Báo cáo tài chính công ty cổ phần bất động sản du lịch ninh vân bay 1605045949

CONG TY CO PHAN BAT DONG SAN DU LICH NINH VAN BAY Tầng 4, nhà Hoàng Gia, 180 Triệu Việt Vương, Hai Bà Trưng, Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT CONG TY CO PHAN BAT DONG SAN DU LICH NINH VAN BAY Quy Ill nam 2020 Hà nội, tháng 10 năm 2020 Công ty Cổ phần Bắt động san Du lịch Ninh Vân Bay B01a-DN/HN BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẤT Q ngày 30 tháng năm 2020 Don vj tinh: VND 100 A TAISAN NGAN HAN 110 | nạnch Về CÁC khoan twong durong Thuyét | Ngày 30 tháng minh 111 | Tiền 112 | Các khoản tương đương tiền 120 | 123 | 130 | 131 | II Đầu Đầu Ill Các Phải tư tài ngắn hạn tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khoản phải thu ngắn hạn thu ngắn hạn khách hàng 132 | Trả trước cho người bán ngắn hạn nam 2019 198.766.717.286 251.098.026.924 12.266.413.194 14.730.237.967 12.266.413.194 24.015.000.000 24.015.000.000 147.615.663.703 3.438.390.418 Ngày 3T tháng 12 nam 2020 19.754.663.414 - 5.024.425.447 97.846.098.631 97.846.098.631 118.890.459.341 2.183.173.331 1.784.137.647 1.402.571.595 135 | Phải thu cho vay ngắn hạn 26 230.000.000 147.321.598.191 (5.158.462.553) 10.928.673.108 10.928.673.108 3.940.967.281 230.000.000 120.233.176.968 (5.158.462.553) 10.312.372.770 10.312.372.770 4.294.432.768 151 | Chi phí trả trước ngắn hạn 10 1.824.245.238 2.347.393.123 351.331.937.554 373.468.483.792 136 | 137 | 140 | 141 | 150 | Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 152 | Thuế GTGT khấu trừ 200 | B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 | 221 | 222 | 223 | 227 | 228 | 229 | 240 | 242 | 250 | 253 | 254 | 260 | 261 | 270 | Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị khấu hao lũy kế Tài sản có định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế II Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang III Đầu tư tài dài hạn Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn 1V Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn TONG CONG TAI SAN 11 12 13 14 10 2.116.722.043 333.477.477.112 115.476.025.277 272.363.665.709 (156.887.640.432) 218.001.451.835 305.427.091.263 (87.425.639.428) 1.467.391.643 1.467.391.643 7.629.678.028 27.254.139.320 (19.624.461.292) 8.757.390.771 8.757.390.771 550.098.654.840 1.947.039.645 353.043.210.919 128.955.325.082 272.032.655.509 (143.077.330.427) 224.087.885.837 305.427.091.263 (81.339.205.426) 1.268.021.332 1.268.021.332 7.629.678.028 27.254.139.320 (19.624.461.292) 11.527.573.513 11.627.573.513 624.566.510.716 = aK TAISAN số s oN Ma Công ty Cổ phần Bất động sản Du lịch Ninh Vân Bay BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẤT ngày 30 tháng năm 2020 QUÝ B01a-DN/HN (tiếp theo) Đơn vị tính: VND só | NGUON VON 300 | C NO’ PHAI TRA 310 _| I Nợ ngắn hạn 311 |1 Phải trả người bán ngắn hạn 312 |2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 319 |8 Phải trả ngắn hạn khác 313 | Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 |4 Phải trả người lao động 315 | Chỉ phí phải trả ngắn hạn 320 | 322 | 330 | 338 | 341 | II Vay ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Vay dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 400 | D VÓN CHỦ SỞ HỮU 410 | I Vốn chủ sở hữu 411 | Vốn cổ phần phát hành _ - _ Có phiểu phố thơng có:quyền biếu 411a | quyêt 412 | Thặng dư vốn cỗ phần ‹„| ae in Ngày 30 tháng see im BORE Ngày 31 tháng 12 TY ` năm 2018 15 140.264.677.012 90.697.479.160 20.797.885.764 209.703.149.716 156.665.377.232 10.596.391.634 15 18.650.292.562 14.678.480.203 16 17 18 19 19 20 12.528.033.612 3.969.393.121 6.932.778.039 4.988.233.352 20.835.123.481 1.995.739.228 49.567.197.852 6.012.594.315 43.554.603.537 6.945.271.458 2.717.603.416 8.682.198.187 5.835.761.023 105.127.866.018 2.081.805.293 53.037.772.484 8.325.135.038 44.712.637.446 409.833.977.828 414.863.361.000 905.000.000.000] 905.000.000.000 409.833.977.828 905.000.000.000 414.863.361.000 905.000.000.000 24.455.000.000 24.455.000.000 (657.021.573.029) (660.496.899.807) (660.496 899.807) (687.265.537 798) 3.475.326.778 26.768.637.991 429 | Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 137.130.954.013 145.635.663.963 440 | TONG CONG NGUON VON 550,098,654,840 624.566.510.716 418 | Quỹ đầu tư phát triển 421 |4 Lỗ lũy kế 421a | - Lỗ lũy cuối kỳ trước 421b a NHAN Saunthue chive phar pnol ky a Nguyén Thuy Lién Người lập kiêm Kế toán trưởng Ngày 28 tháng 10 năm 2020 269.596.844 a Ngô Thị Thanh Hải Phó Tơng Giám đơc 269.596.844 ae Nl = =ư „©› \2\ Mã Céng ty Cé phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B02a-DN/HN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Quý năm 2020 Don vj tinh: VND CHỈ TIÊU Doanh thu ban hang va cung cap DV Các khoản giảm trừ doanh thu 10 11 20 21 Doanh thu bán hàng cung câp dịch vụ Giá vốn hàng bán dịch vụ 21.1 Quý năm 2020 Quý năm 2019 52,130,443,489 Năm 2020 Năm 2019 73,053,415,646 161,410,605,638 223,825,007,616 (33,608,079) (21,056,539) (106,033,851) 52,130,443,489 73,019,807,567 161,389,549,099 223,718,973,765 (29,704,772,424) (34,030,961,782) (87,245,521,521) (101,292,765,251) 