục vụ các tuyến vận chuyển từ TP Hồ Chí Minh đến các tỉnh lân cận.
Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa bằng phương tiện cơ giới
Bán buôn xăng dầu và các sản phẩm liên quan
Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy nội địa, vận tải ven biển
Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Hình 2 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty CP Kho Vận Tân Cảng
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của Công ty Cổ Phần Kho Vận Tân Cảng, theo thông tin từ Phòng Nhân Sự năm 2022.
Phần Kho Vận Tân Cảng tổ chức đại hội cổ đông với các thẩm quyền quan trọng như thông qua định hướng phát triển, quyết định loại và tổng số cổ phần chào bán, xác định mức cổ tức hàng năm cho từng loại cổ phần, sửa đổi bổ sung Điều lệ công ty, bầu và miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị cũng như Ban kiểm soát, và thông qua báo cáo tài chính hàng năm.
24 năm và quyết định tổ chức lại, giải thể Công ty và các quyền, nhiệm vụ khác theo quy định của Điều lệ Công ty
Hội đồng Quản trị là cơ quan quản lý công ty, có quyền quyết định và thực hiện các nghĩa vụ không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Hiện tại, hội đồng bao gồm 5 thành viên, gồm 1 chủ tịch và 4 thành viên Hội đồng họp hàng quý để thảo luận về chiến lược phát triển, kế hoạch sản xuất kinh doanh, đầu tư và các chính sách quan trọng như chi trả cổ tức Trong trường hợp cần thiết, hội đồng cũng tổ chức các cuộc họp bất thường Trước mỗi cuộc họp, hội đồng nhận thông tin cập nhật về tình hình sản xuất, kinh doanh từ Ban Giám đốc và Thư ký Hội đồng, nhằm đảm bảo các quyết định được đưa ra dựa trên dữ liệu chính xác và kịp thời Ban Giám đốc có trách nhiệm thực hiện các nghị quyết đã được Hội đồng thông qua.
Ban Kiểm soát có vai trò quan trọng trong việc giúp cổ đông giám sát hoạt động quản trị và điều hành của công ty Tại công ty Cổ Phần Kho Vận Tân Cảng, Ban Kiểm soát thực hiện giám sát Hội đồng Quản trị và Giám đốc, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và điều lệ công ty Các nhiệm vụ của Ban Kiểm soát bao gồm kiểm tra tính hợp lý và hợp pháp trong điều hành, đánh giá kết quả kiểm toán độc lập, thẩm định báo cáo tài chính, và báo cáo về hệ thống kiểm soát nội bộ Hiện nay, Ban Kiểm soát gồm 3 thành viên, trong đó có một trưởng ban.
Ban Giám đốc điều hành có nhiệm vụ quản lý các hoạt động kinh doanh hàng ngày của công ty Họ thực hiện các chiến lược kinh doanh đã được Hội đồng quản trị phê duyệt và chịu sự giám sát từ Hội đồng quản trị, đồng thời có trách nhiệm báo cáo và giải trình trước Hội đồng.
Quản trị cũng như trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao
Phòng Tài chính - kế toán là đơn vị hỗ trợ Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc trong lĩnh vực tài chính kế toán, quản lý và sử dụng vốn, kiểm tra và kiểm soát nội bộ, cũng như phân tích hoạt động kinh tế theo từng thời kỳ Phòng còn chịu sự chỉ đạo nghiệp vụ từ phòng Tài chính Tổng Công ty Tân Cảng Sài Gòn.
Phòng kế hoạch-kinh doanh là đơn vị trực thuộc Công ty, chịu sự quản lý và chỉ đạo chuyên môn của Ban Giám đốc Phòng có chức năng tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc quản lý hoạt động kinh doanh, xây dựng chiến lược kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn, phân tích thị trường, và thực hiện chính sách marketing cùng chăm sóc khách hàng Ngoài ra, phòng còn lập kế hoạch đầu tư, xây dựng tổ chức, quản lý các dự án theo phân cấp, và định kỳ triển khai, phân tích hiệu quả tình hình kinh doanh của Công ty và các công ty thành viên thuộc Kho Vận Tân Cảng.
Phòng Tổ chức Lao động- Tiền Lương có vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Hội đồng thành viên và Tổng giám đốc về tổ chức bộ máy, quản trị nguồn nhân lực, lao động và tiền lương, bảo hộ lao động, cũng như các chế độ chính sách liên quan đến người lao động Ngoài ra, phòng còn đảm nhiệm công tác tiếp nhận và giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo, đảm bảo quyền lợi cho người lao động.
Phòng hành chính hậu cần là đơn vị chủ chốt, chịu trách nhiệm trước Đảng ủy và Ban Giám đốc công ty về việc triển khai công tác bảo đảm hậu cần và hành chính Nhiệm vụ của phòng bao gồm xây dựng kế hoạch công tác hành chính hậu cần, quản lý và điều hành phương tiện xe con, xe chở cán bộ, công nhân viên và người lao động.
26 chức năng đảm bảo chế độ ăn uống và công tác vệ sinh môi trường Xây dựng tổ chức biên chế và lực lượng hàng năm, cũng như trong từng thời kỳ, dựa trên nhiệm vụ được giao và phương hướng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Đánh giá chung kết quả kinh doanh của năm 2021
Bảng 2 1: Đánh giá chung kết quả kinh doanh của công ty năm 2021 Đơn vị tính: VNĐ STT KẾT
35 bán hàng và cung cấp dịch vụ
2 Các khoản giảm trừ doanh thu
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
6 Doanh thu hoạt động tài chính
10 Chi phí quản lý doanh nghiệp
11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
16 Chi phí thuế TNDN hiện hành
18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
19 Lợi ích của cổ đông thiểu số
20 Lợi nhuận sau thuế của Công ty mẹ
21 Lãi cơ bản trên cổ phiếu
22 Lãi suy giảm trên cổ phiếu
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty (2021) Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2021 đạt
104.14% tương đương tăng 31,792,883,581 đồng so với cùng thời điểm 2020
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng trưởng mạnh mẽ trong năm 2021, mặc dù bị ảnh hưởng bởi đại dịch trong 4 tháng giãn cách Tuy nhiên, nhờ vào sự nỗ lực đẩy mạnh hoạt động trong các tháng tiếp theo và nhu cầu vận tải tăng cao, doanh thu vẫn ghi nhận sự tăng trưởng.
