Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và khai thác công trình giao thông 5841596743942

Báo cáo tài tháng đầu năm 2016 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ KHAI THÁC CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG 584 Mã số thuế: 0304967631 CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG VA KHAI THAC CONG TRINH GIAO THONG 584 MUCLUC _ Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2016 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quý III/2016 cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 — Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 9-13 Phụ lục 01: Thuyết minh tăng giảm tài sản cố định 14 Phụ lục 02: Vốn chủ sở hữu 15 Công y Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thông 589 BAO CÁO BAN TỔNG GIẨM ĐỐC Khái quát công ty Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 (“Công ty”) Công ty cổ phần, 100% vốn nước, Công ty thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0304967631 ngày 16 tháng 05 năm 2007, Đăng ký thay đổi lần thứ 11 ngày 11 tháng 12 năm 2015 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp - Người đại diện theo pháp luật: Đỗ Biên Thùy; Quốc tịch: Việt Nam; Chức vụ: Tổng Giám đốc - Trụ sở đặt tại: 785/1 Lũy Bán Bích, Phường Phú Thọ Hịa, Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh - Mã số thuế công ty: 0304967631 Hội đồng quản trị ban điều hành, quản lý: Thành viên hội đồng quản trị Ban điều hành Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: a Hội đồng quản trị Họ tên Chức vụ Ông Trần Nam Kha Chủ tịch HĐQT Ông Trần Kim Minh - Ông Huỳnh Tấn Tước - Thành viên _ Thanh vién Ong Duong Chi Thién Thanh vién NHƯ Ơng Lê Tấn Hịa Thành viên b Ban Tổng Giám đốc Chức vụ Z Họ tên Ông Đỗ Biên Thùy Ông Trần Nam Kha Ông Hoàng Ngọc Phước Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc _Phó Tổng Giám đốc Các hoạt động Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê (Kinh doanh địaốc, kinh doanh hạ " tầng); Đầu tư theo phương thức hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao (BOT) nước cơng trình giao thơng; Xây dựng - dân dụng, công nghiệp, thủy điện, thủy lợi; Sản xuất vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông đúc sẵn; Sửa chữa phương tiện, thiết bị thi công gia công đầm cầu thép, cấu kiện thép, sản phẩm khí khác; Đầu tư xây dựng kinh doanh sở kỹ thuật, hạ ˆ tầng Khu công nghiệp, cụm dân cư đô thị; Đầu tư xây dựng kinh doanh nhà đất; Tư vấn xây dựng: Lập dự án đầu tư xây dựng, lập dự toán, tống dự tốn cơng trình xây dựng nhóm B-C, thẩm tra dự án nhóm B-€, dự án thiết kế nhóm B-C; Mua bán vật tư, vật liệu xây dựng, thiết bị giao thông vận tải; Sản xuất sản phẩm từ gỗ (trừ chế biến gỗ trụ sở)./ Kết kinh doanh (Đơn vị tính: VND) Doanh thu Lãi gộp Lãi trước thuế 30/09/2016 8.900.000.000 (6.492.324.956) (326.706.354.049) Trang 30/09/2015 29.913.143.499 (18.863.544.688) (91.257.814.249) Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao ‘thong 584 ‘BAO CAO BAN TONG GIAM DOC 5, _ Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài để phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Doanh nghiệp năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc phải: s Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán s Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng + Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu trình bày giải thích Báo cáo tài s Lập Báo cáo tài tổng hợp niên độ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động liên tục + Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc đảm bảo sổ kế tốn có liên quan lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài chính, tình hình hoạt động Cơng ty với mức độ xác hợp lý thời điểm sổ kế toán tuân thủ chế độ kế toán áp dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận qui định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài _ Phê duyệt Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài