Báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư châu á thái bình dương 1605039369

CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A THAI BINH DUONG Địa chỉ: Tầng tòa nhà Grand Plaza, 117 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội Tel: 0243.577.1983 Quy HI néim 2020 Fax: 0243.577.1983 BANG CAN DOI KE TOAN HỢP NHẤT Tai 30 thang 09 nam 2020 TAI SAN THUYET Eb ` SNE Mẫu số B 01 - DN/HN Đơn vị tính : VND MA 30/09/2020 01/01/2020 2,464,880,696,125 130,858,752,242 25,369,370,824 105,489,381,418 2,123,106,860,931 70,696,548,609 55,896,548,609 14,800,000,000 228,837,057,818 241,006,224,897 A._ I TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoắn tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 100 110 11 112 H Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 121 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 225,161,592,283 237,392,109,987 II Các khoản phái thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 130 131 V3 548,461,981,857 127,948,307,663 662,850,094,880 122,149,924,725 Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Các khoản phải thu khác 132 135 ` 136 V4 V.5 V.6 58,604,557,346 52,598,820,000 309,523,773,943 67,384,711,278 144,098,820,000 329,430,115,972 IV V B I Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước TAI SAN DAI HAN Các khoắn phải thu dài hạn 137 140 141 150 151 152 153 200 210 V7 (213,477,095) 1,524,973,501,296 1,524,973,501,296 31,749,402,912 474,487,831 31,110,260,428 164,654,653 325,249,458,106 55,157,593,665 (213,477,095) 1,124,858,424,557 1,124,858,424,557 23,695,567,988 1,303,145,832 19,539,316,054 2,853,106,102 329,665,388,492 81,882,492,341 II Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá 216 220 221 222 223 257 228 V.6 55,157,593,665 68,414,097,823 68,007,597,211 71,764,933,762 (9,757,336,551) 406,500,612 651,048,000 81,882,492,341 72,084,601,910 71,577,377,294 76,901,212,626 (5,323,835,332) 507,224,616 651,048,000 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (244,547,388) (143,823,384) IV Tài san dé dang dài hạn Chỉ phí xây dựng dé dang V Đầu tư tài đài hạn 240 242 250 2, Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác 1, _ Chỉ phí trả trước dài hạn TONG CONG TAI SAN Signature Not Verified BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ký bởi: PHAM DUY HUN Ky ngay: 30/10/2020 10:079 VA V.2 6,430,496,835 (2,755,031,300) V8 v9 V.10 V.II V.12 6,434,491,210 (2,820,376,300) 68,472,898,708 68,472,898,708 8,359,222,454 68,280,886,696 68,280,886,696 13,352,222,454 252 253 8,344,222,454 15,000,000 8,344,222,454 8,000,000 255 260 261 270 124,845,645,456 124,845,645,456 2,790,130,154,231 5,000,000,000 94,065,185,091 94,065,185,091 2,452,772,249,423 V42 V,9 Page CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A THÁI BÌNH DƯƠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ: Tầng tòa nhà Grand Plaza, 117 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội Tel: 0243.577.1983 Quy III nam 2020 Fax: 0243.577.1983 Mẫu số B 01 - DN/HN BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tai 30 thang 09 nam 2020 (tiép theo) Đơn vị tính : VND NGUON VON SỐ vả: 30/09/2020 01/01/2020 C NỢPHẢI TRẢ 300 2,250,842,519,038 1,959,862,012,115 Il Ngngắnhạn Phải trả ngắn han người bán Người mua trả tiền trước ngắn han Thuế khoản phải trả nhà nước 1,833,123,894,775 174,966,672,404 1,744,054,043,375 206,178,729,740 Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả ngắn hạn 310 311 312 313 314 315 1,108,136,205,093 24,508,398,751 4,925,560,157 80,214,136,599 716,172,378,562 8,841,006,093 6,831,249,855 172,656,781,607 _ Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 29,265,602 66,991,812 V.13 V.14 V.15 V.16 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 319 V.17 173,196,564,491 278,172,322,207 10 12 I 11 D Vay va ng thué tai chinh