22,425,671,065 38,988,845,785 74,144,027,578 122,426,208,514 228,739,642 18,586,607,202 1,289,997,652 20,344,468,904 (410,139,628) (680,876,941) (2,410,163,022) (1,646,614,962) 21.1 21.1 22 (Lỗ)/lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV Doanh thu hoạt động tài Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Quý 21.2 22 Chỉ phí tài 24 Phần lỗ từ cơng ty liên kết 25 Chi phí bán hàng 24 (5,307,126,407) (8,013,599,104) (17,125,175,040) (22,817,470,858) 10 Chỉ phí quản lý doanh 24 (11,211,178,496) (18,181,998,850) (34,705,974,052) (51,456,648,752) 5,725,966,176 30,698,978,092 21,192,713,146 66,695,678,950 755 340,739,243 18,879,462 2,080,548,029 26 30 nghiệp 11 (Lỗ)/lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 23 (154,263,896) 31 12 Thu nhập khác 32 13 Chỉ phí khác (206,652,569) (1,101,017,183) (862,903,512) (1,101,641,903) 40 14 Lợi nhuận khác (206,651,814) (760,277,940) (844,024,050) 978,906,126 15 Tổng (lỗ)/lợi nhuận kế 5,519,314,362 29,938,700,152 20,348,689,096 67,674,585,076 16 Chỉ phí thuế TNDN (2,010,716,283) (3,919,436,479) (6,936, 106,180) (14,578,055,627) 386,011,303 386,011,303 1,158,033,909 1,158,033,909 3,894,609,382 26,405,274,976 14,570,616,825 54,254,563,358 815,996,034 19,721,758,896 3,475,326,778 28,213,211,998 3,078,613,351 6,683,516,080 11,095,290,047 28,041,351,360 50 51 52 60 61 62 toán trước thuê hành 17 (Chi phi)/thu nhập thuế 'TNDN hoãn lại 18 (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế TNDN 19 (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông không kiểm soát Wr Nguyễn Thúy Liên Người lập kiêm Kế toán trưởng Ngày 28 tháng 10 năm 2020 ¬— Ngơ Thị Thanh Hải Phó Tơng Giám đơc Cơng ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B03a-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT QUY cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2020 Đơn vị tính: VND “ CHỈ TIÊU | LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH 4 | Lợi nhuận kế toán trước thuế Cho giai đoạn tài ba tháng Cho giai đoạn tài ba tháng tháng năm 2020 tháng năm 2019 kết thúc ngày 30 | kết thúc ngày 30 5.846.344.362 | 29.958:700.152 Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản có định hữu hình hao mịn tài sản cố định vơ hình (bao gồm phan bé lợi thê thương mại) Lo/(lai) chênh lệch tỷ giá hôi doai đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gơc ngoại tệ 6.348.859.039 9.823.738.431 7.545.337 - S_ | Hồã ly Hạt dong dau a 1.536.835.997 | 35.739.783.022 (454.562.985) Chỉ phí lãi vay | Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động _ | Tăng)glãm cáo khoẩn phải thu 10 | Tăng/ (giảm) hàng tần kho I ˆ | (11.885.702.763) 42.957.991.780 | 63.836.518.842 64.595.430.451 | (26.465.993.901) 406.517.190 | 4.343.698.239 11] Tăng/(giảm) khoản phải trả (549.879.829) | (35.076.183.275) 12 (Tăng) giảm phí trảby trước 1.327.755.745 | ee | Hees 18 | Thué thu nhap doanh nghiép da nop 17 Tiền khác cho hoạt động kinh doanh 20 | Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 751.110.900 2.041.633.220 553,096,143 (956.814.032) | _ (3.500.000.000) - 43.357.241 aero codae TA ll LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG DAU TU 21 Tiền để mua sắm, xây dựng tài sản cố định (TSCŒĐ) tài sản dài hạn khác 22 | Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 23 | Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác (52.460.222) | - (7.813.590.816) 46.454.545 26.500.000.000 | (39.248.000.000) (97.531.098.631) - 25_ | Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (trừ tiền thu về) (6.500.000.000) | 27 | Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia (4.156.773.551) “ (81.740.332.404) (9.015.136.271) 30 | Lưu chuyển tiền sử dụng vào hoạt động đầu tư 38.000.000.000 Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B03a-DN/HN BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HỢP NHẤT QUÝ (tiếp theo) cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2020 Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài | Cho giai đoạn tài ba tháng ba tháng - Mã sô CHI TIEU kết thúc ngày 30 | két thtic ngày 30 tháng năm 2020 tháng năm 2019 lll LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 33 TIẾN HN TẾT ÀP 52.970.561.265 |_ 63.591.137.550 34 Tiên trả nợ gốc vay 36 Cô tức trả cho cỗ đơng khơng kiêm sốt (47.230.229.508) | (62.536.161.963) Lưu chuyên tiên thuan sử dụng vào hoạt động tài (4.059.668.243) |_ (1.885.024.413) _/ "II 50 Lưu chuyên tiên kỳ (7.224.534.204) | (5.167.391.416) 60 Tiên tương đương 49.507.932.475 |_ 18.670.195.147 61 Ảnh hưởng thay đối tỷ giá đối quy đơi ngoại tệ 70 Tién va twong duong tiên đầu kỳ tién cudi ky (16.988.080) 412.266.413.194 | he Nguyén Thuy Lién Người lập kiêm Kê toán trưởng Ngày 28 tháng 10 năm 2020 ee Ngơ Thị Thanh Hải Phó Tơng Giám đơc 13.502.803.734 nu oh 40 225.5, (9.800.000.000) |_ (2.940.000.000) Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT QUY B09a-DN/HN ; Vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày te THONG TIN VE CONG TY Công ty Gỗ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay (“Công