Tình hình nghiên cứu trong và ngoài nước liên quan đến đề tài
Tình hình nghiên cứu nước ngoài
- Các nghiên cứu khẳng định PCTK đem lại hiệu quả tích cực đến tăng trưởng kinh tế, có thể kể đến các công trình:
Martinez-Vazquez, Jorge and Jameson Boex(2001), The Design of Equalization Grants: Theory and Applications, World Bank Institute and Georgia State University School of Policy Studies
Martinez-Vazquez, J and MacNab, R M (2003), Fiscal Decentralization and Economic Growth, World Development,Volume 31, Issue 9, September 2003, Pages 1597–1616
Nghiên cứu cho thấy rằng PCTK có thể gây hại cho hiệu quả kinh tế Cụ thể, trong bài viết của Prud’homme, R (1994) mang tên "On the Dangers of Decentralization," ông đã chỉ ra rằng cơ quan địa phương (CQĐP) thường đi ngược lại với mục tiêu chính sách của cơ quan trung ương (CQTƯ) Ví dụ, CQĐP có thể gia tăng chi tiêu hoặc thuế trong khi CQTƯ đang cố gắng giảm bớt chúng.
In 1991, the article "The Dangers of Decentralization: The Experience of Yugoslavia," published in the Foundation Journal of Public Finance, highlights how Yugoslavia, despite having a strong central government, struggled to implement fiscal policies amid high inflation and macroeconomic instability.
- Các nghiên cứu về tác động của phân cấp quản lý NSNN đến ổn định kinh tế vĩ mô
PCTK được coi là yếu tố quan trọng trong việc thúc đẩy ổn định kinh tế vĩ mô bằng cách giảm chi phí thông tin và chi phí hoạt động trong cung ứng dịch vụ, đồng thời khuyến khích sự phát triển của khu vực tư nhân, đặc biệt khi kỷ luật tài khóa được thực hiện nghiêm ngặt như ở các nước phát triển Ngược lại, nếu kỷ luật tài khóa không được tuân thủ, phân cấp tài khóa có thể dẫn đến mất cân bằng trong các lĩnh vực tiền tệ và tài khóa, từ đó làm suy yếu tăng trưởng kinh tế Nghiên cứu của Shah, Anwar (2006) trong bài viết "Fiscal decentralization and macroeconomic management" đã chỉ ra những vấn đề này.
Tình hình nghiên cứu trong nước
Trần Thị Diệu Oanh (2012) trong luận án tiến sĩ của mình đã nghiên cứu về phân cấp quản lý và địa vị pháp lý của cơ quan nhà nước địa phương (CQĐP) trong bối cảnh cải cách bộ máy nhà nước ở Việt Nam Nghiên cứu này làm rõ vai trò và chức năng của CQĐP, đồng thời phân tích các thách thức và cơ hội trong quá trình cải cách, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước tại địa phương.
Tác giả đã phân tích quan niệm khoa học về phân cấp quản lý và các khái niệm liên quan, đồng thời đánh giá thực trạng phân cấp quản lý và địa vị pháp lý của cơ quan địa phương (CQĐP) trong quá trình cải cách bộ máy nhà nước ở Việt Nam Bài viết đề xuất các giải pháp nhằm đẩy mạnh phân cấp, dựa trên quan điểm tiếp cận mới về mối quan hệ giữa cơ quan trung ương (CQTƯ) và CQĐP Qua đó, xác định rõ hơn địa vị pháp lý của CQĐP, đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế thị trường, cải cách bộ máy nhà nước và xây dựng nhà nước pháp quyền.
Mai Đình Lâm (2012), Luận án tiến sĩ "Tác động của phân cấp tài khóa đến tăng trưởng kinh tế tại Việt Nam"
Nghiên cứu đã áp dụng mô hình thực nghiệm với biến giải thích là độ mở kinh tế nhằm làm rõ hơn về tăng trưởng kinh tế Việt Nam trong giai đoạn 2000-2011, sử dụng phương pháp hồi quy dữ liệu bảng Kết quả cho thấy phân cấp quản lý ngân sách nhà nước có tác động tích cực đến tăng trưởng kinh tế, đồng thời biến bổ sung này cũng góp phần giải thích sự tăng trưởng kinh tế tại các địa phương ở Việt Nam.
Nguyễn Xuân Thu (2015) trong luận án Tiến sĩ "Phân cấp quản lý NSĐP ở Việt Nam" đã phân tích tác động của phân cấp quản lý ngân sách địa phương (NSĐP) đến quản trị nhà nước của cơ quan địa phương (CQĐP) tại Việt Nam Tác giả chỉ ra rằng việc phân cấp này ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả quản lý và quyết định của CQĐP, từ đó nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu của cộng đồng và cải thiện chất lượng dịch vụ công.
Phân cấp quản lý ngân sách địa phương (NSĐP) ảnh hưởng khác nhau đến các khía cạnh quản trị nhà nước của cơ quan địa phương (CQĐP) Cụ thể, phân cấp NSĐP nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ công, tăng cường tính minh bạch và cải thiện hiệu suất của bộ máy hành chính Tuy nhiên, nó cũng dẫn đến tác động tiêu cực đối với chi phí không chính thức, cũng như khả năng tiếp cận và sở hữu đất đai.
Tăng cường phân cấp cho chính quyền cấp dưới trong việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ công sẽ giúp phân bổ nguồn lực một cách hiệu quả, đặc biệt khi cơ quan nhà nước được tổ chức thành ba cấp.
Kết quả nghiên cứu cho thấy tác động của phân cấp quản lý ngân sách nhà nước (NSNN) đến quản trị nhà nước của cơ quan địa phương (CQĐP) phụ thuộc vào sự phân cấp quản lý NS theo từng nhiệm vụ chi Điều này còn liên quan đến khả năng kiểm soát của chính quyền cấp trên đối với chính quyền cấp dưới, cũng như năng lực của chính quyền được phân cấp.
Cuốn sách "Phân cấp quản lý NSNN cho chính quyền địa phương: Thực trạng và giải pháp" của tác giả Lê Chi Mai, được xuất bản bởi Nhà xuất bản Chính trị quốc gia, năm 2023, cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình phân cấp quản lý ngân sách nhà nước (NSNN) tại các địa phương Tác giả phân tích những thách thức hiện tại và đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả quản lý ngân sách, góp phần nâng cao năng lực chính quyền địa phương trong việc sử dụng nguồn lực tài chính.