ngiin hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi No dai han Phải trả dài hạn khác Vay nợ th tài đài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả VỐN CHỦ SỞ HỮU 320 322 330 337 338 341 400, V.18 266,811,438,793 335,652,885 417,718,624,263 97,558,159,582 318,328,753,692 1,831,710,989 539,287,635,193 294,845,920,846 288,662,653 215,807,968,740 44,066,546,500 171,741,422,240 492,910,237,308 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 410 411 Alla 539,287,635,193 364,000,000,000 364,000,000,000 492,910,237,308 364,000,000,000 364,000,000,000 Thặng dư vốn cỗ phần 412 46,144,781,818 46,144,781,818 Cổ phiếu quỹ Quy đầu tư phát triển 415 418 (9,481,291,820) 1,293,626,226 (9,481,291,820) 1,293,626,226 421 133,611,337,627 90,926,520,264 trước 421a 90,927,685,819 66,758,506, l6 LNST chưa phân phối kỳ 421b 42,683,651,808 24, 168,014,148 13 Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt 429 3,719,181,342 26,600,820 TONG CONG NGUON VON 440 2,790,130,154,231 2,452,772,249,423 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phôi ly kê dên cuôi kỳ V.17 V.18 V.19 Hà Nội, ngày 28 tháng 10 năm 2020 NGƯỜI LẬP TRAN THUY HA NGOYE] Page 09 ôâ dgrysu yueop dộqu ny} gny} nes ungu 1ụ'T ĐJ (ÊS-IS-0S=09) 601IĐĐ'SÊỉ*đI e eBsqa (SIÊy0*6/8'01) Tey UZOY NANLL gnu ryd ryD LI tiượu tộ! NCIN.L n1 /dd r2 91 888“68/“169“Zy ws Is (G2X44-744.2) = 10€‘L0Z‘S80°S 686°OIL TEST 969°SL9‘1S0°0% ECOOIL‘Z9I‘b * PLY'LESESTL ạnH) 20n4 Ugo) gy uệngu tỏi 3u0,1, SỊ (Z€-I€=0y) 2w uệngu tô] 'yJ (yEI“L£E°91/*9) T£9“I16“€00“1 0S OF £/€'0/]*€S*y9 018°00£°99£°9 01?“880“I1S*6T 6£6“8€'y§I“t S£I'yII'S£0°€ 9y8“cS8“I0y“J 2g rd rtO '£] 2g dệqu nự[, 'zZ] 91A SIA TIA OS YW £0 10 '$ 'y (LT-0T=07) fa yoip dựa 2un2 gA Sượu ưyq 9A độ3 uệngu tô] tuựq Suy uọA ÿ) +c dựa đuna gA đuợu ượq trợnu ng) quzoq 1) JUEOP 111) tuệ go 22 fa yoip dyo Sund vA Sugy uyq n) qùo( AL £8§6[I'//S'£yZ0 :19L 'Z *J wip '01 0€ _ 1uzop qupj Suộp 1o x uựng) uệngu tô “TT [£+y2)-Œ£-1£2+0£=0£l ZE IE LIZ0£608'1 Ov 1°668°P99'S I§“60/“9££°SI SI8“1y§'9¿y SEP ESL TEP'T (SS/“8££'££1') Sc}“1£0“16f2 S9C‘TZELBO'S €9/*S/8“80€“8S 9y0“/99”109”/1 LE'986'06 0ZZ“Zy8'£69°€ 6/£8SŒ€£9“1 €76°6EL‘SELT1 6L/L£8“688f€ VIA EIA HNIAL HANHL 01 II dgiysu yueop fy uenb yyd 8S6“9E0'66/“£ 1/0/66 PIL‘LOL¥66 >£S'88I'L£E1€ TIA 9% Zcy'y8I”96L“1S Z/€'££8'9E0 yI1⁄66“€1£“y 66€”/96“6/L£“S TIS‘€EL‘SLO'SE 6£8“€SJ“y10“€S SIA ếLI“0E£ 1S6°0y 0£6“/0176/“z] 9Z8'£0/'0E#'® 966“£y1“y6Y"8 066“9/9°6y0“61 188°66P'SLS‘L £00“£80“/81°£€ OFE‘L88°680°88 SIA y00ˆSy“L96°6 €ó0 '®6€ 819 IS“€bS“6SE“9 S/,E6££6 11 IS'S£9'yS6°€TT 8S9°y€6*6S€“IZc €88‘T8S‘SOL‘OF OFE'L88'680°S8 Sượu ưreq dd '6 193 Ug] Ai Sugo op Q] doy TE URYG °8 Á0A 1DỊ 1d 12) :00 8M04T yuryo reriyd yk quryo rei Sugp yoy ny yueoq «9 1£9'LSE6L6*£y 9S8'8E9EST'TIT 691“0/S°yT€“S£E €88”18S'€9/“0y SZ té tế £z IZ LLb‘968°79T'SST 691/0/S°yI£“S£€ MET TT 48D meu [yy An F LLY‘968°797'SST OO STO ER EEA 0£0£ tzu WT And ugp 94 AnT 0707 wen IIT Anb gy Any £8§61Iˆ//S§ˆ€y£60 :XE1 ĐNON HNỊđ IYHL Y 1YHĐ (1L 1YŒ NYHd O2 AL DNOO TỒN $H “‹pID ng “Suny Anq ugal LT] '8Z#[đ4 pưe1Ð eyu eg € 8ug[ :112 8Œ LVHN dOH HNVOG HNDI DNOG LVOH YN0 LIA OVD OYA wen [I] An 6107 weu T 4nd agp gy An CNA “qu jA uoŒ NH/NG - 20 € 9S NET OCOT MRL IIT HỖ HNJHO IVL OVO OY y eBeq ĐNYIĐIYOH + 907'T 6LOSEI‘S (86L°LL0°788°01) (08) Iy9*yE0€ 00£myujj[£n LOC‘LOE ETHYL ⁄0# 6/08E1°8 NHAQØN VH AQHL NVUL dVTIONON Hư ANH OL ngiyd 02 trọn treq 02 eT 67 JOS Uighy Sugyy Sugp QD eno gnyy nes ugnyu LOT z 81 sur Ay SugoSugp go eno gnu nes ugNYU 167 | "gy HNN OS -ANHL YW LIA SNONUL NYOL DI (61D IIZ9/0€ 608°1S9°E89°Zp 610£ tugu JJỊ#nÒ VY AVHO ALNVE dOLO (09€'66y“1£øZy) THT ANDere ugp ay ANT OCOZ WRU QT SupY! 87 408M '!