CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2012

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2012 Thái Bình, tháng 03 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung (gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ơng Hồng Văn Ty Bà Nguyễn Thị Mến Bà Nguyễn Tuyết Nhung Bà Hoàng Thị Kim Ơng Đặng Ngọc Thơng Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ơng Hồng Văn Ty Bà Nguyễn Thị Mến Ông Nguyễn Xuân Vĩnh Ông Ngô Lê Quế Bà Nguyễn Tuyết Nhung Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Giám đốc điều hành (Bổ nhiệm ngày 31/08/2012) (Bổ nhiệm ngày 31/08/2012) (Miễn nhiệm ngày 31/08/2012) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Hồng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 27 tháng 03 năm 2013 Số: /VACO/BCKT.NV2 BÁO CÁO KIỂM TỐN Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung Chúng tiến hành kiểm tốn báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2012, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày lập ngày 27/03/2013 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung (gọi tắt “Công ty”) từ trang 03 đến trang 16 Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận chung nước khác Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm tốn viên Như trình bày báo cáo Ban Giám đốc trang 1, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế tốn áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2012 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Nguyễn Minh Hùng Phó Tổng Giám đốc Chứng Kiểm tốn viên số 0294/KTV Trịnh Thị Hồng Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số D026/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VACO Hà Nội, ngày 27 tháng 03 năm 2013 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 16 phận hợp thành báo cáo tài Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND Hồng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 27 tháng 03 năm 2013 Vũ Thị Hằng Người lập biểu Vũ Thị Hằng Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 16 phận hợp thành báo cáo tài Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND Hồng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 27 tháng 03 năm 2013 Vũ Thị Hằng Người lập biểu Vũ Thị Hằng Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 16 phận hợp thành báo cáo tài Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm 2012 Năm 2011 466,160,5 48 2,282,100,8 30 - Khấu hao TSCĐ - Chi phí lãi vay 814,693,92 1,771 ,353 1,282,625,8 30 13,082,947 ,620 (3,521,008 ,786) (5,941,747 ,287) (604,637 ,145) (91,536 ,828) 89,765 ,475 4,296,408,8 78 795,251, 283 370,806, 421 3,448,158,5 34 (20,966,364 ,198) (8,394,986 ,716) 4,214,536, 983 (14,007 ,968) (370,806 ,421) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (22,083,469,78 6) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 22 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (427,034 ,545) 323,300 ,000 25 (103,734,5 45) (830,075 ,533) (10,000,000 ,000) (10,830,075,53 3) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 31 3.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 33 (2,876,856 ,701) (2,876,856,7 01) 1,315,817,6 32 836,309,0 48 2,152,126,6 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 16 phận hợp thành báo cáo tài 32,494,150, 000 2,733,000, 000 (1,582,393, 124) 33,644,756,8 76 731,211,5 57 105,097,4 91 836,309,0 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình 80 Hồng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 27 tháng 03 năm 2013 Vũ Thị Hằng Người lập biểu Vũ Thị Hằng Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 16 phận hợp thành báo cáo tài 48 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty TNHH Tiến Trung thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 1000332857 ngày 10/04/2003 đổi tên thành Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 17/12/2010 Cho đến nay, Công ty cấp Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 30/07/2012 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Thái Bình cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh lần thứ ngày 30/07/2012 35.000.000.000 đồng Tổng số nhân viên Công ty ngày 31/12/2012 59 người (tại ngày 31/12/2011 38 người) Ngành nghề kinh doanh     Vận tải hàng hóa đường bộ, chi tiết vận tải hàng hóa đường xe tải; Khai thác cát, đá, sỏi, đất sét; Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu; Sản xuất đá xây dựng, sản xuất đá mài, đá răm, đá đánh bóng sản phẩm đá tự nhiên, đá nhân tạo (bao gồm sảm phẩm kết dính xốp giấy cát ; Sản xuất đá xây dựng; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng chi tiết, bán bn xi măng, gạch xây, ngói đá, cát, sỏi, kính xây dựng, sơn, vecni, gạch ốp lát thiết bị vệ sinh, bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức Nhật ký chung để ghi sổ kế toán Các bên liên quan Các bên xác định bên liên quan Công ty năm bao gồm: - Các thành viên góp vốn, thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Công ty; - Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Hải Lâm Cơng ty liên kết TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN tàng ngày kết thúc niên độ kế toán số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Số liệu phát sinh thực tế khác với ước tính, giả định đặt CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền, khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, khoản đầu tư tài Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác, khoản chi phí phải