Báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư năm bảy bảy 1596527265

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2017 KẾT THÚC TẠI NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2017 Signature Not Verified Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ NĂM BẢY BẢY Ký ngày: 24/4/2017 15:01:07 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 03 năm 2017 (mẫu số B01 – DN/HN) 3-4 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp (mẫu số B02 – DN/HN) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp (mẫu số B03 – DN/HN) 6-7 Bản thuyết minh báo cáo tài riêng hợp (mẫu số B09 – DN/HN) 8-45 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Ngày 31 tháng 03 năm 2017 Ngày 01 tháng 01 năm 2017 4,868,876,099,645 4,559,352,246,245 193,599,121,056 193,599,121,056 112,066,193,541 112,066,193,541 1,188,082,631,458 34,644,803,089 613,258,953,619 74,955,477,100 465,937,310,436 (713,912,786) 1,088,253,274,871 48,389,979,356 548,142,441,433 22,886,305,555 469,647,654,213 (813,105,686) 3,465,262,186,944 3,465,262,186,944 - 3,344,464,931,138 3,344,738,771,676 (273,840,538) A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền 110 111 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 130 131 132 135 136 137 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 150 151 152 153 21,932,160,187 10,182,074 15,225,774,415 6,696,203,698 14,567,846,695 40,944,152 7,830,497,553 6,696,404,990 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 364,884,297,508 425,087,983,557 I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 216 110,403,861,001 110,403,861,001 110,391,880,378 110,391,880,378 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 220 221 222 223 227 228 229 90,302,724,543 86,286,619,797 114,694,810,532 (28,408,190,735) 4,016,104,746 4,016,104,746 - 132,404,252,958 128,142,726,940 182,133,002,603 (53,990,275,663) 4,261,526,018 5,708,334,546 (1,446,808,528) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 230 231 232 12 64,034,979,520 67,786,031,001 (3,751,051,481) 64,648,602,919 67,786,031,001 (3,137,428,082) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 240 242 250 252 253 14,710,182,671 14,710,182,671 5,374,978,308 4,574,978,308 2,800,000,000 14,667,130,169 14,667,130,169 5,374,978,308 4,574,978,308 800,000,000 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN 260 261 262 269 270 80,057,571,465 67,846,665,231 2,715,875,995 9,495,030,239 5,233,760,397,153 97,601,138,825 78,795,185,973 2,715,875,995 16,090,076,857 4,984,440,229,802 6.1 6.2 7.1 7.2 10 11 13.1 13.2 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B01-DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh Ngày 31 tháng 03 năm 2017 Ngày 01 tháng 01 năm 2017 A Nợ phải trả 300 3,688,372,732,386 3,597,490,877,130 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 314 315 319 320 322 2,668,272,257,198 78,114,906,178 917,156,895,580 16,072,546,895 660,737,648 83,283,676,775 883,675,333,029 664,651,000,000 24,657,161,093 2,471,720,945,060 56,441,106,620 755,812,944,341 19,709,958,041 1,518,568,754 103,730,681,081 840,050,319,559 667,507,428,571 26,949,938,093 II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 330 331 337 338 339 341 1,020,100,475,188 560,329,133,591 375,862,250,309 82,500,000,000 1,409,091,288 1,125,769,932,070 500,472,215,371 407,448,625,411 210,000,000,000 7,849,091,288 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 1,545,387,664,767 1,386,949,352,672 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 1a Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ (*) Quỹ đầu tư phát triển 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối a LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước b LNST chưa phân phối kỳ 12 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 410 411 1,545,387,664,767 639,878,660,000 639,878,660,000 447,750,440,032 (6,891,019,437) 131,477,728,497 178,523,031,210 146,692,706,494 31,830,324,717 154,648,824,465 1,386,949,352,672 583,212,000,000 583,212,000,000 385,417,099,032 (6,891,019,437) 131,477,728,497 146,692,706,494 100,708,469,933 45,984,236,561 147,040,838,086 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 5,233,760,397,153 4,984,440,229,802 Nguyễn Văn Minh Người lập biểu 16 17 18.1 15.1 18.2 15.2 15.3 19 412 415 418 421 429 20 Trương Hải Đăng Khoa Kế toán trưởng Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày 20 tháng 04 năm 2017 Đồn Tường Triệu Giám đốc điều hành CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B02-DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT (tiếp theo) Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Quý I Năm 2017 Năm 2016 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm 2017 Năm 2016 Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ 01 02 10 21 21 21 9,561,881,417 9,561,881,417 10,546,938,640 10,546,938,640 9,561,881,417 9,561,881,417 10,546,938,640 10,546,938,640 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng & cung cấp dịch vụ 11 20 22 6,113,859,889 3,448,021,528 9,510,848,649 1,036,089,991 6,113,859,889 3,448,021,528 9,510,848,649 1,036,089,991 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 21 22 23 24 25 30 23 24 57,498,719,200 2,530,207,393 2,406,269,693 824,403,208 14,983,359,010 42,608,771,117 4,868,805,418 1,103,093,370 1,034,093,370 236,668,077 3,643,864,151 921,269,811 57,498,719,200 2,530,207,393 2,406,269,693 824,403,208 14,983,359,010 42,608,771,117 4,868,805,418 1,103,093,370 1,034,093,370 236,668,077 3,643,864,151 921,269,811 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 31 32 40 50 1,255,710,394 908,759,154 346,951,240 42,955,722,357 208,689,767 26,616,049 182,073,718 1,103,343,529 1,255,710,394 908,759,154 346,951,240 42,955,722,357 208,689,767 26,616,049 182,073,718 1,103,343,529 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 51 52 60 27 2,157,411,261 (6,440,000,000) 47,238,311,096 120,723,781 982,619,748 2,157,411,261 (6,440,000,000) 47,238,311,096 120,723,781 982,619,748 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu sổ Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 61 62 20 15,407,986,379 31,830,324,717 (435,519,971) 1,418,139,719 15,407,986,379 31,830,324,717 (435,519,971) 1,418,139,719 19 Lãi cổ phiếu 70 29 449 20 449 22 Nguyễn Văn Minh Người lập biểu Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày 20 tháng 04 năm 2017 25 26 Trương Hải Đăng Khoa Kế tốn trưởng Đồn Tường Triệu Giám đốc điều hành CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (theo phương pháp gián tiếp) Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư khác Chi phí lãi vay Mã số Thuyết minh 01 02 03 05 06 10,11,12 24 Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/03/2017 Từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/03/2016 47,238,311,095 1,103,343,529 8,297,824,888 1,726,159,462 (56,864,656,350) 2,406,269,693 2,864,826,485 (31,238,346) 1,034,093,370 2,803,908,788 4,971,025,038 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 (Tăng)/giảm khoản phải thu (Tăng)/giảm hàng tồn kho Tăng/(giảm) khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) (Tăng)/giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 09 10 11 (75,647,909,439) (120,523,415,268) 1,713,362,711 (64,578,137,082) 360,720,734,276 117,688,914,872 12 14 15 17 10,979,282,820 (66,918,336,846) (4,918,543,744) - (25,667,695,295) (10,375,613,069) (5,299,256,962) (435,519,971) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 106,495,720,587 18,017,080,242 (218,452,502) (3,007,977) 9,698,463,103 (30,000,000) 9,480,010,601 (33,007,977) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 26 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (tiếp theo) (theo phương pháp gián tiếp) Chỉ tiêu Mã số Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/03/2017 Từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/03/2016 25,590,196,327 (60,033,000,000) 18,804,890,695 (46,779,271,598) (34,442,803,673) (27,974,380,903) 81,532,927,515 (9,990,308,638) 112,066,193,541 29,710,586,394 193,599,121,056 19,720,277,756 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay 33 34 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 Nguyễn Văn Minh Người lập biểu Trương Hải Đăng Khoa Kế tốn trưởng Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày 20 tháng 04 năm 2017 Đoàn Tường Triệu Giám đốc điều hành CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT THƠNG TIN DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy (sau gọi tắt “Công ty”) đơn vị thành viên Tổng Cơng ty Xây dựng Cơng trình Giao thông 5, thành lập theo Nghị 1584/NQ-HĐQT ngày 26 tháng năm 2005 việc góp vốn đầu tư để thành lập Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy Quyết định số 3666/QĐ-HĐQT ngày 12 tháng 08 năm 2005 việc chuyển giao nguyên trạng nguồn vốn, tài sản, công nợ, thiết bị, cán bộ, công nhân lao động, hợp đồng kinh tế nhiệm vụ sản xuất kinh doanh thực Chi nhánh Tổng Cơng ty Xây dựng Cơng trình Giao thơng Bình Thuận sang Cơng ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy Hội đồng quản trị Tổng Cơng ty Xây dựng Cơng trình Giao thơng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103003556 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu vào ngày tháng năm 2005, đăng ký sửa đổi lần thứ 9, ngày 18 tháng 05 năm 2015 Cổ phiếu Công ty niêm yết sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo định số 