CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2008

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty trình bày báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 kiểm tốn Khái qt Cơng ty Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Phú Hưng Gia hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002810 ngày 27 tháng 10 năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Cổ đông Công ty Cổ phần Xây dựng Cotec Huỳnh Thị Tuyết Ngọc Huỳnh Thị Bích Ngân Trần Thu Hòa Lê Thúy Hương Đặng Thị Thuần Phan Huy Vĩnh Các cổ đông khác Cộng Trụ sở hoạt động Địa : Điện thoại : Fax : E-mail : Mã số thuế : Vốn góp (VND) 20.160.000.000 14.940.000.000 6.800.000.000 6.200.000.000 18.000.000.000 5.000.000.000 900.000.000 28.000.000.000 100.000.000.000 Tỷ lệ (%) 20,16 14,94 6,80 6,20 18,00 5,00 0,90 28,00 100,00 312 Nguyễn Thượng Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh 08 35154485 08 35154484 contact@phuhunggia.com 0303527596 Hoạt động Công ty là: - Xây dựng dân dụng công nghiệp; - Tư vấn xây dựng; - Giám sát thi công; - Quản lý dự án; - Sửa chữa nhà trang trí nội thất; - Sản xuất mua bán hàng trang trí nội thất; - Mua bán vật liệu xây dựng; - Môi giới bất động sản; - Đầu tư xây dựng sở hạ tầng khu dân cư; - Mua bán cho thuê nhà ở; - Dịch vụ quản lý chung cư cao ốc văn phịng; - Dịch vụ trơng giữ xe; - Cho th kho bãi Tình hình tài hoạt động kinh doanh Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang … đến trang …) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2008 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Họ tên Ông Nguyễn Bá Dương Bà Lê Thúy Hương Bà Hà Tiểu Anh Bà Huỳnh Thị Tuyết Ngọc Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Ơng Phan Huy Vĩnh Chức vụ Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm 30 tháng năm 2004 30 tháng năm 2004 30 tháng năm 2004 30 tháng năm 2004 30 tháng năm 2004 12 tháng năm 2008 Ngày miễn nhiệm 12 tháng năm 2008 - Ban Tổng Giám đốc Họ tên Bà Lê Thúy Hương Bà Trần Thu Hịa Ơng Phan Huy Vĩnh Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ngày bổ nhiệm 30 tháng năm 2004 01 tháng năm 2007 14 tháng năm 2008 Ngày miễn nhiệm 10 tháng 10 năm 2008 - Ban kiểm soát Họ tên Bà Hà Tiểu Anh Bà Đậu Thị Thu Hương Ông Bùi Trung Dũng Chức vụ Trưởng ban Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm 12 tháng năm 2008 12 tháng năm 2008 12 tháng năm 2008 Ngày miễn nhiệm - Kiểm toán viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn (A&C) kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008, A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục định kiểm tốn viên độc lập Cơng ty Xác nhận Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc phải:  Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán;  Thực phán đoán ước tính cách thận trọng;  Cơng bố chuẩn mực kế toán phải tuân theo vấn đề trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài chính;  Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài chính; sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phán ánh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài lập tn thủ Chuẩn mực Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Chúng tôi, thành viên Ban Tổng Giám đốc Cơng ty xác nhận rằng, Báo cáo tài kèm theo lập cách đắn, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành qui định pháp lý có liên quan Thay mặt Ban Tổng Giám đốc, _ Lê Thúy Hương Tổng Giám đốc Ngày … tháng … năm 2009 Số: 0208/2009/BCTC-KTTV BÁO CÁO KIỂM TỐN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2008 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Kính gửi: CÁC CỔ ĐƠNG VÀ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Chúng kiểm tốn Báo cáo tài năm 2008 Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Phú Hưng Gia gồm: Bảng cân đối kế toán thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày, lập ngày 14 tháng 02 năm 2009, từ trang đến trang kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm Kiểm toán viên đưa ý kiến báo cáo dựa kết công việc kiểm tốn Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm tốn theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, kiểm tra chứng xác minh thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc cách trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Giới hạn phạm vi kiểm toán Đối với Khoản đầu tư dài hạn khác, cuối năm Công ty chưa thu thập Báo cáo tài đơn vị đầu tư (xem thuyết minh V.10) nên chưa tiến hành trích lập dự phịng (nếu có) cho khoản đầu tư Các vấn đề chưa thống Theo qui định điểm mục III Phần C Thông tư số 134/2007/TT-BTC ngày 23 tháng 11 năm 2007 Bộ Tài chính, Cơng ty khơng thuộc diện chịu thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất trường hợp chuyển quyền sử dụng đất gắn với việc bán hộ thuộc chung cư cao tầng Ngày 01 tháng năm 2008, Bộ Tài Chính có số Quyết định 62/2008/QĐ-BTC bãi bỏ quy định áp dụng cho kỳ tính thuế năm 2007 Cơng ty chưa ghi nhận phần thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất phải nộp bổ sung năm 2007 14.311.125.443 VND Nếu ghi nhận số thuế phải nộp làm cho kết kinh doanh, lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2007, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2007 giảm 14.311.125.443 VND BÁO CÁO KIỂM TOÁN (tiếp theo) Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu trên, Báo cáo tài đề cập phản ánh hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư xây dựng Phú Hưng Gia thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn (A&C) _ Bùi Văn Khá– Phó Tổng Giám đốc Chứng kiểm tốn viên số: Đ.0085/KTV Phạm Hoa Đăng - Kiểm toán viên Chứng kiểm tốn viên số: 0954/KTV TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thượng Hiền, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi Số đầu năm 292.952.751.245 6.286.943.368 6.286.943.368 - 50.306.887.446 50.306.887.446 - 120 121 129 - - 130 131 132 133 134 138 139 9.800.711.465 22.550.534 75.918.400 9.702.242.531 - 9.390.468.000 9.390.468.000 - 355.342.607.422 355.342.607.422 - 230.204.086.640 230.204.086.640 - 4.681.270.823 89.920.524 173.172.599 46.527.740 4.371.649.960 3.051.309.159 86.297.804 89.107.594 2.875.903.761 140 141 149 V 150 151 152 154 158 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Số cuối năm 376.111.533.078 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thượng Hiền, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 103.014.362.154 85.042.404.613 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.7 V.8 V.9 V.10 V.11 8.495.040.493 5.483.629.022 6.788.008.331 (1.304.379.309) 3.011.411.471 3.031.679.129 (20.267.658) - 13.573.067.869 10.547.947.790 11.092.052.793 (544.105.003) 3.025.120.079 3.031.679.129 (6.559.050) - 10.105.817.188 10.563.571.978 (457.754.790) 10.528.360.071 10.563.571.978 (35.211.907) 83.560.000.000 83.560.000.000 - 59.276.320.000 48.316.320.000 10.960.000.000 - 853.504.473 853.504.473 - 1.664.656.673 1.264.656.673 400.000.000 479.125.895.231 377.995.155.858 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thượng Hiền, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) NGUỒN VỐN Mã số A - NỢ PHẢI TRẢ 300 I 10 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 320 331 332 333 334 335 336 337 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I 10 11 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 431 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Thuyết minh V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 Số cuối năm Số đầu năm 326.163.234.063 227.279.426.430 107.420.438.932 76.093.252.101 19.667.196.595 6.444.196.882 2.776.513.899 1.048.000.000 1.391.279.455 - 152.810.311.430 101.440.000.000 11.014.732.785 21.748.472.884 16.245.647.064 940.666.667 1.420.792.030 - 218.742.795.131 146.000.612.631 72.500.000.000 242.182.500 - 74.469.115.000 74.469.115.000 - 152.962.661.168 150.715.729.428 149.901.596.379 100.000.000.000 42.000.000.000 