Năm 2006, nghiên cứu về phân cấp quản lý ngân sách nhà nước (NSNN) cho cơ quan địa phương (CQĐP) đã sử dụng dữ liệu từ hai tỉnh Lạng Sơn và Đà Nẵng để minh họa cho nhận xét về phân cấp quản lý NSNN ở Việt Nam Nghiên cứu xem xét phân cấp quản lý NSNN qua các khía cạnh như nhiệm vụ chi, nguồn thu, thẩm quyền quyết định chế độ và quy trình NS Các giải pháp đề xuất bao gồm tăng cường phân cấp nhiệm vụ chi cho CQĐP, cải thiện minh bạch trách nhiệm chi tiêu và phân cấp trách nhiệm chi tiêu tương ứng với nguồn thu Nghiên cứu cũng ủng hộ việc tạo ra nguồn thu tự có cho CQĐP thông qua việc trao quyền tự chủ thuế dần dần và cải tiến phân chia thu giữa trung ương và địa phương để đảm bảo công bằng Về hệ thống điều hòa NS, cần hoàn thiện phương pháp tính toán bổ sung theo công thức ổn định, công khai và có căn cứ khách quan, đồng thời quy định rõ hơn về vay nợ của địa phương.
Ngân sách ở địa phương cần được điều chỉnh để phù hợp với biến động thực tế, đảm bảo mỗi địa phương có đủ năng lực cung cấp các dịch vụ công thiết yếu ở mức độ trung bình Nghiên cứu cũng đề xuất tăng cường phân cấp trong qui trình ngân sách, tập trung vào việc tách bạch ngân sách trung ương với ngân sách địa phương, đồng thời xóa bỏ tính lồng ghép trong thực hiện ngân sách.
Lê Toàn Thắng (2013) trong luận án tiến sĩ "Phân cấp quản lý NSNN ở Việt Nam hiện nay" đã nghiên cứu phân cấp quản lý ngân sách nhà nước (NSNN) tại Việt Nam từ góc độ lý thuyết hành chính công Tác giả đánh giá phân cấp quản lý NSNN qua bốn nội dung chính: thẩm quyền ban hành luật pháp, chính sách và tiêu chuẩn NSNN; quản lý nguồn thu và nhiệm vụ chi NSNN; thực hiện quy trình quản lý NSNN; và giám sát, thanh tra, kiểm toán NSNN Dựa trên những đánh giá này, nghiên cứu cũng đề xuất các giải pháp và điều kiện cần thiết để tăng cường phân cấp cho các địa phương ở Việt Nam.
Mục tiêu luận văn nghiên cứu
Mục tiêu chung
Mục tiêu chính của luận văn là kiểm tra mối quan hệ giữa phân cấp tài khóa và tăng trưởng kinh tế địa phương, từ đó đưa ra các khuyến nghị nhằm cải thiện cơ chế quản lý phân cấp tài chính trong tương lai, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ở Việt Nam.
Quá trình phân cấp tài khóa tại địa phương mang lại nhiều hệ lụy cũng như ưu nhược điểm cần được xem xét Những kinh nghiệm và phương pháp rút ra từ thực tiễn sẽ giúp cải thiện hiệu quả phân cấp tài khóa trong tương lai, từ đó thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển bền vững cho các địa phương.
Mục tiêu cụ thể
- Kiểm định mối quan hệ của PCTK đến tăng trưởng kinh tế địa phương ở Việt Nam trong giai đoạn kinh 2005-2016
- Kiểm tra xem gặp nhũng khó khăn và vướng mắc ở trong quá trình phân cấp tài khóa để đưa ra biện pháp khắc phục
- Đề ra các giải pháp nhằm nâng cao tối đa hiệu quả trong cơ chế PCTK thúc đẩy tăng trường kinh tế trong tương lai
- Từ đó đưa ra các quan điểm, các phương hướng và giải pháp tiếp tục hoàn thiện phân cấp tài khóa ở địa phương trong giai đoạn sắp tới.
Câu hỏi nghiên cứu
Để giải quyết mục tiêu nghiên cứu đề tài, đề tài phải trả lời được các câu hỏi nghiên cứ sau:
Trong giai đoạn hiện tại, quá trình phân cấp tại các địa phương đang gặp phải một số bất cập, điều này đặt ra câu hỏi về tính hiệu quả của việc phân cấp tài khóa Liệu những vấn đề này có phải là nguyên nhân khiến cho việc phân cấp tài khóa vẫn còn nhiều tranh luận và cần có các giải pháp mới để cải thiện quy trình phân cấp?
- Phân cấp tài khóa cho các huyện thị, thành phố trực thuộc được thể hiện như thế nào?
Sự tăng trưởng kinh tế tại địa phương trong giai đoạn 2005-2016 có bị ảnh hưởng bởi sự phân cấp tài khóa của chính phủ và các yếu tố liên quan hay không? Nghiên cứu này nhằm làm rõ mối quan hệ giữa phân cấp tài khóa và sự phát triển kinh tế địa phương, từ đó đánh giá vai trò của chính sách tài chính trong việc thúc đẩy tăng trưởng bền vững.
Quy trình thực hiện việc phân cấp tài chính có thể gặp vướng mắc và bất cập giữa các địa phương Để hoàn thiện phân cấp quản lý ngân sách cho các địa phương, cần đưa ra các khuyến nghị cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng ngân sách Phương hướng thực hiện các khuyến nghị này bao gồm việc tăng cường phối hợp giữa các cấp chính quyền, cải thiện cơ chế phân bổ ngân sách, và tổ chức các khóa đào tạo cho cán bộ quản lý tài chính tại địa phương.
Dữ liệu và phương pháp nghiêncứu
Dữ liệu nghiên cứu
Dữ liệu được thu thập từ Tổng cục Thống kê và Bộ Tài Chính, đảm bảo tính đồng nhất và độ tin cậy cao cho quá trình kiểm định.
Trong quá trình xử lý dữ liệu, bài viết đã loại bỏ tỉnh Quảng Ngãi do số liệu giai đoạn 2005 - 2011 không đầy đủ Bên cạnh đó, tỉnh Hà Tây cũng được xem xét trong phân tích.
TP Hà Nội đã được sáp nhập vào năm 2007, dẫn đến việc số liệu của Hà Nội và Hà Tây được hợp nhất trong giai đoạn 2005 - 2016 Theo đó, dữ liệu bảng trong mô hình có thời gian T = 12 năm và N = 62 tỉnh/thành, với tổng cộng 744 quan sát.