121/QĐ-SGDHCM Tổng giám đốc sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh ký ngày 20 tháng 11 năm 2008 Trụ sở Công ty đặt Số 1648 Võ Văn Kiệt, Phường 16, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Ngành nghề kinh doanh hoạt động Hoạt động kinh doanh Công ty bao gồm:  Môi giới bất động sản Kinh doanh nhà (phải đáp ứng khoản 1, điều 10 luật Kinh doanh Bất Động Sản) Xây dựng cơng trình đường giao thông, cầu phà, đường thủy, đường bộ, đường sắt, cơng trình thủy điện, nhiệt điện  San lấp mặt bằng, xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình dân dụng, kỹ thuật, kết cấu cơng trình.Lắp đặt thiết bị cơng trình xây dựng: điện, nước, điều hịa khơng khí (trừ gia cơng khí, xi mạ điện, tái chế phế thải trụ sở)  Trang trí nội, ngoại thất cơng trình Sản xuất điện Truyền tải điện, phân phối kinh doanh điện Sản xuất sản phẩm gốm, sứ, vật liệu chịu lửa Sản xuất gạch ngói, gốm, sứ xây dựng khơng chịu lửa Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng, vữa, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, thùng, bể chứa Cắt, tạo dáng hoàn thiện đá  Kinh doanh lưu trú du lịch: khách sạn, nhà nghỉ, kinh doanh nhà hàng ăn uống (không hoạt động trụ sở việc cung cấp dịch vụ cần phải tiến hành song song với đầu tư xây dựng, nâng cấp, cải tạo mua lại khách sạn) Du lịch lữ hành nội địa, quốc tế Kinh doanh khu du lịch sinh thái (không hoạt động trụ sở)  Đào tạo tư vấn giám sát xây dựng cơng trình giao thơng Đào tạo dạy nghề Tư vấn quản lý kinh doanh Tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính, kế toán) Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, cao lanh Xây dựng cơng trình ngầm đất, nước Trồng rừng, chăn ni, trồng trọt theo mơ hình trang trại (khơng chăn ni trụ sở) CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Cơ cấu doanh nghiệp Cơng ty có Chi nhánh sau : STT Tên chi nhánh Địa Chi nhánh Bình Thuận Chi nhánh Tây Nam Chi nhánh Miền Bắc Chi nhánh Quảng Ngãi Số 47 Trần Hưng Đạo, Thành phố Phan Thiết, Tỉnh Bình Thuận Số B17-19 TT Thương mại, phường 3, Tp Bạc Liêu, Tỉnh Bạc Liêu Tổ 5, Khu A9, Hạ Long, Bãi Cháy, Tp Hạ Long, Tỉnh Quảng Ninh Lô C1-3 KCN Tịnh Phong, Huyện Sơn Tịnh, Tỉnh Quảng Ngãi Cơng ty có Công ty sau: Công ty TNHH Xây dựng - Thương mại - Dịch vụ - Sản xuất Hùng Thanh (Công ty Hùng Thanh) Công ty Hùng Thanh Công ty TNHH thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4102003918, đăng ký lần đầu ngày 01 tháng 03 năm 2001 đăng ký thay đổi lần thứ 10 ngày 11 tháng 02 năm 2012 Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh cấp, với vốn điều lệ 41,2 tỷ đồng Cơng ty có địa đặt Số 01 Nguyễn Văn Đậu, Phường 5, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động kinh doanh Xây dựng công nghiệp, dân dụng, cầu đường, kinh doanh nhà, bất động sản, vận tải hàng hóa đường thủy bộ, Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 Công ty nắm 95% quyền biểu 95% tỷ lệ lợi ích Công ty Công ty Cổ phần Công nghiệp NBB (Công ty NBBI) Công ty NBBI Công ty Cổ phần thành lập theo giấy chứng nhận đầu tư số 32221000105, chứng nhận lần đầu ngày 24 tháng 12 năm 2007 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 29 tháng 10 năm 2012 Sở Kế hoạch Đầu tư Đà Nẵng cấp, với vốn điều lệ 40 tỷ đồng Cơng ty có địa đặt Lơ G, Đường số 10, KCN Hịa Khánh, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng Hoạt động kinh doanh Cơng ty sản xuất kinh doanh loại lọc dùng cho ô tô, Tại ngày 31 tháng năm 2017, Công ty 577 không cịn sở hữu Cơng ty Cơng ty Cổ phần Đầu tư Khống sản Quảng Ngãi (Cơng ty QMI) Cơng ty QMI Công ty Cổ phần thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4300368176, đăng ký lần đầu ngày 24 tháng 12 năm 2007 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 14 tháng 07 năm 2010 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Ngãi cấp, với vốn điều lệ 40 tỷ đồng Cơng ty có địa đặt Lô C 1-3, KCN Tịnh Phong, Xã Tịnh Phong, Huyện Sơn Tịnh, Tỉnh Quảng Ngãi Hoạt động kinh doanh Cơng ty bán bn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng, bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, khai thác đất cao lanh, Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 Công ty nắm 90% quyền biểu 90% tỷ lệ lợi ích Công ty Công ty TNHH Hương Trà (Công ty Hương Trà) (Đầu tư gián tiếp qua Công ty Cổ phần Đầu tư Khống sản Quảng Ngãi) Cơng ty Hương Trà Công ty TNHH thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4300340364, đăng ký lần đầu ngày 21 tháng 06 năm 2006 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 16 tháng 04 năm 2010 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Ngãi cấp, với vốn điều lệ 20 tỷ đồng Cơng ty có địa đặt Lơ C 1-3, KCN Tịnh Phong, Xã Tịnh Phong, Huyện Sơn Tịnh, Tỉnh Quảng Ngãi