CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Tiểu luận được thực hiện nhằm trả lời các câu hỏi nghiên cứu sau:
Thứ nhất, Tiền ảo là gì? Bitcoin là gì? Các đặc điểm của tiền ảo và Bitcoin?
Thứ hai, Thực tiễn thực hiện pháp luật đối với Bitcoin và các loại tiền ảo của một số quốc gia trên thế giới?
Thứ ba, Bitcoin và các loại tiền ảo đã được pháp luật Việt Nam công nhận hay chưa?
TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU
Trong những năm gần đây, khung pháp lý của Bitcoin và các loại tiền ảo đang thu hút sự chú ý của nhiều quốc gia trên thế giới Tuy nhiên, nghiên cứu về vấn đề này tại Việt Nam vẫn còn hạn chế Bài viết này sẽ điểm qua một số công trình nghiên cứu tiêu biểu trong thời gian gần đây.
Đề tài "Nghiên cứu về tiền ảo Bitcoin và các khuyến nghị quản lý tiền ảo ở Việt Nam trong bối cảnh hội nhập quốc tế" của nhóm nghiên cứu Trường Đại học Kinh tế Hà Nội (2014) đã cung cấp cái nhìn tổng quan về pháp luật liên quan đến Bitcoin và tiền ảo Tuy nhiên, nghiên cứu này chưa cập nhật những thay đổi mới trong hệ thống pháp luật hiện hành, mà chỉ tập trung vào các quy định cũ trong Bộ luật Dân sự 2005 Hơn nữa, các khía cạnh tiêu cực và thực tiễn áp dụng các quy định này vẫn chưa được giải quyết, do đó, nhóm sẽ chú trọng nghiên cứu và làm rõ những vấn đề này trong thời gian tới.
Luận văn thạc sĩ của Đoàn Phương Thảo tại Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh nghiên cứu khung pháp lý về tiền ảo tại Việt Nam, cung cấp cái nhìn tổng quan về sự ra đời, hoạt động và lưu thông của tiền ảo từ góc độ kinh tế và pháp lý Tác giả cũng phân tích tính hợp pháp của tiền ảo trong pháp luật các quốc gia khác, từ đó đưa ra những lưu ý quan trọng về pháp lý trong quá trình hợp pháp hóa tiền ảo tại Việt Nam.
Ngoài ra, tại Việt Nam đã có nhiều sách chuyên khảo của tác giả nước ngoài về nghiên cứu Bitcoin và tiền ảo được dịch và xuất bản.
- Tác phẩm “Blockchain: Ultimate guide to understanding blockchain, bitcoin, cryptocurrencies, smart contracts and the future of money” của tác giả Mark Gates do Thành Dương dịch.
The book "Bitcoin: Complete Guide To Bitcoin" by Mark Gates, translated by Bùi Đức Anh, offers a comprehensive understanding of Bitcoin, covering everything from the basics of getting started with Bitcoin to the processes of sending, receiving, and mining it.
Dựa trên các tài liệu đã nghiên cứu, nhóm nhận thấy rằng nhiều công trình, luận án và bài viết đã đề cập đến tiền ảo và Bitcoin, nhưng chưa có nghiên cứu chuyên sâu nào về khung pháp lý đối với Bitcoin và các loại tiền ảo Bài tiểu luận này sẽ tập trung làm rõ khung pháp lý của Bitcoin và tiền ảo trong pháp luật của một số quốc gia trên thế giới, đặc biệt là tại Việt Nam.
MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU
Đề tài này nhằm phân tích các vấn đề lý luận và khung pháp lý liên quan đến tiền ảo Nghiên cứu tập trung vào thực tiễn áp dụng các quy định pháp lý về tiền ảo tại một số quốc gia, từ đó cung cấp cái nhìn tổng quan về các loại tài sản số Trên cơ sở đó, bài viết sẽ nêu rõ thực trạng và dự báo tương lai của tiền ảo tại Việt Nam trong bối cảnh phát triển toàn cầu.
TỔNG QUAN VỀ TIỀN ẢO VÀ BITCOIN
TỔNG QUAN VỀ TIỀN ẢO
Vào năm 2012, Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB) đã công bố kế hoạch liên quan đến tiền ảo, xác định rằng tiền ảo là loại tiền kỹ thuật số không chịu sự kiểm soát hay quản lý của chính phủ nào Tiền ảo thường được phát hành và quản lý bởi người sáng lập, đồng thời được sử dụng và chấp nhận bởi các thành viên trong một cộng đồng ảo nhất định.
Vào năm 2014, GAO định nghĩa tiền ảo là loại tiền kỹ thuật số không do chính phủ phát hành Tiền ảo chỉ có thể sử dụng trong nền kinh tế ảo và không thể quy đổi thành hàng hóa, dịch vụ được giao dịch bằng tiền chính phủ hoặc các loại tiền tệ khác theo tỷ giá hối đoái.