Phương pháp nghiên cứu
Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong bài luận văn:
Phương pháp phân tích và tổng hợp được sử dụng để đưa ra những đánh giá và kết luận khoa học, đồng thời đề xuất các giải pháp phù hợp với lý luận và thực tiễn trong công tác phân cấp tài khóa tại Việt Nam.
Phương pháp phân tích hồi quy dữ liệu bảng được thực hiện thông qua phương pháp FGLS, nhằm xây dựng mô hình nghiên cứu dựa trên hàm sản xuất tân cổ điển Mô hình này bao gồm các biến quan trọng như tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ thu ngân sách, tỷ lệ chi tiêu của địa phương, độ mở của thương mại, tỷ lệ lao động và đầu tư tư nhân.
Ý nghĩa của luận văn
Nghiên cứu này sẽ trình bày các luận cứ khoa học và thông tin thiết yếu về PCTK, cũng như những yếu tố trong PCTK ảnh hưởng đến sự tăng trưởng kinh tế của các địa phương tại Việt Nam.
Nghiên cứu luận văn đã củng cố lý thuyết về phân cấp quản lý ngân sách nhà nước, đồng thời làm nổi bật tác động của nó đến tăng trưởng kinh tế trong bối cảnh các nền kinh tế thị trường hiện nay.
Cấu trúc luận văn
Ngoài phần giới thiệu thì luận văn gồm các chương sau:
Chương 1: Cơ sở lý thuyết phân cấp tài khóa và tăng trưởng kinh tế Chương 2: Dữ liêu và phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Kết quả nghiên cứu Chương 4: Kết luận và hàm ý chính sách
Cơ sở lý thuyết
Từ cuối những năm 80, sự phân cấp đã trở thành một xu hướng quan trọng trong chính sách phát triển, đánh dấu sự chuyển giao quyền lực hành chính và chính trị tài khóa đến các cơ quan địa phương Theo Ngân hàng Thế giới (2002), điều này cho thấy tầm quan trọng của việc tăng cường vai trò của các cấp chính quyền địa phương trong việc quản lý và phát triển kinh tế.
Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế OECD (2002a, 2002b) đã ủng hộ việc phân cấp tài khóa tại các nước Đông Âu, cho rằng sự chuyển đổi hướng tới phân cấp nhiều hơn sẽ thúc đẩy phát triển kinh tế và nâng cao hiệu quả của khu vực công.
Theo lý thuyết truyền thống của Musgrave, hiệu quả kinh tế và lợi ích từ việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ công cộng thường bị giới hạn theo không gian, phù hợp với sở thích của người dân địa phương Phân cấp giúp người dân thể hiện sở thích của mình thông qua việc "bỏ phiếu vì quyền lợi của mình" Việc cung cấp hàng hóa công cộng ở cấp địa phương sẽ gia tăng phúc lợi hơn so với việc chỉ có một cấp duy nhất cung cấp các dịch vụ công cộng cho toàn bộ nền kinh tế.
Nghiên cứu của Mello và Barenstein (2001) đã chỉ ra rằng phân cấp tài khóa và quản trị công có ảnh hưởng tích cực đến tăng trưởng kinh tế thông qua dữ liệu bảng của 78 quốc gia từ năm 1980 đến 1992 Tương tự, Pasikan cũng cung cấp bằng chứng về tác động tích cực của phân cấp tài khóa trong hai giai đoạn 1971-2005 và 1972-2009 (Malik & ctg, 2005; Faridi, 2011) Ngoài ra, Lin và Liu (2000) đã phát hiện kết quả tương tự với bộ dữ liệu của 28 tỉnh tại Trung Quốc trong giai đoạn từ 1970 đến 1993.
Nghiên cứu của Roden (2002) chỉ ra rằng ở các quốc gia đang phát triển và nền kinh tế chuyển đổi, phân cấp thường dẫn đến các vấn đề như thâm hụt ngân sách, tham nhũng, ảnh hưởng của các nhóm lợi ích, gia tăng bất bình đẳng và giảm tăng trưởng kinh tế Mello (2000) sử dụng dữ liệu từ 30 quốc gia để khẳng định rằng thất bại trong phân cấp tài khóa xuất phát từ thành kiến về thâm hụt và quản trị công yếu kém, không đáp ứng yêu cầu của chính sách phi tập trung hóa Tương tự, nghiên cứu của Philip và Isah (2012) tại Nigeria cho thấy phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi cũng có ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế.
Phân cấp tài khóa là quá trình chuyển giao quyền hạn chi tiêu và nguồn thu từ trung ương đến địa phương Mức độ phân cấp này phụ thuộc vào khả năng của các cấp địa phương trong việc thực hiện quyết định thu, chi một cách độc lập, phục vụ nhu cầu của người dân mà không cần sự can thiệp từ cơ quan trung ương (Martinez-Vazquez và McNab, 1997).
Phân cấp tài khóa là quá trình xác định mối quan hệ giữa các cấp chính quyền nhà nước về quyền hạn và trách nhiệm trong quản lý thu chi ngân sách từ trung ương đến địa phương Điều này nhằm đảm bảo rằng các cấp chính quyền có quyền tự chủ tài chính để thực hiện chức năng và nhiệm vụ theo quy định của pháp luật Sự chuyển giao trách nhiệm từ cấp trung ương xuống các cấp chính quyền dưới là cần thiết để tối ưu hóa quản lý ngân sách nhà nước.
1.1.2 Cơ sở phân cấp tài khóa
1.1.2.1 Nội dung phân cấp tài khóa
Khái niệm về phân cấp tài chính công (PCTK) bao gồm PCTK địa phương, được xem xét từ góc độ mối quan hệ quyền lực giữa Trung ương và địa phương, cũng như giữa cấp tỉnh và các cấp bên dưới Các quốc gia đều công nhận rằng phân cấp ngân sách nhà nước (NS) bao gồm ba nội dung chủ yếu.
Xác định rõ phạm vi, trách nhiệm và quyền hạn của các cấp chính quyền là rất quan trọng trong việc ban hành các chính sách, chế độ, tiêu chuẩn và định mức thu chi ngân sách nhà nước (NS) Điều này giúp đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính công, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện các nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội.