4.448.384.789 3.453.211.590 - 146.334.344.639 100.000.000.000 42.000.000.000 4.448.384.789 (114.040.150) - 3.061.064.789 3.061.064.789 - 4.381.384.789 4.381.384.789 - 479.125.895.231 - 377.995.155.858 - CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thượng Hiền, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại: Dollar Mỹ (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm - - 281,59 - 271,48 - TP Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 02 năm 2008 _ Nguyễn Văn Thanh Kỳ Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài _ Lê Thúy Hương Tổng Giám đốc 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp giá đích danh hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty hải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 25 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư quyền sử dụng đất, nhà, phần nhà sở hạ tầng thuộc sở hữu Cơng ty hay th tài sử dụng nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá Nguyên giá bất động sản đầu tư tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ giá trị hợp lý khoản đưa để trao đổi nhằm có bất động sản đầu tư tính đến thời điểm mua xây dựng hồn thành Các chi phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi nhận chi phí kỳ, trừ chi phí có khả chắn làm cho bất động sản đầu tư tạo lợi ích kinh tế tương lai nhiều mức hoạt động đánh giá ban đầu ghi tăng nguyên giá Khi bất động sản đầu tư bán, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh hạch tốn vào thu nhập hay chi phí kỳ Bất động sản đầu tư khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao bất động sản đầu tư công bố thuyết minh số IV.5 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất khơng xác định thời hạn nên khơng tính khấu hao Phần mềm máy tính Phần mềm máy tính tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy vi tính khấu hao năm Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí kỳ Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch tốn sổ sách Dự phịng tổn thất cho khoản đầu tư tài vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn Cơng ty tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ 10 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trước hoạt động Chi phí trước hoạt động bao gồm chi phí đào tạo, quảng cáo khuyến trước Công ty thức hoạt động sản xuất kinh doanh Các chi phí phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng vòng năm kể từ Công ty bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm 11 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 12 Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp thơi việc, việc Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm 1/2 tháng lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ 13 Nguồn vốn kinh doanh Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm:  Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông  Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 14 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 28% thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 16 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Riêng giai đoạn đầu tư xây dựng, khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái thực chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ phản ánh lũy kế Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đoái) Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2007 : 16.114 VND/USD 31/12/2008 : 16.977 VND/USD 17 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VIII.2 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Số cuối năm 504.494.915 5.782.448.453 Số đầu năm 1.005.792.120 49.301.095.326 Cộng 6.286.943.368 50.306.887.446 Số cuối năm 37.174.400 38.744.000 75.918.400 Số đầu năm 7.454.400.000 1.800.000.000 136.068.000 9.390.468.000 Trả trước ngưới bán Công ty TNHH Tân Vạn Hưng Ban quản lý quận Hoàng Mai Cơng ty Cổ phần Tồn Diện EFC Các nhà cung cấp khác Cộng Các khoản phải thu khác Lãi vay