đính kèm Cơng ty thời điểm ngày 30 tháng 09 năm 2016, tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 09 doanh nghiệp Việt Nam qui định pháp lý có liên quan Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển năm 2016, phù hợp với chuẩn mực kế toán, Chế độ kế tốn đến việc lập trình bày Báo cáo tài Đã Biên Thùy Tổng Giám Đốc HCM, ngày 25 tháng 10 năm 2016 Trang Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 'BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Đơn vị tính: VND) ik Tài sản ngắn hạn A I._ (100 = 110ad21eíđ0+440x150 100 Tiền khoảntương đương tiền 110 Tiền Chứng khoán kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 726.494.410.149 715.393.732.063 201.159.522 19.550.176 201.159.522 19.550.176 - - 121 - “122 - - - ˆ - 130 Trả trước cho người bán ngắn hạn 131 V.02 62.157.545.061 52.947.487.675 132 V.03 574.548.092.285 574.639.616.611 719.471.158.427 133 - - - - 135 136 V.04 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 V.05 140 V.06 137 Hàng tồn kho 706.027.563.208 134 Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng Phai thu vé cho vay ngan han Phải thu ngắn hạn khác - 141 101.359.009.020 97.033.946.861 (18.593.487.939) (18.593.487.939) é * 6.751.252.200 6.788.212.200 6.751.252.200 6.788.212.200 70.840.000 2.558.406.479 149 - 150 Chí phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ Tài sản ngắn hạn khác Tai san dai han 151 152 153 - - - - 70.840.000 2.558.406.479 154 - 155 (200 = 210+220+240+250+260) - - 200 2.754.463.681.142 2.763.394.924.001 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu đài hạn khách hàng 210 1.052.998.859.745 1.052.998.859.745 Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội 212 Phải thu cho vay dài hạn 6, Phải thu đài hạn khác Dự phòng phải thu đài hạn khó địi Il Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V._ Tài sản ngắn hạn khác I 01/01/2016 123 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi B 30/09/2016 112 120 Phải thu nội ngắn hạn IV V.01 111 Các khoản tương đương tiền Il Các khoản đầu tư tài ngắn hạn II aii Taisancé dinh Tài sản cố định hữu hình 211 - - 213 - 214 562.998.859.745 - - 562.998.859.745 215 - 216 490.000.000.000 490.000.000.000 219 - 220 221 - V.07 - 10.877.551.792 11.427.151.471 - Nguyên giá 10.877.551.792 11.427.151.471 222 - Giá trị hao mòn lũy kế 16.930.373.658 17.988.281.401 223 (6.052.821.866) Tài sản cố định thuê tài - Nguyén gia - Giá trị hao mòn lũy kế 224 (6.561.129.930) - - 225 - 226 - : : Trang —m=—=vók Thuyết == = Mã ~.xsố WS/en Tàiie sảnad Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 "BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Đơn vị tính: VND) ˆ Tài sản Mãsế Thuyết minh 227 V.08 - - - - Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá II IV 30/09/2016 01/01/2016 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 - - Bất động sản đầu tư 230 - : - Nguyén gia 231 - - Giá trị hao mòn lũy kế 232 - ; Tài sản đở dài hạn 240 909.282.936.272 917.664.579.452 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn 241 909.282.936.272 917.664.579.452 Chi phí xây dựng dé dang 242 Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 V Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - ˆ - 781.304.333.333 781.304.333.333 9.232.508.299 9.232.508.299 - Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 783.687.686.337 783.687.686.337 Dự phịng đầu tư tài dài hạn 254 (11.615.861.303) (11.615.861.303) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - - Tài sản dài hạn khác 260 - - - - - - VỊ Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - - Tài sản dài hạn khác 268 - - Tổng cộng tài sản (270 = 100+200) 270 Trang V.09 3.480.958.091.291 3.478.788.656.064 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 ‘BANG CAN DOI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Den vi tinh: VND) Nguồn vốn Mã số Thuyét rñlnh A, _ Nợ phải trả (300 = 310+330) I 300 Nợngắn hạn 310 