Báo cáo tài chính công ty cổ phần bất động sản du lịch ninh vân bay 1596596667

CÔNG TY CỎ PHÀN BÁT ĐỘNG SẢN DU LỊCH NINH VÂN BAY Tầng 3, nhà Hoàng Gia, 180 Triệu Việt Vương, Hai Bà Trưng, Hà Nội BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT CONG TY CO PHAN BAT DONG SAN DU LICH NINH VAN BAY Quy Ill nam 2018 Hà nội, tháng 10 năm 2018 Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B01a-DN/HN BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT ngày 30 tháng năm 2018 Đơn vị tính: VND Mã số | TÀI SẢN 100 | A 110 | 111 Thuyết| minh TAISAN NGAN HAN Tiền khoản tương đương tiền Tiền 112 120 | II Đầu tư tài ngắn hạn 123 Các khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 | Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 131 132 135 136 137 Phải thu ngắn hạn khách hàng 150 | V 240 | Il 242 253 8,667,162,557 | 7,667,162,557 18.207.776.901 3.807.776.901 1,000,000,000 14.400.000.000 115,000,000 115.000.000 115,000,000 118.000.000 49,315,057,226 | 42.058.466.826 5,165,519,576 3.911.367.142 CONGT ONG SANE INH VAN a han | Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 5.2 27 6,492,064,652 3.224.041.225 24,919,329,895 | _ 22.061.700.000 17,896,605,627 | 15.330.093.175 vf (6,158,462,524) | 10,787,936,092 10,787,936,092 2,513,186,417 1,600,293,332 Trả trước cho người bán ngắn Dy phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản có định Tài sản cố định Nguyên giá Gia tri khau hao Tài sản có định Nguyên giá Giá trị hao mịn hữu hình 10 lũy kế vơ hình 11 lũy kế Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang | 12 13 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 9.421.793.101 9.421.793.101 4.106.159.081 2.735.430.365 1.370.728.716 hạn 260 | IV Tài sản dài hạn khác 261 Chỉ phí trả trước dài hạn 269 Lợi thương mại 339,414,366,152 | 351.457.013.948 105,182,423,645 | 111.138.637.439 226,832,543,415 | 221.454.071.667 (121,650,119,770) | (110.315.434.228) 234,231,942,507 | 240.318.376.509 305,427,091,263 | 305.427.091.263 (71,195,148,756) |_ (65.108.714.754) 7,367,082,943 6.128.050.517 7,367,082,943 6.128.050.517 69,389,318,999 | 61,759,640,971 | 70.142.557.190 62.512.879.162 27,254,139,320 | Dự phịng đầu tư tài dài 270 | TONG CONG TAI SAN 4,113,479,749 (2.468.734.716) 444,623,365,203 | 460.877.336.772 250 | Ill Đầu tư tài dài hạn _ 252 Đầu tư vào công ty liên kết 254 73.909.195.909 54 200 | B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 | I 221 222 223 227 228 229 72,998,635,624 | : 140 | IV Hang tén kho 141 Hàng tồn kho 151 182 Ngày 30 tháng | Ngày 31 tháng 12 năm 2018 năm 2017 27.254.139.320 (19,624,461,292) |_ (19.624.461.292) 14 28,452,597,109 | 12,710,748,072 15,741,849,037 | 33.149.715.117 7.288.105.985 25.861.609.132 517,622,000,826 | 534.786.532.681 102951 GA TC CO PHA Ree SS Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B01a-DN/HN BANG CAN BOI KE TOAN HỢP NHÁT 30 thang nam 2018 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết| Ngày 30 tháng năm 2018 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 126,879,343,015 147.221.301.274 15.1 71,862,855, 804 17,714,306,387 99.420.573.404 12.895.249.022 15.2 8,143,255,833 8.288.193.696 16 9,556,644,726 4,338,957,165 3,747,389,906 11,580,669,510 15,250,464,898 1,531,167,379 13.168.856.733 6.068.589.828 11.334.443.833 16.608.144.220 29.260.000.000 1.819.096.072 55,016,487,211 8,373,793,250 46,642,693,961 47.800.727.870 390,742,657,811 387.565.231.407 390,742,657,811 387.565.231.407 905,000,000,000 905.000.000.000 905,000,000,000 24,455,000,000 269,596,844 (681,213,772,992) 905.000.000.000 24.465.000.000 269.596.844 (689.162.995.474) (689, 162,995,477) (209.725.070.465) 7,949,222, 485 (479.437.925.009) soát 142,231,833,959 147.003.630.037 440 | TONG CONG NGUON VON 517,622/000,8265} 534.786.532.681 số | NGN VĨN 300 | C NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn |I 313 314 319 322 315 320 330 | Il 338 341 hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Vay dai han Thuế thu nhập hoãn lại phải trả minh 17 18 19 19 26.3 400 | D VÓN CHỦ SỞ HỮU 410 411 |I Vốn chủ sở hữu l5 Vốn cổ phần phát hành 411a 412 418 421 421a -_ 421b 429 Cổ phiếu phỗ thơng có quyền biểu Thang dư vốn cỗ phần Quy dau tu phat triển Lỗ lũy kế - L6 lay ké đến cuối năm - trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phói⁄(lỗ) kỳ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm ees Ngơ Thị Thanh Hai Người lập kiêm Kế tốn trưởng Ngày 29 tháng 10 năm 2018 20 é Tổng Giám đốc 47.800.727.870 ig Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B02a-DN/HN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý năm 2018 Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU T Quý Doanh thu bán hàng | cung cấp DV Các khoản giảm trừ doanh |thu 23.1 73,452,524,260 | 23.1 (30,385,386) 10 | hàng cung cấp dịch vụ 23.1 73,422,138,874 | Doanh thu bán 11 | Giá vốn hàng bán dịchvụ | (LỗJ/lợi nhuận gộp bán M_ | Quý3 năm 2018 | Quý năm 2017 24 | 20 | hang va cung cap DV Doanh thu hoạt động tài 21 | 23.2 22 _ | Chỉ phí tài 25 23 62,240,292,988 | 217,395,276,069 | (19,107,693) 26 | nghiệp 28 | 30 | hoạt động kinh doanh 31 | 12 Thu nhập khác 32 _ | 13 Chi phí khác 40 | 14 Lợi nhuận khác 18 Tổng (lỗ)/lợi nhuận kế 363,672,648 