ƠN ĐH III {RỊatệp 3W ẤT CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A THAI BINH DUONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2020 Dia chi: Tang tòa nhà Grand Plaza, 117 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội Tel: 0243.577.1983 Fax: 0243.577.1983 Mẫu số B 03 - DN/HN BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIEN TE HOP NHAT (Theo phương pháp gián tiếp) Quý HI năm 2020 CHỈ TiêU a Đơn vị tính: VND ae Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 02 03 64,575,176,573 4,534,225,223 (65,345,000) 3,025,114,125 3,124,839,051 46,675,000 05 (19,049,676,550) (10,980,214,873) - Chỉ phí lãi vay 06 8,436,703,828 6,184,598,095 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi VLD 08 58,431,084,074 1,401,011,398 ~ (Tăng)/giảm khoản phải thu 09 40,730,518,774 15,315,972,969 ~ (Tăng)/giảm hàng tồn kho 10 - Tang/(giam) khoản phải trả (không kể lãi vay 11 172,151,755,622 595,540,009,301 ~ (Tăng)/giảm phí trả trước 12 (29,951,802,364) (67,499,337,263) - Lai, lồ chênh lệch tỷ giá đối chưa thực 04 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư ~ Tăng giảm chứng khoán kinh doanh - (400,115,076,739.00) 13 - Tiền lãi vay trả - (368,485,082,643) 1,370,333 14 (4,912,167,972) (6,081,456,089) ~ Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 (9,211,900,563) (21,919,692,646) - Tien thu khác từ hoạt động kinh doanh ~ Tiên khác từ hoạt động kinh doanh 16 17 - 205,222,679 (57,522,308) 20 (172,877,589,168) Tiền để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác 21 (1,055,733,148) Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 _ Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ don vi khác 24 Tiền đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 _ Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 5,000,000,000 (864,876,105) Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 19,049,676,550 Lưu chuyễn tiền từ hoạt động đầu ti 7,850,446,329 30 114,486,943,402 (55,467,746,235) Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 519,571,012,353 733,540,602,856 _ Tiền trả nợ gốc vay 34 (401,018,162,954) (653,117,628,209) Lưu chuyễn tiền từ hoạt động tài 40 118,552,849,399 80,422,974,647 Lưu chuyển 50 60,162,203,633 173,375,724,143 Luu chuyén tién thudn tie hoat động kinh doanh tiền kỳ (50 = 20 + 30 + 40) Page - 91,500,000,000 (7,000,000) 148,420,495,731 (11,053,316,459) (81,400,000,000) 30,000,000,000 ˆ ` Lợi nhuận trước thuế - Khẩu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 70,696,548,609 63,108,014,946 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 70 130,858,752,242 236,483,739,089 Hà Nội, ngày 28 tháng 10 năm 2020 CTCP DAU TU CHAU A THAI BINH DUONG NGUOI LAP KẾ TOÁN TRƯỞNG TRAN THUY HÀ NGUYEN HOAI GIANG Page CÔNG TY CỎ PHÀN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Tầng 3, tịa nhà Grand Plaza, số 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2020 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp Quý II (tiếp theo) BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP QUÝ II NĂM 2020 I DAC DIEM HOAT DONG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tu Chau A — Thai Binh Duong (sau day gọi tắt “Công ty” hay “Công ty mẹ”) Công ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty Đầu tư, kinh doanh bắt động sản Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Công ty: Dau tư, kinh doanh bất động sản Chu kỳsản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh bình quân hoạt động chuyên nhượng bat động sản Văn phịng Cơng ty thời điểm xin giấy phép đầu tư, thực giải phóng mặt bằng, xây dựng thời điểm hoàn thiện Do vậy, chu kỳ sản xuất kinh doanh hoạt động chuyển nhượng bắt động sản Văn phịng Cơng ty thường 12 tháng Chu kỳ sản xuất, kinh doanh hoạt động khác Cơng ty thơng thường vịng 12 tháng Đặc điểm hoạt động kỳ Cấu trúc Tập đồn Tập đồn bao gồm Cơng ty mẹ 07 cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty mẹ Toàn Trong tháng đầu năm, doanh thu lợi nhuận Công tỷ chủ yếu đền từ hoạt động bán Bât động sản Dự án khu Thương mại- Dich vụ va Shophouse Phú Yên doanh thu cho thuê đất ghi nhận l lần Công ty hợp Báo cáo tài hợp quý III Danh sách công ty hợp Tỷ lệ Hoạt động Tên công ty Công tyTNHH Đầu tư noe a ee Địa trụ sở : Chau A - Thái Bình Dương - Bắc Ninh Cơng ty Cơ phân Đâu tư APEC Land Huế Công ty Cổ phần Đầu tư pee i lên : pet ina Ap ng y ah tu ee kinh doanh „+ Khu Thanh Sơn, phường Vũ Ninh, thành phó Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh : 30 Lê Lợi, phường Phú Nhuận, thành phố Hué, tỉnh Thừa Thiên Huế k doanh bât Đầu tư, kinh đoanh bắt Tỷ lệ lợiích đ biểu 100% 100% 100% 99,99% 99,09% 99,90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% động sản động sản Đầu tư, kinh Lý, tỉnh Hà Nam động sản Ngã Bắc Nam, tổ 22, phường Gia Đầu tư, kinh Nguyên động sản sang, phé Thai Neuyén, tinh Thai vốn góp Đầu tư, kinh Tang nhà 205, đường Lê Hoàn, phường Quang Trung, thành phố Phủ Tỷ lệ quyền doanhbất doanhbất Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Quy II CONG TY CO PHAN DAU TU’ CHAU A - THAI BINH DUONG Dia chi: ‘Tang 3, tòa nhà Grand Plaza, số 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2020 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp quý II (tiếp theo) Tên công ty An Công ty Cô phân Lagoon Lăng Cô i Ä „UÄ Tổ Công ty Cô phân Đâu tư Quốc tế Dubai S Apa ĐÀ Công ty Cô phân Dau Tu APEC Quảng Trị Địa trụ sở Tầng 9, tịa nhà HCC, 28 Lý Thường Kiệt, phường Vĩnh Ninh, thành phô Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế Đường Yên Ninh, phường Mỹ Hải,5 TP Phan Rang,Tháp Chàm, Ninh Thuận 91 Lê Duẩn, phường Đông Thanh, Thành phố Đông Hà, Quảng Trị Tỷ lệ Hoạt động kinh doanh Tỷ lệ vơn góp Tỷ lệ lợiích quyên biểu 90,16% 90,16% 90,16% GaN DAK Ong san 33% 55 55% Đầu tư, kinh doanh bết 51% 51% 51% Dịch vụ lưu trú ngắn ngày Dau tu, kinh Lễ động sẵn Tuyên bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài Các số liệu tương ứng kỳ trước so sánh với số liệu kỳ Nhân viên Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, có 337 nhân viên làm việc Cơng ty Tập đồn (số đầu năm 345 nhân viên) H NAM TÀI CHÍNH, ĐƠN VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Nam tai chinh Năm tài Tập đồn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn yị tiền tệ sử dụng kế toán Don vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) phần lớn nghiệp vụ thực đơn vị tiền tệ VND i CHUAN MUC VA CHE DO Ki: TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Tập đồn áp dụng Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm tốn doanh nghiệp, Thơng tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 trình bày Báo cáo tài hợp thông tư khác hướng dẫn Bộ Tài việc lập trình bày Báo cáo tài hợp 2014 hướng dẫn Chế độ Kế năm 2014 hướng dẫn lập thực chuẩn mực kế toán niên độ Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014, Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 thông tư khác hướng dẫn thực chuẩn mực kế tốn Bộ Tài việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp quý III CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Grand Plaza, số 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2020 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp quý II (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp cơng ty Cơng ty ty mẹ có khả trực tiếp để thu lợi ích bao gồm Báo cáo tài Cơng ty mẹ Báo cáo tài đơn vị chịu kiểm sốt Cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn Cơng hay gián tiếp phối sách tài hoạt động cơng ty kinh tế từ hoạt động Khi xác định quyền kiểm soát có tính đến quyền biểu tiềm phát sinh từ quyên chọn mua công cụ nợ cơng cụ vốn có thê chuyền đổi thành cổ phiếu phổ thơng ngày kết thúc kỳ kế tốn Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán kỳ trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp từ ngày mua ngày bán khoản