Báo cáo tài chính công ty cổ phần bất động sản du lịch ninh vân bay 1596595980

Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay Báo cáo tài hợp nhát niên độ Ngày 30 tháng năm 2017 EY Building a better working world Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay MỤC LỤC Thông tin chung Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Bảng cân đối kế toán hợp nhát niên độ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát niên độ Thuyết minh báo cáo tài hợp nhát niên độ ilSl Pz53œ lap bao cáo tài hợp nhát niên độ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Tập đoàn tiếp tục hoạt động Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ phản ánh tình hình tài hợp niên độ Tập đồn, với mức độ xác hợp lý, bat kỳ thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với chế độ ké toán dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Tập đoàn phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận phạm khác để áp vi Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp nhát niên độ kèm theo CONG BO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, báo cáo tài hợp nhát niên độ kèm theo phản ánh trung thực hop lý tình hình tài hợp nhát niên độ Tập đoàn vào ngày 30 tháng năm 2017, kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhát niên độ cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp niên độ Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Hà Nội, Việt Nam Ngày 30 tháng năm 2017 #ˆS » W9\ »> lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách nhát quán; ⁄S⁄ phải: — Ernst & Young Vietnam Limited 8th Floor, CornerStone Building Building a better working world 16 Phan Chu Trinh Street Hoan Kiem District Tel: + 84 3831 5100 Fax: + 84 3831 5090 ey.com Hanoi, S.R of Vietnam Số tham chiếu: 60861236/19317188-HN/LR BÁO CÁO SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi: _ Các cổ đông Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay Chúng tơi sốt xét báo cáo tài hợp niên độ kèm theo Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay (“Công ty") công ty (sau gọi chung “Tập đoàn”) lập ngày 30 tháng năm 2017 trình bày từ trang hợp niên độ ngày 30 tháng năm 2017, báo niên độ báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhát thúc ngày thuyết minh báo cáo tài hợp đến trang 52, bao gồm bảng cân đối ké toán cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ cho giai đoạn tài sáu tháng kết niên độ kèm theo NN < ie Trách nhiệm Ban Téng Giám đốc Công ty Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài hợp nhát niên độ Tập đồn theo Chuẩn mực ké tốn Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp niên độ chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định can thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài hợp nhát niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tài hợp nhát niên độ dựa kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài hợp nhát niên độ bao gồm việc thực van, chủ yếu người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm tốn thực theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam không cho phép đạt đảm bảo nhận biết tắt vần đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Kết luận Kiểm toán viên Căn két sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có ván đề khiến chúng tơi cho báo cáo tài hợp nhát niên độ kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài hợp nhát niên độ Tập đoàn ngày 30 tháng năm 2017, kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ lưu chuyển tiền tệ hợp nhát niên độ Tập đoàn cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp nhát niên độ ‘A member firm of Ernst & Young Global Limited ⁄ oe — EY Building a better working world Vấn đề cần nhắn mạnh Chúng xin lưu ý đến Thuyết minh số 2.1 báo cáo tài hợp nhát niên độ Tại ngày 30 tháng năm 2017, Tập đồn có khoản trái phiếu phát hành với số dư nợ gốc 230 tỷ VND đến hạn tốn tháng 11 năm 2017 Tập đồn chưa trả lãi trái phiếu kỳ thứ với số tiền 13,6 tỷ VND Bên cạnh đó, Tập đoàn phát sinh lỗ từ hoạt động kinh doanh cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 với số tiền 295,5 tỷ VND ngày này, lỗ lũy kế Tập đoàn 505,1 tỷ VND Cũng tạingày 30 tháng năm 2017, tổng số dư nợ ngắn hạn Tập đoàn 409,2 tỷ VND vượt tổng số dư tài sản ngắn hạn có tính khoản cao Tập đoàn với số tiền 306 tỷ VND Các thong | tin cho thay tên yếu tốkhơng chắn trọng yếu gây nghi ngờ đáng kể khả tiếp tục hoạt động liên tục Tập đoàn nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam Hà Nội, Việt Nam Ngày 30 tháng năm 2017 A member firm of Ernst & Young Global Limited Sot Kết luận chúng tơi cơng tác sốt xét báo cáo tài hợp niên độ khơng liên quan đến án mạnh ván đề cà Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B01a-DN/HN BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ ngày 30 tháng năm 2017 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết| _ Ngày 30 tháng | Ngày 31 tháng 12 sé | TAI SAN 100 | A 75.0 111 112 minh TÀI SẢN NGÁN HẠN Đầu tư tài ngắn hạn 130 | Các khoản phải thu ngắn hạn no Ill eo 135 136 137 rg Tiền Các khoản tương đương tiền 120 | II i oe ERED i roan CEMENTED Oe Dic a us mucerchongucibaningan Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Du phong phải thu ngắn hạn || pa 64 ase 10 150 | V Tài sản ngắn hạn khác 151 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 152 Thuế GTGT khấu trừ 11 Hàng tồn kho 200 | B TAISAN DAI HAN 220 | I 221 222 223 227 228 229 Tài sản có định Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn Tài sản cố định Ngun gia Giá trị hao mịn hữu hình lũy kế vơ hình lũy kế Tài sản dở dang dài hạn 242 254 16.071.541.476 7.800.000.000 4.773.263.577 800.000.000 715.000.000 218.000.000 115.000.000 218.000.000 100.599.250.589 | 346.191.362.032 7.234.844.739 | 5.100.276.104 10.904.550.626 | 10.383.571.327 2.535.791.322| 3.384.586.605 10.904.550.626 | _ 10.383.571.327 6.617.639.559 3.151.758.125 3.465.881.434 5.597.683.250 2.158.516.548 3.439.166.702 355.572.002.555 | 111.196.003.378 | 214.589.836.931 | (103.393.833.553) | 13 | 244.375.999.177 | 305.427.091.263 | (61.051.092.086) |_ 12 | 366.618.985.856 118.185.364.011 214.898.175.670 (96.712.811.659) 248.433.621.845 305.427.091.263 (56.993.469.418) 426.484.759.893 | 426.374.443.675 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 14.1 62.089.102.649 | 62.089.102.649 Chi phí xây dựng dở dang | 14.2 | 364.395.657.244 | 364.285.341.026 250 | Ill Đầu tư tài dài hạn _ 252 Đầu tư vào cơng ty liên kết 253 5.573.253.577 893.592.881.323 | 951.237.427.685 240 | Il 241 23.571.541.476 | ÿ 229.961.920.548 | 230.079.920.548 109.294.811.717 | 107.626.578.775 7,8 | (248.428.117.737) - 140 | IV Hang tén kho 141 năm 2016 141.807.982.250 | 367.963.870.186 ea tes CML OcIL EOS OTe a năm 2017 5.2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng giảm giám giá đầu tư tài dài hạn 260 | IV Tài sản dài hạn khác 261 Chỉ phí trả trước dài hạn 269 Lợi thương mại 270 | TONG CỘNG TÀI SAN 11 15 70.525.540.097 | _ 110.782.992.256 62.895.862.069 | 96.634.112.292 27.254.139.320 | 23.883.889.320 (19.624.461.292) | (9.735.009.356) 41.010.578.778 | 8.402.462.915 32.608.115.863 | 47.461.005.898 8.106.383.306 39.354.822.592 1.035.400.863.573 |1.319.201.297.871 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B01a-DN/HN BANG CAN DOI KÉ TOÁN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) ngày 30 tháng năm 2017 Mã số | NGUON VON Thuyét minh 300 | C NỢ PHẢI TRẢ 370 311 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn |I._ 312 Người mua trả tiền trước ngắn StS Thuế khoản phải nộp 314 Phải trả người lao động 322 315 319 320 330 | II 338 341 hạn Nhà nước 17 Chi phi phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ ngắn hạn 18 19 20 21 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn 16 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 20 30.3 400 | D VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 411a 412 418 421 421a |I Vốn chủ sở hữu 421b 429 Vốn cổ phần phát hành -_ Cổ phiếu phổ thơng có qun biêu Thang du vén cé phan Quy dau tu phat triển Lỗ lũy kế -_ Lỗ lũy cuối năm -_ (Lỗ)đợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ trước Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 22 Ngày 30 tháng năm 2017 Ngày 31 tháng 12 năm 2016 462.098.899.405 451.791.982.529 409.244.821.433 7.195.375.956 396.598.396.080 10.275.292.624 8.955.672.803 14.273.261.861 4.707.228.198 2.315.179.362 53.635.794.761 29.283.771.194 301.349.730.954 1.802.068.205 2.146.849.081 1.240.222.588 33.797.517.510 29.650.035.154 303.007.693.916 2.207.523.346 52.854.077.972 52.854.077.972 55.193.586.449 2.050.000.000 53.143.586.449 573.301.964.168 867.409.315.342 573.301.964.168 905.000.000.000 867.409.315.342 905.000.000.000 905.000.000.000 24.455.000.000 269.596.844 (505.088.649.829) 905.000.000.000 24.455.000.000 269.596.844 (209.572.070.465) (209.572.070.465) (211.984 108 541) (295.516.579.364) 2.412.038.076 148.666.017.153 147.256.788.963 440 | TONG CONG NGUON VON ara Ngô Thị Thanh Hải Người lập Hà Nội, Việt Nam Ngày 30 tháng năm 2017 1.319.201.297.871 Sôi Ngô Thị Thanh Hải Kế tốn trưởng HAN AN DUC Phó Tổng Giám đốc MS Don vi tinh: VND Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B02a-DN/HN BAO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ cho giai đoạn tài sáu tháng két thúc ngày 30 tháng năm 2017 Đơn vị tính: VND : Mã Thuyết | kết thúc ngày 30 | Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 01 | Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 24.1 124.779.600.557 98.333.333.678 02 | Các khoản giảm trừ doanh thu 24.1 (43.426.575) (31.946.871) 24.1 124.736.173.982 98.301.386.807 25 (65.079.123.800) (48.831.532.490) 9W minh |_ tháng năm 2017 |_ tháng năm 2016 69.657.050.182 49.469.854.317 725.321.113 9.823.128.016 (53.545.703.954) (15.092.441.012) (19.815.494.674) (17.418.650.063) 3⁄2 B số | CHỈ TIÊU Cho giai đoạn tài sáu tháng (67.546.604) (100.916.521) 10 | 11 | 20 | 21 |6 Doanh thu bán hàng cung cap dich vu Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cập Lợi nhuận gộp bán hàng cung cap dich vu Doanh thu hoạt động tài 24.2 22 | 23 Chi phí tài -Trong đó: Chi phí lãi vay 24 | Phần lỗ từ cơng ty liên kết 25 Chi phí bán hàng 27 (14.944.532.028) (11.713.280.739) 26 | 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 27 (278.990.112.381) (30.762.732.857) 30 | 11 Lỗ từ hoạt động (277.165.523.672) (3.099.442.458) 31 | 12 Thu nhập khác 28 408.585.791 20.422.859.649 32 | 13 Chỉ phí khác 28 (2.311.681.514) (4.895.011.162) 40 | 14 (Lỗ)/lợi nhuận khác 28 (1.903.098.723) 15.627.848.387 50 | 18 Tổng (lỗ)/lợi nhuận kế toán trước (279.068.619.395) 12.428.405.929 §1 | 16 Chi phí thuế TNDN 30.1 (3.078.240.256) (1.861.349.502) 52 | 17 Thu nhập thuế TNDN hoãn lại 30.1 289.508.477 772.022.606 60 | 18 (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế TNDN (281.857.351.174) 11.339.079.033 61 | 19 (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 22.1 | (295.516.579.364) 1.692.138.035 62 | 20 Lợi nhuận sau thuế cổ đông không kiểm soát 22.1 13.659.228.190 9.646.940.998 70 | 21 (Lỗ)/lãi cổ phiếu 32 (3.262) 19 71 (Lỗ)/lãi suy giảm Hi 32 == nh (2.961) 17 |9 26 5.2.1 kinh doanh thuê hành yaa Ngõ Thị Thanh Hải Người lập Hà Nội, Việt Nam Ngày 30 tháng năm 2017 phiếu Ngô Thị Thanh Hải Kế tốn trưởng re Ð Sta Cơng ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 20 VAY (tiếp theo) 20.1 Vay ngắn hạn (tiếp theo) 20.1.2 Vay đối tượng khác Chỉ tiết khoản vay đối tượng khác ngày 30 tháng năm 2017 trình bày sau: Số cuối kỳ (VND) Kỳ hạn (%⁄năm) Lãi suất Hình thức 4.000.000.000 Đáo hạn ngày 31 tháng 12 năm 2017 Lãi trả đáo hạn 10% Tín chấp 13.700.000.000 Đáo hạn từ ngày tháng 11 năm 11-12% Tín chấp 50.000.000 2017 Lãi trả đáo hạn Đáo hạn ngày 31 tháng 12 năm 0% Tin chap Kỳ hạn trả gốc lãi _ Lãi suắ/năm Hình thức đảm bảo Bên cho vay Bà Bùi Lê Mai Nhung Bà Trần Thị Hanh Nhién TONG CONG 20.1.3 2017 đến ngày 30 tháng 12 năm 2017 17.750.000.000 aa Bà Bùi Hồng đảm bảo Vay bên liên quan Chỉ tiết khoản vay ngắn hạn bên liên quan trình bày sau: ` Bei maven Ơng Lê Xuân Hải 18.145.844.722 Từ tháng đến tháng 0% Tin chap Bà Vũ Hồng Dung 32.117.470.426 Ngày 20 tháng năm 0% Tin chap 3.518.452.839 Từ tháng năm 2017 đến tháng năm 2018 15%-16% Tin chap 180.000.000 Ngày tháng năm 0% Tín chấp Céng ty TNHH Cau lac Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay Ông Hòang Anh Dũng TỎNG CỘNG 21: Số cuối kỷ (VND) nam 2017 2017 2017 53.961.767.987 QUỸ KHEN THƯỞNG, PHÚC LỢI Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài _ Cho giai đoạn tài kết thúc 30 sáu tháng tháng năm 2017 h sáu tháng thúc ngày 30 tháng năm 2016 2.207.523.346 521.020.720 1.754.691.042 706.336.825 521.020.720 706.336.825 Sử dụng năm (926.475.861) (710.935.616) Số dư cuối kỳ 1.802.068.205 1.750.092.251 Số dư đầu kỳ Trích lập kỳ Trong đó: - Trích lập từ nguồn phí phục vụ phải trả người lao động 38 kết í Công ty Cỗ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Van Bay B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 22 VÓN CHỦ SỞ HỮU 22.1 Tình hình tăng giảm vón chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Phân vốn thuộc cổ đơng Công ty mẹ Vốn cổ phần phat hanh Thăng dư vốn cỗ phân Quỹ đầu tư phát triển Lỗ lũy kế 905.000.000.000 24.455.000.000 269.596.844 (211.984.108.541) - Tổng cộng Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt —— Tổng nguôn vốn 717.740.488.303 141.432.951.454 859.173.439.757 (6.880.000.000) 9.646.940.998 (6.880.000.000) 11.339.079.033 Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 - Chia cé tire cho cd đông không kiểm - : soat Loi nhuan ky Vao 30 thang nam 2016 - - 1.692.138.035 - 1.692.138.035 - 905.000.000.000 24.455.000.000 _ 269.596.844 _ (210.291.970.506) _ 719.432.626.338 145.199.892.452 — 864.632.518.790 905.000.000.000 24.455.000.000 147/256.788963 867.409.315.342 (12.250.000.000) (12.250.000.000) Cho giai đoạn tài sáu tháng kêt thúc ngày 30 tháng năm 2017: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2016 -_ Chia cỗ tức cho cỗ đông không kiểm soát -_ (Lỗ)/lợi nhuận kỳ Vào ngày 30 tháng năm 2017 _906.000.000.000 269.596.844 (209.572.070.465) - - - - - - _ (295.516.579.364) 720.152.526.379 - (295.516.579.364) 24.455.000.000 _ 269.596.844 _ (605.088.649.829) _ 424.635.947.015 39 LZ MRO DD 13.659.228.190 _ (281.857.351.174) 148.666.017.153 _ 573.301.964.168 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 22 'VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 222 Chi tiết vốn cỗ phần góp Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng năm 2017 ưu đãi Cổ phiếu Tổng số Cổ phiếu thường ưu đãi Tổng số Cỗ phiếu thường cỗ đông 905.000.000.000 905.000.000.000 - 905.000.000.000 905.01 00.000.000 cổ phần 24.455.000.000 24.455.000.000 - _ 24.455.000.000 24.4: 55.000.000.