ty") công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp số 0103013874 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cắp ngày 26 tháng năm 2006 theo Giây Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp điều chỉnh sau đó, với lần điều chỉnh gần nhát lần thứ 16 ngày 24 tháng năm 2020 Vào ngày 28 tháng năm 2010, Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh thức chấp thuận đăng ký niêm yết cổ phiếu cho Công ty Cổ phan Bat dong san Du lich Ninh Van Bay voi ma cổ phiếu NVT theo cơng văn só 85/QĐ-SGDHCM Vào ngày tháng năm 2010, 50.500.000 cổ phiếu Cơng ty thức niêm yết bắt đầu phiên giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Ho Chi Minh Tại ngày 30 tháng năm 2020, số cổ phiếu lưu hành Công ty 90.500.000 cổ phiếu (Thuyết minh số 20.4) Chu kỳ kinh doanh thông thường Công ty 12 tháng Hoạt động kỳ Cơng ty kinh doanh khách sạn dịch vụ lưu trú ngắn ngày (khơng bao gồm kinh doanh qn bar, phịng hát karaoke, vũ trường) hoạt động khác theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp Cơng ty có trụ sở tầng 4, tịa nhà Hồng Gia, số 180 Triệu Việt Vương, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Cơ cấu tỗ chức Tại ngày 30 tháng năm 2020, Cơng ty có cơng ty Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải công ty cổ phần thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4200686538 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Khánh Hòa cap 13 thang 12 nam 2008, voi sé vốn điều lệ 90 tỷ VND Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải có trụ sở đặt thơn Văn Đăng, xã Vĩnh Lương, thành phố Nha | Trang, tỉnh Khánh Hịa, Việt Nam Hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải kinh doanh khu du lịch sinh thái, dịch vụ ăn tống lữ hành Tại ngày 30 tháng năm 2020, Công ty nắm 51% (tương đương 4.590.000 cổ phiếu) vốn cỗ phần 51% quyền biểu công ty (ngày 31 tháng 12 năm 2019: 51%) 2.1 CO SO TRINH BAY Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Báo cáo tài hợp niên độ Tập đồn trình bày đồng Việt Nam ("VND"), lập phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 27 — Báo cáo tài niên độ Chuẩn mực kế toán Việt Nam khác Bộ Tài ban hành theo: > Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực kê toán Việt Nam (Đợt 1); »> _ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực kê toán Việt Nam (Đợt 2); > _ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực kê toán Việt Nam > > (Đợt 3); Quyét định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu Chuan mực kế toán Việt Nam (Đọt 4); Quyét dinh sé 100/2005/QD-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 5) Theo đó, báo cáo tài hợp niên độ trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục ngun tắc thơng lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài hợp niên độ, kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam Cơng ty Cổ phan Bất động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ B09a-DN/HN - vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.2 Hình thức sổ kế tốn áp dụng 23 Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm Tập đoàn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp ngày tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.4 Đơn vị tiền tệ kế tốn Hình thức số kế tốn áp dụng Tập đồn Nhật ký chung Báo cáo tài hợp niên độ lập đơn vị tiền tệ kế toán Tập đoàn VND 2.5 Cơ sở hợp Các báo cáo tài niên độ Cơng ty mẹ công ty sử dụng để hợp lập cho kỳ kế toán áp dụng sách kê tốn cách thông Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán niên độ đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập phí, khoản lãi lỗ nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ hồn tồn Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt phần lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty không nắm giữ Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát niên độ phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế toán hợp nhát niên độ 3.4 TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 3.2 Hàng tôn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thắp giá thành để đưa sản phẩm đến vị trí điều kiện giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho điều kiện kinh doanh bình thường trừ phí ước tính đề hồn thành phí bán hàng ước tính Tập đoàn ap dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán nguyên liệu, vật liệu tồn kho công cụ, dụng cụ với giá trị xác định theo phí mua theo phương pháp bình qn gia quyền Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, hư hỏng, phẩm chát, lỗi thời v.v ) xảy nguyên vat liệu, công cụ, dụng cụ thuộc quyền sở hữu Tập đoàn dựa chứng hợp lý suy giảm giá trị ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Số tăng giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho hạch toán vào giá vốn hàng bán báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ x Ÿ4/ Công ty hợp nhát toàn kể từ ngày mua, ngày Tập đồn thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, tiếp tục hợp nhát ngày Tập đồn thực chắm dứt quyền kiểm sốt cơng ty Oy Báo cáo tài hợp niên độ bao gồm báo cáo tài niên độ Cơng ty mẹ cơng ty cho giai đoạn tài sáu