Hoạt động kinh doanh Cơng ty Khai thác chế biến khống sản, san lấp mặt bằng, đầu tư kinh doanh hạ tầng kỹ thuật, sản xuất kinh doanh bao bì loại Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 Công ty nắm 99% quyền biểu Cơng ty CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Cơng ty TNHH Đất Thủ Thiêm (Công ty Đất Thủ Thiêm) Công ty Đất Thủ Thiêm Công ty TNHH thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0313629237, đăng ký lần đầu ngày 20 tháng 01 năm 2016 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 14 tháng 04 năm 2016 Sở Kế hoạch Đầu tư TPHCM cấp, với vốn điều lệ 300,030 tỷ đồng Cơng ty có địa đặt 1648 Võ Văn Kiệt, P16, Quận 8, TPHCM Hoạt động kinh doanh Cơng ty đầu tư kinh doanh hạ tầng kỹ thuật Tại ngày 31 tháng 03 năm 2017 Công ty nắm 51% quyền biểu Công ty CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 2.1 Chuẩn mực hệ thống kế tốn áp dụng Các báo cáo tài hợp Công ty soạn lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan nước CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài hợp soạn thảo dựa theo qui ước giá gốc Các báo cáo tài hợp kèm theo khơng nhằm vào việc trình bày tình hình tài chính, kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thực hành kế toán thường chấp nhận nước thể chế khác nước CHXHCN Việt Nam Các nguyên tắc thực hành kế toán sử dụng nước CHXHCN Việt Nam khác với ngun tắc thơng lệ kế toán nước thể chế khác Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài Chính ban hành Thông Tư số 200/2014/TT-BTC (“Thông Tư 200”) hướng dẫn áp dụng chế độ kế toán cho doanh nghiệp Thơng tư có hiệu lực cho năm tài chinh bắt đầu sau ngày tháng năm 2015 Hiện nay, Cơng ty trình bày BCTC theo thông ty Thông tư 200 thay cho quy định chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết Định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006 BTC Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 BTC 2.2 Hệ thống hình thức sổ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn nhật ký chung để ghi sổ nghiệp vụ kinh tế phát sinh 2.3 Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm 2.4 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán tiền đồng Việt Nam trình bày báo cáo tài hợp theo đồng Việt Nam 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU 19 Thay đổi vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần VND Cổ phiếu quỹ VND Quỹ đầu tư phát triển VND Lợi nhuận sau thuế chưa Lợi ích cổ cổ đơng phân phối khơng kiểm soát VND VND 1,623,799,464 (1,253,290,479) 146,670,329,101 - Tổng cộng VND Tại ngày 01/01/2016 Lợi nhuận năm Tăng vốn năm Trích cổ tức Trích quỹ kỳ 583,212,000,000 - 385,417,099,032 - (6,891,019,437) - 131,477,728,497 - 151,602,063,949 45,984,236,561 (46,545,440,000) (4,348,154,016) 1,246,441,671,505 44,730,946,082 146,670,329,101 (46,545,440,000) (4,348,154,016) Tại ngày 31/03/2017 583,212,000,000 385,417,099,032 (6,891,019,437) 131,477,728,497 146,692,706,494 147,040,838,086 1,386,949,352,672 Tại ngày 01/01/2017 Lợi nhuận kỳ Phát hành cổ phiếu (*) Khác Tại ngày 31/03/2017 583,212,000,000 56,666,660,000 639,878,660,000 385,417,099,032 62,333,341,000 447,750,440,032 (6,891,019,437) (6,891,019,437) 131,477,728,497 131,477,728,497 146,692,706,494 31,830,324,717 178,523,031,211 147,040,838,086 15,407,986,378 (7,800,000,000) 154,648,824,464 1,386,949,352,672 47,238,311,095 119,000,001,000 (7,800,000,000) 1,545,387,664,767 Theo Nghị số 33/NQ-ĐHĐCĐ ngày 24 tháng năm 2015 Đại hội đồng cổ đông thường niên, nghị thông qua kế hoạch sử dụng lợi nhuận chưa phân phối năm 2015 Theo đó, Cơng ty trích 5% Quỹ khen thưởng, 5% Quỹ phúc lợi cổ tức chia với tỷ lệ 8% mệnh giá cổ phần thường 32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 19 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ đơng Vốn góp cổ đơng khác Cổ phiếu quỹ Cộng 31/03/2017 VND 01/01/2017 VND 638,484,660,000 1,394,000,000 581,818,000,000 1,394,000,000 639,878,660,000 583,212,000,000 31/03/2017 Số cổ phần 01/01/2017 Số cổ phần 35,860,600 63,987,866 63,987,866 139,400 139,400 63,848,466 63,848,466 - 35,860,600 58,321,200 58,321,200 139,400 139,400 58,181,800 58,181,800 - 19 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu quỹ mua lại Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi 33 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 20 LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỔ Chỉ tiêu Cơng ty Hùng Thanh VND Công ty NBBI VND Công ty QMI VND Công ty Đất Thủ Thiêm VND Công ty Hương Trà VND 147,014,700,000 200,000,000 - - - 147,014,700,000 200,000,000 147,040,838,086 (80,256,325) - - 15,407,986,379 100,000,000 - - 100,000,000 - - (7,900,000,000) 147,014,700,000 200,000,000 Tổng cộng VND Tại ngày 01/01/2017 Trong