Ầ 929.455.000.000 _ 929.455.000.000 Vốn góp Thang du vén TONG CONG 22.3 ngày 31 tháng 12 năm 2016 Cổ phiếu - 929.455.000.000 - 929.4: 55.000.000 = Cac giao dich vé vén voi cdc chi so héu va phan phéi cỗ tức, lợi nhuận Ngày 30 tháng năm 2017 Ngay 31 thang 12 nam 2016 Số đầu kỷ Vốn góp tăng kỳ 905.000.000.000 905.000.000.000 Số cuối kỳ 905.000.000.000 905.000.000.000 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu 22.4 Cổ phiếu Ngày 30 tháng năm 2017 Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị VND hành 90.500.000 905.000.000.000 90.600.000 905.000.000.000 công chúng 90.500.000 905.000.000.000 90.500.000 905.000.000.000 90.500.000 905.000.000.000 90.500.000 905.000.000.000 90.800.000 90.800.000 905.000.000.000 905.000.000.000 90.500.000 90.500.000 905.000.000.000 905.000.000.000 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát Số lượng cổ phiếu bán Số lượng cỗ phiếu bán công chúng góp đủ Cé phiéu phd thong Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi VND Mệnh giá cé phiéu lưu hành: 10.000 đồng/cỗ phiếu (2016: 10.000 đồng/cổ phiếu) 40 MXN Bon vj tinh: VND Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 22 VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 22.5 _ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Đơn vị tính: VND Cơng ty TNHH_ Hai Dung Công ty Cé phan Du lịch Hồng Hải Tổng cộng 11.000.000.000 44.100.000.000 55.100.000.000 2.125.059.476 95.911.886.702 98.036.946.178 Vào ngày 30 tháng năm 2017 Vốn điều lệ góp Chênh lệch đánh giá lại giá trị hợp lý tài sản ngày hợp nhát kinh doanh hữu Chia cổ tức lũy kế (Lỗ)/lợi nhuận lũy kế : 196.000.000 196.000.000 - (112.545.524.112) (112.545.524.112) (21.201.863.802) 129.080.458.889 107.878.595.087 (8.076.804.326) 156.742.821.479 148.666.017.153 (1.629.186.445) 15.288.414.635 13.659.228.190 NON Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng Phản (lỗ)/lợi nhuận kỳ 23 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN -_ 24.1 Ngày 30 tháng Ngày 31 tháng 12 287.845 89.672 năm 2017 Ngoại tệ loại 24 AQ năm 2017 Đô la Mỹ (US$) năm 2016 DOANH THU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài sáu tháng kết _ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng _ thúc ngày 30 tháng năm 2017 năm 2016 Tổng doanh thu 124.779.600.557 98.333.333.678 Doanh thu ban hang hoa Doanh thu cung cap dich vu 29.863.712.109 94.915 888.448 21.932.192.257 76.401.141.421 Các khoản giảm trừ doanh thu (43.426.575) Trong do: Hàng bán trả lại Thuế tiêu thụ đặc biệt (43.426.575) Doanh thu Trong đó: ` Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ (31.946.871) (31.946.871) 124.736.173.982 98.301.386.807 29.863.712.109 21.932.192.257 94.872.461.873 41 - 76.369.194.550 - Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 24 DOANH THU (tiép theo) 24.2 Doanh thu hoat d6ng tai chinh Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 25 Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá 666.308.434 59.012.679 9.740.207.075 82.920.941 TONG CONG 725.321.113 9.823.128.016 GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cáp 7.443.554.823 47.635.568.977 5.911.014.607 42.920.517.883 TONG CỘNG 55.079.123.800 48.831.532.490 thúc ngày 30 tháng năm 2017 26 Cho giai doan tai sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Bon vj tinh: VND Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 Chi phi lãi vay 15.092.441.012 (Thuyết minh số 5.2.1) 27.957.521.943 Lỗ lý khoản đầu tư vào cơng ty liên kết Dự phịng giảm giá tổn thát khoản đầu tư Lỗ chênh lệch tỷ giá Chi phi phat hành trái phiếu Chí phí tài khác TONG CỘNG 42 Cho giai doan tai chinh sau thang két thúc ngày 30 tháng năm 2016 17.418.650.063 9.889.451.936 239.982.728 362.037.038 4.269.297 1.971.762.045 56.544.465 362.037.038 6.501.063 53.545.703.954 19.815.494.674 HBL Cho giai đoạn tài sáu tháng kết New Bon vj tinh: VND Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 27 CHI PHI BAN HANG VA CHI PHI QUAN LY DOANH NGHIEP Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài thúc ngày 30 tháng năm 2017 thúc ngày 30 tháng năm 2016 8.338.136.492 4.601.232.268 1.908.431.495 96.731.773 6.197.751.538 