Giá vốn hàng bán của công ty năm 2021 đạt 105.16% tương đương tăng
31,010,587,977 đồng so với cùng thời điểm 2020 Giá vốn hàng bán của công ty tăng là do giá vốn dịch vụ vận tải tăng mạnh làm tổng giá vốn tăng
Doanh thu hoạt động tài chính của công ty trong năm 2021 đạt 97,33%, giảm 225.465.508 đồng so với năm 2020 Nguyên nhân chính của sự giảm sút này là do lãi suất từ tiền gửi ngân hàng và lãi từ chênh lệch tỷ giá.
2021 của công ty đều giảm
Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty trong năm 2021 đạt 100.47%, tăng 782,295,604 đồng so với năm 2020 Sự gia tăng này chủ yếu do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng như giá vốn hàng bán đều tăng so với cùng kỳ năm trước.
Chi phí tài chính của công ty năm 2021 đạt 82.58%, giảm 1,294,171,759 đồng so với năm 2020, chủ yếu nhờ vào việc chi phí lãi vay giảm 1,308,145,425 đồng Sự giảm chi phí tài chính này cho thấy công ty đang giảm bớt phụ thuộc vào vốn vay, nhằm hạn chế khoản lãi phải trả, điều này phù hợp với bối cảnh xã hội đầy biến động hiện nay.
Chi phí bán hàng của công ty trong năm 2021 đạt 88,56%, giảm 1.217.050.165 đồng so với năm 2020 Sự giảm này chủ yếu do công ty áp dụng chính sách tiết kiệm chi phí marketing và hoa hồng để thích ứng với tình hình dịch bệnh.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty năm 2021 đã tăng lên 2,678,926,779 đồng, đạt 104.65% so với năm 2020 Sự gia tăng này chủ yếu do doanh nghiệp phải chi nhiều hơn cho dự phòng nợ phải thu khó đòi, cùng với các chi phí phát sinh khác liên quan đến dịch bệnh, từ đó ảnh hưởng đến tổng chi phí quản lý.
Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2021 đạt 98,12%, giảm 1.466.039.041 đồng so với năm 2020 Mặc dù doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng, nhưng chi phí cũng tăng theo, ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuế Tuy nhiên, công ty đã nỗ lực cắt giảm chi phí hợp lý, giúp lợi nhuận không giảm quá sâu.
Năm 2021, lãi cơ bản trên cổ phiếu giảm 133 đồng, tương đương với tỷ lệ 5.24% Nguyên nhân của sự giảm này là do công ty phải trừ đi các khoản trích thưởng và phúc lợi theo hướng dẫn của thông tư 200/2014/TT-BTC.
Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn năm 2021
Bảng 2 2: Cân đối I - Vốn chủ sở hữu so với tài sản hoạt động ĐVT: VNĐ
STT CHỈ TIÊU ĐẦU KÌ CUỐI KÌ SO SÁNH
I Nguồn vốn chủ sở hữu 356,895,196,643 339,017,314,249 94.99 (17,877,882,394)
II Tài sản hoạt động 467,451,939,816 446,837,611,582 95.59 (20,614,328,234)
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 165,025,053,750 122,554,846,979 74.26 (42,470,206,771)
2 Đầu tư tài chính ngắn hạn 68,000,000,000 107,000,000,000 157.35 39,000,000,000
5 Tài sản dở dang dài hạn 27,406,056,834 2,168,907,850 7.91 (25,237,148,984) CHÊNH LỆCH (I) - (II) (110,556,743,173) (107,820,297,333) 97.52 (2,736,445,840)
Theo báo cáo tài chính của công ty năm 2021, Nguồn vốn chủ sở hữu thấp hơn Tài sản hoạt động, đặc biệt rõ ràng vào đầu kỳ Cụ thể, giá trị Nguồn vốn chủ sở hữu là 356,895,196,643 đồng, trong khi Tài sản hoạt động đạt 467,451,939,816 đồng, tạo ra chênh lệch lên tới 110,556,743,173 đồng.
Cuối kỳ, sự chênh lệch này được giảm đi đáng kể khi cả nguồn vốn chủ sở hữu và
Tài sản hoạt động đều giảm cụ thể là Nguồn vốn chủ sở hữu ở Cuối kỳ là
Trong giai đoạn này, tổng tài sản đạt 339,017,314,249 đồng, trong khi tài sản hoạt động là 446,837,611,582 đồng, cho thấy chênh lệch chỉ 107,820,297,333 đồng, giảm rõ rệt so với đầu kỳ Điều này phản ánh rằng công ty đã điều chỉnh kế hoạch và thực hiện các chính sách nhằm ổn định tài chính để ứng phó với diễn biến của dịch.
Cả đầu kỳ và cuối kỳ, vốn chủ sở hữu của công ty không đủ để đáp ứng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, buộc công ty phải chiếm dụng vốn từ bên ngoài và vay nợ Việc chiếm dụng vốn tạo ra chi phí nhưng giúp công ty chủ động trong sản xuất Tuy nhiên, điều này chỉ đáp ứng tạm thời và không đủ để đánh giá tình hình tài chính của công ty Thực tế, trong giai đoạn dịch Covid-19, tình trạng kinh doanh thua lỗ trong ngành hàng rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến tài chính của tất cả các công ty, không riêng gì Kho Vận Tân Cảng.
