Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và khai thác công trình giao thông 584 1596743669

Báo cáo tài QuýI năm 2017 CONG TY CO PHAN DAU TU XAY DUNG VA KHAI THAC CONG TRINH GIAO THONG 584 Mã số thuế: 0304967631 CONG TY CO PHAN DAU TU’ XAY DUNG VA KHAI THAC CONG TRINH GIAO THONG 584 MỤC LỤC _ Báo cáo Ban Tổng Giám đốc _ Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 03 năm 2017 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 _ Thuyết minh Báo cáo tài cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 9-13 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 BAO CAO BAN TONG GIAM DOC Khái quát công ty Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 (“Cơng ty”) Cơng ty cổ phần, 100% vốn nước, Công ty thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0304967631 ngày 16 tháng 05 năm 2007, Đăng ký thay đổi lần thứ 12 ngày 12 tháng 08 năm 2016 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp - Người đại điện theo pháp luật: Đỗ Biên Thùy; Quốc tịch: Việt Nam; Chức vụ: Tổng Giám đốc - Trụ sở đặt tại: Số 1, Đường số - Khu dân cư hộ cao tầng 584, Ấp 3, Xã Tân Kiên, Huyện Bình Chánh, TP.HCM - Mã số thuế cơng ty: 0304967631 3: Hội đồng quản trị ban điều hành, quản lý: Thành viên hội đồng quản trị Ban điều hành Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: a, Hội đồng quản trị Chức vụ - Ông Trần Kim Minh Chủ tịch HĐQT ¬ Ơng Huỳnh Tấn Tước OngLéTắnHda Thành viên ——— _ 2⁄AX\“ Ông Trần Nam Kha ihe: fae athe Họ tên Thànhviên Thành viên Ơng Dương Chí Thiện Thành viên b Ban Tổng Giám đốc Họ tên Chức vụ Ông Đỗ Biên Thùy Ông Trần Nam Kha Ơng Hồng Ngọc Phước Tổng Giám đốc - Phó Tổng Giám đốc ¬ Phó Tổng Giám đốc Các hoạt động - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê (Kinh doanh địa ốc, kinh doanh hạ tầng); - Đầu tư theo phương thức hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao (BOT) nước công trình giao thơng; Xây dựng dân dụng, cơng nghiệp, thủy điện, thủy lợi; Sản xuất vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông đúc sẵn; Sửa chữa phương tiện, thiết bị thi công gia công dầm cầu thép, cấu kiện thép, sản phẩm khí khác; Đầu tư xây dựng kinh doanh sở kỹ thuật, hạ tầng Khu công nghiệp, cụm dân cư đô thị; Đầu tư xây dựng kinh doanh nhà đất; Tư vấn xây dựng: Lập dự án đầu tư xây dựng, lập dự tốn, tổng dự tốn cơng trình xây dựng nhóm B-C, thẩm tra dự án nhóm B-Œ, dự án thiết kế nhóm B-C; Mua bán vật tư, vật liệu xây dựng, thiết bị giao thông vận tải; Sản xuất sản phẩm từ gỗ (trừ chế biến gỗ trụ sở)./ Kết kinh doanh (Don vi tinh: VND) Quý I năm 2017 Doanh thu Lãi gộp Lợi nhuận trước thuế Quý I năm 2016 (4.627.630.380) (111.466.655.502) Trang - = (878.514.898) (70.767.248.146) - Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thông 584 BÁO CÁO BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 5, _ Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài để phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Doanh nghiệp năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc phải: s Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán s Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng « Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu trình bày giải thích Báo cáo tài s Lập Báo cáo tài tổng hợp niên độ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động liên tục s Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc đảm bảo sổ kế tốn có liên quan lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài chính, tình hình hoạt động Cơng ty với mức độ xác hợp lý thời điểm sổ kế toán tuân thủ chế độ kế toán áp dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận qui định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Phê duyệt Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài đính