dự án 53- 55 Bà Huyện Thanh Quan phải thu Bà Huỳnh Thị Bích Ngân Hàng tồn kho Hàng đường Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Chi phí cho Dự án 53- 55 Bà Huyện Thanh Quan (*) Chi phí xây lắp Hàng hóa Hàng hóa bất động sản Cộng Số cuối năm 50.968.998 346.316.813.634 Số đầu năm 203.498.516.667 344.101.385.852 2.215.427.782 8.974.824.790 355.342.607.422 203.498.516.667 26.705.569.973 230.204.086.640 (*) Trong dự án có 34 hộ chung cư dùng làm tài sản chấp cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí trả trước ngắn hạn Công cụ, dụng cụ 86.297.804 182.537.884 (178.915.164) 89.920.524 Số đầu năm Tăng năm Kết chuyển vào chi phí SXKD năm Số cuối năm Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Thuế thu nhập cá nhân nộp thừa Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Ký quỹ mua thép Ký quỹ cơng trình Foster Bình Dương Ký quỹ cơng trình Nam Vương Ký quỹ đảm bảo toán nợ vay cho chủ hộ cao ốc Botanic Cộng Số cuối năm 116.230.000 4.255.419.960 1.500.000.000 45.100.000 285.864.158 Số đầu năm 2.875.903.761 - 2.424.455.802 4.371.649.960 2.875.903.761 2.875.903.761 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Phương tiện vận tải, truyền dẫn Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết cịn sử dụng Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 6.923.138.956 (4.458.139.000) 2.464.999.956 2.817.277.286 2.817.277.286 1.351.636.551 154.094.538 1.505.731.089 11.092.052.793 154.094.538 (4.458.139.000) 6.788.008.331 - - - - Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm 121.452.273 172.902.308 (187.537.919) 106.816.662 273.786.397 469.546.224 743.332.621 148.866.333 305.363.693 454.230.026 544.105.003 947.812.225 (187.537.919) 1.304.379.309 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý 6.801.686.683 2.358.183.294 - 2.543.490.889 2.073.944.665 - 1.202.770.218 1.051.501.063 - 10.547.947.790 5.483.629.022 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm Quyền sử dụng đất Phần mềm máy vi tính 2.963.136.129 2.963.136.129 68.543.000 68.543.000 3.031.679.129 3.031.679.129 - 6.559.050 13.708.608 20.267.658 6.559.050 13.708.608 20.267.658 2.963.136.129 2.963.136.129 61.983.950 48.275.342 3.025.120.079 3.011.411.471 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 10 Tăng, giảm bất động sản đầu tư Số đầu năm Tăng năm Số cuối năm 11 Cộng Nguyên giá 10.563.571.978 10.563.571.978 Giá trị hao mòn 35.211.907 422.542.883 457.754.790 Giá trị lại 10.528.360.071 10.105.817.188 Đầu tư dài hạn khác Công ty Cổ phần Đầu tư Việt Liên Á - Phú Hưng Gia (*) Công ty Cổ phần Đầu tư Địa ốc Phú Gia An Góp vốn đầu tư kinh doanh cao ốc Eden Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Địa ốc Trường Thịnh Phát làm chủ đầu tư Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Triệu Hưng Gia Cộng Số cuối năm Số đầu năm 48.240.000.000 3.400.000.000 5.440.000.000 30.520.000.000 5.520.000.000 1.400.000.000 83.560.000.000 10.960.000.000 (*): Năm 2007 trình bày tiêu cơng ty liên doanh, liên kết 12 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Tăng năm Kết chuyển vào chi phí SXKD năm Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Cơng cụ, dụng cụ 1.264.656.673 151.002.190 (562.154.390) 853.504.473 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 13 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân Công ty Cổ phần Xây dựng Cotec lãi suất vay 1%/ tháng Cơng ty Sài gịn Đầu tư Kỹ thuật Xây dựng lãi suất 1%/tháng Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Địa ốc Trường Thịnh Phát Lê Thúy Hương Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.20) Cộng Số tiền vay phát sinh năm Số đầu năm Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 14 101.440.000.000 101.440.000.000 13.593.252.101 80.000.000.000 - 15.000.000.000 - 1.440.000.000 5.000.000.000 62.500.000.000 76.093.252.101 101.440.000.000 Số tiền vay Kết chuyển trả sang góp vốn năm dự án - 62.500.000.000 14.900.000.000 Số