vốn điều lệ góp Trong thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Trong lợi nhuận/(lỗ) sau thuế chưa phân phối Tổng cộng Trong lợi nhuận/(lỗ) kết kinh doanh Trong lợi nhuận/(lỗ) giao dịch nội chưa thực Giảm thoái vốn Tại ngày 31/03/2017 2,060,000,000 - 7,900,000,000 - 4,261,299,552 (15,715,269,629) 6,321,299,552 (7,815,269,629) (227,026,925) 15,715,269,629 - 4,000,000,000 1,661,571,000 (3,000,000,000) (1,341,462,837) 1,320,108,163 (7,900,000,000) 6,094,272,627 - 34 1,339,851,838 161,174,700,000 1,661,571,000 (3,000,000,000) (12,795,432,914) 154,648,824,465 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 21 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Quý I năm 2017 VND năm 2016 VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm 2017 năm 2016 VND VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Doanh thu XD & chuyển nhượng quyền sử dụng đất Cộng 4,708,040,896 4,853,840,521 9,561,881,417 7,119,431,051 3,427,507,589 10,546,938,640 4,708,040,896 4,853,840,521 9,561,881,417 7,119,431,051 3,427,507,589 10,546,938,640 4,708,040,896 4,853,840,521 9,561,881,417 7,119,431,051 3,427,507,589 10,546,938,640 4,708,040,896 4,853,840,521 9,561,881,417 7,119,431,051 3,427,507,589 10,546,938,640 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Doanh thu chuyển quyền sử dụng đất Cộng 22 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Quý I năm 2017 VND Giá vốn bán hàng, cung cấp dịch vụ Giá vốn chuyển nhượng quyền sử dụng đất Hồn nhập dự phịng hàng tồn kho Cộng 3,689,220,000 2,424,639,889 6,113,859,889 35 năm 2016 VND 7,987,679,231 1,523,169,418 9,510,848,649 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm 2017 năm 2016 VND VND 3,689,220,000 2,424,639,889 6,113,859,889 7,987,679,231 1,523,169,418 9,510,848,649 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 23 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Quý I năm 2017 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi từ bán cổ phiếu Doanh thu từ thoái vốn Cộng 24 634,062,850 56,864,656,350 57,498,719,200 năm 2016 VND 3,188,805,418 1,680,000,000 4,868,805,418 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm 2017 năm 2016 VND VND 634,062,850 56,864,656,350 57,498,719,200 3,188,805,418 1,680,000,000 4,868,805,418 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Quý I năm 2017 VND Lãi tiền vay Chi phí tài khác Cộng 2,406,269,693 123,937,700 2,530,207,393 36 năm 2016 VND 1,034,093,370 69,000,000 1,103,093,370 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm 2017 năm 2016 VND VND 2,406,269,693 123,937,700 2,530,207,393 1,034,093,370 69,000,000 1,103,093,370 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 25 CHI PHÍ BÁN HÀNG Quý I năm 2017 VND Chi phí quảng cáo Chi phí dịch vụ mua Cộng 26 722,114,115 102,289,093 824,403,208 năm 2016 VND 236,668,077 236,668,077 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm 2017 năm 2016 VND VND 722,114,115 102,289,093 824,403,208 236,668,077 236,668,077 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Quý I năm 2017 VND Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Phân bổ lợi thương mại Chi phí tiền khác Cộng 3,923,675,512 77,379,769 838,831,239 1,561,643,153 6,595,046,619 1,986,782,718 14,983,359,010 37 năm 2016 VND 933,219,275 18,404,247 199,510,250 371,426,099 1,648,761,655 472,542,625 3,643,864,151 Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm 2017 năm 2016 VND VND 3,923,675,512 77,379,769 838,831,239 1,561,643,153 6,595,046,619 1,986,782,718 14,983,359,010 933,219,275 18,404,247 199,510,250 371,426,099 1,648,761,655 472,542,625 3,643,864,151 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 28 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế suất thuế TNDN hành Công ty mẹ Công ty Công ty TNHH XD TM DV SX Hùng Thanh, Công ty Cổ phần Đầu tư Khoáng sản Quảng Ngãi 20% lợi nhuận chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Cộng Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/03/2017 VND Từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/03/2016 VND 2,157,411,261 (6,440,000,000) 120,723,781 - (4,282,588,739) 120,723,781 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Dưới đối chiếu lợi nhuận (lỗ) trước thuế báo cáo kết hoạt động kinh doanh nhóm Cơng ty thu (lỗ) nhập chịu thuế: Lợi nhuận (lỗ) kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận kế tốn Chi phí khơng trừ Thu nhập khơng tính thuế Thu nhập chịu thuế Trong đó: Lỗ/lãi từ hoạt động tính thuế Lỗ/Lãi từ hoạt động khơng tính thuế Thuế suất Thuế TNDN theo thuế suất 20% kỳ hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ 29 Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/03/2017 VND Từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/03/2016 