tháng kêt thúc ngày 30 tháng năm 2019 Công ty Cổ phần Bất động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO GÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ B09a-DN/HN - vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày TOM TAT CÁC GHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÉU (tiếp theo) 33 Cac khoan phai thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài hợp niên độ theo giá trị ghi số khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác sau cần trừ khoản dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị khoản phải thu mà Tập đoàn dự kiến khơng có khả thu hồi ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng giảm số dư tài khoản dự phịng hạch tốn vào phí quản lý doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ 3.4 Tài sản có định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị kháu hao lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động dự kiên giá mua phí có liên quan trực tiếp đến Các phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định ghi tăng nguyên giá tài sản phí bảo trì, sửa chữa hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ phát sinh Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản (là phần chênh lệch tiền thu từ việc bán tài sản với giá trị lại tài sản) hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát niên độ 3.5 Thuê tài sản Việc xác định thỏa thuận có phải thỏa thuận thuê tài sản hay không dựa chất thỏa thuận thời điểm khởi đầu: liệu việc thực thỏa thuận có phụ thuộc vào việc sử dụng tài sản định thỏa thuận có bao gồm điều khoản quyên sử dụng tài sản hay không 'Thỏa thuận thuê tài sản phân loại thuê tài theo hợp đồng thuê tài sản bên cho thuê chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên thuê Tắt thỏa thuận thuê tài sản khác phân loại thuê hoạt động Trong trường hợp Công ty bên thuê Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ theo phương pháp đường thẳng thời hạn hợp đồng th 3.6 Tài sản cỗ định vơ hình Tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Ngun giá tài sản có định vơ hình bao gồm giá mua phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Các phí nâng cấp đổi tài sản cố định vơ hình ghi tăng ngun giá tài sản phí khác hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ phát sinh Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản (là phần chênh lệch tiền thu từ việc bán tài sản với giá trị lại tài sản) hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát niên độ Quyên sử dụng đắt Tiền thuê đất trả trước cho hợp đồng thuê đất có hiệu lực trước năm 2003 cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vơ hình theo quy định Thơng tư so 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành vào ngày 25 tháng năm 2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định (“Thơng tư 45) Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO GÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (tiếp theo) Khau hao va hao mon ; Khâu hao tài sản cô định hữu hình hao mịn tài sản định vơ hình trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: - 25 năm Máy móc, thiết bị - 15 năm Phương tiện vận tải 6-12 Thiết bị văn phòng 3- năm Quyền sử dụng đất mặt biển 33 - 45 năm Phần mềm máy tính - năm nam 3.8 Chi phi di vay Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Tập đoàn Chi phí vay hạch tốn phí phát sinh kỳ 3.9 Chi phí trả trước Chỉ phí trả trước bao gồm phí trả trước ngắn hạn phí trả trước dài hạn bảng cân đối kế toán hợp niên độ phân bồ khoảng thời gian trả trước thời gian lợi ích kinh tế tương ứng tạo từ phí 3.10 Hợp kinh doanh lợi thương mại Hợp kinh doanh gồm giá trị hợp lý ngày diễn thừa nhận công cụ phí liên quan trực tiếp đến việc khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu lý ngày hợp kinh doanh hạch tốn theo phương pháp giá mua Giá phí hợp kinh doanh bao trao đổi tài sản đem trao đổi, khoản nợ phải trả phát sinh vốn bên mua phát hành để đổi lấy quyền kiểm soát bên bị mua hợp kinh doanh Tài sản, nợ phải trả xác định hợp kinh doanh bên bị mua ghi nhận theo giá trị hợp Lợi thương mại phát sinh từ hợp kinh doanh ghi nhận ban đầu theo giá góc, phần chênh lệch giá phí hợp kinh doanh so với phần sở hữu bên mua giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả có thê xác định khoản nợ tiềm tàng ghi nhận Nếu giá phí hợp kinh doanh thấp giá trị hợp lý tài sản bên bị mua, phần chênh lệch ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ Sau ghi nhận ban đầu, lợi thương mại xác định giá trị nguyên giá trừ giá trị phân bổ lũy kế Lợi thương mại phân bổ theo phương pháp đường thẳng thời gian hữu ích ước tính mười (10) năm Định kỳ cơng ty mẹ phải đánh giá tổn thất lợi thương mại cơng ty con, có chứng cho thay số lợi thương mại bị tan that lon hon số phân bổ hàng năm phân bổ theo số lợi thương mại bị tổn thất kỳ phát sinh 3.11 _ Các khoản đầu tư Đầu tư vào công ty liên kết Khoản đầu tư kết Cơng ty mà doanh Tập đồn quyền bỏ phiếu đơn vào công ty liên kết hạch tốn theo phương pháp vốn chủ sở hữu Cơng ty liên Tập đồn có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên Thơng thường, Tập