(2) Phân chia nguồn lực (từ thu NS, điều hòa và bổ sung NS, vay nợ) và xác định nhiệm vụ chi
Quyền hạn và trách nhiệm của các cấp chính quyền nhà nước trong quản lý ngân sách (NS) rất quan trọng, bao gồm các hoạt động như thu, chuyển giao, vay nợ và chi tiêu Việc xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của cơ quan địa phương (CQĐP) và cơ quan trung ương (CQTƯ) trong từng nhiệm vụ chi được thể hiện qua quy trình quản lý ngân sách nhà nước (NSNN) Hơn nữa, việc ban hành các chính sách, chế độ, tiêu chuẩn và định mức thu chi NSNN cũng phản ánh thẩm quyền quyết định của các cấp chính quyền đối với từng khoản thu, chi cụ thể Do đó, phân cấp quản lý ngân sách cần được thực hiện một cách rõ ràng và hiệu quả.
Xác định rõ phạm vi, trách nhiệm và quyền hạn của các cấp chính quyền là yếu tố quan trọng trong việc ban hành các chính sách, chế độ, tiêu chuẩn và định mức thu chi ngân sách nhà nước.
Về chế độ, chính sách trong phân cấp NSNN cần làm rõ những vấn đề sau:
Cơ quan Nhà nước nào có thẩm quyền ra các chế độ, chính sách, định mức, tiêu chuẩn thu, chi và đó là những loại chế độ nào?
Các chính sách và chế độ do Trung ương quy định không được các cấp CQĐP tự điều chỉnh hoặc vi phạm, đồng thời Trung ương cũng cần tôn trọng thẩm quyền của địa phương để duy trì tính tự chủ Phân tích các hình thức phân cấp ngân sách nhà nước cho thấy, ở các nước theo hình thức trao quyền (devolution), CQĐP có mức độ độc lập cao, có khả năng tự đặt ra sắc thuế và quy định tiêu chuẩn chi tiêu Ngược lại, ở các nước áp dụng hình thức ủy quyền (delegation), Trung ương giữ quyền quyết định chính sách và tiêu chuẩn ngân sách, trong khi địa phương chủ yếu được giao trách nhiệm quản lý ngân sách.
Phân chia nguồn lực là quá trình quan trọng trong quản lý ngân sách, bao gồm việc thu ngân sách nhà nước, điều hòa và bổ sung nguồn ngân sách cũng như vay nợ Việc phân cấp nguồn thu cho từng cấp chính quyền giúp chuyển giao quyền và trách nhiệm cho họ trong việc huy động, nuôi dưỡng và sử dụng nguồn thu nhằm thực hiện các nhiệm vụ chi cụ thể.
Việc phân cấp nguồn thu cần phải phù hợp với nhiệm vụ chi, nhằm cân bằng mối quan hệ lợi ích và chi phí của người nộp thuế, đồng thời hạn chế rủi ro từ thuế và giảm thiểu chi phí hành chính trong quản lý và thu thuế Ngoài ra, phân cấp nguồn thu còn giúp đảm bảo sự công bằng giữa các cấp chính quyền địa phương và Trung ương về tài khóa, cũng như bình đẳng giữa các vùng.
Nguồn thu của ngân sách nhà nước chủ yếu đến từ thuế, nhưng nguồn thu này luôn bị giới hạn Khi một cấp ngân sách nhận được nhiều hơn, các cấp khác sẽ bị giảm do khả năng tăng thuế rất hạn chế Cơ quan địa phương gặp khó khăn trong việc triển khai nhiều sắc thuế mới vì sự không ủng hộ từ công dân Do đó, việc chuyển giao sắc thuế cho cơ quan địa phương cần xem xét khả năng thu và quản lý thu Cơ quan địa phương, đặc biệt là cấp cơ sở, thường thiếu năng lực, dẫn đến việc Trung ương không muốn chuyển giao nhiệm vụ thuế cho địa phương, vì Chính phủ cho rằng việc thu thuế từ Trung ương sẽ hiệu quả hơn.
(1) Các khoản thu được phân cấp, bao gồm:
- Các khoản thu địa phương được hưởng 100%;
- Các khoản thu được phân chia theo tỷ lệ % với CQTƯ hoặc CQĐP cấp trên
Một số lợi ích và rủi ro
Phân cấp tài khóa mang lại lợi ích tiềm năng cho chính quyền địa phương, nhưng cũng tiềm ẩn những rủi ro nhất định Do đó, việc nghiên cứu và xem xét kỹ lưỡng chính sách phân cấp tài khóa là cần thiết, đảm bảo phù hợp với điều kiện thực tế và năng lực quản trị của từng địa phương.
1.2.1 Những lợi ích của phân cấp tài khóa
Lợi ích chính của PCTK là tăng cường sự gần gũi giữa chính phủ và công chúng, điều này được nhiều nhà kinh tế công nhận là rất hiệu quả Việc này giúp chuyển đổi mối quan hệ từ chính quyền cai trị sang chính quyền phục vụ, tạo ra sự kết nối mạnh mẽ hơn với người dân.
Sở thích của cử tri thay đổi, buộc chính quyền địa phương phải cung cấp hiệu quả hàng hóa và dịch vụ công cho công chúng Ngược lại, cử tri sẵn lòng chi trả cho các dịch vụ này, tạo điều kiện cho sự tham gia của công chúng vào quản lý và cai trị.
Phân cấp tài khóa (PCTK) trong một nền kinh tế ổn định và phát triển mang lại nhiều lợi ích quan trọng Đầu tiên, PCTK có thể nâng cao hiệu quả dịch vụ và phúc lợi kinh tế cho công chúng Thứ hai, PCTK tạo điều kiện cho chính quyền địa phương (CQĐP) huy động nguồn thu, nhờ vào việc gần gũi với người dân, từ đó có thể thu các khoản phí và thuế tiềm năng Cuối cùng, PCTK giúp địa phương quản lý và xây dựng chính sách hợp lý đối với nguồn lực sẵn có Một kế hoạch ngân sách tốt nhất cần đảm bảo sự cân đối giữa chi phí dịch vụ và lợi ích từ chất lượng dịch vụ.
PCTK không chỉ tạo ra nguồn lực tài chính độc lập cho các cấp chính quyền, mà còn khuyến khích chính quyền và người dân địa phương khai thác tiềm năng phát triển Bahwantray Mehta (1959) nhấn mạnh rằng nếu không đảm bảo chi tiêu phù hợp với nhu cầu của cộng đồng và trao quyền hạn cũng như nguồn tài chính thích hợp, chúng ta sẽ không thể khơi dậy sự quan tâm và sáng kiến của người dân địa phương.