1.1.2.1 Dựa trên sự tương tác với tiền và nền kinh tế thực
Tiền ảo đóng là loại tiền tệ không liên kết với nền kinh tế thực, chủ yếu được sử dụng để giao dịch hàng hóa và dịch vụ trong môi trường ảo, như trò chơi trực tuyến và ngoại tuyến Ngoài các môi trường này, việc thực hiện giao dịch bằng tiền ảo đóng là không khả thi.
Tiền ảo lưu chuyển một chiều là loại tiền có thể được mua trực tiếp bằng tiền thực với tỷ giá hối đoái cố định, nhưng không thể bán để nhận lại tiền thực Loại tiền này cho phép người dùng thực hiện giao dịch để mua sắm hàng hóa và dịch vụ, cả trong thế giới thực lẫn ảo.
Tiền ảo lưu chuyển hai chiều cho phép người dùng mua và bán theo tỷ giá hối đoái với đơn vị tiền tệ của họ Loại tiền này hoạt động tương tự như các loại tiền chuyển đổi khác, có khả năng tương tác trong nền kinh tế thực Người dùng có thể sử dụng tiền ảo để mua sắm cả hàng hóa và dịch vụ, bao gồm cả những sản phẩm thực và ảo.
1.1.2.2 Dựa trên khả năng chuyển đổi
Tiền ảo trong các trò chơi trực tuyến không thể chuyển đổi thành tiền thật, theo các điều khoản và điều kiện của thế giới ảo Điều này có nghĩa là người dùng chỉ có thể sử dụng tiền ảo trong môi trường ảo mà không thể rút ra thành tiền mặt.
Tiền ảo có khả năng chuyển đổi: Là loại tiền ảo có giá trị tương đương với tiền thực và có thể đổi ra tiền thực.
1.1.2.3 Dựa theo khả năng kiểm soát
Tiền ảo tập trung là loại tiền ảo mà một nhà quản trị kiểm soát hoàn toàn nền kinh tế ảo, bao gồm việc phát hành tiền, xác thực giao dịch, quản lý lượng cung tiền và thiết lập các quy định hoạt động trong nền kinh tế này.
Tiền ảo phi tập trung là loại tiền ảo không bị kiểm soát bởi bất kỳ nhà quản trị nào, mà được tạo ra và quản lý bởi người dùng thông qua các công nghệ phức tạp Với mã nguồn mở và dựa trên các thuật toán phức tạp, tiền ảo này hoạt động trong một hệ thống thanh toán ngang hàng không bị điều hành bởi chính phủ Một số đồng tiền ảo nổi tiếng bao gồm Bitcoin, Ethereum, Binance Coin và Dogecoin.
1.1.3 Tiền ảo dưới góc độ kinh tế
Tiền ảo đã được dự kiến sử dụng để mua hàng trực tuyến, cho phép người dùng trao đổi với nhau để nhận hàng hóa theo nhu cầu Tỷ giá hối đoái của tiền ảo tăng dần theo số lượng người dùng và mức độ phổ biến Giá trị của tiền ảo được xác định từ lượng giá trị chuyển đổi từ tiền pháp định, tương tự như cách định giá tiền tệ pháp định Tuy nhiên, từ góc độ kinh tế, tiền ảo chỉ là những đoạn mã hóa lập trình sẵn và không có giá trị tự thân, do đó vẫn chưa đáp ứng được các tiêu chí kinh tế cần thiết.
1.1.4 Tiền ảo dưới góc độ pháp lý
Trên nền tảng công nghệ blockchain, tiền ảo đã xuất hiện và đặt ra câu hỏi quan trọng về tính chất pháp lý của nó Nhiều người đang thắc mắc liệu tiền ảo có được xem là tài sản theo quy định pháp luật hay không.
Các quốc gia trong hệ thống Thông luật chưa thống nhất về phân loại tiền ảo trong hệ thống tài sản truyền thống, dẫn đến việc coi đây là một loại tài sản mới vô hình Các toà án và cơ quan nhà nước tại những quốc gia này đã công nhận tiền ảo là tài sản và tạm thời áp dụng các quy định pháp luật hiện có để quản lý các ứng dụng và giao dịch liên quan đến tiền ảo.
QUAN ĐIỂM CỦA CÁC CHÍNH PHỦ VỀ TIỀN ẢO VÀ BITCOIN
EL SALVADOR VÀ BỘ LUẬT BITCOIN
Bộ luật Bitcoin của El Salvador gồm 16 điều quy định cơ bản cho việc sử dụng tiền ảo này Điều 1 của Bộ luật xác định Bitcoin là đồng tiền pháp định, cho phép tự do và không bị hạn chế trong mọi giao dịch, áp dụng cho cả cá nhân và tổ chức công tư.