đồn coi có ảnh hưởng đáng kể sở hữu 20% vị nhận đầu tư Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, khoản đầu tư ghi nhận ban đầu bảng cân đối kế toán hợp niên độ theo giá gốc, sau điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu Tập đoàn giá trị tài sản công ty liên kết sau mua Lợi thương mại phát sinh từ việc đầu tư vào công ty liên kết phản ánh giá trị cịn lại khoản đầu tư Tập đồn khơng phân bổ lợi thé thương mại mà hàng năm thực đánh giá xem lợi thương mại có bị suy giảm giá trị hay không Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ phản ánh phần sở hữu Tập đoàn báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ công ty liên kết sau mua ire Iz Nhà cửa, vật kiến trúc SN AN 3.7 Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 10 CHI PHi TRẢ TRƯỚC Đơn vị tính: VND Ngay 30 thang năm 2020 Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Ngắn hạn Công cụ, dụng cụ xuất dùng 133.146.023 785.995.316 905.103.899 Chi phí sửa chữa tài sản Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 1.824.245.238 TONG CONG 883.640.611 519.381.034 944.371.478 2.347.393.123 Dai han Công cụ, dụng cụ xuất dùng Chỉ phí sửa chữa sở hạ tầng Chỉ phí trả trước dài hạn khác 2.847.021.204 8.015.726.803 5.328.310.752 582.058.815 3.498.463.569 13.383.141 8.757.390.771 TONG CONG 16 11.527.873.513 B09a-DN/HN Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ ; vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba thang ket thúc ngày TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND - Máy móc thiết bị 169.700.446.471 52.532.121.853 Thiết bị Tổng cộng văn phòng Se = Mua ky Thanh ly Vao 30 thang nam 2020 Phương tiện vận tải &sz Nguyên giá: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2019 Nhà cửa, vật kiến trúc — 169.700.446.471 42.758.975.343 272.032.655.509 7.041.111.842 763.529.076 (432.518.876) 339.000.000 (432.518.876) 424.529.076 42.665.456.467 52.956.650.929 272.363.665.709 7.041.111.842 Giá trị khấu hao lũy kế: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2019 - Khấu hao kỳ - Giảm khác Vào ngày 30 tháng năm 2020 82.154.997.122 36.661.425.947 7.974.263.475 1:321.336.735 90.129.260.597 š 37.982761682 18.119.887.047 i 4.404.554.244 — (432.518.876) 22.091.919.415 143.077.330.427 6.141.020.311 542.678.427 6.683.698.738 14.242.828.881 (432.518.876) 156.887.640.432 Giá trị lại: Vào ngày 31 tháng 12 87.545.449.349 15.870.695.906 24.639.088.296 900.091.531 128.955.325.082 năm 2019 Vào ngày 30 tháng năm 2020 S75 44 79.571.185874 14.973.889.247 20.573.537.052 357.413.104 115.476.025.277 Tài sản cố định hữu hình khu nghỉ dưỡng Six Senses Hideaway Ninh Vân Bay chân núi Bà Dú, xã Ninh Vân, thị xã Ninh Hòa, tỉnh Khánh Hòa với giá trị lại 79.571.185.874 VND Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải (công ty Tập đoàn) sử dụng để chấp cho khoản vay ngắn hạn dài hạn công ty Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội— Chỉ nhánh Khánh Hịa 17 Cơng ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 42 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Qun sử dụng đắt mặt biên Phan mém may tinh Don vj tinh: VND Tổng cộng Nguyên giá: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2019 301.589.683.022 3.837.408.241 305.427.091.263 Vào ngày 30 tháng năm 2020 301.589.683.022 3.837.408.241 305.427.091.263 1.096.478.104 1.096.478 104 77.893.358.612 3.445.846.814 81.339.205.426 6.792.762.913 293.671.089 6.086.434.002 83.686.121.525 3.739.517.903 87.425.639.428 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2019 223.696.324.410 391.561.427 224.087.885.837 Vào ngày 30 tháng năm 2020 217.903.561.497 97.890.338 218.001.451.835 Trong đó: l Đã hao mòn hêt Giá trị hao mòn lũy kế: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2019 - Hao mòn kỳ Vào ngày 30 tháng năm 2020 Giá trị lại: Quyền sử dụng đất mặt biển bao gồm diện tích 49,98 đất 94,5 mặt biển đảo Ninh Vân, huyện Ninh Vân, tỉnh Khánh Hòa sử dụng cho việc kinh doanh khu nghỉ dưỡng Six Senses Hideaway Ninh Vân Bay theo hợp đồng thuê đất mặt biển số 01/2003 HĐ/TĐ ngày 21 tháng năm 2003 số 24/2004 HĐ/TĐ ngày 28 tháng năm 2004 Toàn khu đất mặt biển quần thé không tách rời, sử dụng cho hoạt động khu nghỉ Quyền tài sản phát sinh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng dat, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất số BĐÐ 292538, số BĐ 292540 số BÐ 292931 Uỷ ban Nhân dân tỉnh Khánh Hòa cấp ngày tháng năm 2011 Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải (cơng ty Tập đồn) sử dụng để chấp cho khoản vay ngắn hạn dài hạn công ty Ngân hàng Thương mại Cả phần Quân đội - Chi nhánh Khánh Hòa 13 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Đơn vị tính: VND Ngay 30 thang năm 2020 Chỉ phí thiết kế Dự án Six Senses Ninh Vân Bay - Ngày 31 tháng 12 năm 2019 giai đoạn 1.036.935.000 430.456.643 1.036.935.000 231.086.332 TONG CONG 1.467.391.643 1.268.021.332 Chỉ phí xây dựng dở dang khác 18 B09a-DN/HN Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT QUY - vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 14 ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng năm 2020 Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (Thuyết minh sé 14.1) 27.254.139.320 Dự phòng đầu tư tài dài hạn 27.254.139.320 (19.624.461.292) — (19.624.461.292) (Thuyết minh số 14.2) 7.629.678.028 TỎNG CỘNG 19 7.629.678.028 0á (A) “AeBu ueBu uy nn] na ysip yueop YU OY UBD 9ÉoU 3U) 16Ig '0¿S 2e UU8OP YU ‘Bugnp 1yBu nyy eA ues yoeyy A] ueNb ñA yoip e| JUD OH gud yueu} ‘¢ uenb ‘9 Bugnud ‘Buns eg 12H VEST 9S OZ ueUd 99 A} Bugg eno uueop Yury Ay Bueg UeYU BunYo AeIp oeu) Yyulyo BUQP IEOH “YUN YyUeu} ny 'ooeuị euu 20} ‘9 Ney 12} 12D Os A Wa ueUd 99 Ai BUVD ‘GNA & ZB 81 NIP UA OS 10A “| LOZ WeU BuBUI 6z AeBu deo yulw JJO 9H gud neg BA USBOU 8) OS OP ZEBELLLEO 0s uưeop duixị Á{ BugG uệuu BuaauO ÁeI© oeu) dời 0uợu) 2Onp UeUd go Ay Bug? }OW ợ| ĐỊN3 UeUd 9D Ay Bugg ‘uey lep lySu u1 Ái uenb en yuey yeud e| Aeg ue, UUIN JUBu Ay Og 98] NED HHNL A} BugD eno YUeoP Yury Ay Bugg uệuu Buau2 ÁgI© : : Ju Ay oeu1 uuJu2 Buộp 1‡0H 'QuII\ JUO 9H oud queu) 'e uệnb ‘g Bugnud ‘Bui, eg 1eH WEST 0S ‘COOJeUH BYU BQ} 'g Nel 18] JED Os 14} 09 £sg ueA UuIN 6q oé| ñệ2 HHNL Á ồuọ2 'qNA Ẩ1 0L 9| ê| nọip uỌA ọs IọA '010# Liệu g BuUeU} AeBU deo YuIW IUD 9H gud Yue) ny Neg eA YOROUY 94 QS 0P 0Ey€/Z0}£0 () A} Bue os yueop Yury fy Bueg ueyu Bunyd Agig o8y} de] YueU} 9O.Np UớU n0 UiộigU (981) Ay Bugo 10 2] Aeg ue, YUN JyBu Ay Og 9B] NEO HHNL‘Buon ue ñA u9jp : : ‘Buon ue fa ysip en Bugnp !yBu Nyy ‘ues yoeyy yueop Yury | nụa UBL Yi] nq ueUd 9O AL YUL eA Ui] Np Bue] Yeu} yuls Udi} NP Nyy YUeOP Yury Be] 12H BugH ueUd gO Ai BugD end duju9 Buộp 10H '£0H queu) dua 'BusiL eUN oud YUeU} ‘Buon 1) neg ex ‘BueG UB UU} 12] JP Os Muy 99 1eH BUH UeUd 99 Aj BugD “GNA 4} 001 EỊ ệ| nọIp UỌA 0S !ØA '010ø tueu g BueUI BL ÁeBu dẹo gQH yueyy Yu} » (ul) BA UOBOU BY 9S 0p y076/y00Zy s uueop Yury Ay Bueg UeYU BuNYD AeID o9U} dé] yueuy 96np ued go A} Bugs Jow 2] 12H BugH ueYd go A} Bug eno yulyo Budp OH “YUIG YUIN YUN '06IA EIO UộÁn ‘URN BID eX ‘BuCT Ue/ WEE 12} 18D Os fy 99 Nd UeL Yi] Nd UeUd OD fy Bug “GNA A} Lee ual | 0€ 6EL'ySZ 16 £?L (GNA) 000L /E0 00'0L () (u) (a) Le'OL gg‘g 000000000L 0Z€6EL689 99/9 (%) NOD ONOL ĐỊN uẹud 99 & BuoO Keg ue UUIN 1y8u Ay Og 9e| ned HHNL A} Sug9 12H BugH nud uel Yi] ueud o2 Á) BuoO nq ueud 99 Ay Bugo Lh in UOp UaL 2g jA uop ogA uoA dọB mạ ngq ‘vb 4IB uieu L 0000000981 (%) (GNA) uọA ŠJ ÁL t?L Bugg ngip ug gs Bueu ‘gLoz weu Suey} Oe Aebu oen J AY} Ue] | JEU ue6 19p ens ue] JỌA 800Z UIeu g Suey) 9z AeBu deo yuig YUIN gud Yue mm Neg eA yoeoy (1) Ay BuoO OS OP 068Z6ZZOLO 9s YUeOP YUIy Ay Bu@ uệuU Bu¿nuO Áp|© oeu) dời queu) 2ónp ueyd go A} Bugs jOwW eB] nud ueL Yoi| nq ueUd go (Z6Z L9y'vz9'6L) 0000000001 2š 0Z8'6€L'ySZ (6Zl9yv92) (Z6Z L9y'vz9'6L) (0000000968!) (GNA) 90B ØỊĐ UeÁnb öI ÁL ozoz weu Buey} og ABN (osu) den) NVHIVG HNIHOIVLALAYG Keg ue uuỊN uji nq ues Buộp jeg ueud o5 & Buo2 AeBu Bune onuj @y Sueu} eg YUsyo 12} UeoD JeI6 yo BA OZOZ WeU Bueu) 0€ ÁeBu o£A (oeu dan) € AND LYHN dOH HNIHO I¥L OYO OVE HNIW LSANHL (000000000!) jefnb neiq 000L 000L 2e'OL (00000009981) 90B BID tị 000000000L /E£0L sq'g Buoudq £?! oze6el v6s'9 40IB ulạu (GNA) Buoud+q 0000000001 (0000000001) 8L 99'9 00000009E (%) (6Zl9yv92) : (%) UA of AL Lệ ÁÈÐN 10Ánb nạIq ueÁnb ộI ÁL 610Z Liệu z¿ uy] NH/NG-E608 B0 Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Van Bay THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI GHÍNH HỢP NHẤT QUÝ 9a- DN/HN (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài chinh ba thang ket thúc ngày 14 DAU TU TAI CHINH DAI HAN (tiếp theo) 14.2 Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài ba tháng kết ba tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2020 thúc ngày 30 tháng năm 2019 19.624.461.292 19.624.461.292 19.624.461.292 19.624.461.292 Dự phịng đầu tư tài dài hạn đầu kỳ Trích lập dự phòng kỳ Dự phòng đầu tư tài dài hạn cuối kỳ 15 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN VÀ NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC NGẮN HẠN 15.1 Phải trả người bán ngắn hạn Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng năm Giá trị Phải trả đối tượng khác Phải trả ngắn hạn cho bên liên quan (Thuyết minh số 26) TỎNG CỘNG 15.2 Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Số có khả Só có khả trả nợ Giá trị trả nợ 2019 11.038.600.141 11.038.600.141 8.583.014.112 8.583.014.112 9.789.285.623 9.759.285.623 2.013.377.522 2.013.377.522 20.797.885.764 20.797.885.764 10.596.391.634 10.596.391.634 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng 9N lgày 31 tháng 12 Khách cá nhân Công ty lữ hành TONG CONG 16 năm 2020 năm 2019 9.094.075.718 9.656.216.844 13.018.430.425 1.660.049.778 18.650.292.562 14.678.480.203 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Don vj tinh: VND Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Thuế giá trị gia Só phải nộp kỳ Só nộp kỳ Ngay 30 thang nam 2020 tăng 1.952.002.899 13.431.040.012 (10.021.391.934) §.361.650.977 doanh nghiệp 4.232.933.830 7.065.728.307 (4.456.814.032) 6.841.848.105 639.219.526 2.970.791.400 (3.364.385.359) 245.625.567 (884.210.713) 78.908.963 (18.726.802.038) 12.528.033.612 