3.420.104.048 1.967.508.734 127.916.419 14.944.532.028 11.713.280.739 248.428.117.733 6.746.506.730 9.349.273.016 8.810.580 5.937.951.205 8.201.567.216 317.885.901 6.746.506.730 9.705.735.663 20.078.756 4.675.678.833 9.349.692.838 265.140.037 278.990.112.381 30.762.732.857 293.934.644.409 42.476.013.596 sáu tháng két sáu tháng kết Chi phi ban hang phat sinh ky Chi phi dich vu quan ly Chỉ phí tiếp thị, quảng cáo Chi phí nhân cơng Chi phí khác TỎNG CỘNG Chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ Dự phòng phải thu ngắn hạn Lợi thé thương mại phân bỏ kỳ Chỉ phí nhân cơng Chỉ phí khấu hao Phí phục vụ chia cho nhân viên Chi phi dich vu mua Chi phi khac TONG CONG 28 THU NHAP, CHI PHÍ KHÁC Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 Thu nhập khác Thuế TNDN hoàn Lãi từ lý tài sản Thu nhập khác 408.585.791 Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 361.839.657 46.746.134 20.422.859.549 20.182.876.638 239.100.000 882.911 Chi phí khác 2.311.681.514 4.895.011.162 phòng (*) 1.080.704.750 774.011.757 1.185.656.680 45.320.084 4.120.673.623 325.782 (1.903.095.723) 15.527.848.387 Chi phi phạt liên quan đến số dư tài khoản dự Các khoản phạt khác Chi phí khác (LÕ)/LỢI NHUẬN KHÁC (*) Bay khoản phạt Công ty không trì đủ số dư tài khoản tiền gửi dự phòng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam ~ Chỉ nhánh Lý Thái Tổ với số tiền tối thiểu 14 tỷ VND cho kỳ tính lãi thứ thứ theo cam kết phát hành Trái phiếu kèm chứng quyền (Thuyết minh sé 5.1) 43 Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 29 CHI PHÍ SẢN XUÁT, KINH DOANH THEO YEU TO Don vi tinh: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài tháng năm 2017 năm 2016 13.570.848.740 31.608.626.737 248.428.117.737 11.189.755.650 29.390.354.904 18.886.730.198 35.289.483.988 1.229.960.810 17.647.966.661 32.242.066.280 837.402.590 sáu tháng sáu tháng kêt kết thúc ngày 30 thúc ngày 30 tháng Chỉ Chi Chỉ Chi bỗ Chỉ Chi phí ngun vật liệu phí nhân cơng phí dự phịng nợ phải thu khó địi phí khấu hao, hao mịn tài sản có định, phân lợi thương mại phí dịch vụ mua ngồi phí khác TONG CONG 30 E100 TH THU NHẬP DOANH 06.0600 NGHIỆP Thuê suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“thuế TNDN”) áp dụng cho Công ty Công ty TNHH Hai Dung 20% lợi nhuận tháng năm 2016: 20%) chịu thuế (cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 Cơng ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải miễn thuế TNDN năm tính từ năm kinh doanh có lợi nhuận chịu thuế áp dụng thué suất 15% với mức giảm 50% năm Theo đó, thuế suất thuế TNDN áp dụng cho cơng ty giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 7,5% Các báo cáo thuế Công ty Các công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế có thé giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài hợp nhát niên độ bị thay đỗi theo định cuối quan thuế 30.1 Chi phí thuế TNDN Cho giai doan tai sáu tháng Chi phi thuế TNDN hành Điều chỉnh chi phí thuế TNDN trích thiếu năm trước Thu nhập thuế TNDN hoãn lại TỎNG CỘNG 44 Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2.855.291.288 1.861.349.502 222.948.968 (289.508.477) (772.022.606) 2.788.731.779 1.089.326.896 - 31 i + Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỌ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Dưới đối chiếu chi phí thuế TNDN kết lợi nhuận ké toán trước thuế nhân với thuế suất thuế TNDN: Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài kết thúc ngày 30 kết thúc ngày 30 chinh sau thang Tổng (lỗ)/lợi nhuận kế toán trước thuế Thuế TNDN theo thuế suất áp dụng cho Công ty công ty 20% Các khoản điều chỉnh tăng: sáu tháng tháng năm 2017 tháng năm 2016 (279.068.619.395) 12.428.405.929 (55.813.723.879) 2.485.681.186 74.130.499.750 6.140.669.413 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại khơng ghi nhận liên quan đến lỗ tính thuế năm Lỗ lý công ty liên kết không khấu trừ Phân bỏ lợi thương mại Các chi phí khơng kháu trừ khác Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu năm trước Phạt chậm nộp thuế TNDN Các khoản điều chỉnh giảm: Dự phòng khoản phải thu cong ty Anh hưởng ưu đãi thuế TNDN Công ty Cé phan Du lich Hồng Hải Chỉ phí lãi vay khấu trừ công ty Thuế TNDN hoàn 1.349.301.346 544.899.759 222.948.968 1.349.301.346 437.042.466 - 824.134.725 (11.624.876.006) (3.011.730.472) (3.110.822.526) (3.099.196.440) 2.788.731.779 1.089.326.896 (4.036.575.328) Thuế TNDN hành Thuế TNDN hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế Tập đoàn khác với thu nhập báo cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế kỳ khác khơng bao gồm khoản mục chịu thuế hay khơng kháu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hành phải trả Tập đồn tính theo thuế suất ban hành đến ngày