kèm Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2016, tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 doanh nghiệp Việt Nam qui định pháp lý có liên quan Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển năm 2016, phù hợp với chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn đến việc lập trình bày Báo cáo tài Thay mặt Bay, PRE Đỗ Biên Thùy Tổng Giám Đốc TP.HCM, ngày 15 tháng 04 năm 2017 Trang Công ty Cố Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Đơn vị tính: VND) Tài sản Mã số Tài sản ngắn hạn A I (100 = 110£1203/1300:1402TED] 100 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền Các khoản đầu tư tài ngắn han Chứng khốn kinh doanh 2 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh Ill I 743.075.863.532 719.162.092.293 60.685.483 138.009.442 60.685.483 138.009.442 - - - 121 - - 122 - - 123 736.193.085.849 712.201.990.651 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 V.02 54.955.771.061 55.476.570.061 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V.03 574.481.268.933 574.743.059.619 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 134 - - Phai thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.04 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 V.05 140 V.06 Hàng tồn kho Taisanngan han khac 137 - 141 125.349.533.794 100.575.848.910 (18.593.487.939) (18.593.487.939) * - 6.751.252.200 6.751.252.200 6.751.252.200 6.751.252.200 70.840.000 70.840.000 149 - 150 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 - - Thuế GTGT khấu trừ 152 - - Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ 154 5, Tài sản ngắn hạn khác 155 Tai san dai han (200 = 210+220+240+250+260) 70.840.000 70.840.000 - - 200 2.215.098.543.658 2.773.489.683.311 Các khoản phải thu dài hạn 210 490.000.000.000 1.052.998.859.745 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - a Trả trước cho người bán dài hạn 212 " Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 - Phải thu dài hạn nội 214 - Phải thu cho vay dài hạn 215 Phai thu dai han khac 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Il - 130 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho B V.01 112 Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho V 01/01/2017 120 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi IV 31/03/2017 111 Các khoản tương đương tiền II TH Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 490.000.000.000 219 490.000.000.000 - 220 V.07 * 10.615.535.429 10.732.188.543 10.615.535.429 10.732.188.543 - Nguyên giá 222 17.988.281.401 17.988.281.401 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7.372.745.972) Tài sản cố định thuê tài 221 562.998.859.745 (7.256.092.858) 224 - - - Nguyén gia 225 - e - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - Trang Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 ‘BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Đơn vị tính: VND) S TàiSu sản Tài sản cố định vơ hình II Thut minh 31/03/2017 01/01/2017 227 V.08 - - - Nguyén gia 228 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 229 - = Bất động sản đầu tư 230 ˆ - 231 = - - Nguyên gia - Giá trị hao mòn lũy kế IV Mãx Tài sản dở dang dài hạn 232 - 240 933.178.674.896 933.178.674.896 928.454.301.690 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 Cac khoan dau tw tai chinh dai hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 9.232.508.299 9.232.508.299 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 783.687.686.337 783.687.686.337 Dự phòng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 254 255 (11.615.861.303) V VỊ 928.454.301.690 781.304.333.333 781.304.333.333 - - (11.615.861.303) - - - - - - Tài sản dài hạn khác 260 Chi phi tra truéc dai han 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 - - Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 = 100+200) V.09 268 270 