Phân bổ nguồn lực trong khu vực công chủ yếu phụ thuộc vào ý chí chính trị, với nhu cầu hàng hóa công cộng khác nhau giữa các vùng và tầng lớp dân cư CQTƯ chỉ có khả năng cung cấp hàng hóa công cộng quốc gia, không đáp ứng tốt hàng hóa công cộng địa phương Việc để Trung ương cung cấp toàn bộ hàng hóa công cộng có thể làm giảm phúc lợi xã hội tổng thể Ngược lại, phân cấp cho địa phương cung cấp hàng hóa công cộng không chỉ tăng phúc lợi tại chỗ mà còn nâng cao phúc lợi xã hội quốc gia Người dân có khả năng di chuyển giữa các địa phương để cải thiện cuộc sống, đồng thời tạo ra sự cạnh tranh trong cung cấp hàng hóa công cộng giữa các CQĐP, từ đó đạt hiệu quả Pareto trong phân bổ nguồn lực Giao quyền cho cấp tỉnh quản lý NSĐP giữa cấp tỉnh và các cấp dưới là một giải pháp khả thi.
Lý thuyết phân quyền của Musgrave và Oates nhấn mạnh rằng chức năng ổn định kinh tế vĩ mô và tái phân phối thu nhập nên được giao cho CQTƯ, trong khi chức năng phân bổ nguồn lực được chia sẻ giữa Trung ương và địa phương Trung ương đảm nhiệm việc cung cấp hàng hóa công cộng quốc gia, trong khi địa phương tập trung vào hàng hóa công cộng địa phương Việc phân cấp quản lý ngân sách nhà nước giúp giảm chi phí thông tin và chi phí hoạt động trong cung cấp hàng hóa công cộng, từ đó thúc đẩy phát triển khu vực tư nhân và cải thiện tăng trưởng kinh tế lâu dài Đồng thời, điều này cũng tăng cường sự độc lập của ngân hàng Trung ương với chính phủ, đảm bảo tính độc lập của các chính sách tiền tệ, góp phần cải thiện ổn định kinh tế vĩ mô.
1.2.2.Các rủi ro trong quá trình phân cấp tài khóa
Theo nghiên cứu của Ngân hàng Phát triển châu Á (2004), các rủi ro liên quan đến quản lý nguồn nhân lực bao gồm: (i) giảm hiệu quả quản lý khi chính quyền địa phương thiếu trách nhiệm và chuyên môn; (ii) chính sách tài khóa có thể gia tăng bất bình đẳng khu vực và tài chính; (iii) phân cấp thuế có thể làm cản trở sự di chuyển của nguồn lực kinh tế như lao động, vốn, hàng hóa và dịch vụ, dẫn đến một hệ thống tài khóa không hiệu quả và thiếu minh bạch.
Tăng trưởng kinh tế
Tăng trưởng kinh tế là yếu tố quan trọng cho sự phát triển, được hiểu là việc tạo ra nhiều của cải để đáp ứng nhu cầu xã hội Nó thường được đo bằng Tổng sản phẩm trong nước (GDP) và Tổng sản phẩm quốc gia (GNP) GDP phản ánh tổng giá trị hàng hoá và dịch vụ mới trong một khoảng thời gian nhất định trên lãnh thổ quốc gia, trong khi GNP thể hiện giá trị hàng hoá và dịch vụ do công dân quốc gia tạo ra, bất kể địa điểm Tăng trưởng kinh tế chỉ ra khả năng gia tăng giá trị thông qua các hoạt động kinh tế, với GDP/GNP thực theo giá cơ sở của năm gốc được sử dụng để đánh giá chính xác hơn do loại bỏ ảnh hưởng của biến động giá cả.
Tăng trưởng kinh tế không chỉ là gia tăng sản lượng mà còn là quá trình chuyển dịch cấu trúc, ảnh hưởng đến mọi khía cạnh của sản xuất và tiêu dùng Sự chuyển dịch này và sự phát triển công nghệ diễn ra do nhiều yếu tố khác nhau Khi thu nhập tăng, xu hướng tiêu dùng cũng thay đổi, tạo ra áp lực mới trong nền kinh tế.
Sản xuất và công nghệ cần được điều chỉnh để phù hợp với nhu cầu thị trường, trong khi đó, sự phát triển của chúng cũng có thể thúc đẩy những cách tiêu dùng mới Tốc độ chuyển đổi cơ cấu kinh tế phụ thuộc vào năng lực của các thể chế như thị trường và nhà nước, cũng như mức độ mở cửa của nền kinh tế Mặc dù tăng trưởng kinh tế không phải là mục tiêu duy nhất, nhưng không có tăng trưởng, chúng ta sẽ khó có thể tiến xa.
Các nhà kinh tế học thống nhất rằng tăng trưởng kinh tế phụ thuộc vào các yếu tố như lao động, vốn, tài nguyên, tri thức, công nghệ và kỹ năng của người lao động Trong thời gian dài, vốn được coi là yếu tố quan trọng nhất cho sự phát triển Điều này khiến các nước nghèo gặp khó khăn trong việc thoát khỏi "vòng luẩn quẩn của sự đói nghèo," với chuỗi liên kết: thu nhập thấp dẫn đến tiết kiệm thấp.
=> đầu tư thấp => tăng trưởng thấp => thu nhập thấp
Quan điểm bi quan về tăng trưởng không xem xét đầy đủ hai yếu tố quan trọng: (i) hiệu quả đầu tư khác nhau tùy thuộc vào mức tiết kiệm và đầu tư, cũng như năng lực tri thức, quản trị và kỹ năng lao động; và (ii) trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa, các quốc gia có thể thu hút thêm nguồn vốn hỗ trợ và kỹ năng từ bên ngoài, tạo "cú hích" cho nền kinh tế Nhìn chung, bên cạnh việc công nhận vai trò quan trọng của tích lũy và vốn, các học thuyết tăng trưởng kinh tế cũng nhấn mạnh những yếu tố này.
Học thuyết tăng trưởng kinh tế của Solow (1956) nhấn mạnh mối quan hệ giữa các yếu tố như vốn, lao động và công nghệ, đồng thời chỉ ra tầm quan trọng của đầu tư và tiết kiệm trong quá trình phát triển kinh tế.