cuối năm - (73.340.000.000) (29.406.747.899) 13.593.252.101 - - 62.500.000.000 62.500.000.000 (73.340.000.000) (29.406.747.899) 76.093.252.101 Phải trả người bán Công ty Cổ phần Xây dựng Cotec Công ty TNHH Công nghệ NT Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh - Tổng Công ty thép Việt Nam Công ty TNHH Công nghiệp Kỹ thuật Hồng Đạt Các nhà cung cấp khác Cộng 15 Số đầu năm 101.440.000.000 Số kết chuyển 14.900.000.000 - Số cuối năm 13.593.252.101 Số cuối năm 7.561.442.808 - Số đầu năm 5.515.736.406 294.560.851 5.039.577.162 1.688.811.488 5.377.365.137 19.667.196.595 5.204.435.528 11.014.732.785 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất Thuế môn Cộng Số đầu năm 11.754.912.551 4.490.734.513 (89.107.594) 16.156.539.470 Số phải nộp Số nộp trong năm năm 5.392.803.103 (15.750.805.852) 54.372.319 (54.372.319) 8.922.256 (8.922.256) 51.358.291 (51.358.291) 1.957.765.572 (5.068.895.988) 385.079.854 (342.500.000) 13.786.000 (13.786.000) 4.000.000 (4.000.000) 7.868.087.395 (21.294.640.706) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số cuối năm 1.396.909.802 1.379.604.097 (46.527.740) 2.729.986.159 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thuế nộp thừa trình bày tiêu Thuế khoản khác phải thu Nhà nước (xem thuyết minh số V.5) Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.15 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5.969.367.163 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập 1.022.652.736 doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 1.022.652.736 - Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 6.992.019.899 28% 1.957.765.572 Năm trước 81.226.177.487 (62.960.112.028) 18.266.065.459 28% (*) 5.114.498.328 (*) Ngày 01 tháng năm 2008, Bộ Tài Chính có số Quyết định 62/2008/QĐ-BTC bãi bỏ quy định thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất trường hợp chuyển quyền sử dụng đất gắn với việc bán hộ thuộc chung cư cao tầng chịu thuế áp dụng cho kỳ tính thuế năm 2007 Cơng ty chưa ghi nhận phần thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất phải nộp bổ sung năm 2007 14.311.125.443 VND Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 16 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả Chi phí khác Cộng 17 Số đầu năm 706.666.667 234.000.000 940.666.667 Số cuối năm 291.371.000 1.099.908.455 1.391.279.455 Số đầu năm 394.500.000 1.026.292.030 1.420.792.030 Số cuối năm 843.864.732 Số đầu năm 719.115.000 145.156.747.899 146.000.612.631 73.750.000.000 74.469.115.000 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Thu dự phòng sửa chữa chung cư Các khoản ký quỹ Cộng 18 Số cuối năm 948.000.000 100.000.000 1.048.000.000 Phải trả dài hạn khác Ký quỹ, ký cược dài hạn Nhận góp vốn hợp tác xây dựng dự án 53 - 55 Bà Huyện Thanh Quan Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 19 Vay nợ dài hạn Số đầu năm Số tiền vay phát sinh năm 135.000.000.000 Kết chuyển sang nợ dài hạn đến hạn trả (62.500.000.000) Số cuối năm 72.500.000.000 Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Nguyễn Trãi để bổ sung vốn thực dự án 53- 55 Bà Huyện Thanh Quan Khoản vay đảm bảo việc chấp 34 hộ chung cư 53-55 Bà Huyện Thanh Quan (Xem thuyết minh V.3) Kỳ hạn toán vay nợ dài hạn Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Tổng nợ 20 21 62.500.000.000 72.500.000.000 135.000.000.000 Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Số trích lập năm Số cuối năm 242.182.500 242.182.500 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục đính kèm Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối năm 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 - Số đầu năm 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ dự phịng tài Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị 22 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận năm Chi quỹ năm Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 4.381.384.789 (1.320.320.000) 3.061.064.789 