Bộ luật Bitcoin xác định Bitcoin là một đơn vị tính toán trong nước, theo lý thuyết Chartalism, mang lại giá trị cho nó khi được chấp nhận như một phương tiện thanh toán Giá cả có thể được thể hiện bằng Bitcoin, và thuế cũng có thể được thanh toán bằng Bitcoin.
Tuyên bố một loại tiền tệ là đồng tiền pháp định thường liên quan đến việc cho phép sử dụng nó để thanh toán thuế và các khoản nợ Tuy nhiên, luật Bitcoin đã mở rộng khái niệm này, quy định rằng Bitcoin trở thành phương tiện trao đổi bắt buộc phải được chấp nhận trên toàn quốc Cụ thể, Điều 7 nêu rõ rằng mọi tác nhân kinh tế phải chấp nhận Bitcoin như một hình thức thanh toán khi được trả bởi bất kỳ người mua hàng hóa hoặc dịch vụ nào.
Điều 8 của luật quy định rằng nhà nước phải cung cấp phương tiện cho các giao dịch Bitcoin, cho phép người dùng chuyển đổi Bitcoin sang USD ngay lập tức và tự động Luật cũng nhấn mạnh rằng nhà nước sẽ không can thiệp vào hoạt động của khu vực tư nhân và sẽ thúc đẩy chương trình đào tạo cần thiết để người dân có thể tiếp cận và thực hiện các giao dịch Bitcoin một cách hiệu quả.
Bộ luật Bitcoin của El Salvador năm 2021 công nhận Bitcoin là một loại tiền tệ quốc gia, mang lại giá trị kinh tế và giá trị pháp lý tương đương với đồng Đô la Mỹ, đồng tiền chính thức của quốc gia này.
TÌNH HÌNH BITCOIN TẠI PHÁP
Pháp, một trong những cường quốc hàng đầu của Liên minh Châu Âu (EU), sở hữu lịch sử phát triển kinh tế, chính trị và xã hội nổi bật Tuy nhiên, hiện tại, quốc gia này vẫn chưa ban hành bất kỳ văn bản pháp luật nào điều chỉnh trực tiếp vấn đề tiền ảo, đặc biệt là Bitcoin, trên toàn quốc.
Tuy nhiên, Pháp sẵn sàng cho phép các công ty tiền tệ trở thành những nhà cung cấp dịch vụ thanh toán Bitcoin
Vào năm 2014, Bộ Tài chính Pháp đã ban hành các quy định nhằm bảo vệ quyền lợi của những người tham gia giao dịch Bitcoin:
- Trong quá trình mở tài khoản, rút tiền, nộp tiền vào tài khoản; phải xác minh nhân thân của người tham gia giao dịch.
Giá trị gia tăng của tiền ảo được xác định dựa trên lợi nhuận kinh doanh hoặc lợi nhuận phi thương mại, tùy thuộc vào tính thường xuyên của các hoạt động liên quan.
1.1.2.3 Dựa theo khả năng kiểm soát
Tiền ảo tập trung là loại tiền ảo được quản lý bởi một nhà quản trị duy nhất, người này kiểm soát toàn bộ nền kinh tế ảo Họ đảm nhận việc phát hành tiền ảo, xác thực giao dịch, quyết định lượng tiền ảo cung cấp và thiết lập các quy định hoạt động trong nền kinh tế ảo.
Tiền ảo phi tập trung là loại tiền tệ không bị kiểm soát bởi bất kỳ nhà quản trị nào, mà được tạo ra và quản lý bởi người dùng thông qua các công nghệ phức tạp Với mã nguồn mở và dựa trên các thuật toán tinh vi, tiền ảo này hoạt động trong một hệ thống thanh toán ngang hàng, không bị điều hành bởi chính phủ nào Một số đồng tiền ảo nổi tiếng bao gồm Bitcoin, Ethereum, Binance Coin và Dogecoin.
1.1.3 Tiền ảo dưới góc độ kinh tế
Tiền ảo, được phát triển trên nền tảng công nghệ blockchain, đang tạo ra nhiều tranh cãi về tính chất pháp lý của nó Câu hỏi quan trọng đặt ra là: Liệu tiền ảo có được công nhận là tài sản theo quy định pháp luật hay không?
Các quốc gia trong hệ thống Thông luật vẫn chưa đạt được sự đồng thuận về việc phân loại tiền ảo trong hệ thống tài sản truyền thống, dẫn đến việc coi đây là một loại tài sản mới vô hình Trong khi đó, các toà án và cơ quan nhà nước tại những quốc gia này đã công nhận tiền ảo là tài sản và tạm thời áp dụng các quy định pháp luật hiện có để quản lý các ứng dụng và giao dịch liên quan đến tiền ảo.