kết thúc kỷ kế toán 45 = = (4.712.761.332) - — Chi phí thuế TNDN 30.2 1.803.265.699 i = f ỳ ù | Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) 30.3 Thuế TNDN hoãn lại Tập đoàn ghi nhận số khoản thuế thu nhập hoãn lại phải trả với biến động kỳ báo cáo kỳ trước sau: Đơn vị tính: VND Bảng cân đối kế toán hợp nhắt niên độ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát niên độ Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài Thuế thu nhập hoãn lại 30 tháng năm 2017 31 tháng 12 năm 2016 52.854.077.972 53.143.586.449 sáu tháng sáu tháng tháng năm 2017 tháng năm 2016 289.508.477 772.022.606 289.508.477 772.022.606 kết thúc ngày 30 kết thúc ngày 30 phải trả Ảnh hưởng việc điều chỉnh giá trị hợp lý tài sản công ty ngày mua Thu nhập thuế thu nhập 52.854.077.972 53.143.586.449 hỗn lại tính vào kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ 30.4 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Công ty công ty phép chuyển khoản lỗ tính thuế sang năm sau để bù trừ với lợi nhuận phải chịu thuế thu vòng năm kể từ sau năm phát sinh khoản lỗ Tại ngày 30 tháng năm 2017, Cơng ty cơng ty có khoản lỗ lũy kế với tổng giá trị 780.499.938.836 VND (31 tháng 12 năm 2016: 409.847.440.087 VND) dụng để bù trừ với lợi nhuận phát sinh trong tương lai Chỉ tiết sau: sử Bon vj tinh: VND Có thẻ Đã chuyển lỗ đến Năm phát sinh chuyển lỗ đến năm 2012 (*) 2013 (*) 2017 2018 46.193.205.088 3.627.423.253 2020 334.814.917.035 2014 (*) 2015 2016 (**) Cho giai doan 2019 2021 Lỗ tính thuế Khơng _ Chưa chuyễn lỗ ngày 30 tháng _ ngày 30 tháng năm 2017 _ chuyễn lỗ năm 2017 24.354.834.761 2.904.213.928 - - 21.838.370.327 3.627.423.253 - - 334.814.917.035 46.662.515.544 - 2.904.213.928 - - - - _ 370.652.498.749 46.662.515.544 tháng kết thúc: ngày 30 tháng năm 2017 (**) TONG CONG (*) 2022 370.652.498.749 804.854.773.597 24.354.834.761 - 780.499.938.836 Bao gém khoản lỗ tính thuế phát sinh từ năm 2012, 2013 2014 Công ty công ty khoản lỗ tính thuế ước tính theo tờ khai thuê Công ty chưa quan thuế địa phương toán với tổng số lỗ phép chuyển sang năm sau 16.011.011.335 VND (?)_ Đây khoản lỗ tính thuế ước tính theo tờ khai thuế Công ty công ty chưa quan thuế địa phương tốn vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Tập đồn chưa ghi nhận tài sản thuế thu nhập hoãn lại cho phần lỗ lũy kế lại nêu khơng thể dự tính chắn lợi nhuận chịu thuê tương lai thời điểm 46 Công ty Cỗ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Những giao dịch trọng yếu Tập đoàn với bên liên quan giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 ngày 30 tháng năm 2016 bao gồm: Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài _ Cho giai đoạn tài Công ty Cổ phần _ Đơn vị nhận vốn đầu tư Du lịch Tân Phú Nội dung nghiệp vụ tháng năm 2017 tháng năm 2016 Lãi vay phải thu phát sinh Công ty liên kết 8.890.831.461 Bên liên quan trả gốc nợ 500.000.000 Cho bên liên quan vay có lãi Lãi vay phải thu phát sinh 382.000.000 970.000.000 748.061.593 706.185.424 vay Công ty TNHH Du lịch Sinh thái Cịn Bắp -— Ơng Lê Xn Hải _ Chủ tịch Hội đồng Quản trị _ Lãi vay phải trả phát sinh Công ty, Cổ đông _ Trả gốc nợ vay cho bên Thành viên Hội đồng Quản _ liên quan trị (HĐQT”) Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải, đồng thời cổ đông thành viên Hội đồng Thành viên (“HĐTV") Công ty TNHH Hai Dung - - 1.116.650.018 150.000.000 - 1.927.048.226 450.000.000 isis Mối quan hệ Bà Vũ Hồng Dung _ Bên liên quan khác Lãi vay phải trả phát sinh Công ty TNHH Lãi vay phải trả phát sinh 261.715.053 Lãi vay phải thu phát sinh 29.330.295 Chia cổ tức Cổ tức trả cho cỗ đông 7.250.000.000 7.250.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 Câu lạc Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay (NVBHC) Đơn vị nhận vốn đầu tư Công ty Cổ phần _ Công ty liên kết đến ngày _ Thương mại 23 tháng năm 2017 Dich vy Danh Việt Công ty Cổ phần _ Cổ đông Cong ty Cd phan Tư vấn Đầu tư Du lịch Hồng Hải Thương mại P&N 263.883.963 Bên liên quan trả gốc nợ: vay - 40.488.767 121.000.000 đầu tư TLC Công ty Cổ phần _ Cổ đông Công ty Cổ phần _ Chia cổ tức Du lịch Hồng Hải 1.000.000.000 480.000.000 Công ty TNHH Cổ đông Công ty Cổ phần _ Chia cổ tức 2.500.000.000 1.200.000.000 Ong Ta Pham Phi Cát Cổ đông, Thành viên HĐQT Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải 1.250.000.000 1.250.000.000 600.000.000 600.000.000 676.145.163 684.949.998 5.045.033.112 2.728.424.752 Thương mại _ Du lich THC Sustainable Luxury Mauritius Ltd Ông Phạm Đức Trung Du lịch Hồng Hải Cổ tức trả cho cổ đông _ 1.000.000.000 Cổ tức trả cho cổ đông Chia cổ tức Cổ tức chitrả cho cổ đông _ Lãi vay phát sinh Trả nợ lãi vay Cơng ty Quản lý Khu nghỉ _ Phí quản lý phát sinh dưỡng Six Senses Ninh Thanh tốn