32,131,304,254 | 122,928,876,270 | 475,188,968 | (228,648,614) | (7,108,548,629) | (6,242,833,515) 1,375,307,259 16,536,811,323 | 3,394,452,118 | 46,134,885,700 | (273,771,071,554) 2,050,185,680 76,768,479 | 2,786,584.470 (2,001,605,407) (81,721,278) | (2,405,397,617) | (2,393,402,792) 381,186,853 | (1,908,051,522) 48,580,273 (4,955,799) 18,584,391,596 | 3,389,496,319 | 289,508,477 60 | TNDN 14,817,765,238 | 2,394,619,657 | 61 | céng ty me 3,503,503,564 | 62 _ | đơng khơng kiểm sốt 8,314,261,673 Mal Ng6 Thi Thanh Hai Người lập kiêm Kế toán trưởng Ngày 29 tháng 10 năm 2018 (67,546,603) (8,196,538,013) | (6,660,419,292) | (24,777,296,932) | (21,604,951,321) (16,830,118,378) | (15,443,073,183) | (51,858,732,40) | (294,433,185,564) 386,011,303 20 Lợi nhuận sau thuế cổ 1,200,610,081 (106,494,593) | (22,335,274,527) (4,152,637,661) | (1/284.485,139) | (14,116,680,092) | 19 (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế 101,788,354,436 (1,441,296,411) | (60,654,252,583) 50 | toán trước thuế 16 Chỉ phí thuế TNDN 51 | hành 17 (Chi phí)/thu nhập thuế 52 _ | TNDN hoãn lại (Lỗ)/lợi nhuận sau thuế (62,534,268) (85,169,004,841) (91,972,080) 26 187,019,893,545 (32,994,695,194) | (30,089,881,041) | (94,319,463,989) | 981,278,045 | 25 _ | Chỉ phí bán hàng (Lỗ)/lợi nhuận từ (146,935,810) Năm 2017 186,957,359,277 24 | Phần lỗ từ cơng ty liên kết 10 Chỉ phí quản lý doanh Năm 2018 62,221,185,295 | 217,248,340,259 | 40,427,443,680 | Trong đó: phí lãi vay Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (6,110,781,765) 485,351,270 46,616,072,553 | (275,679,123,076) 1,158,033,909 (4,362,725,395) 579,016,954 33,657,426,370 | (279,462,831,517) 7,949,222,451 | (301,627,355, 129) 22,164,523,612 | Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B03a-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Kết thúc ngày 30 tháng năm 2018 Đơn vi tinh: VND Mã - minh 03 04 05 06 năm 2018 năm 2017 LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH 01 | Lợi nhuận((lỗ) kế tốn trước thuế 02 Cho giai doan tai kết thúc Thuyết Ì thúc ngày 30 tháng | ngày 31 tháng 12 số | CHỈ TIÊU Cho giai doan tai ba tháng kết Điều chỉnh cho khoản: 15,584,391,597 | (439.873.776.465) Khấu hao tài sản cố định hữu hình hao mịn tài sản có định vơ hình (bao gồm phân bổ lợi thương mại) Các khoản dự phòng 8,536,118,835 (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ (Lã¡)/lỗ từ hoạt động đầu tư 12.358.186.652 3.321.046 956,260,908 | 498.251.628.221 (981,278,045) 27.244.874.399 08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 09 Giảm/(tăng) khoản phải thu 24,095,493,266 | (2,414,314,899) 135.041.407.391 (5.107.462.221) 11 Giảm khoản phải trả (6,749,416,038) | (53.447.198.257) Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (1,867,678,114) | (27.881.622.397) (4.129.670.446) 10 12 14 15 17 Chỉ phí lãi vay 37.057.173.538 Tăng hàng tồn kho Giảm/(tăng) phí trả trước Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 223,944,434 | (6,630,425,135) | (1.242.189.647) (1.963.094.397) 90,518,176 (1.240.569.548) 7,748,121,690 40.029.600.478 dài hạn khác 1,137,098,701 (14.449.212.777) TSCD va tài sản dài hạn khác (172,629,895) 20 | Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT DONG DAU TU’ 21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài 22 Tiền thu lý, nhượng bán 23 24 25 Tiền cho vay Tiền thu hồi cho vay Tiền đầu tư góp vốn vào sản cố định (TSCĐ) tài sản đơn vị khác 26 Tiền thu đầu tư góp vốn vào đơn vị 27 Tiền thu lãi tiền gửi, lãi cho vay khác 30 | Lưu chuyển tiền (sử dụng vào)/từ hoạt động đầu tư 1.283.975.179 (3.160.700.000) 61.618.000.030 (3.370.250.000) (2,211,780,398) 175.409.998.712 1.056.678.922 (1,247,311,592) | 218.388.490.066 Céng ty Cé phan Bat động sản Du lịch Ninh Vân Bay B03a-DN/HN BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT kết thúc ngày 30 tháng năm 2018 Đơn vị tính: VND „| Mã 34 36 Cho giai đoạn tài két thúc Thuyết |_ thúc ngày 30 tháng |_ ngày 31 tháng 12 số | CHỈ TIÊU 33 Cho giai đoạn tài | ba tháng kết minh II LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiên thu từ vay năm 2018 20,954,127,104 | Tiền trả nợ gốc vay (16,663,132,922) Cổ tức trả cho cổ đơng khơng kiểm sốt năm 2017 34.637.800.000 (257.387.800.00 0) (13,720,000,000) | (23.030.000.000) 40 | Lưu chuyển tiền sử dụng vào hoạt động tài (9,429,005,818) (245.780.000.00 0) 3ä 50 | Luu chuyén tiénNi thuanx ky (2,928,195,720) | 12.638.090.544 60 | Tiền tương đương tiền đầu kỳ 14,595,358,285 | 5.573.253.577 61 | Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đối quy đơi ngoại tệ 70 | Tiền tương đương tiền cuối kỳ — —— — Ngơ Thị Thanh Hải Người lập kiêm Kế tốn trưởng Ngày 29 tháng 10 năm 2018 (3.567.220) 8,667,162,565 | 18.207.776.901 ZG 2061 ` ni ‘OnesAn NH VAN "RUNG SUNG! Công ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT vào ngày 30 tháng năm 2018 THÔNG TIN VỀ CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Bất động sản Du lịch Ninh Vân Bay (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp số 0103013874 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cap vào ngày 26 tháng năm 2006 theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp điều chỉnh sau đó, vớilên điều chỉnh gần nhát lần thứ 