đầu †ư cơng ty Báo cáo tài kế tốn hồn kế tốn áp chỉnh thích cơng ty mẹ cơng ty sử dụng để hợp lập cho kỳ áp dụng sách kế tốn thống cho giao dịch kiện loại cảnh tương tự Trong trường hợp sách kế tốn cơng ty khác với sách dụng thống Tập đồn Báo cáo tài cơng ty có điều hợp trước sử dụng cho việc lập Báo cáo tài hợp Số dư tài khoản Bảng cân đối kế tốn cơng ty Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch phải loại trừ hoàn toàn Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt thể phần lãi lỗ kết kinh doanh tài sản công ty không nắm giữ Tập đồn trình bày khoản mục riêng Bao cdo kết hoạt động kinh doanh hợp Bảng cân đối kế toán hợp (thuộc phần vốn chủ sở hữu) Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt bao gồm giá trị lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt biến động vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ phát sinh công ty phân bổ tương ứng với phan sở hữu cổ đơng khơng kiểm sốt, kế trường hợp số lỗ lớn phần sở hữu cổ đơng khơng kiểm sốt tài sản cơng ty Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi khơng tháng kể từ ngày đầu tư, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo Các khoản đầu tư tài Chưng khốn kinh doanh Khoản đầu tư phân loại chứng khoán kinh doanh nắm giữ mục đích mua bán để kiếm lời Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp quý II CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Grand Plaza, số 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2020 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp quý III (tiếp theo) Chứng khoán kinh doanh ghi sổ kế toán theo giá gốc Giá gốc chứng khoán kinh doanh xác định theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh cộng chi phí liên quan đến giao dịch mua chứng khoán kinh doanh Thời điểm ghi nhận khoản chứng khốn kinh doanh thời điểm Tập đồn có quyền sở hữu, cụ thể sau: s« Đối với chứng khoán niêm yết: ghi nhận thời điểm khớp lệnh (T+0) s _ Đối với chứng khoán chưa niêm yết: ghỉ nhận thời điểm thức có quyền sở hữu theo quy định pháp luật Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ trước chứng khoán kinh doanh mua hạch tốn giảm giá trị chứng khốn kinh doanh Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau chứng khoán kinh doanh mua ghi nhận doanh thu Cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá trị hợp lý thấp giả gốc Giá trị hợp lý chứng khoán kinh doanh xác định sau: s Đối với chứng khốn niêm yết thị trường chứng khốn: giá đóng cửa ngày gần có giao dịch tính đến thời điểm kết thúc năm tài s Đối với cổ phiếu đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCOM): giá tham chiếu bình quân 30 ngày giao dịch liền kề gần trước thời điểm kết thúc năm tài Sở Giao dịch chứng khốn công bố s _ Trường hợp cổ phiếu niêm yết thị trường chứng khoán cổ phiếu công ty cổ phần đăng ký giao dịch thị trường Upcom khơng có giao dịch vịng 30 ngày trước ngày trích lập dự phịng, cổ phiếu niêm yết bị hủy niêm yết, bị đình giao dịch, bị ngừng giao dịch: việc lập dự phòng thực vào khoản lỗ công ty đầu tư mức trích lập chênh lệch vốn đầu tư thực tế chủ sở hữu vôn chủ sở hữu ngày kết thúc năm tài nhân với tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ Công ty so với tổng số vốn điều lệ thực gop Tăng, giảm số dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh cần phải trích lập ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận vào chi phí tài : Lãi lỗ từ việc chuyển nhượng chứng khoán kinh doanh ghỉ nhận vào doanh thu hoạt động tài chi phi tài Giá vỗn xác định theo phương pháp bình quân gia quyền di động Các khoản đầu trr nắm giữ dén ngày đáo hạn Khoản đầu tư phân loại nắm giữ đến ngày đáo hạn Tập đoàn có ý định khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị thu hồi Thu nhập lãi từ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dự thu Lãi hưởng trước Tập đoàn nắm