phí quản lý Vân Bay Cổ đông, ChủtịchHĐQT Chia cổtức Công ty Cỗ phần Du lịch Hồng Hải Cổ tức trả cho cổ đơng Ơng Hồng Anh _ Tổng Giám đóc Cơng _ Vay từ bên liên quan Dũng ty, Thành viên HĐQT Cong ty cd phan Héng Hai ee Bên liên quan sáu tháng _ sáu tháng kết thúc ngày 30 _ kết thúc ngày 30 ek 31 Công thành TNHH Công ty, Chủ tịch Hội đồng viên Công ty Hai Dung ty nhận đầu tư Góp thêm vốn kỳ Chỉ hộ bên liên quan Chỉ phí thuê mặt 47 480.000.000 2.500.000.000 8028662477 7.169.619.779 1.200.000.000 : 250.000.000 - 250.000.000 = 180.000.000 - 3.370.250.000 483.595.630 857.111.927 - 964.662.216 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 31 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) Các điều kiện điều khoản giao dịch với bên liên quan Tập đoàn cho vay vay từ bên liên quan theo lãi suất thỏa thuận kỳ khơng có tài sản đảm bảo Các nghiệp vụ bán hàng mua hàng với bên liên quan thực theo mức giá điều khoản niêm yết thông thường thị trường Số dư khoản phải thu, phải trả ngày 30 tháng năm 2017 không cần bảo đảm khơng có lãi suất Như trình bày thuyết minh số số 8, ngày 30 tháng năm 2017, Tập đồn trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi từ bên liên quan với số tiền 248.428.117.737 VND (ngày 31 tháng 12 năm 2016: VND) Việc đánh giá thực cho kỳ thơng qua việc kiểm tra tình hình tài bên liên quan thị trường mà bên liên quan hoạt động Vào ngày 30 tháng năm 2017 ngày 31 tháng 12 năm 2016, tiết số dư lớn với bên liên quan sau: Bon vj tinh: VND Bén lién quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Ngay 30 thang vả năm ne Ngày 31 tháng 12 năm tin Phải thu cho vay ngắn hạn (Thuyết minh só 7) Cơng ty Cổ phần Du lịch _ Đơn vị nhận vốn _ Cho bên liên quan Tân Phú đầu tư vay Công ty TNHH Du lịch Công ty liên kết Cho bên liên quan Sinh thái Cdn Bap vay Công ty Cổ phần Thương _ Công ty liên kết _ Cho bên liên quan mại Dịch vụ Danh Việt đến ngày 23 Vay Công ty Cổ phần Hồng Hải 209.663.920.548 210.163.920.548 19.053.000.000 18.671.000.000 tháng năm 2017 Đơn vị nhận vốn _ Cho bên liên quan đầu tư vay Phải thu ngắn hạn khác (Thuyết minh số 8) = 1.015.000.000 230.000.000 230.000.000 228.946.920.548 230.079.920.548 Công ty Cổ phần du lịch Đơn vị nhận vốn _ Lãi vay phải thu 96.295.462.469 96.295.462.469 Công ty TNHH Du lịch Công ty liên kết Lãi vay phải thu 8623.012619 7.874.951.026 Công ty TNHH Câu lạc Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay Cong ty Cd phan Thuong mại Dịch vụ Danh Việt _ Đơn vị nhận vốn _ Chỉ phí trả hộ đầutư Cơng ty liên kết Lãi vay phải thu đến ngày 23 2.468.734.720 2.468.734.720 Tân Phú Sinh thái Con Bap đầu tư - 602.005.046 tháng năm 2017 Công ty Cổ phần Hồng Hải - Đơn vị nhận vốn Lãi vay phải thu đầu tư Chỉ phí trả hộ 170.278.357 483.695.630 108.041.083.795 48 154.310.685 107.395.463.946 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng két thúc ngày 31 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) Don vi tinh: VND Bên liên quan Nội dung nghiệp vụ Mối quan hệ Ngày 30 tháng 6_ Ngày 31 tháng 12 năm 2017 năm 2016 Phải trả người bán ngắn hạn (Thuyết minh số 16) Sustainable Luxury Mauritius Ltd Céng ty Quan lý Khu nghỉ dưỡng Six Senses Ninh Vân Bay Phi quan ly 2.738.686.984 3.543.039.462 — 2.738.686.984 Chi phi phải trả ngắn hạn (Thuyết minh sé 18) Ông Lê Xuân Hải _ 3.543.039.462 Chủ tịch HĐQT Công ty, Lãi vay phải trả Cổ đông Thành viên HĐQT Công ty Cổ phần 16.137.867.873 16.137.867.873 Lãi vay phải trả Lãi vay phải trả 6.075.568.577 2.442.275.888 6.075.568.577 2.180.560.835 Trích trước 1.821.774.143 964.662.216 26.477.486.481 28.358.659.501 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 18.145.844.722 18.595.844.722 Du lịch Hồng Hải, đồng thời cỗ đông thành viên HĐTV Công ty TNHH Hai Dung Bà Vũ Hồng Dung _ Bên liên quan khác Công ty TNHH MTV Đơn vị nhận vốn đầu tư Câu lạc Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay Công ty cổ phần Hồng Hải Đơn vị nhận vốn đầu tư phí thuê Phải trả ngắn hạn khác (Thuyết minh só 19) Cơng ty TNHH Tư _ Cơng ty chung thành Phải trả tạm ván Đầu tư Phước Hưng viên Hội đồng Quản trị ứng chuyển nhượng quyền sử dụng đát sở hạ tầng Vay nợ thuê tài ngắn hạn (Thuyết minh só 20) Ơng Lê Xn Hải Chủ tịch HĐQT Cơng ty, Cho Tập đồn Cổ đơng Thành viên HĐQT Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải, đồng thời vay cỗ đông thành viên HĐTV Công ty TNHH Hai Dung Bà Vũ Hồng Dung _ Bên liên quan khác Ơng Hồng Anh Dũng Cho Tập đồn Tổng giám đốc Cơng ty, Thành viên HĐQT Công ty, Chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty TNHH Hai Dung Công ty TNHH Câu _ Đơn vị nhận vốn đầu tư lạc Kỳ nghỉ Ninh Van Bay (NVBHC) 49 vay 32.117.470.426 32.117.470.426 Cho Tập đoàn 180.000.000 Cho Tập đoàn vay 3.518.452.839 3.518.462.839 