14 ngày tháng 10 năm 2016 Vào ngày 28 tháng năm 2010, Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hồ Chí Minh thức chấp thuận Gang ký niêm yết cổ phiếu cho Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay với mã cỗ phiếu NVT theo công văn số 85/QĐ-SGDHCM Vào ngày tháng năm 2010, 50.500.000 cổ phiếu Cơng ty thức niêm yết bắt đầu phiên giao dịch Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phó Hồ Chí Minh Cơng ty có trụ sở tầng 3, tịa nhà Hồng Gia, số 180 Triệu Việt Vương, phường Bùi Thị Xuân, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Số lượng nhân viên Công ty công ty (“Tập đoàn”) ngày 30 tháng năm 2018 395 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 391 người) Cơ cấu tỗ chức Tại ngày 30 tháng năm 2018, Cơng ty có cơng ty Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải công ty cỗ phần thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4200686538 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Khánh Hòa cấp ngày 13 tháng 12 năm 2008, với số vốn điều lệ 90 tỷ VND Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải có trụ sở đặt thơn Văn Đăng, xã Vĩnh Lương, thành phó Nha Trang, tỉnh Khánh Hịa, Việt Nam Hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải kinh doanh khu du lịch sinh thái, dịch vụ ăn uống lữ hành Tại ngày 30 tháng năm 2018, Công ty nắm 51% (tương đương 4.590.000 cổ phiếu) vốn cổ phần 51% quyền biểu công ty (ngày 31 tháng 12 năm 2017: 51%) CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.7 Cơ sở hoạt động liên tục Tại ngày 30 tháng năm 2018, tổng nợ ngắn hạn Tập đoàn 79,9 tỷ VND vượt tổng tài sản ngắn hạn có tính khoản cao Tập đồn với số tiền 60,6 tỷ VND ngày này, lỗ lũy kế Tập đoàn 684,7 tỷ VND Theo dé, khả tiếp tục hoạt động Tập đoàn phụ thuộc vào việc thu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty tương lai và/hoặc thu xếp nguồn tài để phục vụ cho việc trả nợ Dựa kế hoạch kinh doanh Công ty công ty con, Ban Tổng Giám đốc đánh giá Tập đồn có đủ nguồn lực để toán khoản nợ đến hạn đảm bảo tiếp tục hoạt động năm mà khơng có gián đoạn Trên sở nay, Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc lập báo cáo tài hợp niên độ cho giai 10 cane SS == >» _ Các hoạt động khác theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp \ »> _ Kinh doanh khách sạn dịch vụ lưu trú ngắn ngày (không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng hát karaoke, vũ trường); &Z< Hoạt động kỳ Cơng ty là: Ba j Tại ngày 30 tháng năm 2018, số cỗ phiếu lưu hành Công ty 90.500.000 cổ phiếu (Thuyết minh số 20.4) Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2018 sở hoạt động liên tục phù hợp CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.2 Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng B áo cáo tài hợp niên độ Tập đồn trình bày đồng Việt Nam ("VND"), lập phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài niên độ Chuẩn mực kế tốn Việt Nam khác Bộ Tài ban hành theo: > > Quyét định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 1); Quyét dinh số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu »>_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu » Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng năm 2005 việc ban hành sáu »_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 5) Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 2); Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 3); Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 4); Theo đó, báo cáo tài hợp niên độ trình bày kèm theo việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin thủ tục nguyên tắc thông lệ kế tốn Việt Nam khơng chủ định trình bày tình hình tài hợp niên độ, kết hoạt động kinh doanh hợp nhát niên độ lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận rộng rãi nước lãnh thổ khác ngồi Việt Nam 2.3 Hình thức sơ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế tốn áp dụng Tập đoàn Nhật ký chung 2.4 Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm Tập đoàn áp dụng cho việc lập báo cáo tài hợp nhát ngày1 tháng kết thúc ngày 31 tháng 12 2.5 Đơn vị tiền tệ kế tốn Báo cáo tài hợp niên độ lập đơn vị tiền tệ kế tốn Tập đồn VND 2.6 Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp niên độ bao gồm báo cáo tài niên độ Công ty mẹ công ty cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2018 Các công ty hợp nhát toàn kể từ ngày mua, ngày Tập đồn thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty con, tiếp tục hợp ngày Tập đồn thực chấm dứt quyền kiểm sốt cơng ty Các báo cáo tài niên độ Công ty mẹ công ty sử dụng để hợp lập cho kỳ kế tốn áp dụng sách kế tốn cách thống 11 Cơng ty Cổ phần Bất động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng năm 2018 Số dư tài khoản bảng cân đối kế toán niên độ đơn vị Tập đoàn, khoản thu nhập phí, -: khoản lãi lỗ nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ hồn tồn CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo) 2.6 Cơ sở hợp (tiếp theo) Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt phần lợi ích lãi, lỗ, tài sản công ty không nắm giữ Tập đồn trình bày riêng biệt báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhát niên độ trình bày riêng biệt phần vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế tốn hợp nhát niên độ TĨM TắT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU 3.7 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền 3.2 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thắp giá thành để đưa sản phẩm đến vị trí điều kiện giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho điều kiện kinh doanh bình thường trừ phí ước tính để hồn thành va chi phí bán hàng ước tính Tập đồn áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán nguyên liệu, vật liệu tồn kho công cụ, dụng cụ với giá trị xác định theo phí mua theo phương pháp bình qn gia quyền Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Dự phịng giảm giá hàng tồn kho trích lập cho phần gia trị dự kiến bị tổn thất khoản suy giảm giá trị (do giảm giá, hư hỏng, phẩm nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ thuộc quyền sở chát, lỗi thời v.v ) xảy hữu Tập đồn chứng hợp lý suy giảm giá trị ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ dựa Số tăng giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho hạch toán vào giá vốn hàng bán báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ 3.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài hợp niên độ theo giá trị ghi sổ khoản phải thu từ khách hàng phải thu khác sau cắn trừ khoản dự phịng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị khoản phải thu mà Tập đồn dự kiến khơng có khả thu hồi ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng giảm số dư tài khoản dự phịng hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ 3.4 Tài sản cố định hữu hình Tài sản có định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế 12 Cơng ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 Nguyên giá tài sản có định hữu hình bao gồm giá mua phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động dự kiến 32 TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ U (tiếp theo) 3.4 Tài sản có định hữu hình (tiếp theo) Các phí mua sắm, nâng cáp đổi tài sản cố định ghi tăng nguyên giá tài sản phí bảo trì, sửa chữa hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ phát sinh Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản (là phần chênh lệch tiền thu từ việc bán tài sản với giá trị lại tài sản) hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ 3.5 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình bao gồm giá mua phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Các chi phí nâng cấp đổi tài sản cố định vơ hình ghi tăng ngun giá tài sản chi phí khác hạch tốn vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ phát sinh hợp Khi tài sản cố định vơ hình bán hay lý, khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản (là phần chênh lệch tiền thu từ việc bán tài sản với giá trị lại tài sản) hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ Quyên sử dung dat Tiền thuê đất trả trước cho hợp đồng thuê đất có hiệu lực trước năm 2003 cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản có định vơ hình theo quy định Thông tư: số 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành vào ngày 25 tháng năm 2013 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định (“Thơng tư 48”) 3.6 Khấu hao hao mòn Kháu hao tài sản cố định hữu hình hao mịn tài sản cố định vơ hình trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: Nhà cửa, vật kiến trúc 5-25 nam Máy móc, thiết bị Phuong tién van tai 3-15 nam 6-12 nam Thiết bị văn phòng Quyền sử dụng đất mặt biển Phần mềm máy tính năm 45 năm 3- năm Tài sản có định vơ hình khác 3.7 năm Chi phi di vay Chỉ phí vay bao gồm lãi tiền vay va chi phi khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Tập đoàn Chi phi vay hạch tốn phí phát sinh kỳ 3.8 Chỉ phí trả trước 13 Cơng ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 HANG TON KHO Don vi tinh: VND Ngày 30 tháng năm 2018 _Ngay 31 thang 12 nam 2017 Giá gốc Dự phòng kho Công cụ, dụng cụ 5,967,346,813 4,820,589,278 = = 5.695.285.730 3.726.507.371 : TONG CONG 10,787,936,092 - 9.421.793.101 s Nguyên liệu, vật liệu tồn Giá gốc Dự phịng CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Bon Ngay 30 thang Ngắn hạn Công cụ, dụng cụ xuất dùng Chi phi stra chữa tài sản Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác TONG CONG năm 2018 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 639,099,554 1,874,086,863 1.611.172.618 796.701.791 327.555.956 2,513,186,417 2.735.430.365 1,491,822,319 11,218,925,753 3.739.473.246 2.825.341.024 723.291.715 12,710,748,072 7.288.105.985 Dai han Công cụ, dụng cụ xuất dùng Chỉ phí sửa chữa sở hạ tầng Chỉ phí trả trước dài hạn khác TONG CONG 20 vi tinh: VND Công ty Cỗ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 10 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH Don vj tinh: VND Nhà cửa, vat kién tric Nguyên giá: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 Mua kỳ 138.194.537.216 Vào ngày 30 tháng năm 2018 Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tổng cộng 49.298.776.957 27.020.292.016 6.940.465.478 221.454.071.667 138.194.537.216 51.383.675.235 28.229.466.634 6.940.465.478 224.748.144.563 1.597.305.917 12.891.804.808 7.776.663.809 942.147.238 23.207.921.772 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 -_ Khấu hao kỳ 