VND 42,955,722,357 192,259,015 192,259,015 43,147,981,372 1,103,343,529 166,736,924 166,736,924 1,270,080,453 10,787,056,305 32,360,925,067 20% 2,157,411,261 2,157,411,261 603,618,905 666,461,548 20% 120,723,781 120,723,781 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Tổng lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập Quỹ khen thưởng phúc lợi dự kiến trích Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu (Mệnh giá: 10.000 VND/cổ phiếu) Từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31/03/2017 VND Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 31/12/2015 VND 31,830,324,717 (3,183,032,472) 28,647,292,245 63,848,466 1,418,139,719 (141,813,972) 1,276,325,747 58,321,200 449 38 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 30 CÁC CAM KẾT Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số: 05/HĐ-HTĐT ngày 03 tháng 03 năm 2008 Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng 533 Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư khu đô thị Tam Phú, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Cơng ty cam kết góp 49% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án tùy theo tình hình số vốn góp bên thay đổi đảm bào tỷ lệ phần trăm nêu Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số: 596A/2009/HĐ-HTĐT ngày 26 tháng 10 năm 2009 ông Phạm Văn Đấu Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư khu phức hợp dân cư Huyện Bình Chánh NBB4, Cơng ty cam kết góp 315 tỷ đồng tương ứng 70% vốn chủ đầu tư tham gia vào giai đoạn giải phóng mặt thực thủ tục đầu tư, giai đoạn đầu tư xây dựng bên thỏa thuận tỷ lệ góp vốn sau thơng qua thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán hạng mục xây dựng chi phí liên quan Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số: 610/2009/HĐ-HTĐT ngày 05 tháng 11 năm 2009 ông Phạm Văn Đấu Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư xây dựng khu hộ cao tầng NBB2 Huyện Bình Chánh, Cơng ty cam kết góp 322 tỷ đồng tương ứng 70% vốn chủ đầu tư tham gia vào giai đoạn giải phóng mặt thực thủ tục đầu tư, giai đoạn đầu tư xây dựng bên thỏa thuận tỷ lệ góp vốn sau thơng qua thiết kế kỹ thuật, tổng dự tốn hạng mục xây dựng chi phí liên quan Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số: 20/2010/NBB ngày 29 tháng 06 năm 2010 Công ty Cổ phần Đầu tư Hạ tầng Bất động sản Sài Gịn Cơng ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư xây dựng khu hộ cao tầng Diamond Riverside NBB1 Cơng ty cam kết góp 20% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án, chuyển qua CII Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số: 11/2012/HĐ-HTĐT ngày 01/10/2012 Công ty TNHH Bất động sản Thành Gia Công ty Cổ phần Đầu tư Năm Bảy Bảy việc hợp tác đầu tư xây dựng khu hộ cao tầng NBB3, Công ty cam kết góp tương ứng 63% vốn chủ đầu tư tham gia vào dự án 31 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Các yếu tố rủi ro tài Tổng quan Công ty chịu rủi ro sau sử dụng cơng cụ tài chính:  Rủi ro thị trường  Rủi ro tín dụng  Rủi ro khoản Ban giám đốc chịu trách nhiệm chung việc thiết lập giám sát nguyên tắc quản lý rủi ro tài Ban giám đốc thiết lập sách nhằm phát phân tích rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập biện pháp kiểm soát rủi ro hạn mức rủi ro thích hợp, giám sát rủi ro việc thực hạn mức rủi ro Hệ thống sách quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro giá trị hợp lý lưu chuyển tiền tệ tương lai cơng cụ tài biến động theo biến động giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại rủi ro: rủi ro tiền tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá Mục tiêu việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm soát mức độ rủi ro giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Cơng ty (khi doanh thu chi phí thực đơn vị tiền tệ khác với đồng tiền hạch tốn Cơng ty) 39 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Cơng ty khơng thực phân tích độ nhạy ngoại tệ cho kỳ kế toán ba tháng kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 rủi ro ngoại tệ Cơng ty khơng đáng kể gần hồn tồn giao dịch Cơng ty thực đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến nghĩa vụ nợ ngắn dài hạn có lãi suất thả Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi chặt chẽ tình hình thị trường có liên quan, bao gồm thị trường tiền tệ, kinh tế nước quốc tế Trên sở đó, Cơng ty dự tính điều chỉnh mức địn bẩy tài chiến lược tài theo tình hình Rủi ro giá Cơng ty có hoạt động đầu tư vốn vào công ty niêm yết chưa niêm yết chịu rủi ro biến động giá khoản đầu tư Các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến kết khoản đầu tư bao gồm kết hoạt động kinh doanh tình hình tài cơng ty đầu tư điều kiện thị