53.961.767.987 54.231.767.987 vay Ễ Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 31 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) Các giao dịch với bên liên quan khác Lương thưởng thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Tập đoàn sau: Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài Cho giai đoạn tài kết thúc ngày 30 kết thúc ngày 30 sáu tháng 32 sáu tháng tháng năm 2017 tháng năm 2016 Lương thưởng Ban Tổng Giám đốc 2.067.699.940 2.150.043.880 TỎNG CỘNG 2.067.699.940 2.150.043.880 LAI TREN CO PHIEU Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phan bd cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phố thơng Tập đồn cho số lượng bình quân gia quyền số cỗ phiêu phổ thông lưu hành kỳ kế toán Lãi suy giảm cỗ phiếu tinh cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bỗ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Tập đồn (sau điều chỉnh cho cổ tức cổ phiêu ưu đãi có quyền chuyền đổi) cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông phát hành trường hợp tắt cổ phiếu phổ thông tiềm có tác động suy giảm chuyên thành cổ phiếu phổ thơng Tập đồn sử dụng thơng tin sau để tính lãi lãi suy giảm cổ phiếu Cho giai đoạn tài sáu tháng tháng năm 2017 tháng năm 2016 kết thúc ngày 30 (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Ảnh hưởng suy giảm (Lỗ)/lợi nhuận phân bỏ cho cổ đông sở hữu cổ phiêu phô thông sau điều chỉnh cho yếu tố suy giảm Binh quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông (không bao gồm cổ phiếu quỹ) để tính lãi cỗ phiếu Ảnh hưởng suy giảm Quyên mua cổ phiếu Chứng quyên kèm theo Trái phiếu không chuyển đổi phát hành năm 2014 (xem Thuyết minh SỐ 20.1.1) Binh quân gia quyền số cỏ phiếu phỏ thông (không bao gồm cổ phiếu quỹ) điều chỉnh cho yếu tố suy giảm (Lỗ)/lãi cỗ phiếu (Lỗ)/lãi suy giảm cỗ phiếu Đơn vị tính: VND Cho giai đoạn tài sáu tháng (295.215.783.799) - kết thúc ngày 30 1.692.138.035 (295.215.783.799) 1.692.138.035 90.500.000 90.500.000 9.545.000 9.545.000 100.045.000 100.045.000 (3.262) (2.951) 19 17 Khơng có giao dịch cổ phiếu thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm khác xảy từ ngày kết thúc kỷ kế tốn đền ngày hồn thành báo cáo tài hợp nhát niên độ 50 Cơng ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng két thúc ngày 33 CAC CAM KET VA CAC KHOẢN NỢ TIÈM TÀNG Cam kết thuê hoạt động Tập đồn th văn phịng theo hợp đồng th hoạt động Hà Nội thành phó Hồ Chí Minh Vào ngày 30 tháng năm 2017, khoản tiền thuê phải trả tương lai theo hợp đồng thuê hoạt động trình bày sau: Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng _ Ngày 31 tháng 12 năm 2017 năm 2016 Đến năm Từ đến năm 383.149.964 327.901.455 776.142.733 467.600.380 TỎNG 711.051.419 1.243.743.113 CỘNG 'Vào ngày 30 tháng năm 2017, khoản tiền thuê đát phải trả tương lai Công ty TNHH Hai Dung Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải, hai công ty Công ty, trình bày sau: Bon vj tinh: VND Ngày 30 tháng 6_ năm 2017 Ngày 31 tháng 12 năm 2016 Đến năm Trên — năm Trên nam 20.072.116 80.288.464 5.418.101.097 29.452.996 117.811.984 5.627.380.264 TONG CONG 5.518.461.677 5.774.645.244 Các cam kết liên quan đến chi phí hoạt động Tại ngày 30 tháng năm 2017, Công ty TNHH Hai Dung, công ty Công ty, ký kết số hợp đồng xây dựng liên quan đến Dự án Điểm Du lịch Sinh thái Six Senses Sài Gòn River với tổng trị giá cam kết chưa thực vào khoảng 48,4 tỷ VND Các cam kết liên quan đến dự án đầu tư bắt động sản Theo Giầy chứng nhận dau tư số 47121000196 ngày 26 tháng năm 2009 cắp Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Nai Công ty TNHH Hai Dung, công ty Công ty lựa chọn làm chủ đầu tư Dự án Điểm Du lịch Sinh thái Six Senses Sài Gịn River với diện tích khoảng 55,32 hecta với tổng số vén đầu tư cam kết vào khoảng 440,6 tỷ VND Nghĩa vụ tiềm tàng liên quan đến việc không tuân thủ cam kết hợp đồng phát hành Trái phiếu Như trình bày Thuyết minh số 5.1 só 28, Cơng ty khơng trì số dư tài khoản tiền gửi dự phòng theo cam kết hợp đồng phát hành Trái phiêu bị phạt chưa tốn lãi Trái phiếu kỳ tính lãi thứ với tổng só tiền 1,4 tỷ VND Theo hợp đồng phát hành Trái phiều kèm Chứng quyền số 01-2100/HDDM-TP/NVB ngày 11 tháng 11 năm 2014, trường hợp Công ty vi phạm bát kỳ cam kết theo quy định hợp đồng, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam có quyền xử lý tài sản đảm bảo trình bày Thuyết minh số 20.1.1 Tại ngày lập báo cáo tài hợp niên độ, Cơng ty q trình làm việc với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam để giải van dé nêu 51 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) vào ngày 30 tháng năm 2017 cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ yêu cầu phải điều chỉnh hay trình bày báo cáo tài hợp nhát Sa 1