65.068.917.985 6,624,926,857 28.465.000.263 1,664,743,140 12.400.269.694 3,518,578,492 4.381.246.286 542,678,427 110.315.434.228 12,350,926,916 Vao 30 thang nam 2018 71,709,331,227 29,997,456,022 15,962,506,201 3,980,826,320 _ 121,650,119,770 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 73.125.619.231 20.833.776.694 14.620.022.322 3,502,317,585 111.138.637.439 Vào ngày 30 tháng năm 2018 67,834,436,231 20,507,039,641 13,881,308,615 2,959,639,158 105,182,423,645 Trong đó: Đã kháu hao hét Giá trị khấu hao lũy kế: -Chuyén giao (917,833,197) = (88,176,763) (10,231,414) (1,016,241,374) Giá trị lại: Tài sản cố định hữu hình khu nghỉ dưỡng Six Senses Hideaway Ninh Vân Bay chân núi Bà Dú, xã Ninh Vân, thị xã Ninh Hòa, tỉnh Khánh Hòa với giá trị lại 68.882.895.909 VND Công ty Cổ phan Du lich Hong Hai (cơng ty Tập đồn) sử dụng dé thé chấp cho khoản vay ngắn hạn dài hạn công ty Ngân hàng Thương minh số 19.2 Thuyết minh số 19.3 21 mại Cổ phần Quân đội - Chỉ nhánh Khánh Hịa trình bày Thuyết Cơng ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 Ade TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Don vi tinh: VND Quyên sử dụng đất mặt biễn Phân mềm máy tính Tài sản có định vơ hình khác Tổng cộng Ngun giá: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 301.589.683.022 3.741.716.654 95.691.587 305.427.091.263 Vào ngày 30 tháng năm 2018 301.589.683.022 3.741.716.654 95.691.587 305.427.091.263 1.000.786.517 95.691.587 1.096.478.104 Trong đó: Đã hao mịn hết -_ 62.445.990.844 5,792,762,913 2.567.032.323 293,671,089 95.691.587 65.108.714.754 6,086,434,002 Vào ngày 30 tháng năm 2018 68,238,753,757 _2,860,703,412 95,691,587 71,195,148,756 Giá trị lại: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 239.143.692.178 1.174.684.331 233,350,929,265 881,013,242 Vào ngày 30 tháng năm 2018 , @ WA Giá trị hao mòn lũy kê: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 ~ Hao mòn kỳ - 240.318.376.509 234,231,942,507 Quyền sử dung đất mặt biển bao gồm diện tích 49,98 đất 94,5 mặt biển đảo Ninh Vân, huyện Ninh Vân, tỉnh Khánh Hòa sử dụng cho việc kinh doanh khu nghỉ Six Senses Ninh Van Bay theo hợp đồng thuê đất mặt biển số 01/2003 HĐ/TĐ ngày 21 tháng năm 2003 s6 24/2004 HĐ/TĐ ngày 28 tháng năm 2004 Toàn khu đất mặt biển quần thể không tách rời, sử dụng cho hoạt động khu nghỉ Đối với tiền thuê mặt biển, Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải tốn theo hình thức trả tiền lần Tiền thuê đất trả hàng năm Quyền tài sản phát sinh theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đắt, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất só BĐÐ 292538, só BD 292540 va s6 BD 292540 Uy ban Nhân dân tỉnh Khánh Hòa cấp ngày tháng năm 2011 Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải (cơng ty Tập đồn) sử dụng để chấp cho khoản vay ngắn hạn dài hạn công ty Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chỉ nhánh Khánh Hòa trình bày Thuyết minh số 19.2 Thuyết minh số 19.3 12 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Don vj tinh: VND Ngày 30 tháng Ngày 31 tháng 12 1,036,935,000 6,330,147,943 1.036.935.000 5.091.115.517 7,367,082,943 6.128.050.517 năm 2018 Chỉ phí thiết kế Dự án Six Senses Ninh Vân Bay ~ giai đoạn Chí phí xây dựng dở dang khác TONG CONG 22 năm 2017 Ấ Oe = Sa (BAT B09a-DN/HN Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT vao 30 thang nam 2018 13 DAU TƯ TÀI CHINH DAI HAN Don vi tinh: VND Ngay 30 thang9 năm 2018 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 (Thuyết minh số 13.1) 61.992.267.571 62.512.879.162 (Thuyết minh số 13.2) 27.254.139.320 27.254.139.320 Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (19.624.461.292) _(19.624.461.292) (Thuyết minh số 13.3) 13.1 70.142.557.190 69.621.945.599 TÔNG CỘNG Đầu tư vào công ty liên kết Ngày 30 tháng năm _ Ngày 31 tháng 12 năm 2018 2017 Tỷ lệ vốn _ Tỷlệ _ Tỷ lệ vốn Tỷ lệ nắm giữ quyên biểu nắm giữ quyên biểu (%) _ (%) (%)_ 40,21 40,21 40,21 Công ty TNHH Du lịch Sinh thái Cồn Bap (%) 40,21 Công ty TNHH Du lịch Sinh thái Cồn Bắp công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4000491891 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Quảng Nam cấp ngày tháng năm 2008, với số vốn điều lệ 30 tỷ VND Công ty TNHH Du lịch Sinh thái Cồn Bắp có trụ sở đặt Cịn Bắp, phường cam Nam, thành phơ Hội An, tỉnh Quảng Nam Hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh công ty kinh doanh khách sạn dịch vụ lưu trú ngắn ngày Tại ngày 30 tháng năm 2018, Tập đoàn sở hữu 40,21% phần vốn chủ sở hữu công ty liên kêt Ngày 20 tháng năm 2018, Hội đồng Quản trị Tập đoàn ban hành Nghị số 04/2018/NQ-HĐQT thông qua chủ trương chuyển nhượng tồn phần vốn góp Tập đồn Cơng ty TNHH Du lịch Sinh thái Cồn Bắp với t ng giá trị chuyển nhượng không thấp 76 tỷ VND Tại ngày lập báo cáo tài hợp niên độ này, Tập đồn trình tìm kiếm đối tác để thực việc chuyền nhượng nói Chỉ tiết giá trị khoản đầu tư vào công ty liên kết sau: Bon vj tinh: VND Céng ty TNHH Du lich Sinh thai Cén Bap Giá trị đầu tư: 'Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 63.930.000.000 Vào ngày 30 tháng năm 2018 63.930.000.000 Phần lũy kế lỗ sau mua công ty liên kết: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 (1.417.120.838) Phần