Nghiên cứu chỉ ra rằng tiết kiệm và đầu tư đóng vai trò quan trọng trong tăng trưởng kinh tế, nhưng đầu tư chỉ gia tăng thu nhập bình quân đầu người trong giai đoạn chuyển tiếp do năng suất cận biên của vốn giảm dần Các nước nghèo có khả năng tăng trưởng nhanh hơn và có thể "tiến kịp" các nước phát triển nhờ tỷ lệ vốn trên lao động thấp, dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn cao hơn Tuy nhiên, không phải tất cả các nền kinh tế đều thành công trong việc này; một số rơi vào tình trạng tăng trưởng thấp và nghèo đói Cuối cùng, tiến bộ công nghệ được coi là yếu tố duy trì tăng trưởng bền vững, nhưng vẫn còn nhiều câu hỏi về cách thức và ảnh hưởng của chính sách đối với tiến bộ công nghệ.
Lịch sử cho thấy, kinh tế thế giới chỉ tăng trưởng nhanh chóng nhờ vào các cuộc cách mạng công nghiệp và công nghệ trong hơn hai thế kỷ qua Trong thế kỷ 19 và 20, dân số thế giới tăng gấp năm lần, trong khi tổng sản lượng thực tăng tới 40 lần, dẫn đến sản lượng bình quân đầu người tăng gấp tám lần Tuy nhiên, mức tăng trưởng và trình độ phát triển giữa các quốc gia có sự chênh lệch đáng kể qua các giai đoạn khác nhau.
Nhiều quốc gia đang nỗ lực "bắt kịp" với các nước phát triển, trong khi vẫn còn không ít nước chưa thoát khỏi tình trạng nghèo đói Đáng chú ý, một số quốc gia đang đối mặt với tình trạng mất đà phát triển, thậm chí rơi vào khủng hoảng kinh tế và đổ vỡ xã hội.
Tăng trưởng kinh tế và phát triển là hai khái niệm có nội hàm khác nhau, trong đó tăng trưởng kinh tế chỉ phản ánh sự gia tăng về mặt kinh tế, trong khi phát triển bao gồm những thay đổi toàn diện về kinh tế, xã hội, chính trị và môi trường Tư duy phát triển hiện nay đã có những chuyển biến quan trọng, chú trọng đến phát triển con người, nâng cao năng lực và vị thế của họ, cũng như đảm bảo sự phát triển bền vững trên nhiều lĩnh vực Tuy nhiên, tăng trưởng kinh tế vẫn là khởi điểm quan trọng trong quá trình phát triển, cho thấy mối liên hệ chặt chẽ giữa hai khái niệm này.
1.3.2 Đo lường tăng trưởng kinh tế Để phản ánh trình độ tăng trưởng và phát triển, người ta thường dùng chỉ số như:
- Chỉ số GDP (GNP) bình quân đầu người;
Chỉ số phát triển con người (HDI) được xác định dựa trên ba yếu tố chính: thu nhập bình quân đầu người, tuổi thọ trung bình và các chỉ số giáo dục như tỷ lệ biết chữ và tỷ lệ nhập học ở các cấp học Đây là một khái niệm phản ánh xu hướng phát triển kinh tế, theo quan điểm của Amartya Sen vào năm 1990.
Tăng trưởng kinh tế là yếu tố then chốt cho sự phát triển, nhưng chỉ là điều kiện cần chứ chưa đủ Khi tăng trưởng kinh tế diễn ra liên tục và ở mức cao, nó sẽ mở ra nhiều cơ hội tham gia hoạt động kinh tế cho người dân.
Các quốc gia đều hướng tới mục tiêu phát triển, nhưng do sự khác biệt trong quan niệm về tăng trưởng kinh tế và phát triển, kết quả đạt được trong chính sách phát triển cũng khác nhau Tranh cãi về các thành tố cần thiết cho chính sách phát triển vẫn chưa có hồi kết, nhưng mục tiêu tối thượng của chính sách kinh tế cần là tối đa phúc lợi dài hạn của xã hội một cách bền vững và công bằng Theo nghiên cứu kinh tế vĩ mô, mục tiêu này có thể được cụ thể hóa thành “Nâng cao phúc lợi của người dân thông qua tăng trưởng nhanh và bền vững.” Để đạt được phúc lợi dài hạn, nền kinh tế có thể lựa chọn các mục tiêu trung gian như tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững Tăng trưởng nhanh phụ thuộc vào việc mở rộng các yếu tố đầu vào và cải thiện hiệu quả sử dụng, trong khi tăng trưởng bền vững cần sự ổn định kinh tế vĩ mô, bền vững xã hội và môi trường Nhà nước có thể can thiệp để duy trì nền tảng tăng trưởng kinh tế, nhưng cách thức và mức độ can thiệp là vấn đề phức tạp và gây tranh cãi.
1.3.3 Các dạng tăng trưởng 1.3.3.1 Tăng trưởng nhanh
Tăng trưởng kinh tế thường được đo bằng chỉ số tốc độ tăng trưởng GDP, do Tổng cục Thống kê công bố định kỳ Mặc dù không phải là thước đo hoàn hảo, chỉ số này vẫn phổ biến và toàn diện hơn so với các chỉ số khác Tăng trưởng nhanh có thể đạt được thông qua việc gia tăng đầu vào, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lực qua cải thiện hiệu quả kỹ thuật và phân bổ, cũng như phát triển khoa học công nghệ.
1.3.3.2 Tăng trưởng theo chiều rộng
Trong bối cảnh sử dụng nguồn lực hiệu quả không thay đổi, việc tăng trưởng có thể được thúc đẩy thông qua việc gia tăng các yếu tố đầu vào của nền kinh tế như lao động, vốn và tài nguyên thiên nhiên Như vậy, nền kinh tế được coi là đang “tăng trưởng theo chiều rộng.”
1.3.3.3 Tăng trưởng theo chiều sâu
Đánh giá chung về phân cấp tài khóa giữa chính quyền trung ương và chính quyền địa phương ở Việt Nam
2.1.1 Tổng quan phân cấp tài khóa
Từ thời kỳ phong kiến, Việt Nam đã có sự phân cấp trong quản lý nhà nước, và mức độ phân cấp này đã thay đổi qua các triều đại Trong giai đoạn 1954 đến 1986, hệ thống quản lý nhà nước của Việt Nam mang tính tập trung cao, nhưng vẫn tồn tại phân cấp tài khóa phi chính thức ở mức độ hạn chế.