trả Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Theo đó, Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ khoản tiền gửi ngân hàng Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Hàng tồn kho cát, đá Cơng ty kiểm kê dựa vào hình dáng đống cát, đá sau đo đạc chiều cao, chiều dài chiều rộng khối cát đống đá để tính khối lượng tồn kho loại Ban Giám đốc tin tưởng phương pháp kiểm kê phù hợp, số dư hàng tồn kho trình bày báo cáo tài hợp lý Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế toán hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế toán Ban giám đốc Công ty xem xét chi tiết số dư hàng tồn kho ngày 31/12/2012 không thấy có hàng tồn kho cần phải trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo quy định Tài sản cố định khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tài sản cố định khấu hao (Tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Năm 2012 Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất năm (5) điều kiện sau: (a) Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (b) Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (c) Doanh thu xác định tương đối chắn; (d) Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (e) Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành ngày Bảng cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện sau: (a) Doanh thu xác định tương đối chắn; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày Bảng Cân đối kế toán; (d) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN PHẢI THU KHÁCH HÀNG NGẮN HẠN HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 12 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN CHI PHÍ XÂY DỰNG CỞ BẢN DỞ DANG Chi tiết cơng trình: ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Ghi chú: (*) Theo Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần số 01/HĐCN-CT ngày 01/07/2011 Quyết định số 09/2012 ngày 01/7/2011, Cơng ty định góp cổ phần vào Cơng ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Hải Lâm với số vốn góp 10.000.000.000 đồng, chiếm 25% tổng vốn điều lệ Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Hải Lâm Theo Quyết định số 208/UBND-ĐT ngày 22/02/2011 Ủy ban Nhân dân tỉnh Hịa Bình, Cơng ty giai đoạn đầu tư xây dựng dự án Nhà máy gạch Tuynel Mỹ Hịa Cụm Cơng nghiệp Phong Mỹ, huyện Tân Lạc, tỉnh Hịa Bình với thời gian triển khai dự án từ tháng 05/2011 đến tháng 03/2013 Mặc dù báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Hải Lâm năm 2012 lỗ 4.521.670.689 đồng (lỗ lũy kế 5.027.640.519 đồng), nhiên Cơng ty khơng xem xét trích lập dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư dài hạn Báo cáo tài năm 2012 lỗ kinh doanh theo kế hoạch 10 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN 11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CƠNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 12 MẪU B 09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần ngày 30/07/2012, vốn điều lệ Công ty 35.000.000.000 đồng Tại ngày 31/12/2012, vốn điều lệ thành viên góp đủ sau: Cổ phiếu Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND/cổ phần 13 DOANH THU 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 14 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 15 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ 16 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH MẪU B 09-DN Ghi chú: (*) Trong năm 2012, Công ty giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho doanh nghiệp vừa nhỏ theo Thông tư số 140/2012/TT-BTC ngày 21 tháng 08 năm 2012 Bộ Tài Trong báo cáo tài này, Cơng ty xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp giảm theo thông tư 16 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH (Tiếp theo) 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN Công ty xác định thuế thu nhập doanh nghiệp sở đánh giá lợi nhuận kế tốn khơng có khác biệt đáng kể so với lợi nhuận cho mục đích tính thuế thu nhập doanh nghiệp Tuy nhiên, việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 17 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 18 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế 18 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN Mục tiêu quản lý rủi ro tài Công ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá Công ty không phát sinh khoản vay, tiền gửi có giá trị lớn theo đó, Cơng ty không đánh giá ảnh hưởng rủi ro thị trường liên quan đến lãi suất; rủi ro liên quan đến tỷ giá hối đối, Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 18 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Báo cáo tài Xã Tây Lương, huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU B 09-DN Mức chênh lệch khoản rịng Cơng ty dương chứng tỏ khả khoản Công ty đánh giá tốt Tuy nhiên, Công ty thực giám sát rủi khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền mà Ban giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền 19 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty khơng có giao dịch khơng có số dư với bên liên quan, ngoại trừ phần thu nhập Ban Giám đốc đây: 20 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TỐN Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày khóa sổ đến thời điểm phát hành báo cáo có ảnh hưởng trọng yếu cần phải trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Công ty 21 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài ngày 31/12/2011 kiểm tốn Hồng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 27 tháng 03 năm 2013 Vũ Thị Hằng Người lập biểu 18 Vũ Thị Hằng Kế toán trưởng