lỗ từ công ty liên kết (91.972.080) (428.639.511) Lãi chưa thực từ giao dịch với công ty liên kết kỳ (1.937.732.429) 'Vào ngày 30 tháng năm 2018 Giá trị lại: 62.512.879.162 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 _ Vào ngày 30 tháng năm 2018 23 61.992.267.571 ›ÔNG ›ốP Sues tHV) Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng năm 2018 13 ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HAN (tiép theo) 13.2 Đầu tư góp vồn vào đơn vị khác Tên đơn vị Tỷ lệ vớn _ Tỷ lệ quyên nắm giữ biểu Cơng ty Cổ phần Du (%) Giá gốc Dự phịng (18.360.000.000) (i) 12,24 12,24 18.360.000.000 Hồng Hải Công ty TNHH Câu lạc Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay (ii) 0,37 10,37 6.894.139.320 (iii) 10,00 Công ty Cổ phần Công ty Cổ phần EMG_ (w) Ngày 31 tháng 12 năm 2017 (%) lịch Tân Phú 143 10,00 143 TỎNG CỘNG (j) Bon vj tinh: VND Ngày 30 tháng năm 2018 - 1.000.000.000 (1.000.000.000) 27.254.139.320 (19.624.461.292) 1000000000 Tỷ lệ vớn _ Tỷ lệ quyên nắm giữ biéu (264461292) (%) (%) Giá góc Dự phịng 12,24 12,24 18.360.000.000 (18.360.000.000) 10,37 10,37 6.894.139.320 10,00 10,00 1.000.000.000 (1.000.000.000) 27.254.139.320 (19.624.461.292) 143 - 14.3 _ 1.000.000.000 (264.461.292) Công ty Cổ phản Du lịch Tân Phú công ty cổ phần thành lập theo Gidy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0103025527 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phó Hà Nội cấp ngày 26 tháng6 năm 2008, với số vốn điều lệ 150 tỷ VND Công ty Cổ phan Du lịch Tân Phú có trụ sở đặt Đàm Vân Long, xã Gia Vân, huyện Gia Viễn, tỉnh Ninh Bình Hoạt động Cơng ty Cổ phần Du lịch Tân Phú kinh doanh khách sạn, khu nghỉ dưỡng dịch vụ ăn uống (ii) Công ty Cổ phần Hồng Hải công ty cỗ phần thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4200479404 Sở Ké hoạch Đầu tư tỉnh Khánh Hòa cấp ngày 18 tháng năm 2010, với số vốn điều lệ 100 tỷ VND Cơng ty Cổ phần Hồng Hải có trụ sở đặt thôn Văn Đăng, xã Vĩnh Lương, thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hịa Hoạt động Cơng ty Cổ phần Hồng Hải kinh doanh khu du lịch sinh thái, làng du lịch dịch vụ ăn uống (ii) Công ty TNHH Câu lạc Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay công ty trách nhiệm hữu hạn thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0310273430 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phó Hỗ Chí Minh cắp ngày 24 tháng năm 2010, với số vốn điều lệ 10 tỷ VND Công ty TNHH Câu lạc Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay có trụ sở đặt lầu 6, tòa nhà Khatoco 259A Hai Bà Trưng, phường 6, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty TNHH Câu lạc Kỳ nghỉ Ninh Vân Bay phát hành quản lý thẻ nghỉ dài hạn 24 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT vao 30 thang nam 2018 13 DAU TU’ TAI CHINH DAI HAN (tiép theo) 13.2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (tiếp theo) (iv) Công ty Cổ phần EMG công ty cổ phần thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh só 0311199892 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phd Hồ Chí Minh cấp ngày 29 tháng năm 2011, với số vốn điều lệ tỷ VND Cơng ty Cổ phần EMG có trụ sở đặt lầu 6, tòa nhà Khatoco, số 259A Hai Bà Trưng, phường 6, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty Cổ phần EMG dịch vụ quản lý khách sạn khu nghỉ dưỡng, kinh doanh khách sạn, biệt thự hộ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày 13.3 Dự phòng đầu tư tài dài hạn Don vj tinh: VND Cho giai doan tai Cho giai doan tai sáu tháng kết sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng _ thúc ngày 30 tháng năm 2018 năm 2017 Dự phịng đầu tư tài dài hạn đầu kỳ 19.624.461.292 Trích lập dự phịng kỳ Dự phịng đầu tư tài dài hạn cuối kỳ 19.624.461.292 E 9.735.009.356 9.889.451.936 19.624.461.292 LỢI THÉ THƯƠNG MẠI Đơn vị tính: VND Lợi thê thương mại từ hợp Công ty Cỗ phan Du lịch Hồng Hải Nguyên giá: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 134.930.134.599 Vào ngày 30 tháng năm 2018 134.930.134.599 Phân bồ lũy kế: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 109.068.525.467 Vào ngày 30 tháng năm 2018 119,188,285,562 - Phân bổ kỳ 10,119,760,095 Giá trị lại: Vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 25.861.609.132 Vào ngày 30 tháng năm 2018 15,741,849,037 25 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 15 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGÁN HẠN VÀ NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC NGÁN HẠN 15.1 Phải trả người bán ngắn hạn Bon vj tinh: VND Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Ngày 30 tháng năm 2018 Giá trị 10,390,455700 Phải trả đối tượng khác Phải trả ngắn hạn cho bên liên quan (Thuyết minh số 27) TƠNG CỘNG 15.2 Số có khả 7323850687 17,714,306,387 trả nợ 10,390,455/700 Giá trị 10.037.178.850 — 74323850687 17,714,306,387 2.858070172 12.895.249.022 Số có khả trả nợ 10.037.178.850 2858070172 12.895.249.022 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Đơn vị tính: VND Ngày 30 tháng 9_ năm 2018 Khách cá nhân Công ty lữ hành TONG CONG 16 5,053,727,685 3,089,528,148 8,143,255,833 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 6.110.017.360 2.178.176.336 8.288.193.696 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Đơn