Vì vậy, cần phân tích cân đối giữa tài sản với nguồn vồn và vốn vay nên ta phải xét đến Cân đối II
Bảng 2 3: Cân đối II- Nguồn vốn chủ sở hữu + Vốn vay so với tài sản hoạt động ĐVT:VNĐ
STT CHỈ TIÊU ĐẦU KÌ CUỐI KÌ SO
I Nguồn vốn chủ sở hữu + Vốn vay
II Tài sản hoạt động
1 Tiền và các khoản tương đương tiền
2 Đầu tư tài chính ngắn hạn
5 Tài sản dở dang dài hạn
Báo cáo tài chính của công ty năm 2021 cho thấy rằng Nguồn vốn chủ sở hữu và Vốn vay ở đầu kỳ và cuối kỳ đều thấp hơn so với Tài sản hoạt động sản xuất kinh doanh Cụ thể, tại đầu kỳ, sự chênh lệch giữa Nguồn vốn chủ sở hữu và Vốn vay so với Tài sản hoạt động là -7,009,841,978 đồng, và đến cuối kỳ, mức chênh lệch này đã giảm.
Cuối kỳ, tổng số tiền là 25,557,897,722 đồng, giảm 39,162,383,978 đồng so với đầu kỳ do nguồn vốn chủ sở hữu và vốn vay giảm Trong khi đó, tài sản hoạt động cũng giảm 20,614,328,234 đồng so với kỳ trước.
Để giảm thiểu bất ổn tài chính do ảnh hưởng của dịch bệnh và duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, cần thực hiện các biện pháp hiệu quả.
Doanh nghiệp đã liên tục giảm thiểu sự mất cân đối giữa Nguồn vốn chủ sở hữu và Vốn vay so với Tài sản hoạt động, cho thấy công tác quản lý đang được thực hiện hiệu quả Điều này là dấu hiệu tích cực, giúp hạn chế tối đa việc chiếm dụng vốn từ các doanh nghiệp khác.
Phân tích sự biến động và kết cấu tài sản của công ty năm 2021
2.4.1 Phân tích kết cấu tài sản của công ty năm 2021
Bảng 2 4: Phân tích kết cấu của tài sản ĐVT: VNĐ
STT Chỉ tiêu Đầu kỳ Cuối kỳ Chênh lệch(+/-)
Theo báo cáo tài chính năm 2021, tổng tài sản của công ty đã giảm vào cuối kỳ so với đầu kỳ, đặc biệt là tài sản ngắn hạn cũng ghi nhận sự sụt giảm.
24,455,765,982 đồng làm ảnh hưởng giảm 4% tổng tài sản và tài sản dài hạn giảm
Sự giảm 2.77% tổng tài sản, tương đương 16,913,225,003 đồng, ảnh hưởng đến tỷ trọng tài sản ngắn hạn, luôn duy trì trên 60% ở cả đầu kỳ và cuối kỳ Tỷ trọng này được coi là hợp lý cho danh mục tài sản, đặc biệt trong bối cảnh dịch bệnh căng thẳng năm vừa qua Việc tăng tỷ trọng tài sản ngắn hạn lên 61.81% ở cuối kỳ giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng thanh khoản.
43 toán, giúp tạo uy tín, niềm tin với các đối tác Kết cấu tài sản của công ty năm 2021 là hợp lý
2.4.2 Phân tích biến động tài sản của công ty năm 2021
Cuối kỳ, tổng tài sản giảm từ 652,318,651,591 đồng xuống còn 610,949,660,606 đồng, tương đương với mức giảm 41,368,990,985 đồng Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, với 61.64% ở đầu kỳ và tăng nhẹ lên 61.81% vào cuối kỳ, trong khi tài sản dài hạn giảm từ 38.36% xuống 38.19% Sự chênh lệch này cho thấy sự thay đổi trong chính sách của công ty nhằm thích ứng với tình hình kinh tế- xã hội Để hiểu rõ hơn về tình hình tài sản, cần phân tích chi tiết các chỉ tiêu cấu thành tài sản của doanh nghiệp.
Bảng 2 5 : Phân tích biến động tài sản của công ty năm 2021 Đơn vị tính: VNĐ
STT Các chỉ tiêu năm 2020 năm 2021
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 165,025,053,750 25.30 122,554,846,979 20.06 74.26 (42,470,206,771)
2 Đầu tư tài chính ngắn hạn 68,000,000,000 10.42 107,000,000,000 17.51 157.35 39,000,000,000
3 Các khoản phải thu ngắn hạn 153,622,353,932 23.55 133,896,799,983 21.92 87.16 (19,725,553,949)
2 Tài sản dở dang dài hạn 27,406,056,834 4.20 2,168,907,850 0.36 7.91 (25,237,148,984)
3 Các khoản phải thu dài hạn 13,510,512,000 2.07 6,755,256,000 1.11 50.00 (6,755,256,000)
4 Tài sản dài hạn khác 6,019,526,102 0.92 13,980,186,638 2.29 232.25 7,960,660,536 TỔNG 652,318,651,591 100 610,949,660,606 100 93.66 (41,368,990,985)
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty (2021)
Tổng tài sản của công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng trong năm 2021 đạt 93,66%, giảm 41.368.990.985 đồng so với năm 2020, cho thấy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đang có xu hướng thu hẹp Cả tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn đều ghi nhận sự giảm sút.
Tài sản ngắn hạn của công ty năm 2021 giảm 24,455,765,982 đồng, đạt 93.92% so với năm 2020, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả sản xuất kinh doanh Các khoản mục giảm bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn, và tài sản ngắn hạn khác, trong khi các khoản mục khác đều có xu hướng tăng.