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hộ Doanh thu dịch vụ Doanh thu xây lắp Doanh thu hàng hóa Cộng Năm 32.602.908.271 6.960.124.946 40.374.460.869 15.118.853.630 95.056.347.716 Năm trước 383.763.423.644 1.898.253.814 385.661.677.458 Năm 27.355.162.294 1.856.914.228 37.142.845.307 13.995.154.291 80.350.076.120 Năm trước 304.085.547.876 748.711.499 304.834.259.375 Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hộ Giá vốn dịch vụ Giá vốn khối xây lắp (*) Giá vốn hàng hóa Cộng Giá vốn hợp đồng xây dựng năm sau: Năm 30.899.145.215 5.513.995.000 2.945.132.874 Chi phí ngun vật liệu trực tiếp Chi nhân cơng trực tiếp Chi phí sản xuất chung Tổng chi phí sản xuất Chênh lệch chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Giá vốn hợp đồng xây dựng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền cho vay Lãi chênh lệch tỉ giá chưa thực Thưởng toán Cộng 39.358.273.089 2.215.427.782 37.142.845.307 Năm Năm trước 107.992.518 583.499.086 73.000.000 294.254 7.381.000 772.166.858 1.771.904.301 385.208.334 786.319 2.157.898.954 Năm 19.000.000 575 19.000.575 Năm trước 617.674.457 8.036.588 625.711.045 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chiết khấu toán Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí bán hàng Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm trước 16.802.564 2.261.547.060 647.670.396 448.334.536 5.000.000 4.097.944.695 934.660.068 8.411.959.319 Năm 6.090.909.091 160.000.000 415.409.000 20.757.836 6.687.075.927 Năm trước 1.147.925 1.147.925 Năm Năm trước 4.270.601.081 4.270.601.081 1.655 1.655 Năm Năm trước 4.011.601.591 64.262.729.428 - - 4.011.601.591 64.262.729.428 10.000.000 401 5.666.667 11.340 Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định nhượng bán, lý Các khoản chi phí khác Cộng Năm 86.765.357 4.213.948.477 567.669.350 878.166.944 522.786.000 1.624.794.508 753.105.281 8.647.235.917 Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Tiền phạt vi phạm hợp đồng Thu tiền lương ban quản lý hoàn trả lại Các khoản thu nhập khác Cộng Năm trước 27.957.519 131.643.739 1.890.444.915 2.521.519.014 4.571.565.187 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 111.163.872 44.295.600 503.636.851 2.229.311.886 370.901.436 3.259.309.645 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm tính sau: Năm Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 10.000.000 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành tháng năm 2007 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành tháng năm 2007 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm 10.000.000 Năm trước 1.800.000 2.700.000 1.166.667 5.666.667 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền Tại ngày kết thúc năm tài chính, Chi phí lãi vay chưa toán 2.759.605.287 VND (Số năm trước 706.6667.667 VND) VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Các khoản cam kết Công ty cam kết bảo lãnh toán nợ vay cho chủ hộ cao ốc Botanic với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển nhà TP Hồ Chí Minh Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Năm Năm trước Vay tiền 26.700.000.000 Lãi vay phải trả 1.418.654.916 Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt năm 1.170.808.800 VND (năm trước 1.150.520.231 VND) Giao dịch với Công ty Cổ phần xây dựng Cotec (Cổ đông) Trong năm Công ty phát sinh nghiệp vụ với Công ty Cổ phần xây dựng Cotec sau: Năm Năm trước Vay tiền 80.000.000.000 Lãi vay phải trả 1.811.605.287 749.517.167 Tiền thuê thi công xây dựng 35.445.644.320 Mua hàng hóa 14.105.488.950 Tư vấn thiết kế xây lắp 90.909.091 Thuê vận chuyển thiết bị 215.534.942 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tại ngày kết thúc năm tài chính, nợ phải trả Công ty Cổ phần xây dựng Cotec sau: Số cuối năm Số đầu năm Vay tiền 13.593.252.101 80.000.000.000 Tiền thuê thi công xây dựng 7.561.442.808 5.515.736.406 Đầu tư dự án 53 -55 Bà Huyện Thanh Quan 66.406.747.899 Cộng 