Trang 2.958.174.407.190 = 3.492.651.775.604 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Don vi tinh: VND) Nguồn vốn A I_ Mã số Z _—— 31/03/2017 01/01/2017 Ng phai tra (300 = 310+330) 300 3.740.424.602.285 4.163.435.315.197 Nợngắnhạn 310 3.717.162.331.727 3.613.116.688.741 Phải trả người bán ngắn hạn 311 V.10 10.247.897.697 10.302.925.137 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Vil 98.190.617.709 91.560.580.709 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 1.941.834.189 2.117.620.888 Phải trả người lao động 314 V.12 2.417.922.312 2.069.822.305 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.13 1.261.357.835.781 1.188.532.702.196 Phải trả nội ngắn hạn 316 - = Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 = - Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 - - Phải trả ngắn hạn khác 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 Il 330 13 Quỹ bình ổn giá No dài hạn ViI5 182.495.657.048 154.292.429.383 2.159.462.399.214 2.163.192.440.346 1.048.167.777 323 = 1.048.167.777 = * 23.262.270.558 550.318.626.456 1, Phải trả dài hạn người bán 331 - - Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phi phai tra dai han 332 333 - ˆ Phải trả nội vốn kinh doanh 334 - - Phải trả nội dài hạn 335 - - Doanh thu chưa thực dài hạn 336 438.962.778 438.962.778 Phải trả dài hạn khác 337 22.823.307.780 549.879.663.678 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 š B Trái phiếu chuyển đổi 339 - ˆ 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 : - 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 - - 12 Dw phong phai tra dai han 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 B I Vốn chủ sở hữu (400 = 410+430) 400 Vốn chủ sỡ hữu 410 * = ° (782.250.195.095) (670.783.539.593) (782.250.195.095) (670.783.539.593) 411 397.795.770.000 397.795.770.000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Alla 397.795.770.000 - C6 phiéu wu dai 411b Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phan 412 V.17 397.795.770.000 = 138.956.502.800 138.956.502.800 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 - - Vốn khác chủ sở hữu 414 si = Cổ phiếu quỹ 415 - - Chénh léch danh gia lai tai san 416 = Chênh lệch tỷ giá hối đối 417 - = Trang Cơng ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 BANG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Đơn vị tính: VND) Nguồn vốn Mã số Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 Thuế 31/03/2017 01/01/2017 19.461.701.500 19.461.701.500 - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 (1.338.464.169.395) (1.226.997.513.893) 421a (1.226.997.513.893) (829.476.932.712) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ , - 421b (111.466.655.502) - (397.520.581.181) 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 - - II 430 - - Nguồn kinh phí 431 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 - - Nguồn kinh phí quỹ khác Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300+400) 440 2.958.174.407.190 3.492.651.775.604 R Ap ren trẻ CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Taye Số cuối năm Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán nghiệp, dự án TP.HCM, ngày 15 tháng-04 năm 2017 204 Đỗ Biên Thùy Tổng Giám Đốc Phan Anh Hùng Kế Toán Trưởng Trang Số đầu năm Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 BAO CÁO KẾT QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Đơn vị tính: VND} Chỉ tiêu Mã số TH 01 VI.01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.02 ait a 10 VI03 (4.627.630.380) (878.514.898) Giá vốn hàng bán V04 (4.627.630.380) (878.514.898) Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu bu Rồng cung cấp dich VỤ (20 = 10-11) _ Doanh thu hoạt động tài 21 Chỉphítài Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chiphíbánhàng Chi phi quan ly