Năm 2021, tỷ lệ tiền và các khoản tương đương tiền của công ty giảm xuống còn 74.26%, tương ứng với mức giảm 42,470,206,771 đồng so với năm 2020, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Khoản mục này bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và các khoản tương đương tiền, thường là các khoản gửi tiết kiệm ngắn hạn có tính thanh khoản cao Trong bối cảnh dịch bệnh bùng phát, công ty cần dự trữ nhiều tiền mặt hơn để đáp ứng nhu cầu thanh toán, dẫn đến việc tiền mặt tăng 2,485,918,187 đồng so với năm trước Đồng thời, tiền gửi ngân hàng cũng tăng 1,192,870,022 đồng, trong khi các khoản tương đương tiền giảm 46,148,994,980 đồng so với năm 2020.
Năm 2021, các khoản phải thu ngắn hạn của công ty đạt 87.16%, giảm 19,725,553,949 đồng so với năm 2020 Trong đó, các khoản phải thu ngắn hạn từ khách hàng đạt 92.68%, giảm 9,795,592,100 đồng so với năm trước Sự giảm sút này chủ yếu do công ty đã giảm các khoản tạm ứng, chi hộ, ký cược và ký quỹ.
Trong năm 2021, khoản trả trước cho người bán ngắn hạn của công ty giảm 49.9%, tương đương với 7,605,141,999 đồng so với năm 2020, điều này đã có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
2021 giảm hơn so với năm 2020 là do công ty giảm khoản trả trước cho công ty cổ phần Xây dựng T.C.O.N.S và Công ty cổ phần Unico Vina
Trong năm 2021, các khoản phải thu ngắn hạn khác của công ty giảm 95,56%, tương ứng với mức giảm 393.616.847 đồng so với năm 2020 Nguyên nhân chủ yếu của sự giảm này là do sự giảm sút trong các khoản tạm ứng, ký quỹ, ký cược và khoản phải thu từ các tổ chức và cá nhân khác.
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi của công ty từ -4,238,993,882 đồng năm
Năm 2021, công ty ghi nhận khoản lỗ -6,170,196,885 đồng với tỷ lệ đạt 145.56% Để cải thiện tình hình tài chính, công ty cần bổ sung nhân lực cho việc tính toán khả năng thu chi và thiết lập các chính sách cảnh báo, nhắc nhở Đồng thời, cần thực hiện các biện pháp quyết liệt nhằm giảm thiểu mức dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi.
Năm 2021, hàng tồn kho của công ty tăng 126.17%, tương đương với 974,508,076 đồng so với năm 2020, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Sự gia tăng này chủ yếu đến từ việc tích trữ nguyên liệu, vật tư và phụ tùng phục vụ sửa chữa Bên cạnh đó, tình hình dịch bệnh và các biện pháp giãn cách xã hội, cùng với lệnh cấm biên do đại dịch, đã làm gián đoạn hoạt động xuất khẩu, dẫn đến tình trạng hàng hóa tồn đọng trong kho, chiếm dụng diện tích lưu trữ của công ty.
Tài sản ngắn hạn khác của công ty trong năm 2021 đã giảm 2,234,513,338 đồng, đạt 80.92% so với năm 2020, điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Các thành phần của tài sản ngắn hạn khác bao gồm chi phí trả trước ngắn hạn, thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ, và các khoản thu từ Nhà nước, với những biến động cụ thể như sau:
Chi phí trả trước ngắn hạn của công ty năm 2021 giảm 82.43%, tương ứng với 1,994,856,210 đồng so với năm 2020 Nguyên nhân chính của sự giảm này là do công ty đã tiết kiệm được chi phí sửa chữa và các khoản chi khác trong bối cảnh giãn cách xã hội kéo dài trong năm 2021.
48 các phương tiện đi lại bị hạn chế thì phương tiện di chuyển ít hơn so với năm 2020 nên khoản chi phí bảo hiểm sửa chữa xe cũng giảm
Trong năm 2021, tỷ lệ thuế GTGT được khấu trừ của công ty đạt 30.83%, giảm 239,657,128 đồng so với năm 2020 Sự giảm này chủ yếu do các chính sách ưu đãi thuế được áp dụng cho các doanh nghiệp gặp khó khăn trong đại dịch, giúp doanh nghiệp giảm bớt gánh nặng thuế.
Tài sản dài hạn của công ty Kho Vận Tân Cảng năm 2021 đạt 93,24%, giảm 16.913.225.003 đồng so với năm 2020, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Trong đó, tài sản dở dang dài hạn và các khoản phải thu dài hạn giảm nhiều nhất, trong khi các khoản mục khác đều có sự tăng trưởng.
Phân tích sự biến động và kết cấu nguồn vốn của công ty năm 2021
2.5.1 Phân tích kết cấu về nguồn vốn của công ty năm 2021
Bảng 2.6 trình bày sự biến động về nguồn vốn của công ty trong năm 2021, với tổng nguồn vốn giảm từ 652,318,651,591 VNĐ ở đầu kỳ xuống còn 610,949,660,606 VNĐ vào cuối kỳ, tương ứng với mức giảm 41,368,990,985 VNĐ Nợ phải trả giảm từ 45.29% xuống 44.52%, với số tiền giảm 23,491,108,591 VNĐ, tương đương 3.85% tỷ trọng tổng nguồn vốn Trong khi đó, vốn chủ sở hữu tăng từ 54.71% lên 55.49% Sự giảm dần nguồn nợ phải trả phản ánh ảnh hưởng của dịch bệnh và chính sách công ty Để có cái nhìn sâu hơn về tình hình nguồn vốn, cần phân tích chi tiết các chỉ tiêu cấu thành nguồn vốn của doanh nghiệp.