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước 3.752.051.614.476 3.530.608.777.296 3.201.732.988.020 V.10 10.382.291.907 312 10.818.893.489 V.11 56.810.253.709 47.135.161.709 2.266.624.208 5.142.101.320 314 V.12 315 V13 2.435.205.414 1.114.143.113.959 1.760.582.060 803.337.028.700 - 317 = - 318 - Phải trả ngắn hạn khác - 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II No dai han Phai tra dai han ngwéi bán Người mua trả tiền trước dài hạn Chỉ phí phải trả dài hạn 316 V.15 320 176.077.920.451 2.167.410.199.871 321 171.499.862.615 2.160.370.290.350 - 322 1.083.167.777 323 : 324 ˆ 1.669.067.777 - - 330 550.318.626.456 550.318.626.456 331 - 332 - - - Phải trả nội vốn kinh doanh 333 - 334 Phải trả nội dài hạn - - 335 Doanh thu chưa thực dài hạn - ˆ 336 438.962.778 337 549.879.663.678 Phải trả đài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 438.962.778 549.879.663.678 338 339 - - 341 - - - 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ - 343 - Vốn chủ sỡ hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần - - 342 Vốn chủ sở hữu (400 =410+430) - 340 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải tra 12 Dự phịng phải trả dài hạn I 4.080.927.403.752 Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn B._ 01/01/2016 311 313 Phải trả người lao động Chi phi phải trả ngắn hạn 30/09/2016 400 410 411 (599.969.312.461) V.17 (599.969.312.461) (273.262.958.412) 397.795.770.000 397.795.770.000 411a 411b 397.795.770.000 412 138.956.502.800 - (273.262.958.412) 397.795.770.000 ˆ 138.956.502.800 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 - 415 = - 416 - - - C6 phiéu quy Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Trang - ` - - Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thông 584 ‘BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Bon vi tinh: VND) Nguồn vốn Mã số ane ⁄ 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 19.461.701.500 - 419 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - LNST chưa phân phối kỳ 01/01/2016 19.461.701.500 418 Quỹ đầu tư phát triển 30/09/2016 (616.308.752.177) (829.476.932.712) 421a (213.168.180.535) (326.706:354.049) 421b (829.476.932.712) (1.156.183.286.761) 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 - - II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí 430 431 " - - Nguồn kinh phí hình thành TSCD 432 - - Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300+400) 440 Dusen ps CHỈ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 3.480.958.091.291 3.478.788.656.064 Số cuối năm Số đầu năm ]_—— Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán nghiệp, dự án Dy Sy oa Đỗ Biên Thùy Phaf Anh Hùng Tổng Giám Đốc Kế Toán Trưởng Trang Cong ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thông 584 BÁO CÁO KẾT QuA HOAT DONG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Don vi tinh: VND) Chí tiểu = ae Quý 3năm2016 Quý3 năm 2015 Doanh thu 01 VI.01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.02 2.764.369.131 cung cấp dịch vụ (10= 01 - 10 — VI03 (2.764.369.131) Giá vốn hàng bán 11 VI.04 (2.764.369.131) Lợi nhuận gộp bán hàng ngày 30/09/16 ngày 30/09/15 2.057.181.818 : 2.057.181.818 - Cho kỳ kế toán tháng kết thúc Cho kỳ kế toán tháng kết thúc 8.900.000.000 29.913.143.499 5.737.134.098 855.961.681 3.162.865.902 29.057.181.818 9.655.190.858 47.920.726.506 2.057.181.818 (6.492.324.956) (18.863.544.688) * cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 21 VI.05 861 Chỉ phí tài 163.986 11.987 22 VI.06 445.149 68.800.163.964 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 58.651.334.491 310.737.428.684 23 62.738.304.857 68.800.163.964 58.651.334.491 Chi phi ban hang 310.737.428.684 24 VI.07 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.08 Lợi nhuận từ hoạt động 10 kinh doanh [30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)] 20 30 - 62.738.304.857 - - - 2.137.333.969 1.778.385.110 7.143.778.097 9.095.387.449 (70.937.497.072) (58.372.373.797) (324.373.519.750) (90.696.791.845) 11 Thu nhập khác 31 VI09 1.324.646.000 12 Chi phí khác 487.913.636 3.215.083.126 32 VI,10 866.087.346 3.915.815.227 514.936.992 5.547.917.425 40 1.427.109.750 (2.591.169.227) (27.023.356) (2.332.834.299) (561.022.404) 50 (73.528.666.299) (58.399.397.153) (326.706.354.049) (91.257.814.249) 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) Tổng lợi nhuận kế toán trước 14 thuế (50 = 30 + 40) 15 Chỉ phí thuế TNDN hành 51 16 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 doanh nghiệp (60 =50- 51- 60 a3 18 Lãi cổ phiếu 19 Lãi suy giảm cổ phiếu - (73.528.666.299) = 70 71 (1.848) (58.399.397.153) - : - (1.468) (326.706.354.049) = (8.213) (91.257.814.249) # aa pi⁄Z | Phan Ra Hing Tổng Giám Đốc Kế Toán Trưởng Trang - (2.294) : Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 ‘BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp trực tiếp) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Đơn vị tính: VND) Chỉ tiêu Mas Thuyết minh Ky Kỳ trước 01 02 03 12.741.056.744 (12.707.499.630) (3.267.724.437) 28.047.433.271 (6.163.674.769) (1.810.455.159) Tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 6_ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh _ Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 2.752.300.000 (7.774.138.356) 08 20 21 7.500.114.245 (7.468.898.047) II_ Lưu chuyển tiền tư hoạt động kinh doanh Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư Tiền để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDHkhác 05 06 07 Tién thu từ TL, nhượng bán TSCĐ TSDH khác 22 Tiền cho vay, mua CCN đơn vị khác Tién thu hồi cho vay, bán lại CCN đơn vi khác Tiền đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 10 1_ Tiền thu từ bán hàng, CCDV, doanh thu khác _ Tiền trả cho người cung cấp dịch vụ Tiền trả cho người lao động Tiền trả lãi vay 04 Tiền trả vốn góp cho chủ sở hữu, - ˆ - 23 - - 24 11.987 32 - 33 4_ Tiền trả nợ gốc vay 11.733.258.333 34 (3.295.655.295) Tiền trả nợ thuê tài chuyển tiền từ hoạt động tài chuyển tiền kỳ tương đương tiền đầu năm 35 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 40 50 60 61 70 io THONG ý, V.1 Đỗ Biên Thùy Tổng Giám Đốc V.1 201.159.522 wan Hùng eg Kế Toán Trưởng Trang (31.070.000.000) (19.807.500.000) (52.330.868) 574.366.967 “ fig " 11.262.500.000 8.437.603.038 181.609.346 19.550.176 Tim TY gu - - nm vớ cổ PHẨN oH DỤNG 149.591 - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận - 149.591 31 Lưu Lưu Tiền - : 11.987 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - 27 Lưu chuyển tiền tư hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài - 19.755.019.541 26 _ Tiền thulãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia II, (8.256.005.679) (349.500.000) 522.036.099 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 “THUYẾT MINH BẢO CAO TAI CHÍNH Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 thắng 09 năm 2016 (Đơn vị tính: VND) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty cổ phần Vốn điều lệ: 397.795.770.000 VND Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 Bất động sản Ngành nghề kinh doanh: Đầu tư theo phương thức hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao (BOT) nước cơng trìnb giao thông; Xây dựng dân dụng, công nghiệp, thủy điện, thủy lợi; Sản xuất vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông đúc sẵn; Sửa chữa phương tiện, thiết bị thi công gia công đầm cầu thép, cấu kiện thép, sản phẩm khí khác; Đầu tư xây dựng kinh doanh sở kỹ thuật, hạ tầng Khu công nghiệp, cum dan cư đô thị; Đầu tư xây dựng kinh doanh nhà đất; Tư vấn xây dựng: Lập dự án đầu tư xây dựng, lập dự toán, tổng dự tốn cơng trình xây dựng nhóm B-C, thẩm tra dự án nhóm B-C, dự án thiết kế nhóm B-C; Mua bán vật tư, vật liệu xây dựng, thiết bị giao thông vận tải; Sản xuất sản phẩm từ gỗ (trừ chế biến gỗ trụ sở)./ Chu kỳ sản xuất, Kinh doanh thông thường: Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Tuyên bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài chính: Như trình bày thuyết minh số III.1, từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 Doanh nghiệp áp dụng Thông tư số 200/2014/TTBTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài H NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) việc thu, chủ yếu thực đơn vị tiền tệ VND Trang Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) " Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Đơn vị tính: VND) II CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn Bộ tài việc lập trình bày Báo cáo tài Tun bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22 tháng 12 năm 2014 thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn Bộ Tài Chính việc lập Báo cáo tài CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn đồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Các đơn vị trực thuộc có tổ chức cơng tác kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tồn Doanh nghiệp lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài Tiền khoản tương đương tiền We IV Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khơng có kỳ hạn có kỳ hạn, tiền chuyển, vàng tiền tệ Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, đễ đàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho xác định sau: Nguyên vật liệu, hàng hóa: bao gồm phí mua phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái tại, Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang: bao gồm phí nguyên vật liệu (hoặc yếu tố chi phí khác cho phù hợp) Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ phí ước tính để hồn thành phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Trang 10 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 “THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) _ Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Đơn vị tính: VND) Hàng tồn kho (Tiếp theo) Giá trị hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập cho mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn giá trị thực Đối với dịch vụ cung cấp đở dang, việc lập dự phịng giảm giá tính theo loại dịch vụ có mức giá riêng biệt Tăng, giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào giá vốn hàng bán Chỉ phí trả trước Chi phi tra trước bao gồm phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chỉ phí trả trước Cơng ty bao gồm phí sau: - Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn phí Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện ghi nhận phí sản xuất, kinh doanh kỳ Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa sổ lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Loại tài sản cố định Năm Nhà cửa, vật kiến trúc May moc va thiét bi 25 04-08 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 -07 Thiết bi, dung cu quan ly 04-08 Taisdncé dinh vé hinh Tài sản cố định vơ hình Cơng ty bao gồm: - Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn phí thực tế Cơng ty có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền để có quyền sử dụng đất, phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Trang 11 war Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) - SỐ Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Bon vi tinh: VND) Chỉ phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng đở dang phản ánh phí liên quan trực tiếp (bao gồm chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty) đến tài sản trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Các tài sản ghi nhận theo giá gốc không tính khấu hao Các khoản nợ phải trả phí phải trả Các khoản nợ phải trả phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận Chỉ phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phí phải trả, phải trả nội phải trả khác thực theo nguyên tắc sau: ` Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Công ty, bao gồm khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác Chỉ phí phải trả phản ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua chưa trả chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán khoản phải trả cho người lao động tiền lương nghỉ phép, khoản phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tế góp cổ đông 10 Ghỉ nhận doanh thu thu nhập Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ đoanh thu ghi nhận kỳ vào kết phần công việc hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: Doanh thu xác định tương đối chắn Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày kết thúc năm tài Xác định phí phát sinh cho giao dịch phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ 11 Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài qui đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm từ giao dịch ngoại tệ ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài phí tài Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài phí tài Trang 12 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2016 (Đơn vị tính: VND) 12 Chi phi di vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Chi phí di vay ghi nhận vào phí phát sinh Trường hợp phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán phí vay vốn hóa Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập DN hành thuế thu nhập DN hoãn lại Thuế thu nhập hành TP HCM, ngày 25 tháng 10 năm 2016 Đỗ Biên Thùy Tổng Giám Đốc ff : Phan vu Hùng Kế Toán Trưởng Trang 13 ` ` Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán, phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển £6/'T1SS'//8'0T T/E'TST'/ZVTT 998T28'ZS0'9 £t/'/06'/S0'T CLP OSE 87ZZ SET'01/'82 (E2F¿Et0¿£) 8Z6'1Z8'Z8£ 82E'60S'28Z £8I'99T'8E/2 1/0'6/6'ST8'0T 62Z c££'99S'0T pl surely 8TE'/90'09/'2 /¿££09'66T Z/0'8/T'/89 00S'Zÿ£ 00T TE'61S'86Y'£ €y89y96y¿ SPECTS PPL T186'9Zy'099'Z T6T'9/V'0¿/ SbE'62S'tt¿ €?//06'/S0'T T16T'9/V'0/ €TY86YtTEET 6/9'66S'6ÿS 0£6'6Z1'1989 “S¿¿60'Z1 €/¿'/06 /50'T 000'000°0/0”T Ìq32rt 2oui AeW ony wary 3ÊA “12 LUN €TV'86t'tTrE'ST £SV'///U88/2 ugp ugdAnJ ‘Tey ue ud) SuoNYY ESP LLL 88LT SPE6CS PPL ho sump “1q 191, 4, uenb SPE 67S PEL T6Y'9/V0¿/ T6T'9/Y'0/ 859'£/E'0E6'9T £t/'/06'/S0'T T0Y'T8Z'886'/T 8uô2 8uo, 2u qut nny GS tiêu T0n2 QS - MIEU HẸP 0S TẾ Q2 iy eID LIEU 1012 0S 2ÿ UIỆ1Đ - ugg Sudnyu ‘Al yueyy - xu nẹp ượs 8uộp 3gq 8ưes uaÁn2 - 2g Suey - triệu 8u0.1) ory ney - treu nẹp os ugUul ovY i.) eID urgu 19n3 OS JUN UIEID - upg Sudnyu ‘fl yueyy - nj nep ups Suộp 3gq 8ues uạÁn2 - (at ho 148) 2g Suey - - tuệu3 ưẹou tẹq 09 Sunp Aex ni neg - weu 8u0l] en uIỆU NEep oS eid ugAn3Nn 2ñưi ưy0 quip 99 ues re) wer Sue} yur aÁn( TL :70 2ñ{ ta (ANA ‘yu ia uog) 9T0Z treu 60 8ượự1 0£ Ấc8u 2n 3934 ugo3 a3 4{ ureu o2 (o2ta đạn) HNJH2 IVL OV2 OV8 HNIN JL-ANHLL 8s 8uo oet8 qutxạ 3u02 2u rew vA Sup AeX ny neg ULY 92 Ái 8uọ2 - IOE/9EE/EY I0E/9EE/TEE - š “ - T0E/9EE/IP - - - - - - 66T EEE/8ZST “ - - 008Z0S9S68£E 008Z0S9S68€E - - - = 008'20S'9568ET ˆ „ : - 0000//'S6//6£ 0000//S6//6£ - š ° * 000'0//'S6/'/6€ — ~ * ” - ~ ST Suez, (Z1¿'££6'9¿ 628) (Z1¿'££6'9/V 628) § “ = 0000//S6//6£ ([9/98ZE8T9STT) š (€sS'SS/'0yz) " - 008Z0S9S68ET em ras uọA (T9#'Z1£696'66S) - - (6ÿZ'y18¿SZ16) CIT OSE $897 66TĐEE/8ZSTE pan np suey - (6Z't18/SZ'16) ZIT'9SE'tB9'Z (£SS'SSz'0yz) = (6ÿ0'#SE'90/'9ZE) — (6y0'SE'90/9ZE) - (ZL ¥'8S6'297Z'ELZ) (zZIt'8S6'Z9Z£¿£) - T0E/9EEY/ELE al nj nep And - - (⁄/E'£S/'80£'919) 3ượnđ sip 4nd 66TĐEE/8ZST 66VFEEE/8ZST (⁄¿8'///'y60'09) an enyo ubnyu LOT ‘ Suge Bug AY 19nd np os JEU turệIÐ - Aeu weu uga wey - Aeu wieu Su0 uga Zur, - 23 8u§ eu tieu 8uo ưệndư 11 - Aeu ureu nep np os 3.011 triệu [09 Tp 0S 2EUD WEIN - iu 8u041 O1 2g 8u - 2.0111 ureu 8u0.1 UeNYU 107 - 2.2.1 uiệu 3uo.1 uọA 8ug([, - 2.0111 HiỆU HẸP TP os 2001 Ggotpy NAY Ys NYD ugA end udp uarq narg2 rọp 3ượg -q NnY Os NYS USA *Z7O IH] NY (ANA -yujz ia uog) 910£ tieu 60 2uytì 0£ Xe8u 2n3 323 uy01 23 4©{ ureu o2 (oat đạn) HNJH2 IV OVD OVE HNIW LYANHL 8s 8uodl oet8 qutn 8uo2 2g te ga 8uäp ẤeX mạ ngđ ượug 02 Ái 80102