Từ sau giai đoạn đổi mới kinh tế, chủ trương phân cấp đã được thực hiện mạnh mẽ, cho phép các địa phương tự chủ hơn trong việc thực hiện các mục đích của chính quyền địa phương và nhà nước Luật ngân sách ban hành năm 1996, cùng với các sửa đổi bổ sung năm 2002, đã định hình phân cấp tài khóa hiện nay, chủ yếu tập trung vào nhiệm vụ thu và chi Hệ thống tài khóa của Việt Nam được xây dựng theo mô hình Búp bê Nga, trong đó ngân sách cấp trên bao hàm ngân sách các cấp dưới, với sự phân chia rõ ràng giữa ngân sách Trung ương và ngân sách địa phương.
Nghị quyết Hội nghị Trung ương 9 (khóa IX) nhấn mạnh việc cần khẩn trương hoàn thành phân cấp và phân quyền giữa Trung ương và địa phương, nhằm đảm bảo quản lý thống nhất và khuyến khích sự sáng tạo cũng như tự chịu trách nhiệm của các địa phương Đây là lần đầu tiên khái niệm "phân quyền" được đề cập trong văn kiện của Đảng, bên cạnh "phân cấp" Trong giai đoạn 2001-2010, nhiệm vụ được đặt ra là xác định rõ các loại công việc mà địa phương có toàn quyền quyết định, những công việc cần có ý kiến của Trung ương trước khi quyết định, và những công việc phải thực hiện theo quyết định của Trung ương.
Tuy vậy, nhưng thực tế vẫn còn một số hệ lụy đi theo như:
Trong giai đoạn 2001 đến 2010, các địa phương đã tích cực đầu tư và phát triển hạ tầng với 20 cảng biển quốc tế, 18 khu kinh tế biển, 30 khu kinh tế cửa khẩu, 260 khu công nghiệp và 650 cụm công nghiệp Đồng thời, 307 trường đại học và học viện mới đã được thành lập Theo các chuyên gia kinh tế, các địa phương có quyền tự chủ lớn trong quy hoạch phát triển, phân cấp đất và quyết định xây dựng cơ sở hạ tầng, mặc dù vẫn cần sự đồng ý từ cấp trên.
Từ năm 2006, hầu hết các dự án đầu tư công đã được phân cấp cho ngành và địa phương, dẫn đến việc quyết định đầu tư công tách rời khỏi việc bố trí vốn Tuy nhiên, thực tế cho thấy tất cả các dự án này đều do Trung ương quyết định, không phải do địa phương tự chủ Tình trạng này thường gặp là các địa phương đưa ra quyết định về dự án đầu tư, nhưng nguồn vốn vẫn chủ yếu từ ngân sách Trung ương.
Để thúc đẩy nguồn đầu tư FDI, một số địa phương đã đưa ra quyết định thu hút vốn FDI vượt qua khung pháp luật hiện hành, dẫn đến sự cạnh tranh nội bộ Trong khi đó, các địa phương đã phát triển và có điều kiện thuận lợi về địa kinh tế, tài nguyên và nhân lực đã tận dụng hiệu quả phân cấp, thì những địa phương nghèo và khó khăn lại ít khai thác được những lợi ích tích cực từ phân cấp.
Trong giai đoạn từ 2008 đến 2011, lĩnh vực khai khoáng đã chứng kiến sự gia tăng đáng kể trong việc cấp giấy phép, với gần 3.500 giấy phép được các địa phương cấp.
Văn kiện Đại hội Đảng lần thứ XI yêu cầu thực hiện phân cấp hợp lý cho chính quyền địa phương, đồng thời nâng cao chất lượng quy hoạch và tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát của trung ương Điều này nhằm gắn quyền hạn với trách nhiệm được giao Theo Nghị quyết số 30c/NQ-CP ngày 08/11/2011, nhiệm vụ này được cụ thể hóa để đảm bảo tính hiệu quả trong quản lý.
Cần hoàn thiện cơ chế phân cấp để quản lý thống nhất tài nguyên và khoáng sản quốc gia, đồng thời quy hoạch và định hướng phát triển hiệu quả Tăng cường giám sát, kiểm tra và thanh tra là điều cần thiết, bên cạnh việc đề cao vai trò chủ động và tinh thần trách nhiệm của từng cấp, từng ngành nhằm nâng cao năng lực quản lý.
2.1.2 Đánh giá về phân cấp tài khóa giữa chính quyền trung ƣơng và chính quyền địa phương ở Việt Nam
2.1.2.1 Một số kết quả đạt đƣợc
PCTK đã mở rộng để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao, với Luật NSNN quy định rõ nguồn thu và tỷ lệ phân chia Tổng nguồn thu ngân sách địa phương đã tăng từ 27,1% giai đoạn 1996-2000 lên 32% giai đoạn 2006-2010 Tỷ lệ chi tiêu ngân sách địa phương trong tổng chi ngân sách nhà nước cũng tăng từ 28% năm 1992 lên 47% trong giai đoạn 2006-2010.
Việc phân cấp dịch vụ công được thực hiện từng bước dựa trên nguyên tắc chọn cấp có khả năng đáp ứng nhanh chóng và thuận tiện nhất cho người dân.
Việc phân cấp ngân sách cho các cấp chính quyền địa phương nhằm đảm bảo nguồn lực cung cấp dịch vụ công hiệu quả Đặc biệt, trong lĩnh vực đầu tư phát triển, chính quyền địa phương ngày càng có quyền quyết định lớn hơn đối với các dự án đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn vốn ngân sách nhà nước.
Quá trình PCTK đã tăng cường sự chủ động của chính quyền địa phương trong quản lý ngân sách, nâng cao năng lực quản lý ngân sách của họ Điều này tạo nền tảng cho việc mở rộng phân cấp tài khóa trong tương lai Đồng thời, phân cấp tài khóa vẫn đảm bảo vai trò chủ đạo của ngân sách trung ương trong hệ thống ngân sách nhà nước, nhằm hướng tới các mục tiêu phát triển chung của quốc gia và giữ vững sự thống nhất của toàn hệ thống.
2.1.2.2 Các vấn đề hạn chế
PCTK của Việt Nam chủ yếu dựa vào mô hình cấu trúc bộ máy nhà nước và mức độ phân cấp quản lý giữa CQTƯ và địa phương CQTƯ và địa phương có trách nhiệm chi tương đương, chỉ khác nhau về phạm vi địa giới hành chính Điều này dẫn đến cơ cấu ngân sách có tính thứ bậc cao và sự lồng ghép ngân sách cấp dưới vào ngân sách cấp trên, làm giảm tính độc lập ngân sách của chính quyền địa phương và tạo ra sự cứng nhắc trong bộ máy hành chính.