vị tính: VND Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác TONG CONG 17 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 831.867.103 11.770.875.071 435.335.654 121.078.905 13.158.856.733 Ngày 30 tháng năm 2018 1,152,142,631 8,030,541,631 310,240,958 63,719,506 9,556,644,726 CHI PHi PHAI TRA NGAN HAN Chi phí th văn phịng mặt Chỉ phí quảng cáo tiếp thị Lãi vay phải trả Chỉ phí phải trả ngắn hạn khác TONG CONG Trong d6: Chi phí phải trả cho bên khác Chi phí phải trả cho bên liên quan (Thuyết minh số 27) 26 Don vi tinh: VND Ngay 30 thang9 năm 2018 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 1,011,818,178 4.016.078.948 _—_—_ 519,798,286 3.081.567.118 1.388.897.447 2,215,773,443 _ 2.847.900.320 3,747,389,906 11.334.443.833 2,735,571,728 7.318.364.885 1,011,818,178 4.016.078.948 Công ty Cỗ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 18 PHẢI TRẢ NGẮN HẠN KHÁC Don vj tinh: VND Các cá nhân (*) Quỹ từ thiện Phí phục vụ phải trả cho nhân viên Các khoản phải trả ngắn hạn khác TONG CONG 27 Ngày 30 tháng năm 2018 Ngay 31 thang 12 6,000,000,000 2,593,527 ,294 2,137,749,472 849,392,744 11.000.000.000 2.397.400.561 1.945.191.132 1.263.552.527 11,580,669,510 16.606.144.220 nam 2017 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT vao 30 thang nam 2018 19 VAY Đơn vị tính: VND Thay đổi năm Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Vay ngắn hạn Vay đối tượng khác _ Giá trị Số có khả trả nợ 19.1 19.250.000.000 19.250.000.000 ngân hàng 19.2 10.000.000.000 10.000.000.000 hàng đến hạn trả 19.3 29.250.000.000 29.250.000.000 Vay ngan han Vay dài hạn ngân Vay dai han Vay ngânhàng TONG CONG 19.3 : 29.250.000.000 29.250.000.000 Giam Tăng : Ngày 30 tháng năm 2018 Giá trị Số có khả trả nợ (10,082,462,117) 9,167,537,883 9,167,537,883 29,576,511,529 (33,493,584,505) 6,082,927,024 6,082,927,024 29,576,511,529 (43,576,046,622) 15,250,464,907 15,250,464,907 8,670,086,960 (296,293,710) 8,373,793,250 8,373,793,250 38,246,598,489 (43,872,340,332) 23,624,258,157 23,624,258,157 Vay ngắn hạn đối tượng khác 19.1 Chi tiết khoản vay ngắn hạn với đối tượng khác sau: Đối tượng Số cuối kỳ (VND) Bà Bùi Lê Mai 8.367.537.883 TONG CONG 9,167,537,883 Bà Nguyễn Thị Bình 800.000.000 Ky hạn trả gốc lãi Lãi suất (%/năm) Hình thức đảm bảo Từ tháng 10 đến tháng 11 năm 2018 11% Tin chấp Từ tháng đến tháng năm 2019 28 11% Tín chấp Cơng ty Cỗ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Vào ngày 30 tháng năm 2018 20 VĨN CHỦ SỞ HỮU 20.7 Tình hình tăng giảm vồn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Phần vốn thuộc cỗ đông Công ty mẹ Lợi ích Vốn cổ phan dé Thangduvéned Quỹ đâu tư phát triển Lỗ lũy kế Tổng cộng 905.000.000.000 24.455.000.000 269.596.844 (689.162.995.474) 240.561.601.370 phát hành phần cổ đông khơng kiểm sốt _ Tổng ngn vốn Cho giai đoạn tài sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2018: 269.596.844 (681,213,773,026) 29 S Se 24.455.000.000 7,949,222,451 ny 905.000.000.000 - AL Vào ngày 30 tháng năm 2018 : - 1nd : - ~ Lợi nhuận kỳ yan -_ Chia cỗ tức cho cổ đông không kiểm soát se 2017 ZZ Vào ngày 31 tháng 12 năm 147.003.630.037 387.565.231.407 - (30,380,000,000) (30,380,000,000)) 7,949,222,451 _ 25,608,203/919 — 33,557,426,370 248,510,823/818 142,231833,958 390,742657,776 B09a-DN/HN Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT vào ngày 30 tháng năm 2018 20 VÓN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) 20.2 _ Chi tiết vốn cỗ phần góp Pon vj tinh: VND Ngày 30 tháng năm 2018 Vốn góp i cỗ đơng Thang du vén cổ phân TƠNG CỌNG 20.3 Tổng số Cổ phiếu thường Cổ phiếu Ngày 31 tháng 12 năm 2017 ưu đãi 905.000.000.000 905.000.000.000 — 905.000.000.000 = 905.000.000.000 24.455.000.000 _ 24.455.000.000 _929.455.000.000 _ 929.455.000.000 - _ 24.455.000.000 _ 24.455.000.000 = 929.455.000.000 _ 929.455.000.000 - = * Các giao dịch vốn với chủ sở hữu Ngay 30 thang năm 2018 Vốn đầu tư góp chủ sở hữu 20.4 Cổ phiếu Tổng số _ Cổ phiếu thường _ ưu đãi Đơn vị tính: VND Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Số đầu kỳ 905.000.000.000._ 905.000.000.000 Số cuối kỳ 905.000.000.000._ 905.000.000.000 Cổ phiếu Ngày 30 tháng năm 2018 Số lượng Giá trị VND Số lượng cổ phiếu đăng ký phát Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Số lượng Giá trị VND 90.500.000 905.000.000.000 90.500.000 905.000.000.000 đủ Cé phiéu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 90.500.000 90.500.000 905.000.000.000 905.000.000.000 90.500.000 90.500.000 905.000.000.000 905.000.000.000 Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 90.500.000 90.500.000 hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng góp vốn - S 905.000.000.000 905.000.000.000 = - 90.500.000 90.500.000 = = 905.000.000.000 905.000.000.000 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 déng/cé phiéu (2017: 10.000 déng/cé phiéu) 30 = = Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT vào ngày 30 tháng năm 2018 DOANH THU 21.1 Doanh thu bán hàng cung cắp dịch vụ Đơn vị tính: VND Tổng doanh thu Quý3 năm 2018 Quý năm 2017 73,452,524,260 62,240,292,988 Trong đó: Doanh thu bán hàng hóa cung cáp dịch vụ 73,452,524,26 (30,385,386) (30,385,386) Các khoản giảm trừ doanh thu Thuế