trường Ban giám đốc quản lý rủi ro liên quan đến yếu tố kết hoạt động kinh doanh tình hình tài cơng ty đầu tư cách chọn lựa ngành nghề kinh doanh công ty để đầu tư đồng thời phân nhiệm phận thường xuyên kiểm tra, theo dõi tình hình hoạt động cơng ty đầu tư 40 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 32 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro thị trường (tiếp theo) Hội đồng quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Yếu tố rủi ro liên quan đến điều kiện thị trường tự thân bị ảnh hưởng điều kiện kinh tế chung Việt Nam hành vi nhà đầu tư, nằm khả kiểm soát Ban giám đốc Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro Cơng ty bị thiệt hại tài khách hàng đối tác cơng cụ tài thực nghĩa vụ theo hợp đồng họ, rủi ro phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, phải thu khác Công ty Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Rủi ro tín dụng số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận Tài Kế tốn theo sách Cơng ty Cơng ty nhận thấy mức độ rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các khoản đầu tư Cơng ty giới hạn mức độ rủi ro tín dụng cách hình thành phận chuyên trách kiểm tra, thẩm định, theo dõi khoản đầu tư đầu tư vào cơng ty có tỷ suất sinh lời quy định Hội đồng quản trị Ban giám đốc xem xét định khoản đầu tư vào công ty Phải thu khách hàng Mức độ rủi ro tín dụng Cơng ty bị ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm riêng biệt khách hàng Cơng ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Phải thu khách hàng Công ty bao gồm khoản phải thu từ việc chuyển nhượng bất động sản, phải thu chủ đầu tư Công ty làm nhà thầu, phải thu khách hàng bán sảm phẩm phụ tùng ô tô, đất đá, Đối với khoản phải thu từ việc chuyển nhượng bất động sản Cơng ty quản lý rủi ro cách hình thành phận chuyên trách thường xuyên theo dõi yêu cầu khách hàng nộp tiền theo tiến độ hợp đồng cam kết thực chuyển giao quyền sở hữu khách hàng toán đầy đủ theo tiến độ cam kết Đối với khoản phải thu khách hàng Công ty làm nhà thầu, bán sản phẩm Công ty quản lý rủi ro cách thường xun theo dõi, đơn đốc q trình nghiệm thu hợp đồng, thiết lập sách tín dụng bán hàng cho khách hàng có q trình tốt với Công ty, khách hàng phải xem xét mức độ tín nhiệm trước bán hàng, đồng thời hình thành phận chuyên trách thường xuyên theo dõi yêu cầu khách hàng toán theo cam kết hợp đồng Công ty nhận thấy mức độ rủi ro tín dụng khoản phải thu khách hàng thấp Các khoản phải thu khác Như trình bày thuyết minh số 5, Cơng ty có khoản phải thu khác chủ yếu khoản tạm ứng để đền bù giải phóng mặt khoản phải thu số đối tượng khác Cơng ty quản lý rủi ro tín dụng cách thường xuyên theo dõi tiến độ đền bù giải phóng mặt bằng, tiến độ thu tiền từ tổ chức cá nhân để đánh giá xem liệu có suy giảm chất lượng tín dụng đối tượng ngày báo cáo để trích lập dự phịng Cơng ty nhận thấy mức độ rủi ro tín dụng khoản phải thu khác thấp 41 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 32 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro tín dụng (tiếp theo) Cơng ty lập dự phòng giảm giá trị để phản ánh mức độ thiệt hại ước tính khoản phải thu khách hàng, phải thu khác khoản đầu tư Thành phần khoản dự phịng giảm giá khoản lỗ cụ thể có liên quan đến mức độ thiệt hại cụ thể khách hàng mức độ thiệt hại tổng thể nhóm tài sản tài tương tự, xác định rủi ro xảy chưa phát Mức độ rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài giá trị ghi sổ nhóm cơng cụ tài trình bày bảng cân đối kế tốn Các nhóm tài sản tài lớn Cơng ty tiền gửi ngân hàng, khoản phải thu khách hàng, khoản phải thu khác khoản đầu tư Các tài sản tài khơng q hạn không bị suy giảm giá trị Tiền gửi ngân hàng khoản đầu tư không hạn không bị suy giảm giá trị khoản tiền gửi ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao Việt Nam khoản đầu tư vào cơng ty có kết kinh doanh tình hình tài tốt Các khoản phải thu khách hàng phải thu khác mà không hạn không bị giảm giá chủ yếu từ khách hàng có q trình tốn tốt cho Cơng ty Giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác xác định có suy giảm giá trị tăng giảm dự phòng giảm giá trị liên quan sau: Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn khơng thể thực nghĩa vụ liên quan đến khoản nợ tài Chính sách Cơng ty thường xun giám sát yêu cầu khoản tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì dự trữ tiền mặt khoản vay ngân hàng để đáp ứng yêu cầu khoản ngắn hạn trung hạn Việc nắm giữ tiền mặt Cơng ty dịng lưu chuyển tiền từ hoạt động cho đầy đủ để toán khoản nợ đến hạn năm tài tới Cơng ty Bảng phân tích khoản nợ tài phi phái sinh vào nhóm đáo hạn có liên quan dựa kỳ hạn cịn lại từ ngày lập bảng cân đối kế tốn đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền trình bày bảng sau dịng tiền theo hợp đồng khơng chiết khấu 42 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Rủi ro khoản (tiếp theo) Dưới năm VND Từ đến năm VND Tổng cộng VND 664,651,000,000 961,790,239,207 83,283,676,775 458,362,250,309 560,329,133,591 - 1,123,013,250,309 1,522,119,372,798 83,283,676,775 1,709,724,915,982 1,018,691,383,900 2,728,416,299,882 667,507,428,571 896,491,426,179 103,730,681,081 617,448,625,411 500,472,215,371 - 1,284,956,053,982 1,396,963,641,550 103,730,681,081 1,667,729,535,831 1,117,920,840,782 2,785,650,376,613 Tại ngày 31/03/2017 Vay nợ Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng Tại ngày 01/01/2017 Vay nợ Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng Tài sản đảm bảo Công ty sử dụng phần quyền sử dụng đất dự án, nhà cửa máy móc thiết bị làm tài sản chấp cho khoản vay ngắn hạn, dài hạn từ ngân hàng khoản phát hành trái phiếu cho tổ chức (thuyết minh số 18, thuyết minh số 24) Khơng có điều khoản quan trọng khác liên quan đến việc sử dụng tài sản chấp 43 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Đo lường theo giá trị hợp lý Bảng trình bày giá trị sổ sách giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài hợp nhóm Cơng ty Giá trị sổ sách ngày 31 tháng 03 năm 2017 ngày 01 tháng 01 năm 2017 Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng VND VND VND VND Tài sản tài Tiền tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư dài hạn khác Tổng cộng 193,599,121,056 34,644,803,089 576,341,171,437 7,374,978,308 (713,912,786) (2,000,000,000) 112,066,193,541 48,389,979,356 580,039,534,591 5,374,978,308 (4,101,300) (813,105,686) - 193,599,121,056 34,644,803,089 575,627,258,651 5,374,978,308 112,066,193,541 48,385,878,056 579,226,428,905 5,374,978,308 811,960,073,890 (2,713,912,786) 745,870,685,796 (817,206,986) 809,246,161,104 745,053,478,810 Nợ phải trả tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng Giá trị hợp lý ngày 31 tháng 03 ngày 01 tháng 01 năm 2017 năm 2017 VND VND Giá trị sổ sách ngày 31 tháng 03 ngày 01 tháng 01 năm 2017 năm 2017 VND VND Giá trị hợp lý ngày 31 tháng 03 ngày 01 tháng 01 năm 2017 năm 2017 VND VND 1,123,013,250,309 1,522,119,372,798 83,283,676,775 1,284,956,053,982 1,396,963,641,550 103,730,681,081 1,123,013,250,309 1,522,119,372,798 83,283,676,775 1,284,956,053,982 1,396,963,641,550 103,730,681,081 2,728,416,299,882 2,785,650,376,613 2,728,416,299,882 2,785,650,376,613 Giá trị hợp lý cổ phiếu niêm yết xác định dựa vào giá đóng cửa ngày 31 tháng 12 năm 2015 ngày 31 tháng 03 năm 2017 Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) 44 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 33 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ BÊN LIÊN QUAN Từ 1/1/2017 đến 31/03/2017 VND Từ 1/1/2016 đến 31/12/2016 VND 1,555,718,000 - 842,455,257 1,592,158,711 10,200,000,000 14,382,258,750 38,102,037,992 57,529,035,000 1,500,000,000 87,567,927,758 57,529,035,000 57,529,035,000 - - - BÊN LIÊN QUAN Vay CII Trả cho CII Chi phí sử dụng vốn vay CII Góp vốn hợp tác đầu tư dự án Úng trước cho CII 1,143,563,279 59,560,072,120 - 86,000,000,000 74,256,384,510 5,843,763,197 - Lương, thưởng Ban Giám Đốc 810,000,000 2,596,868,000 31/03/2017 VND 31/12/2015 VND Nội dung CƠNG TY CON Cơng ty Cổ phần Cơng Nghiệp NBB Cho vay vốn hỗ trợ sản xuất kinh doanh Phải thu phí sử dụng vốn Thu hồi vốn hỗ trợ Công ty TNHH Xây Dựng TM-DV-SX Hùng Thanh Cho vay vốn hỗ trợ sản xuất kinh doanh Thu hồi vốn hỗ trợ Phải thu phí sử dụng vốn Thu tiền thuê nhà, phí quản lý cấp (phí quản lý dự án) CƠNG TY LIÊN KẾT Cơng ty TNHH ĐT & XD Tam Phú Góp vốn vào cơng ty Số dư với bên liên quan Phải thu Công ty CP Đầu Tư Khống Sản Qng Ngãi Cơng ty CP Công Nghiệp NBB Công ty TNHH Xây Dựng TM-DV-SX Hùng Thanh CII Phải trả Công ty TNHH Xây Dựng TM-DV-SX Hùng Thanh - Quỹ bảo trì Carina Cơng ty CP Đầu Tư Khống Sản Qng Ngãi Cơng ty TNHH Hương Trà CII Beira 45 70,648,060,434 409,411,135,838 400,047,648,226 69,092,342,434 431,630,915,080 - 17,417,783,938 3,510,405,635 18,752,855,000 459,001,801,066 12,123,277,753 17,417,783,938 5,327,405,635 18,792,855,000 493,458,237,787 11,873,229,643 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ 577 Mẫu số B09-DN/HN THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 34 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2017 lấy từ Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 trình bày phân loại theo thơng tư 200 36 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc kỳ tài địi hỏi phải điều chỉnh hay thuyết minh Báo cáo tài Nguyễn Văn Minh Người lập biểu Trương Hải Đăng Khoa Kế toán trưởng Thành phố Hồ Chí Minh, Ngày 20 tháng 04 năm 2017 46 Đồn Tường Triệu Giám đốc điều hành