Thuế thu nhập Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác TỎNG CỘNG —_121116203 6.945.271.458 842.004.473 24.260.125.063 2T B09a- DN/HN Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kêt thúc ngày 17 CHI PHi PHAI TRA NGAN HAN Don vj tinh: VND Ngay 30 thang Ngày 31 thang 12 năm 2020 - Chỉ phí th văn phịng mặt Chi phi quang cao va tiép thi 18 năm 2019 4.608.933.391 2.428.628.241 Lãi vay phải trả Chi phi phải trả ngắn hạn khác 4.504.149.798 1.709.770.318 296.547.945 2.066.946.533 TỎNG CỘNG 6.932.778.039 8.682.198.187 PHẢI TRẢ NGÁN HẠN KHÁC Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng — Ngày 31 tháng 12 năm 2020 năm 2019 Phí phục vụ phải trả cho nhân viên 2.005.137.144 2.887.763.504 Quỹ từ thiện Các khoản phải trả ngắn hạn khác 1.448.689.994 1.534.406.214 2.037.353.892 910.643.627 4.988.233.352 TONG CONG 22 5.835.761.023 967'2E/'/y8'9¿ 'y6S ¿L0 SL£'y6S'éL0'9 96/'2L2'/y8'9¿ (€z¿z'0yS'ẽL€£) (ezz'0y9'zLe'z) (LE'£8'0L9'89L) 8£E0 SEL 'S¿E'9 8£0'9€L'S¿E8 990'L00'€SP'€kL 8€0 S€L S¿E 8£0'S£L'S6E'8 990ˆL00'€8?y'£kL c¿ SL£'p6s'¿x0'9 SL€ Z8 LS8ˆ£SS'S00 SL£y69 é¿L09 L8y'€¿tLˆ9€8'0é (88€'96Z'86Z 99L) 8£0 SEL S¿E LS8'€SS'900'28 GLE VES 8L0998'/6E'S0L SLE 8L0'998'/6L'90L k8y'£éL'Sc8'0e (019 '69L'S/L'0L) i} BID) VES CLO'O evl 69S COL 66 £0/'L/ZS}E CLO9 99/129 '/8E'Y COL LLe SLL 66 Bugu eyy 99 9S 610Z tueu z¿ 6ueU] Le ÁBN ĐNÒ2 ĐNQL Buẹu uẹBu ÁøA uéy Iệp ÁEA 24] uey ugp Buey ueéy ugBu ẤeA uẹBu uey Iẹp Á£A, Buẹu uẹBu uey uebu AeA, AVA '6} Aeg ue tuIN uoji nq ues Buộp teg ueud o5 Á uoS (oau den) € AND LVHN dÖH HNJH2 Iy.L OyO OV8 HNIW LAANHL KeBu Bun2 onu) 1e Bue} eg yusyo |e} ueop Je|B ouo §A 020đ uUệu Bueu) 0€ ÁeBu oeA Ou Bl] €L88Ly 0897 Ay Buody yuls Jeyd 9S buel (8//'9E}'€ZL'98L) welg gel ess cl9'9L 4] BID gel ess 2/9 9L 6ueu 24x 99 OS OU BJ] ozog weu buey] og Aeby GNA :4uj} iA Uog NH/NŒ-E608 uo Sass = = lŠ y8 969692 ve (6z0€/9LZ0/99) ee SL8'€20'€0/'2/2 s z= seesD) €L0'y96'0EL'2EL 9//96€9/y€ aw 8Z8'//6'€£9 60y 8//9ZE9/y€ yy8'96969Z ugly yeyd ay nep {no 000'000'99y'vy¿ 000'000'99?'yé ueyd 99 uga np Busy, 000000000906 000000000906 yuey ozoz weu Ay Buoy Bueu} o¢ Abu oe : yeos ueny} uenyu 107 - wer Bugyy Sugp go OYD 94} 99 BIYD 6L0£ Liệu £L Bueu Le ÁgBu oẹA, :0Z0Z uiệu Bueu) 0e ẨeBu 9n} "ey ueop 1e16 ou2 391 Buệu1 uu2 uu1u9 NIH OS NHD NOA nony os nyo uga ugnbu weib ue} yuly Yul 1e\d gp ueud o2 uọA Aeg ue QUIN nq ues Bugp yeg ueud 9d A} Bugg AeBu Bune onuy yey Suey) eg yusyo 12} ueop eI5 os en OZOZ WeU Bue} OE Aebu OBA (oouj dan) ¢ ANDO LYHN dOH HNJHO Iv OYO OY HNIW LEANHL ðuu Á) ôuo2 e2 Buọp 02 282 6A 9071 U0A UệUd ay Ani QT (/20866896y099) 090 06Z 960 LI (000'000'0096L) Budo Bug 2Z¿ 69¿ 2£0'/69 8Z8 919029 FL (00000000961) €96'€£99'9E9 SyL eos Waly 6uou›j Buop 02 000'L9E'€98 yLy uga uonBu 6uo 92 n2 (9 IÖT GNA “yu iA uog NH/NG-E608 B09a- DN/HN Công ty cỗ phan Bat động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO HOP CÁO TÀI CHÍNH NHAT QUY (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 20 VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 20.2 Chỉ tiết vôn cỗ phần TY AN Don vj tinh: VND Cố Vốn góp „ cô đông Thang dv von cổ phần TONG CONG 20.3 NDULICH Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Ngày 30 tháng năm 2020 5s Cỗ phiếu Tổng số ưu đãi og tae Cổ phiếu thường Cổ phiếu N BAY, uu dai CY Tổng số Cổ phiếu thường 905.000.000.000 905.000.000.000 - 905.000.000.000 905.000.000.000 - 24.455.000.000 24.455.000.000 - 24.455.000.000 24.455.000.000 - 929.455.000.000 929.455.000.000 - 929.455.000.000 929.455.000.000 - Các giao dịch vốn với chủ sở hữu Don vi tinh: VND Ngay 30 thang9 Ngày 31 tháng 12 nam 2020 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu 20.4 năm 2019 Số đầu kỳ 905.000.000.000 905.000.000.000 Số cuối kỳ 905.000.000.000 905.000.000.000 Cổ phiếu Số lượng Ngày 30 tháng Ngày 31 tháng 90.500.000 90.500.000 90.500.000 90.500.000 năm 2020 Gồ phiếu đăng ký phát hành Cổ phiếu bán công chúng góp vốn đầy đủ 90.500.000 Cổ phiêu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 90.500.000 Cé phiéu dang lưu hành 90.500.000 Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 12 năm 2019 - 90.500.000 90.500.000 90.500.000 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND/cổ phiếu (ngày 31 tháng 12 năm 2019: 10.000 VND/cô phiêu) 25 Sẻ - Công ty cỗ phần Bat động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a- DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày Z1, DOANH THỦ 21.1 Doanh thu bán hàng cung cắp dịch vụ Tổng doanh thu Đơn vị tính: VND Quy năm 2020 52.130.443.489 Quý năm 2019 52.130.443.489 73.053.415.646 52.130.443.489 (33.608.079) (33.608.079) 73.019.807.567 73.053.415.646 Trong đó: Doanh thu bán hàng hóa cung cắp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Thuế tiêu thụ đặc biệt Doanh thu 21.2 Doanh thu hoạt động tài Đơn vị tính: VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay, doanh thu khác Lãi chênh lệch tỷ giá TONG CONG 22 23 Quý năm 2020 Quý năm 2019 211.733.657 18.350.226.340 17.005.985 236.380.862 228.739.642 18.586.607.202 GIA VON HANG BAN VA DICH VỤ CUNG CAP Đơn vị tính: VND Quý năm 2020 