STT Nguồn vốn Đầu kỳ Cuối kỳ Chênh lệch
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Tuyệt đối Tương đối
B Vốn chủ sở hữu 356,895,196,643 54.71 339,017,314,249 55.49 (17,877,882,394) (2.93) Tổng Nguồn Vốn 652,318,651,591 100 610,949,660,606 100 (41,368,990,985)
2.5.2 Phân tích biến động về nguồn vốn của công ty năm 2021
Bảng 2 7 Tình hình biến động nguồn vốn của công ty năm 2021 Đơn vị tính: VNĐ
STT Các chỉ tiêu năm 2020 năm 2021
Tỷ lệ đạt (%) Chênh lệch
Giá trị Tỷ trọng(%) Giá trị Tỷ trọng(%)
1 Phải trả người bán ngắn hạn 85,378,620,860 13.09 67,142,570,653 10.99 78.64 (18,236,050,207)
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 51,150,000 0.01 41,375,000 0.01 80.89 (9,775,000)
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 9,241,340,954 1.42 10,800,131,791 1.77 116.87 1,558,790,837
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 4,016,657,965 0.62 8,139,185,449 1.33 202.64 4,122,527,484
6 Phải trả ngắn hạn khác 12,481,200,179 1.91 13,568,065,044 2.22 108.71 1,086,864,865
7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 28,926,800,008 4.43 20,893,920,814 3.42 72.23 (8,032,879,194)
8 Quỹ khen thưởng phúc lợi 30,184,773,796 4.63 44,737,231,200 7.32 148.21 14,552,457,404
1 Phải trả dài hạn khác 8,864,612,981 1.36 8,669,612,981 1.42 97.80 (195,000,000)
2 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 74,620,101,187 11.44 61,368,478,797 10.04 82.24 (13,251,622,390)
1 Vốn góp của chủ sở hữu 199,910,200,000 30.65 199,910,200,000 32.72 100 0
Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 199,910,200,000 30.65 199,910,200,000 32.72 100 0
4 Quỹ đầu tư phát triển 41,417,969,445 6.35 62,888,443,664 10.29 151.84 21,470,474,219
5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 85,934,058,098 13.17 46,560,774,278 7.62 54.18 (39,373,283,820)
LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước
7 LNST chưa phân phối kỳ này 42,718,072,413 6.55 6,036,811,131 0.99 14.13 (36,681,261,282)
8 Lợi ích cổ đông không kiểm soát 29,632,969,100 4.54 29,657,896,307 4.85 100.08 24,927,207
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty (2021)
Nhìn chung, tổng nguồn vốn của công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng năm
2021 đạt 93.66% tương đương giảm 41,368,990,985 đồng so với năm 2020 qua đó ta có thể thấy quy mô sản xuất kinh doanh của công ty có xu hướng thu hẹp hơn
Trong đó nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty đều giảm, cụ thể:
Nợ phải trả trong năm 2021 giảm 23,49 tỷ đồng, tương đương 92,05% so với năm 2020, trong khi vốn chủ sở hữu cũng giảm 17,88 tỷ đồng, tương ứng 94,99% so với năm trước Sự sụt giảm này đã ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Nợ phải trả giảm do sự sụt giảm của cả nợ ngắn hạn và nợ dài hạn, chủ yếu là từ các khoản mục như phải trả người bán ngắn hạn, phải trả người lao động, quỹ khen thưởng phúc lợi, cũng như vay và nợ thuê tài chính.
Năm 2021, nợ ngắn hạn của công ty đạt 95.26%, giảm 10,044,486,201 đồng so với năm 2020 Để đánh giá khả năng giảm nợ ngắn hạn, cần xem xét các chỉ tiêu cụ thể liên quan đến nợ ngắn hạn.
Năm 2021, phải trả người bán ngắn hạn của công ty giảm 18,236,050,207 đồng, đạt 78.64% so với năm 2020 Nguyên nhân chính của sự giảm này là do công ty đã giảm chi trả cho các bên liên quan, bao gồm Công ty Cổ phần Xây dựng T.C.O.N.S giảm 2,393,000,000 đồng, Công ty cổ phần Unico Vina giảm 2,997,000,000 đồng, cùng với một số nhà cung cấp khác cũng giảm khoản phải trả.
Trong năm 2021, tổng thuế và các khoản phải nộp nhà nước của công ty đạt 116,87%, tăng 1.558.790.837 đồng so với năm 2020 Sự gia tăng này chủ yếu do doanh nghiệp tăng cường khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hộ cho bên liên doanh.
Phải trả người lao động của công ty năm 2021 đạt 87.79% giảm 5,086,422,390 đồng so với năm 2020 Phải trả người lao động có giảm so với năm
2020 là do năm 2021, công ty tuyển thêm hạn chế, thêm vào đó, việc bố trí người
55 lao động làm theo ca, luân phiên do dịch bệnh là nguyên nhân giảm khoản phải trả người lao động của công ty
Chi phí phải trả ngắn hạn của công ty năm 2021 đạt 202.64%, tăng 4,122,527,484 đồng so với năm trước Sự gia tăng này chủ yếu do công ty chi trả thêm các khoản kinh phí công đoàn hỗ trợ công nhân và người nhà bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh, cũng như các chi phí liên quan đến xét nghiệm Covid-19 và xin giấy phép di chuyển Bên cạnh đó, công ty đã trích trước chi phí xây dựng kho CFS 01 với số tiền 2,303,217,658 đồng, góp phần làm tăng chi phí phải trả ngắn hạn.
Phải trả ngắn hạn khác của công ty năm 2021 đạt 108.71% tăng 1,086,864,865 đồng so với năm 2020 Khoản phải trả ngắn hạn khác tăng là do năm
2021, công ty tăng phải trả cổ tức; phải trả các đơn vị và cá nhân khác
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn của công ty năm 2021 đạt 72.23%, giảm 8,032,879,194 đồng so với năm 2020, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả sản xuất kinh doanh Đặc biệt, vay ngắn hạn từ ngân hàng giảm mạnh từ 28,926,800,008 đồng đầu năm xuống còn 17,070,509,580 đồng vào cuối năm tại Ngân hàng TMCP.