doanh nghiép 10 a oe gene a 22 23 24 25 doaah 14 sone nhuận kế tốn trước thuế 15 Chỉ phíthuế TNDN hành 16 Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 17 tới ch EU thu nhập doanh nghiệp 31 32 40 Gos 50 (4.627.630.380) Quý I năm 2016 - VI.05 VL06 VL07 VI.08 29.510.623.888 110.211.517.721 74.282.968.442 2.157.692.503 18 Lãi cổ phiếu 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu 71 VI09 VI.10 6.099 880.765.078 29.488.834.244 (28.608.069.166) - : (111.466.655.502) — (70.767.248.146) (2.802) (1.779) z Phan Anh Hùng Kế Toán Trưởng Trang 2.691.953.530 : 791.504.357 690.663.454 100.840.903 en Đỗ Biên Thùy Tổng Giám Đốc 68.176.141.618 68.176.141.618 (111466.655.502) — (70.767.248.146) j ⁄ 4iy AC CONG: TRÌNTry tin - (82.858.586.336) — (70.868.089.049) 51 52 60 (878.514.898) - 30 11 Thu nhập khác 12 Chỉphíkhác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) Quý I năm 2017 ˆ Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp trực tiếp) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Bon vi tinh: VND} Chỉ tiêu Mã =¬¬ Quý I năm 2017 Quý I năm 2016 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 10 Tiền thu từ bán hàng, CCDV, doanh thu khác 01 17.664.687.000 380.878.380 Tiền trả cho người cung cấp dịch vụ Tiền trả cho người lao động 02 03 (1.034.921.532) (704.782.955) (1.133.230.641) (841.918.911) 6_ Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền khác từ hoạt động kinh doanh 05 06 07 2.580.055.028 (575.312.156.949) 2.552.356.655 (3.020.376.990) 4_ Tiền trả lãi vay 04 (1.027.334.157) (142.159.722) Lưu chuyển tiền tư hoạt động kinh doanh 08 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác 21 - - Tiền thu từ TL, nhượng bán TSCĐ TSDH khác 22 - - II Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư (557.834.453.565) 20 (2.204.451.229) Tién chi cho vay, mua cdc CCN ctia don vi khác 23 - - 4_ Tiền thu hồi cho vay, bán lại CCN đơn vị khác 24 - - Tiền đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6_ Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 556.727.402.132 4.759.768.606 6.099 561.487.170.738 6.099 _ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia - Lưu chuyển tiền tư hoạt động đầu tư HI - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 - - Tiền trả vốn góp cho chủ sở hữu, 32 - - mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 3.388.063.333 4.429.500.000 4_ Tiền trả nợ gốc vay 34 (7.118.104.465) (1.000.000.000) 5_ Tiền trả nợ thuê tài 35 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ 40 50 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 TP.HCM, ngày 15 th HN “204967 Kao ma - (3.730.041.132) (77.323.959) V.1 138.009.442 V.1 60.685.483 Wh fest NGÔ HỖ ul poe _ Phan Anh Hùng Kế Tốn Trưởng Trang 19.550.176 § Đỗ Biên Thùy “Sse Tổng Giám Đốc - 3.429.500.000 1.225.054.870 1.244.605.046 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác công trình giao thơng 584 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Đơn vị tính: VND) DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác công trình giao thơng 584 (sau gọi tắt “Cơng ty”) Công ty cổ phần Vốn điều lệ: 397.795.770.000 VND Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 Bất động sản Ngành nghề kinh doanh: Đầu tư theo phương thức hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao (BOT) nước cơng trình giao thơng; Xây dựng dân dụng, công nghiệp, thủy điện, thủy lợi; Sản xuất vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông đúc sẵn; Sửa chữa phương tiện, thiết bị thi công gia công dầm cầu thép, cấu kiện thép, sản phẩm khí khác; Đầu tư xây dựng kinh doanh sở kỹ thuật, hạ tầng Khu công nghiệp, cụm dân cư đô thị; Đầu tư xây dựng kinh doanh nhà đất; Tư vấn xây dựng: Lập dự án đầu tư xây dựng, lập dự tốn, tổng dự tốn cơng trình xây dựng nhóm B-C, thẩm tra dự án nhóm B-C, dự