giữ ghi giảm trừ vào giá gốc thời điểm mua Khi có chứng chắn cho thấy phần toàn khoản đầu tư khơng thu hồi số tổn thất xác định cách đáng tin cậy tốn thất ghi nhận vào chi phí tài kỳ giảm trừ trực tiếp giá trị đầu tư Bán thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp quý III 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Grand Plaza, số 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2020 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp quý III (tiếp theo) V THONG TIN BO SUNG CHO cAC KHOAN KÉ TOÁN HỢP NHÁT QUÝ II Tiền khoản tương đương tiền MUC CAN DOI 01/01/2020 VND - Tiền gửi có kỳ hạn tháng 562,968,097 24,806,402,727 105,489,381,418 438,504,667 55,458,043,942 14,800,000,000 105,489, 381,418 14,800,000,000 Tổng 130,858,752,242 70,696,548,609 Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài Chứng khốn kinh doanh 30/09/2020 (VND) 01/01/2020 (VND) Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng ~- Cỗ phiếu 6,243,865,000 (2,755,031,300) 6,243,865,000 (2,820,376,300) Châu Á- Thái Bình Dương 2,987,200,000 (2,753,825,000) 2,987,200,000 (2,819, 170,000) Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Cơng ty Cổ phân Len Hà Đông Công ty Cổ phân Đâu tư Xuất nhập Foodineo Ngân hàng TMCP Hàng Hải Ngân hàng TMCP Thịnh Vượng Việt Nam Các khoản đầu tư khác Ủy thác đâu tư (*) Tổng © BANG 30/09/2020 VND Tiền mặt 2a TRINH BAY TRONG 2,138, 120,000 - 2,138,120,000 - 701,190,000 - 701,190,000 - 413,250,000 - 413,250,000 - 4,105,000 (1,206,300) 4,105,000 (1,206,300) 186,631,835 186,631,835 - 190,626,210 190,626,210 - 6,430,496,835_ (2,755,031,300) 6,434,491,210 (2,820,376,300) Thé khoản tiền lưu ký chứng khốn khoản tiền ủy thác cho Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Châu Á- Thái Bình Dương để thực đầu tư chứng khốn cho Cơng ty Tình hình biến động dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh sau: Số đầu năm Trích lập dự phịng bé sung Hoan nhap dy phong Số cuối ky Bản thuyết phận hợp thành phải doc với Báo cáo tài hợp quý III Ky 2,820,376,300 - (65,345,000) 2,755,031,300 if CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHAU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Grand Plaza, số 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2020 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp quý II (tiếp theo) 2b Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn/dài han Là khoản tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng thương mại, có giá trị ghi số giá gốc 30/09/2020 (VND) 01/01/2020 (VND) 225,161,592,283 225,161,592,283 237,392,109,987 237,392,109,987 5,000,000,000 5,000,000,000 242,392,109,987 Giá gốc Ngắn hạn - Tiền gửi có kỳ hạn Dai han - Tiền gửi có ky han Tổng 2c 225,161,592,283 - Giá gốc Dau tir vào cong ty lién két La khoan dau tư vào Công ty Cổ phần Dream Works Việt Nam Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0107001302 thay đổi 04 ngày 21 tháng năm 2019 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, Công ty đầu tư vào Công ty Cổ phần Dream Works Việt Nam 25,08% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn, Tập đồn sở hữu 1.000.000 cổ phần, tương ứng 25,8% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Dream Works Việt Nam Giá gốc Lợi nhuận phát sinh sau ngày đầu tư Ã* tà So cudi ky 10.000.000.000 l (1.655.777.546) Cộng 8.344.222.454 Giá trị phần sở hữu Tập đồn cơng ty liên kết sau: Ky Số đầu năm 8.344.222.454 Tăng (giảm) kỳ Số cuối ky 8.344.222.454 - Tình hình hoạt động cơng ty liên kết Công ty liên kết hoạt động kinh doanh bình thường, khơng có thay đổi lớn so với kỳ trước Giao dịch với công ty liên kết Tập đồn khơng có phát sinh giao dịch với cơng ty liên kết 2d Đầu tư vào đơn vị khác 30/09/2020 01/01/2020 15,000,000 8,000,000 15,000,000 8,000,000 (VND) Gong ee phân Tập đồn Cơng nghệ Xử lý Mơi trường Tổng 15,000,000 Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp quý III (VND) 8,000,000 18 CÔNG TY CỎ PHẢN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DUONG Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Grand Plaza, số 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẮT QUÝ III NĂM 2020 Bắn thuyết minh Báo cáo tài hợp Quý II (tiếp theo) Phải thu ngắn hạn khách hàng 30/09/2020 VND 01/01/2020 VND 16,592,209,684 15,617,678,434 974,531,250 105,557,715,041 105,326,029,693 69,962,341,696 Dự án Phú Yên Các khách hàng khác 14,695,178,434 14,117,678,434 577,500,000 113,253,129,229 111,315,042,433 68,889,977,012 22,869,984,133 4,726,335,314 14,828,745,974 1,938,086,796 Tổng 127,948,307,663 122,149,924,725 30/09/2020 VND 01/01/2020 VND Phải thu bên liên quan Công ty Cổ phần Dream Works Việt Nam Ông Phạm Duy Hưng Phải thu khách hàng khác Khách hàng mua Bất động sản Dự án Royal Park Bắc Ninh Dự án Royal Park Huế Dự án Đa Hội 231,685,348 Trả trước cho người bán ngắn hạn Trả trước cho bên liên quan - Công ty Cổ phần Đầu tư IDJ Việt Nam 'Trả trước cho người bán khác Công ty Cổ phần Mặt dựng CAG Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dung Ricons Công ty TNHH Schindler Việt Nam Một số đối tượng khác Tông 20,187,716,003 2,554,664,714 12,621,307,280 Phải thu cho vay ngắn hạn Cho vay bên liên quan Cơng ty Cơ phân Chứng khốn Châu Á - Thái Bình Dương (lãi suất 0%/năm) Cơng ty Cổ phần BG Group (lãi suất 12%/năm) Công ty Cổ phần Đầu tư IDJ Vệt Nam (lãi suất 12%/năm) Công ty Cổ phần Đầu tư Apec Bắc Giang (lãi suất 12 Công ty Cổ phần Đầu tư Apec Holding (lãi suất 12%/nam) 58,604,557,346 20,000,000,000 20,000,000,000 47,384,711,278 5,496,917,780 1,065,992,610 10,097,496,926 8,148,000,000 40,359,060,420 40,821,800,888 58,604,557,346 67,384,711,278 30/09/2020 VND 35,098,820,000 01/01/2020 VND 119,098,820,000 678,500,000 678,500,000 40,150,000,000 34,150,000,000 45,000,000,000 270,320,000 - 270,320,000 33.000.000.000 Pa - —” Cho vay tổ chức khác 17,500,000,000 25,000,000,000 Công ty Cổ phần Đầu tư AnPha (lãi suất 12%/năm) 17 010,000,000 23,000,000,000 Tong 52,598,820,000 144,098,820,000 Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp nhdt Quy III 19 CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU A — THAI BINH DUONG Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Grand Plaza, số 117 Tran Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ III NĂM 2020 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp quý II (tiếp theo) 30/09/2020 (VND) Giá trị ghi số 01/01/2020 (VND) Dự phòng Giá trị ghi số Dự phòng Phải thu bên liên quan 12,316,596,802 = 3,415,062,557 Việt Nam Tiền li chơ vay 3,055,232,876 581,917,808 - Céng ty CP Dau tu Apec Holding- Tiền lãi cho vay 2,911,890,410 : 347,178,082 : 6,349,473,516 - 2,485,966,667 Giotp- Tiêu lỗi cho vay TH nhân ae SHE khác ~ Ký cược ký quỹ Céng ty Cé phan Tap doan Viet Phuong Công ty Cổ phần APEC Thái Nguyên - Chỉ hộ dự án số Tuc Duyén Thuê TNDN tạm nộp 1% 297,207,177,141 - 57,075,000,000 - 1,655,778,582 - - 57,075,000,000 : 46,641,473,040 46,641,473,040 = - 152,489,369,354 - + 7,240,945,463 - 155,519,856,339 Pak Wo: sibel US nto en có kỳ hạn 1,394,406,447 thị tỉnh Thừa Thiên Huế 22,408,880,000 Ban Quản lý Khu vực PT Đô Các khoản phải thu ngắn hạn khác Dai han - Ky cuge ky quy Công ty TNHH Xử lý Môi trường Từ Sơn Tổng Nợ xấu Phái thu tiền bán hàng Công ty Cổ phần Sơng Đà 11 Ơng Phạm Ngọc Tuấn Ong Takaaki Iwai Tong 5,909,153,972 55,157,593,665 47,212,969,560 — „855,477,284 - ~ Tạm ứng = 326,015,053,415 8,258,407,343 bat động sản : - Cơng ty CP Tập đồn Apec 22,408,880,000 33 BE 129.689 = - ee 81,882,492,341 73,937,868,236 - 7,944,624,105 - 7,944,624, 105 ` 364,681,367,608 411,312,608,313 Zi 30/09/2020 (VND) Giá gốc 213,477,095 110,000,000 5,000,000 z Công ty Cô phân Đâu tư [DJ 01/01/2020 (VND) Giá trị