Quân Đội- Chi nhánh An Phú
Quỹ khen thưởng phúc lợi của công ty năm 2021 đạt 148.21%, tăng 14,552,457,404 đồng so với năm 2020, góp phần tích cực vào kết quả sản xuất kinh doanh Sự gia tăng này chủ yếu do việc tăng trích lập từ lợi nhuận để bổ sung vào quỹ của công ty.
Khoản mục nợ dài hạn của công ty năm 2021 đạt 83.89% giảm đi 13,446,622,390 đồng so với năm 2020 ảnh hưởng xấu đến kết quả sản xuất kinh doanh
Vào năm 2021, phải trả dài hạn của công ty giảm xuống còn 97,8%, giảm 195.000.000 đồng so với năm 2020 Mặc dù khoản mục này có sự giảm sút, nhưng không ảnh hưởng nhiều đến kết quả sản xuất kinh doanh của công ty.
Vào năm 2021, khoản mục vay và nợ thuê tài chính dài hạn của công ty đã giảm 13,251,622,390 đồng, đạt 82.24%, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả sản xuất kinh doanh Sự giảm này chủ yếu là nhờ vào việc công ty được hưởng lãi suất ưu đãi từ Ngân hàng nhà nước, cụ thể là lãi suất giảm từ 8.6% xuống 7.1% và thời gian vay được gia hạn từ 48 tháng lên 60 tháng.
Công ty Cổ phần Kho Vận Tân Cảng chủ trương sử dụng vốn để duy trì hoạt động kinh doanh, đồng thời duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng, điều này giúp công ty giữ được mức nợ cao Đánh giá về cơ cấu nguồn vốn, công ty đang giảm thiểu các khoản nợ ngắn hạn và dài hạn nhằm phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội hiện tại.
Phân tích tình hình thanh toán của công ty
Bảng 2 8 Phân tích tình hình thanh toán của công ty năm 2021 Đơn vị tính: VNĐ STT Chỉ tiêu Đầu kỳ Cuối kỳ CHÊNH LỆCH
Giá trị Tỷ trọng(%) Giá trị Tỷ trọng(%)
1 Phải thu Khách hàng ngắn hạn 133,807,650,426 79.07 124,012,058,326 82.98 92.68 (9,795,592,100)
Trả trước cho người bán ngắn hạn
3 Các khoản phải thu khác 8,873,596,258 5.24 8,479,979,411 5.67 95.56 (393,616,847)
4 Chi phí trả trước Ngắn hạn 11,355,167,162 6.71 9,360,310,952 6.26 82.43 (1,994,856,210)
Thuế và các khoản phải thu
1 Phải trả người bán ngắn hạn 85,378,620,860 46.97 67,142,570,653 42.72 78.64 (18,236,050,207)
Người mua trả tiền trước ngắn hạn
Thuế và các khoản phải nộp
4 Phải trả người lao động 41,658,197,018 22.92 36,571,774,628 23.27 87.79 (5,086,422,390)
6 Phải trả Ngắn hạn khác 12,481,200,179 6.87 13,568,065,044 8.63 108.71 1,086,864,865
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty (2021)
Nhìn chung, tình hình thanh toán của công ty Cổ Phần Kho Vận Tân Cảng năm 2021 có những biến động so với năm 2020 cụ thể như sau:
Các khoản phải thu của công ty năm 2021 đạt 88.31% tương đương giảm
19,789,207,156 đồng ảnh hưởng không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh
Trong đó, các chỉ tiêu giảm gồm có Phải thu Khách hàng ngắn hạn giảm
9,795,592,100 đồng so với đầu kỳ; Trả trước cho người bán ngắn hạn giảm
7,605,141,999 đồng so với đầu kỳ; Các khoản phải thu khác giảm 393,616,847 đồng và Chi phí trả trước Ngắn hạn giảm 1,994,856,210 đồng so với đầu kỳ
Các khoản phải trả của công ty năm 2021 đạt 86.47%, tương đương giảm
Tổng số tiền giảm là 24,596,943,605 đồng, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh Các chỉ tiêu giảm bao gồm: Phải trả người bán ngắn hạn giảm 18,236,050,207 đồng; Người mua trả tiền trước ngắn hạn giảm 9,775,000 đồng; Phải trả người lao động giảm 5,086,422,390 đồng; và Vay cùng nợ thuê tài chính ngắn hạn cũng giảm so với đầu kỳ.
Tổng số tiền đạt 8,032,879,194 đồng, trong đó các chỉ tiêu khác như thuế và các khoản phải nộp Nhà nước cũng ghi nhận sự tăng trưởng Bên cạnh đó, chi phí phải trả Ngắn hạn và các khoản phải trả Ngắn hạn khác đều tăng so với đầu kỳ.
Chênh lệch phải thu và phải trả của công ty ở cả đầu kỳ và cuối kỳ đều âm, nhưng đã giảm từ -12,524,794,367 đồng đầu năm xuống -7,717,057,918 đồng cuối năm Điều này cho thấy công tác quản lý và thu hồi các khoản phải thu của công ty đang được thực hiện hiệu quả.
MỘT SỐ KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
KẾT LUẬN
Qua phân tích báo cáo tài chính của công ty ở chương 2, ta có những nhận xét tổng thể như sau:
- Công ty đang có các kế hoạch và chính sách phù hợp để cân đối giữa nguồn vốn chủ sở hữu, vốn vay và tài sản hoạt động
Cấu trúc tài sản của công ty đang dần chuyển từ tài sản dài hạn sang tài sản ngắn hạn, một phần do ảnh hưởng của dịch bệnh và một phần nhằm nâng cao khả năng thanh toán của công ty.
Cấu trúc nguồn vốn của công ty đang có xu hướng giảm dần tỷ lệ nợ phải trả, điều này xuất phát từ ảnh hưởng của dịch bệnh và các chính sách nội bộ Để thích ứng với tình hình chung, công ty đang điều chỉnh giảm cả khoản nợ ngắn hạn và dài hạn.