1.2.1 Khái niệm và lịch sử ra đời Bitcoin
Bitcoin là loại tiền ảo phi tập trung, dựa trên công nghệ blockchain, và được xem là hình thức tiền ảo thành công nhất, đồng thời gây tranh cãi nhất cho đến nay Nó được thiết kế và phát triển bởi Satoshi Nakamoto, một cá nhân hoặc nhóm ẩn danh.
Vào năm 2009, một nhóm 13 nhân hoặc tổ chức vô danh đã phát triển Bitcoin, dựa trên mô hình mạng ngang hàng tương tự như BitTorrent, cho phép chia sẻ tệp qua Internet mà không cần sự quản lý của Ngân hàng Trung ương Với các đặc tính kỹ thuật độc đáo, Bitcoin đã tạo ra một sự thay đổi lớn trong thị trường tiền tệ hàng hóa toàn cầu Một Bitcoin có thể được chia thành 100.000.000 đơn vị nhỏ hơn, với đơn vị nhỏ nhất gọi là Satoshi, được đặt theo tên của Satoshi Nakamoto.
Bitcoin được ký hiệu là: BTC, ₿
1.2.2 Cơ chế tạo lập Bitcoin
Mạng lưới Bitcoin hoạt động dựa trên công nghệ blockchain, một cuốn sổ cái kỹ thuật ghi lại tất cả các giao dịch đã thực hiện Blockchain là một cơ sở dữ liệu phân tán, chứa các bản ghi công khai về mọi giao dịch và sự kiện kỹ thuật số, được chia sẻ giữa các bên tham gia.
Mạng lưới Bitcoin nổi bật với tính minh bạch và công khai, được quản lý bởi chính người dùng Mỗi người tham gia sở hữu một bản sao giống hệt của blockchain trên thiết bị của mình Khi có thông tin mới, các thành viên kết nối để đồng bộ hóa, đảm bảo rằng bất kỳ sự thay đổi nào trong một khối giao dịch sẽ ảnh hưởng đến tất cả các khối tiếp theo.
Khi người dùng thực hiện thanh toán, giao dịch được chuyển trực tiếp đến mạng ngang hàng mà không cần ngân hàng hay tổ chức trung gian Chuỗi khối blockchain sử dụng cơ chế phép người dùng, giúp người trao đổi và người bán thực hiện giao dịch Bitcoin dễ dàng hơn Nhà cung cấp ví giữ số dư Bitcoin của khách hàng và hỗ trợ các giao dịch an toàn.
Bitcoin đã trở thành một đơn vị tiền tệ phổ biến toàn cầu, cạnh tranh với các đồng tiền chính thức như Euro và Đô la Mỹ trong nhiều loại giao dịch Mỗi người sở hữu Bitcoin có một cặp khóa, bao gồm khóa công khai và khóa riêng, được lưu trữ cục bộ; việc mất tệp này đồng nghĩa với việc mất toàn bộ Bitcoin liên quan Để thực hiện giao dịch, người sở hữu mới (P1) cần gửi khóa công khai của mình cho người sở hữu ban đầu (P0), người này sẽ ký điện tử giao dịch và khóa công khai của P1 để chuyển Bitcoin Mỗi Bitcoin đều mang theo lịch sử giao dịch của nó, và mọi sự chuyển nhượng đều được ghi nhận trong thuật toán Bitcoin được lưu trữ sao cho chỉ người sở hữu mới có quyền sử dụng, và tất cả các giao dịch đã ký sẽ được công khai trên mạng lưới, bảo đảm tính minh bạch mà không tiết lộ thông tin cá nhân của các bên liên quan.
Phí giao dịch thấp là một trong những ưu điểm nổi bật khi tham gia thị trường ảo, với nhiều dịch vụ Bitcoin không tính phí hoặc chỉ thu một khoản rất nhỏ Điều này giúp người dùng tiết kiệm chi phí so với các dịch vụ truyền thống trên thị trường thực.
Bitcoin là một hệ thống tài chính minh bạch và trung lập, nơi không có cá nhân hay tổ chức nào có thể kiểm soát hay thao tác các giao thức Tất cả giao dịch được thực hiện trên mạng ngang hàng và được mã hóa an toàn Mỗi giao dịch Bitcoin đều được ghi lại trong chuỗi khối, cho phép xác minh và theo dõi bất kỳ lúc nào Điều này chứng tỏ rằng Bitcoin mang lại sự minh bạch và độ tin cậy cao trong các giao dịch.
Tính lưu động của Bitcoin cho phép các giao dịch diễn ra nhanh chóng và dễ dàng tiếp cận người dùng thông qua các thiết bị điện tử.