thu hồi Giá trị có - Giá gốc 213,477,095 110,000,000 5,000,000 98,477,095 - 98,477,095 - 213,477,095 - 213,477,095 - Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp quý III thể thu hồi “ - 20 Ta Phải thu ngắn han/phải thu dài hạn CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHAU A — THAI BINH DUONG Dia chi: ‘Tang 3, tòa nha Grand Plaza, số 117 Trần a BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2020 Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp quý II (tiếp theo) Hàng tồn kho 30/09/2020 (VND) Giá gốc Dự phòng Nguyện liệu vật liệu Chi phi SX KDDD Tong 190,293,798 1,524,783,207,498 1,524,973,501,296 = 01/01/2020 (VND) Giá gốc Dự phòng 66,679,226 1,124,791,745,331 - _ 1,124,858,424,557 < ~ - Chi tiét Chi phi SX KDDD Dự án Royal Park Huế 347,609,264,530 - Du an Royal Park Bắc Ninh 332,003,339,780 30,054,484,905 - Dự án Mandala Phú Yên Dự án Khu Công nghiệp Da 31,895,656,491 360,334,044,192 - 185,928,204,907 - 125,361,380,541 570,932,107,260 126,641,598,302 363,651,105,492 - 81,425,583,821 77,600,944,702 1,057,794,210 8,008,548,039 1,057,794,210 Hội Dự án Aqua Park Bắc Giang Dự án Golden Place Lạng Sơn Dự án Khu Đô thị số Phường Túc Dun Cơng trình dự án khác 6,013,101,447 - Chi phi tra true ngắn hạn/dài hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác Đài hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ Chỉ phí bán hàng dự án chưa bàn giao Chi phí lợi nhuận cam kết Tổng - AST aS, 1.031.513.791 124.845.645.456 3.582.015.071 115.620.622.220 94.065.185.091 5.953.756.589 88.111.428.502 125.320.133.287 95.368.330.923 5.643.008.165 Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp quý III ~ 01/01/2020 VND 1.303.145.832 271.632.041 vans Ngắn hạn 30/09/2020 VND 474.487.831 ae - 21 » I7L6S‘L00°89 6ULLELLS TL ” II⁄'TyS'98I GOI LL6PSS8 6/9ˆ£61ˆ6S6 (98“6S/“0Y) 0EZf188'1/I PrL TZU Tel (0*91Y'66 a 89/'/€S'0€9 I§I'£§£SS9°T 910°€€Jˆ8S”I SLL‘LOL‘899 SLL‘LOL‘899 by6*L68'$6S “ 61//S09°'y9ZT 600”16£°€/8'£ €69'9ZE”I§Pˆ€ = £b“y99“[Ly EPL‘VO9 LLY 0/68£LS€ kế L8ET6L‘LSOE L8ET6L‘LSO‘E €S£“996°88/*€ is SI L*€68'878 0ÿ9ˆ/S/ˆ9y§ˆ9 0£0Z/60/0€ tẺ1L 0Z0Z/10/10 I1 TỶ'I NỌ2 ÏL YIĐ 0£0Z/60/0€ 1Ẻ3 np 0S tiểu 8041) HIE1S) Te] eo] URYd ureu Buoy} oey ney gu 8uo4) Suzy, 0207/10/10 183 np os - - ” Ie] reo] uy 1igS #1 OP 8ug.[, tượu 8101) SugJ, 0£0Z/10/10 1} np 0s VID NJANON tru 81041 UIEIS) WA AQT NOW OVH fil VIO 0Z07/60/0¢ 123 np 9g - 9£EI“8//“€09 9€J“§8//*£09 6y6“06€*,I0*/9 “#092 SN “OT THỊ 26 ipyu doy yuyyo 12} opo opg 194 Buna oop adnp ipyd pa yuryy doy upyd oq 16ut ỌỊ Apu yuru jadnys upg šS'9EE'LS/'6 98“6S//0y y80“0Gy“£9 OLS‘SIZPOL IPE9t£8 66'618'SSŒC $80°69TTZ9°L9 - t ~ 08I“6£S°8/9€ ‘Sour ABA 204) tHệD[ 16A (606ˆ0Z6££1) 000°€6S‘€61 160°7L9°09 LE9'y£ŒLL0'y aga ugh Suonyd mợp ngÃng Tey 606°076°ZET 000°0S E99 606°0L7'661 0ÿ0“6S“980°£ 2ÿ qu ngg = ffuenb ho sunp iq 191 iq 391m} = * 0£8'81S1y0“I O81°67S°SL9°7 SpP'TTyˆyLL'09 969pcP'§c£€9 IZ10S°€£y'y [£10S'€£t* ££“S€8“€££°G 0£8'81S°1r0°I L9P'S€9ˆ'6y§'T 01£00£ 1££'£ 9'€£6'y9/1L §£/'968'L€T"y ELIZL‘€98 £I“I£/'c98 £9'z1£106°9/ HOT, @OSL quy ngụ quịp 02 ữgSIÉ[, ĐNONd HNIH IYHL- Y 1YH2 (1L 0YŒ NYHd O2 Ä.LĐNO2 (oom don) rT £nÒ Jgqu dồn yuyyp rz} ogo ovg quy 3Áng) uợg 0Z0£ WVN II ANO LVHN dOH HNIHO IVL OVO Oya JON ÿH Oqd tuu) '9£'0£S'9£6'06 (sss‘sor‘D) LL0°8E18 SOE‘LET OIG TOP 07800997 (0Z816/I8'6) ~ S88“68/“169“£ 80E.EZ016Z6y 9/£€9Z1 8yI*y108,1°yẽ 9£ữ9£9°€6£1 Ánb nạrqd o2 ugyd 9d uga np 3ugyy 0007000'000”y9£ nny os nyd end T1 HẸP HỌA, 6107/10/10 183 0S opupy WRID ureu 8uo4) (O1) [#T (9Z€9£1) vITLOL€ 0y§'zy£'LyL'99 111) yd nj ngp £nÒ ZOE ISLISI PZ £88'960ˆy£ J0qd ugyd wnyo gny} nes ugnyu 107 » 9y6“SSP“8cL“899y 3ÿ0s Họp Sugyy Bugp 02 yd} LOT §1818/'yPIf9y 2u0.L “6T dồu u72 rợ) oÿ2 oÿq[ quy 33Áng) uy THỊNH @S 0H92 HỌA nny 9s nyo uga Đo Sugp ugig ngIY2 19p Suv “DET (oat don) II £nÒ gu OZOT WRU ZI Sượu) [€