án thiết kế nhóm B-Œ; Mua bán vật tư, vật liệu xây dựng, thiết bị giao thông vận tải; Sản xuất sản phẩm từ gỗ (trừ chế biến gỗ trụ sở)./ Chu kỳ sản xuất, kính doanh thông thường: Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty không 12 tháng Tuyên bố khả so sánh thông tin Báo cáo tài chính: Như trình bày thuyết minh số HI.1, từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 Doanh nghiệp áp dụng Thông tư số 200/2014/TTBTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ kế tốn doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài Il NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) việc thu, chủ yếu thực đơn vị tiền tệ VND Trang Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Don vi tinh: VND) Ill CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mựcc chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn Bộ tài việc lập trình bày Báo cáo tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT ngày 22 tháng 12 năm 2014 thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực kế toán Bộ Tài Chính việc lập Báo cáo tài IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn đồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Các đơn vị trực thuộc có tổ chức cơng tác kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài tồn Doanh nghiệp lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khơng có kỳ hạn có kỳ hạn, tiền chuyển, vàng tiền tệ Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho xác định sau: Nguyên vật liệu, hàng hóa: bao gồm phí mua phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Chi phí sản xuất kinh doanh đở dang: bao gồm phí nguyên vật liệu (hoặc yếu tố chi phí khác cho phù hợp) Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ phí ước tính để hồn thành phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Trang 10 Cong ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Đơn vị tính: VND) Hàng tồn kho (Tiếp theo) Giá trị hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập cho mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn giá trị thực Đối với dịch vụ cung cấp dở dang, việc lập dự phòng giảm giá tính theo loại dịch vụ có mức giá riêng biệt Tăng, giảm số dư dự phòng giảm giá hàng tồn kho cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào giá vốn hàng bán 4, Chỉ phí trả trước Chi phi trả trước bao gồm phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chỉ phí trả trước Cơng ty bao gồm phí sau: - Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phi theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn phí Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa sổ lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Loại tài sản cố định Năm Nhà cửa, vật kiến trúc 25 Máy móc thiết bị 04-08 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06-07 Thiét bi, dung cu quan ly 04-08 _ Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình Cơng ty bao gồm: - _ Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn phí thực tế Cơng ty có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Trang 11 Công ty Cổ Phần Đầu tư Xây dung va Khai thác cơng trình giao thơng 584 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Đơn vị tính: VND) Chỉ phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang phản ánh phí liên quan trực tiếp (bao gồm phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty) đến tài sản q trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Các tài sản ghi nhận theo giá gốc khơng tính khấu hao Các khoản nợ phải trả phí phải trả Các khoản nợ phải trả phí phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận Chỉ phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả nội phải trả khác thực theo nguyên tắc sau: Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đơn vị độc lập với Công ty, bao gồm khoản