tiêu thụ đặc biệt 73,422,138,874 Doanh thu 62,240,292, 988 (19,107,693) (19,107,693) 62,221,185,295 XÀ ie ifo s NS 21.2 22 Doanh thu hoạt động tài Don vi tinh: VND Quý năm 2018 Quý năm 2017 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá 357,128,363 6,544,285 404,818,407 70.370.561 TONG CONG 363,672,648 475.188.968 GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP Đơn vị tính: VND Quy năm 2018 32,994,695,194 32,994,695,194 Giá vốn hàng hóa cung cap dịch vụ TONG CỘNG 23 Quý năm 2017 30,089,881,041 30,089,881,041 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Đơn vị tính: VND Chi phi lai vay Lỗ chênh lệch tỷ giá Quý năm 2018 Quý năm 2017 106,494,593 99,314,425 7,242,833,515 (134,284,886) —— 228,648,614 TONG CONG Si 7,108,548,629 Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 208 ˆ : 24 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUảN LÝ DOANH NGHIệP Đơn vị tính: VND Quý 3năm 2018 Chi phi ban hang Chi phi dich vu quan ly Chỉ phí tiếp thị, quảng cáo 1,432,128,215 Chỉ phí nhân cơng 1,813,560,917 Chi phí bán hàng khác TONG CONG Chi phi quan ly doanh nghiép Chi phí nhân cơng Chi phi dich vu mua Lợi thương mại phân bổ ky 1,009,531,678 1,741,773,719 3,909, 113,895 8,196,538,013 6,660,419,292 9,706,991,560 1,891,884,330 1,245,740,530 3,373,253,365 4,720,067,336 3,540,834 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Chi phi khau hao 864,456 Chi phí quản lý khác TONG CONG CHI PHi KINH DOANH 2,751,305,397 4,950,848,881 Phi phuc vy chia cho nhan vién 25 Quý 3năm 2017 1,302,594,049 1,956,261,007 4,797,877,069 13,456,865,013 15,443,073,183 THEO YEU TO Don vi tinh: VND Quy 3ném 2018 Chi phí dịch vụ mua ngồi Chỉ phí nhân cơng Chi phi khau hao, hao mịn tài sản có định phân bồ lợi thương mại 3,551,354,017 Chi phí nguyên vật liệu 8,165,528,925 Chi phí khác 13,913,389,724 TỎNG CỘNG 50,435,637,500 Chỉ phí dự phịng nợ phải thu ngắn hạn khó địi 27 8,051,941,302 16,753,423,532 Quý 3năm 2017 7,157,424,088 15,111,028,363 1,245,740,530 9,458,750,632 18,567,687,427 652,742,475 52,193,373,516 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BEN LIEN QUAN Những giao dịch trọng yếu Tập đoàn với bên liên quan cho giai đoạn tài ba tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2018 bao gồm: Đơn vi tinh: VND - Cho giai đoạn tài sáu Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Công ty TNHH Du lịch Công ty liên kết Lãi vay phải thu phat sinh Sinh thái Cồn Bắp 32 tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2018 578,529,222 B09a-DN/HN Công ty Cổ phần Bát động sản Du lịch Ninh Vân Bay THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHÁT vào ngày 30 tháng năm 2018 Công ty Cổ Cổ đông Công ty Cổ _ phản Tư vấn _ phần Du lịch Hồng Hải Đầu tư 8,400,000,000 Chia cổ tức 8,400,000,000 Cổ tức trả Thương mại P&N Công ty Cổ Cổ đông Công ty Cổ _ Chia cỗ tức TNHH phần Du lịch Hồng Hải Cổ tức trả Cổ đông, Thành viên Chia cd tere 1,120,000,000 1,120,000,000 phản Đầu tư phần Du lịch Hồng Hải Cổ tức trả TLC Cổ đông Công ty Cổ Chia cỗ tức Công ty 2,800,000,000 2,800,000,000 Thuong mai va Du lich THC Ong Ta 1,330,000,000 1,330,000,000 Cỗ tức trả Phạm Phi Cát - Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Du lịch Hồng Hải Hải Sustainable Luxury Mauritius Ltd - Công ty nhận vốn đầu _ Góp thêm vốn tư Cơng ty Cổ phan Hong Công ty Quản lý Khu _ nghỉ dưỡng Six © Senses Ninh Van Bay 9,359,719,879 Phí quản lý phát sinh Thanh tốn phí 2,035,869,192 quản lý Vào ngày kết thúc kỳ kế toán, khoản phải thu phải trả với bên liên quan sau: Don vi tinh: VND Bên liên quan Ngày 30 tháng năm 2018 Ngay 31 thang Cho vay ngắn 24.516.700.000 21.831.700.000 Công ty nhận _ Cho vay ngắn 230.000.000 230.000.000 Mối quan hệ Phải thu cho vay ngắn hạn Công ty TNHH Du lịch Sinh thái Cồn Bắp Công ty Cỗ phần Hồng Hải Công ty liên kết vốn đầu tư Nội dung nghiệp vụ hạn hạn 12 năm 2017 24.746.700.000 _ 22.061.700.000 Chỉ tiết khoản phải thu cho vay ngắn hạn với bên liên quan sau: Đối tượng Ngày 30 tháng năm 2018 Cơng ty TNHH Du lịch Sinh thái Cịn Bắp _ Công ty Cổ phần Hồng Hải TỎNG CỘNG Ngày đáo hạn (%/nam) Lãi suất Hình thức tháng 12 năm 2018 9% Tin chap 14% Tín chấp (VND) 24.516.700.000 Từ tháng 7đến Ngày 21 tháng năm 2019 230.000.000 đảm bảo 24.746.700.000 Đơn vị tính: VND Cơng ty Cổ phần Bắt động sản Du lịch Ninh Vân Bay B09a-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Vào ngày 30 tháng năm 2018 Mối quanhệ Bên liên quan Nội dung nghiệp vụ Phải thu ngắn hạn khác (Thuyết minh só 6) Cơng ty TNHH Du lịch Cơng ty liên _ Lãi vay phải thu Công ty TNHH Câu Chỉ phí trả hộ Sinh thai Cén Bap két lạc Kỳ nghỉ Ninh vốn đầu tư Công ty Cổ phần Công ty nhận _ Lãi vay phải thu Côngtynhận Vân Bay Hồng Hải vốn đầu tư Thu hộ hộ Ngày 30 tháng 9_ Ngày 31 tháng 12 năm 2018 năm 2017 11,173,142,377 9.528.610.890 2468.734.716 2.468.734.716 216.498.959 186.510.687 896,115,827 526.653.006 14,767,992,920 _ 12.710.409.299 Phải trả người bán ngắn hạn (Thuyết minh só 15.1) Sustainable Luxury Cơng ty Quản lý Phí quản lý Mauritius Ltd Khu nghỉ dưỡng Six Senses Ninh 7,323,850,687 — 2.858.070.172 7,323,850,687 2.858.070.172 Vân Bay / ee Ngơ Thị Thanh Hải Người lập kiêm Kế tốn trưởng Hoàng Anh Dũng Tổng Giám đốc Ngày 29 tháng 10 năm 2018 34