Quý năm 2019 Giá vốn hàng hóa, dịch vụ bán 29.704.772.424 34.030.961.782 TONG CONG 29.704.772.424 34.030.961.782 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Đơn vị tính: VND Quý năm 2020 397.180.395 12.959.233 Chỉ phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá Chỉ phí tài khác TONG CONG 24, 410.139.628 CHI PHÍ BÁN HANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIEP Quý năm 2020 Chi phi ban hang Chi phi dich vu quan ly Chi phi tiép thi, quang cao Chi phí bán hàng khác TỎNG CỘNG 26 Quý năm 2019 553.096.143 94.155.688 33.625.210 680.876.941 Đơn vị tính: VND Quý năm 2019 1.816.930.173 2.068.073.325 587.041.711 1.507.392.489 2.903.154.523 4.441.133.290 5.307.126.407 8.013.599.104 Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ B09a- DN/HN (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 24 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí nhân cơng 4.845.533.439 6.298.763.270 M Chỉ phí dịch vụ mua 1.090.096.430 3.373.253.365 1.044.259.278 * Chi phi quản lý doanh nghiệp Lợi thương mại phân bổ ky 864.456 Chỉ phí khấu hao Chỉ phí quản lý khác TỎNG CỘNG THUÉ THU NHẬP DOANH 25 3.373.253.365 5.275.548.627 7.464.858.481 11.211.178.496 18.181.998.850 NGHIỆP Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“thuế TNDN”) áp dụng cho Công ty công ty 20% lợi nhuận chịu thuê Các báo cáo thuế Công ty công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuê giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp niên độ bị thay đổi theo định cuối quan thuê NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN 26 Những giao dịch trọng yếu Tập đoàn với bên liên quan cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2020 30 tháng năm 2019 bao gơm: Đơn vị tính: VND Cho giai doan tai chinh ba thang két Bên liên quan Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Thương mại P&N Gông ty Cổ phần Dau tu TLC Céng ty TNHH Thuong mai va Du lich THC Ong Ta Pham Phi Cat Mối quan hệ Gỗ đông Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải Cổ đông Công ty Cd phân Du lịch Hông Hải Luxury Mauritius Ltd thúc ngày 30 thang nam 2020 Chia cô tức Cổ tức trả 6,000,000,000 11.060.527.366 6,000,000,000 11.060.527.366 Chia cổ tức 800,000,000 Cổ tức trả 800,000,000 2,000,000,000 Hải Cổ tức trả 2,000,000,000 Cổ đông, Thành viên Hội đồng Quản trị Chia cổ tức 1,000,000,000 Công ty Cổ phần Du Công ty Quản lý Khu nghỉ dưỡng Six Senses Ninh Vân Bay năm 2019 vu Chia cổ tức Cổ đông Công ty Cổ phần Du lịch Hồng lịch Hồng Hải Sustainable Nội dung nghiệp Cho giai đoạn tài ba tháng kêt thúc ngày 30 tháng Cổ tức trả Khấu trừ thuế TNCN Phi quan ly phat sinh Thanh toan phi quan ly 27 1.474.736.982 1.474.736.982 3.686.842.455 3.686.842.455 950,000,000 1.843.421.228 1.751.250.166 50.000.000 92.171.061 11.124.324.000 15.126.058.385 1.365.038.377 12.405.144.933 Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ (tiếp theo) B09a- DN/HN vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày ¬ Cơng ty Cơ phân Hồng Hải Cơng ty nhận vốn dau tu Thuê mặt bằng, văn phòng dịch vụ kèm 2.831.957.281 10.831.066.014 Các điều kiện điều khoản giao dịch với bên liên quan Tập đoàn cho vay bên liên quan theo lãi suất thỏa thuận kỳ khơng có tài sản đảm bảo Tập đoàn sử dụng dịch vụ quản lý khách sạn với bên liên quan theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng quản lý khu nghỉ Số dư khoản phải thu phải trả, ngoại trừ khoản cho vay, ngày 30 tháng năm 2020 khơng cần bảo đảm, khơng có lãi suất tốn tiền Như trình bày Thuyết minh số 8, ngày 30 tháng năm 2020, Tập đồn trích lập dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi từ bên liên quan với số tiền 2.468.734.718 VND (ngày 31 tháng 12 năm 2019 2.468.734.718 VND) Việc đánh giá thực cho kỳ thơng qua việc kiểm tra tình hình tài bên liên quan thị trường mà bên liên quan hoạt động Vào ngày kết thúc kỳ kế toán, khoản phải thu phải trả với bên liên quan sau: Đơn vị tính: VND Bên liên quan Mối quan hệ Phải thu cho vay ngắn hạn Gông ty Cổ phần Hồng Công ty nhận Hải vôn đâu tư Phải thu ngắn hạn khác Nội dung nghiệp vụ Cho vay ngắn Công ty nhận Chỉ phí trả hộ Cơng ty Cổ phần Hồng Hải Cơng ty nhận vốn đầu tư Lãi vay phải thu, phí trả thừa Kỷ nghỉ Ninh Vân vốn đầu tư Bay Phải trả người bán ngắn hạn (Thuyết minh số 15.1) Sustainable Luxury Mauritius Ltd Céng ty Quan ly Phi quan ly Khu nghỉ dưỡng 230.000.000 230.000.000 230.000.000 230.000.000 2.468.734.718 2.468.734.718 264.931.292 11.404.948.386 10.688.545.090 13.873.683.104 13.422.211.100 9.759.285.623 2.013.377.522 9.759.285.623 2.013.377.522 2.631.957.281 4.608.933.391 2.531.957.281 4.608.933.391 Six Senses Ninh Van Bay Chi phi phải trả ngắn hạn Gông ty Cổ phan Hong Công ty nhận Hải Ngày 31 tháng 12 năm 2019 hạn Câu lạc Công ty TNHH Ngày 30 tháng năm 2020 von dau tu Chỉ phí th văn phịng, mặt 28 Cơng ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤT QUÝ (tiếp theo), B09a- DN/HN vào ngày 30 tháng năm 2020 cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày ae e _a Ngô Thị Thanh Hải Nguyễn Thúy Liên Phó Tổng Giám đốc Người lập kiêm Kế tốn trưởng Ngày 28 tháng 10 năm 2020 29