phải trả nhập thơng qua người nhận ủy thác Chi phí phải trả phản ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung cấp cho người mua chưa trả chưa có hóa đơn chưa đủ hồ sơ, tài liệu kế toán khoản phải trả cho người lao động tiền lương nghỉ phép, khoản phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tế góp cổ đơng 10 Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ vào kết phần cơng việc hồn thành vào ngày kết thúc kỳ kế toán Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: Doanh thu xác định tương đối chắn Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày kết thúc năm tài Xác định phi phat sinh cho giao dich va chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ 11 Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài qui đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm từ giao dịch ngoại tệ ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm ghi nhận vào doanh thu hoạt.động tài phí tài Trang 12 Cơng ty Cổ Phần Đầu tư Xây dựng Khai thác cơng trình giao thơng 584 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 (Don vi tinh: VND) 12 Chi phi di vay Chỉ phí vay bao gồm lãi tiền vay va phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay vốn hóa kể thời gian xây dựng 12 tháng Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập DN hành thuế thu nhập DN hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán, phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Đỗ Biên Thùy Tổng Giám Đốc Phan Anh Hùng Kế Tốn Trưởng Trang 13 8zZP'tE9'ST6 100'T06°66£'0T ureu I0đ2 0S - pl] Surly 6ZE'S€S'ST9'0T 2ñưI 0W ted NEP OS E18 uọÁ£n?N tieu 8u0.1 eny - yuey) ueoy ueq 09 Sunp Aex nq neg - (gua no 1y8) seyy Suey - nj nep ues Sugp yeq Sues ugAnyy - 2ÿUI trệt) ưeq suénuu ‘Ay quEt], - treu 199 0S tiQu OEV j1 BID (IỆU HẸP 0S Liệu 8u0 0E nNEUDỊ - ey] Sue, - nj nep ues Sugp yeq Sues ugAnyy - tưreq 8uỏm “ẤT quet[J, - WIỆU TONS OS oelpy WRID - Tey Wed 149 PID triệu IẸP 0S - 20 any a “E412 RUN ŠZTV'86V'VTE'ET CLV 860 VIEEL LOL T8E TEST ÿy]9'STZ€8 ST9'9TT'E8V'0T iq agi ‘ou Ae 000°000°0L0'T 000'000'0/0'T OOS LEVEE ZL0°826'0728 826'1/0'6Yẽ £SV'L//`88/'6 up Án 1g} UeA UIT] SONY ESPLLL'88L'7 ESV LLL'B8L°Z €SV'/L/88/'6 £ES'88T'/£/0T SEE'66S'tt¿6 Aj uenb ñ2 3uủp '1q 191L SVE67S PPL SEE'66S5'tV¿ SVE6CS PPL TTE'/6S`Y16'Z T6T'9/V'0/ Jeu quu nụ đ2S.L T6T'9/V'0/ T6T'9/V'0¿ T6T'9/V'0/ Z£/S'59E'yS8 CLOSPLCLEL PIT ESO OTL 8S8'260'9S7L T0V'T82'886'/T T0E'182'886'/T 8uộ2 8uọ,L qury quip 99 ues eT T/0 (đNA :U iA uo@) ⁄T0Z treu £0 8uet1 †£ Ấe8u ony Igy UO gy AY WRU 02 (oay) den) HNJHD IV.L OVD OVE HNIW LYANHL 9s Sugmp ovis quen Sago 2gth reyy ea SuAp AVX ma neg Ue 99 48uọ2 (S6£'69T'y9tEET) (z0S'SS9'99y'TTT) (S60'S6T1'0SZ'Z8/) (Z0S'SS9'99+TTT) (£68'£TS'/66'9ZZ'T) (£68'£T1S'/66'9ZZ'T) ZIT9SE't89'Z (Z1/'Z£6'9/t'6z8) (EsSS'SS/'0y£) (9yT'8yzz9/0/) (£6S'6E9'£8/'0/9) (£6S'6E8'£8/'0/9) (£SS'SS/'0yz) (9yT'8tz'/9/'0/) ZEE9SE't89'z (ZIt8S6'Z9Z£E¿/£) ọud ueyd enyo uenyu 107 8uô2 8uọ, CT Burry, 000ˆ0//'S6/'/68 4x tọn2 mp 0S Aeu treu nẸp 11p 0S 008'Z05'956'8ET 000'0//'56/'/6E 66T'tE£E'/82'ST 008°20S'9S6'8ET T0E'/U9E't/T'y 2ÿU3 UIẸID - £eu tiệự uỌA UIỆIĐ - 1ỏ'] - oeyy 2UE,L, - Aeu weu 8uo ưng 66TVEELEZST 3.0111 tiệu [012 1P 0S Xu tieu 8uo.1 uọA 8ư[, - LOE LIE PLY 000'0//'56/'/6£ 2ñuI o5 2.2.1 tIểu HẸP 1P 0S 2/11 ULệu 8u0.1 UgA Sue, - 20m uieu suo] uệndư LOT - 2g 8ug,J, - tieu 8uo.) 0] - SPUR] WIRID - 008'20S'9S6'8ET os nyo end nj nep uọA 000'0//'56/'/6E 66T VEE LEAST 66T VEE LEZTST Qo u9A Np Suey 008'Z05'9S6'8ET ugqd TOE LIE VLU LOS LIE LTP uatn yeyd nj nep 4nd quryp re) Sugyd ap £nÒ RNY 9S R2 HỌA E02 Sugp ugiq NgIYD rọp 8ượg 'q (oam đạtL) na ọs ng2 uọA HÀ? (ANA :yur ia uog) /T0Z tợu £0 8ượt) Te Ấe8u 2n Igy UPOI gy Ay WU OYD (oat đạ1) HNJH2 IV.L OV OVE HNIW LSANHL ¥8S 3ugtp ov1 yur 3ug9 sep rey ea Suaip AEX m neg uedd 99 399