87.561.442.808 85.515.736.406 Ứng trước tiền mua hàng Cộng nợ phải thu 6.299.216.357 6.299.216.357 Chi phí lãi vay Chi tiết phân bổ chi phí lãi vay phát sinh năm sau: Chi phí lãi vay ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh Chi phí lãi vay vốn hóa Tổng chi phí lãi vay - Năm Năm trước 19.000.000 11.348.756.090 11.367.756.090 5.728.972.083 5.728.972.083 Thay đổi sách kế tốn Trong năm, Cơng ty điều chỉnh lại số liệu năm trước thay đổi sách kế tốn đến tính giá thành hàng hóa bất động sản phân loại lại số liệu cho phù hợp với việc trình bày Báo cáo tài năm Ảnh hưởng việc điều chỉnh phân loại lại đến số liệu so sánh năm trước sau: Số liệu theo Báo cáo tài Số liệu điều kiểm toán năm Mã số trước chỉnh lại Bảng cân đối kế toán Hàng tồn kho 141 229.403.059.279 230.204.086.640 Tài sản cố định hữu hình 221 10.832.677.483 10.547.947.790 Nguyên giá 222 11.377.734.759 11.092.052.793 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (545.057.276) (544.105.003) Tài sản cố định vô hình 227 61.983.950 3.025.120.079 Nguyên giá 228 68.543.000 3.031.679.129 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (6.599.050) (6.599.050) Bất động sản đầu tư 240 25.856.743.599 10.528.360.071 Nguyên giá 241 25.943.221.002 10.563.571.978 Giá trị hao mòn lũy kế 242 (86.477.403) (35.211.907) Tổng cộng tài sản 270 389.844.105.589 377.995.155.858 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11.734.909.581 (114.040.150) Tổng cộng nguồn vốn 440 389.844.105.589 377.995.155.858 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 10 295.713.276.592 304.834.259.375 20 24 25 30 50 89.948.400.866 4.622.830.683 5.632.726.875 81.225.031.217 81.226.177.487 80.827.418.083 4.571.565.187 8.411.959.319 69.376.081.486 69.377.227.756 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thương Hiền, phường 5, quận Phú Nhuận, Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Mã số Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Lợi nhuận trước thuế Khấu hao tài sản cố định Tăng, giảm hàng tồn kho Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Số liệu theo Báo cáo tài kiểm toán năm trước Số liệu điều chỉnh lại 01 02 10 20 81.226.177.487 621.674.068 (27.154.771.681) 34.967.074.820 69.377.227.756 569.456.299 (27.955.799.042) 22.264.879.959 21 30 (37.194.486.816) (96.470.806.816) (24.492.291.955) (83.768.611.955) Thuê hoạt động Tại ngày kết thúc năm tài chính, khoản toán tiền thuê tối thiểu tương lai thu từ hợp đồng thuê hoạt động hủy ngang sau: Số cuối năm Số đầu năm Từ năm trở xuống 2.975.408.947 2.108.950.152 Trên năm đến năm 7.726.425.952 7.550.288.674 Cộng 10.701.834.899 9.659.238.826 TP Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 02 năm 2009 Nguyễn Văn Thanh Kỳ Kế toán trưởng _ Lê Thúy Hương Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 28 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG PHÚ HƯNG GIA Địa chỉ: 312 Nguyễn Thượng Hiền, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Phụ lục 1: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND/USD Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng Số đầu năm trước 18.000.000.000 - - - 18.000.000.000 Tăng vốn năm trước Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ năm trước Chia cổ tức năm trước Chi thù lao Hội đồng quản trị Số dư cuối năm trước 82.000.000.000 42.000.000.000 - - 124.000.000.000 - - - 64.262.729.428 64.262.729.428 - - 4.448.384.789 - (8.896.769.578) (54.000.000.000) (4.448.384.789) (54.000.000.000) 100.000.000.000 42.000.000.000 4.448.384.789 (1.480.000.000) (114.040.150) (1.480.000.000) 146.334.344.639 100.000.000.000 - 42.000.000.000 - 4.448.384.789 - (114.040.150) 4.011.601.591 146.334.344.639 4.011.601.591 100.000.000.000 42.000.000.000 4.448.384.789 (444.349.850) 3.453.211.591 (444.349.850) 149.901.596.380 Số dư đầu năm Lợi nhuận năm Chi thù lao Hội đồng quản trị Số dư cuối năm nay/kỳ _ Nguyễn Văn Thanh Kỳ Kế toán trưởng 29 _ Lê Thúy Hương Tổng Giám đốc