Vào năm 2021, khả năng thanh toán tổng quát của công ty ở cả hai kỳ đều vượt mức 2, cho thấy công ty đã quản lý tài chính hiệu quả Tuy nhiên, để phục hồi sau dịch và phát triển kinh doanh, công ty cần áp dụng các đòn bẩy tài chính nhằm tối ưu hóa việc sử dụng vốn.
Khả năng thanh toán ngắn hạn của Công ty trong hai kỳ đều nhỏ hơn 1, cho thấy Công ty đang gặp khó khăn về tài chính và phụ thuộc vào vốn vay, dẫn đến tình trạng bị động trong sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, Công ty vẫn có khả năng chiếm dụng vốn để duy trì hoạt động sản xuất, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần lập kế hoạch thanh toán các khoản phải trả để tránh bị động, đặc biệt chú ý đến các khoản nợ đã đến hạn
Khả năng thanh toán nhanh của công ty ở cả hai kỳ đều lớn hơn 1, cho thấy công ty luôn có khả năng thanh toán các khoản nợ đúng hạn Tuy nhiên, công ty cần áp dụng các biện pháp quản lý hàng tồn kho hợp lý để không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.
Công ty có khả năng thanh toán bằng tiền lớn hơn 1 và tăng vào cuối kỳ, cho thấy việc sử dụng vốn để thanh toán nợ được thực hiện hiệu quả Để duy trì và nâng cao khả năng thanh toán, công ty nên tiếp tục áp dụng các chính sách hiện tại và triển khai các chiến lược mới trong thời gian tới.
Tỷ số nợ của công ty năm 2021 trong cả hai kỳ đều dưới 50%, cho thấy tình hình tài chính ổn định và tích cực Điều này chứng tỏ các biện pháp đảm bảo khả năng thanh toán của công ty đang phát huy hiệu quả.
Tỷ suất tự tài trợ của Công ty trong hai kỳ gần đây đều vượt quá 50%, cho thấy công ty đã quản lý hiệu quả các khoản vay, từ đó thúc đẩy hoạt động đầu tư cả trong và ngoài công ty.
Tỷ số khoản phải thu/khoản phải trả ở hai kỳ đều dưới 50%, cho thấy công ty có ít khoản bị chiếm dụng vốn hơn so với số vốn mà công ty đi vay từ các doanh nghiệp khác Điều này chứng tỏ rằng công ty đã thực hiện hiệu quả các chính sách thu hồi nợ từ khách hàng.
Thuận lợi và khó khăn của công ty cổ phần kho vận Tân Cảng năm 2021
Cơ sở hạ tầng và hệ thống kho hàng được đầu tư đồng bộ và hiện đại ngay từ đầu, với quy mô lớn và quỹ đất mở rộng rộng rãi Đặc biệt, kho 1 đã được đầu tư 50% vốn điều lệ từ nhà nước, đảm bảo khả năng phát triển bền vững trong tương lai.
Kho hàng tại cảng Cát Lái giúp tiết kiệm chi phí và thời gian vận chuyển hàng hóa, với thời gian cut-off rút ngắn so với các ICD khác Kho mới được xây dựng với thiết kế hiện đại và trang thiết bị tốt, có cổng C với 4 làn xe dành riêng cho xe tải dưới 15 tấn, giảm ùn tắc giao thông Nhiều đại lý hoạt động trong cùng một kho, tạo điều kiện thuận lợi cho việc đóng ghép hàng hóa Đội ngũ nhân viên kho được đào tạo bài bản, mang đến dịch vụ khách hàng tốt.
Trong năm 2021, sự bùng phát mạnh mẽ của dịch COVID-19 đã dẫn đến việc hạn chế nhiều tuyến đường, bao gồm cả đường hàng không và đường bộ Do đó, các tuyến vận tải đường biển đã được tận dụng nhiều hơn, giúp tăng sản lượng và doanh thu một cách thuận lợi.
Với khối lượng hàng hóa tiếp nhận lớn, giá trị thuê container rỗng đã tăng gấp 10 lần, mang lại lợi nhuận đáng kể cho công ty.
Giá dầu giảm đã làm giảm chi phí nhiên liệu, giúp các thiết bị xếp dỡ trong công ty hoạt động hiệu quả hơn, từ đó hỗ trợ doanh nghiệp phát triển.
Áp lực cạnh tranh trong ngành dịch vụ khai thác cảng ngày càng gia tăng, khiến nhiều doanh nghiệp phải mở rộng dịch vụ logistics để thu hút khách hàng Tuy nhiên, điều này cũng dẫn đến việc nguồn khách hàng của công ty bị giảm sút do khách hàng hiện có nhiều sự lựa chọn hơn.
- Thêm vào đó, theo quy định của nhà nước nhiều bến bãi bị thu hẹp về diện tích làm giảm quy mô hoạt động của công ty;
Sự biến động của giá nhiên liệu và sự tăng giá cước vận tải biển, cùng với giá cầu đường, ảnh hưởng đáng kể đến chi phí vận tải đường bộ trong khu vực tuyến.
Bắc- Nam, Nam- Lào,… gây khó khăn đối với hoạt động của công ty;
Kho 2 hàng nhập khẩu hàng cấm chưa được thanh lý, với hàng hóa nhập khẩu tại các cảng biển khu vực Tp.HCM vẫn chưa được phép xuất khẩu, theo quy định tại Điều 3 Nghị định.
187/2013/NĐ-CP và bên cạnh đó chủ hàng cũng bỏ và làm cho hàng hóa bị tồn động chiếm nhiều diện tích của kho;
Môi trường làm việc hiện nay còn bị hạn chế do cơ cấu hoạt động truyền thống, dẫn đến khó khăn trong việc quản lý và điều hành tổ chức Sự biến động trong biên chế cũng tạo ra thách thức cho công ty trong việc duy trì hiệu quả hoạt động.
Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của công ty
Trong bối cảnh dịch Covid-19 tác động mạnh mẽ đến môi trường hoạt động, công ty đã nỗ lực không ngừng để thích ứng Tuy nhiên, tình hình giảm sút và không ổn định của công ty trong thời gian qua là điều không thể phủ nhận Để cải thiện, công ty cần chú ý đến một số nhóm giải pháp quan trọng.
Công ty cần cân nhắc hợp lý giữa tài sản và nguồn vốn, sử dụng đòn bẩy tài chính và dòng tiền một cách hiệu quả, đồng thời hạn chế chi phí lãi vay để tối ưu hóa lợi nhuận.
Để tối ưu hóa tài sản, công ty cần triển khai các biện pháp tích cực nhằm tăng cường khoản phải thu từ khách hàng, đảm bảo thu hồi tối đa dòng tiền Đồng thời, cần giảm thiểu khoản dự phòng phải thu khó đòi thông qua việc tăng cường thu hồi nợ từ các đối tác.
Để tối ưu hóa nguồn vốn và hỗ trợ quá trình sản xuất kinh doanh, công ty cần xây dựng và duy trì mối quan hệ tốt với các đối tác Việc này sẽ giúp tận dụng hiệu quả các khoản phải trả người bán, cả ngắn hạn và dài hạn, từ đó cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh khoản của doanh nghiệp.
Công ty có được nguồn vốn lưu động nhanh chóng, nhằm đảm bảo quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn
Để cải thiện các chỉ số thanh toán, công ty cần nâng cao khả năng thanh toán hiện hành và khả năng thanh toán tức thời bằng cách tăng cường tài sản ngắn hạn, tăng khoản mục tiền và giảm nợ ngắn hạn Việc cải thiện các chỉ số này sẽ giúp công ty thanh toán kịp thời và tạo ra cơ hội tốt hơn trong môi trường kinh doanh đầy biến động trong những năm tới.
Tài sản cố định của công ty vẫn còn mới, nhưng cần đầu tư hợp lý để tối ưu hóa dòng tiền, mặc dù đã thanh lý một số tài sản cố định khác Công ty nên mở rộng diện tích cho thuê kho để đáp ứng nhu cầu của cả khách hàng cũ và mới.
Một số kiến nghị
Để hoàn thành chỉ tiêu, kế hoạch kinh doanh mà công ty đã đề ra thì em xin đưa ra một số kiến nghị:
- Nâng cao nguồn nhân lực:
Nhân lực là yếu tố quyết định sự thành công của công ty Đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và năng lực sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển và mở rộng quy mô hoạt động Vì vậy, công ty cần liên tục nâng cao chuyên môn cho cán bộ thông qua các chương trình đào tạo định kỳ và kiểm tra đánh giá năng lực.
- Kiện toàn bộ máy tổ chức công ty:
Một bộ máy tổ chức hiệu quả là yếu tố then chốt giúp công ty tối ưu hóa hoạt động và đạt lợi nhuận cao Do đó, việc kiện toàn tổ chức phòng kế hoạch kinh doanh theo hướng chuyên sâu, tập trung thành hai nhóm chính: nhóm kinh doanh và nhóm marketing, là rất cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ kho bãi và các dịch vụ giá trị gia tăng, đồng thời thực hiện quản lý các đơn hàng, theo dõi tiến độ đơn hàng và chăm sóc khách hàng Đội ngũ của chúng tôi cũng đảm bảo quản lý doanh thu và chi phí hiệu quả từ các đơn hàng, nhằm nâng cao trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa quy trình vận hành.
- Tập trung và đa dạng hóa các loại hình dịch vụ:
Tập trung và cần đa dạng hóa hơn đối với các hạng mục phát triển khai thác sâu
Để nâng cao hiệu quả sản xuất, cần mở rộng quy mô thông qua việc nhân rộng mô hình kho và phát triển dịch vụ logistics Đồng thời, tăng cường quản trị chi phí trong quá trình điều hành sản xuất là rất quan trọng Ngoài ra, việc cải tiến chất lượng dịch vụ và quản lý từng khâu trong quy trình cũng cần được chú trọng.
Quy mô khai thác dịch vụ cho thuê kho đang được mở rộng thông qua việc ký kết các dự án lớn và thu hút khách hàng tiềm năng dài hạn Điều này nhằm thúc đẩy tăng trưởng sản xuất kinh doanh, với mục tiêu tăng thêm tối thiểu 10% diện tích khai thác mỗi năm cho các loại kho, bao gồm cả kho nội địa.
+ Dịch vụ gia tăng mới: tăng tối thiểu 10% cho mỗi khách hàng hiện hữu hằng năm
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh trong lĩnh vực kho bãi, cần phát triển thêm các trung tâm phân phối, bãi hàng, bãi rỗng, cũng như kho lạnh và kho mát Những cơ sở này sẽ hỗ trợ tích cực cho các hoạt động khai thác kho và dịch vụ kho, từ đó tối ưu hóa quy trình logistics và đáp ứng nhu cầu thị trường.
(Nội địa, CFS, Kho Ngoại quan )
+ Giải phóng các hàng hóa bị cấm ở kho 2 để kho có thêm diện tích chứa hàng, làm giảm ùn tắt hàng hóa tại kho
Để nâng cao hiệu quả trong kinh doanh dịch vụ logistics, cần phát triển các mô hình dịch vụ mới, mở rộng phân khúc khách hàng và đa dạng hóa loại hàng hóa Bên cạnh đó, việc cải thiện sự kết hợp giữa các phương thức vận tải đường bộ, đường sắt và đường biển sẽ mang lại lợi ích tối ưu và gia tăng lợi nhuận cho công ty.