Luật ngân sách năm 2002 chưa phân biệt rõ ràng giữa các mô hình chính quyền đô thị và nông thôn, dẫn đến chính sách tài khóa cho đô thị ở Việt Nam vẫn chưa đồng bộ Hiện tại, chỉ có một số quy định đặc thù cho Hà Nội và Hồ Chí Minh, trong khi phần lớn các đô thị vẫn tuân theo các quy định chung của luật ngân sách này.
Mô hình nghiên cứu thực nghiệm
Nghiên cứu của Barro (1990) và Pose cùng Kroijer (2009) chỉ ra rằng PCTK ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế ở cả nước phát triển và đang phát triển Theo mô hình phi tuyến của Thieben (2003), mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế bình quân đầu người, hình thành vốn, yếu tố tăng trưởng năng suất và phân cấp tài chính ở các nước OECD có thu nhập cao cho thấy mối quan hệ tích cực khi PCTK ở mức thấp, nhưng sau đó chuyển sang tiêu cực khi đạt đỉnh Do đó, một hàm ý chính sách quan trọng là các nhà hoạch định chính sách tại những quốc gia có mức độ phân cấp tài chính thấp có thể thúc đẩy tăng trưởng bằng cách tăng cường phân cấp tài chính.
Mô hình nghiên cứu này tại Việt Nam khác biệt so với các mô hình trước đó ở chỗ không kiểm soát lạm phát Nghiên cứu chỉ ra rằng phân cấp tài khóa có thể chuyển từ trạng thái tích cực sang tiêu cực khi vượt quá ngưỡng, theo mô hình phi tuyến tính của Thieben (2003).
Tác giả triển khai mô hình dựa trên dữ liệu bảng với biến phụ thuộc là GDP bình quân đầu người, được tính bằng tổng sản lượng theo giá hiện hành chia cho tổng dân số tỉnh GDP bình quân đầu người không chỉ giúp so sánh mức độ phát triển giữa các tỉnh mà còn phản ánh tiêu chuẩn sống của người dân Các biến độc lập được sử dụng trong mô hình sẽ hỗ trợ phân tích sâu hơn về mối quan hệ này.
(1) Các biến tài khóa và phân cấp tài khóa
Theo lý thuyết phân cấp, sự tương hợp giữa phân cấp thu và chi là cần thiết để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Việt Nam, với gần 50 tỉnh/thành không tự cân đối ngân sách, phụ thuộc vào nguồn hỗ trợ tài khóa, cho thấy sự cần thiết của phân cấp tài khóa Việc phân cấp tài khóa cần được đánh giá từ cả hai khía cạnh là phân định thu và phân định chi để đảm bảo hiệu quả.
Phân cấp chi ngân sách tỉnh được xác định qua tỷ lệ giữa tổng chi ngân sách tỉnh và tổng chi ngân sách nhà nước, với các nghiên cứu của Jin & Zou (2005) và Barro (1990) làm cơ sở Đặc biệt, chỉ số này được tính theo đầu người, như được đề cập bởi Zhang.
Phân cấp thu được đo lường thông qua tỉ lệ phân chia giữa tổng thu ngân sách tỉnh với tổng thu ngân sách, tính theo đầu người Để phân tích tác động phi tuyến của phân cấp tài khóa đến tăng trưởng kinh tế, nghiên cứu sử dụng phương pháp bình phương biến phân cấp chi và biến phân cấp thu Cách tiếp cận này cho phép đánh giá tác động không tuyến tính của phân cấp tài khóa đến tăng trưởng kinh tế, tương tự như các nghiên cứu trước đây (Zou, 1998; Thieben, 2003).
Để nâng cao tính vững của mô hình và kiểm soát các tác động ngoài yếu tố tài khóa, tác giả đã đưa vào các biến kiểm soát Học thuyết của Solow được xem là một trong những nền tảng quan trọng trong việc phân tích các yếu tố này.
Nghiên cứu năm 1956 về tăng trưởng kinh tế nhấn mạnh mối quan hệ giữa các yếu tố như vốn, lao động, công nghệ và đầu tư Hai yếu tố chính trong quá trình sản xuất, vốn đầu tư và lao động, được đánh giá qua mức độ tăng trưởng của vốn đầu tư tư nhân và lao động Ngoài ra, các yếu tố khác như độ mở thương mại và lạm phát cũng đóng vai trò quan trọng Giả thuyết truyền thống cho rằng độ mở thương mại lớn có tác động tích cực mạnh mẽ đến tăng trưởng kinh tế (Jin & Zou, 2005; Feder, 1983 được trích dẫn trong Zhang & Zou).
Từ đó ta có mô hình kinh tế nghiên cứu tác động của phân cấp nguồn chi ngân sách đến tăng trưởng kinh tế như sau:
Y it = 0 + 1 Fe it + 2 Fe it 2 + 3 Inv it + 4 Laf it + 5 Op it + u it (1)
Tương tự như trên, để tìm hiểu tác động của phân cấp thu ngân sách đến tăng trưởng kinh tế, ta có mô hình
Y it = 0 + 1 Fr it + 2 Fr it 2
Biến phụ thuộc (Y) trong nghiên cứu này được xác định bằng log tự nhiên của GDP bình quân đầu người của tỉnh, đại diện cho tăng trưởng kinh tế.
Các biến độc lập được liệt kê dưới đây:
- Fe: biến đại diện phân cấp chi ngân sách, tỷ lệ % tổng chi ngân sách tỉnh/tổng chi ngân sách
- Bình phương của biến Fe được đưa vào mô hình nhằm xác định mối quan hệ phi tuyến giữa phân cấp chi ngân sách và tăng trưởng kinh tế
Biến đại diện phân cấp thu ngân sách là tỷ lệ phần trăm tổng thu ngân sách của tỉnh so với tổng thu ngân sách Lưu ý rằng thu ngân sách không bao gồm các khoản hỗ trợ và chuyển giao từ trung ương cho các tỉnh hoặc thành phố.
- Bình phương của biến Fr được đưa vào mô hình nhằm xác định mối quan hệ phi tuyến giữa phân cấp thu ngân sách và tăng trưởng kinh tế
- Inv: biến đại diện cho đầu tư tư nhân, lấy log tự nhiên của vốn đầu tư tư nhân
- Laf: là tỷ lệ lực lượng lao động
- Op: biến đo lường độ mở thương mại của địa phương, là tỷ lệ của tổng kim ngạch xuất nhập khẩu /GDP tỉnh.
Phương pháp nghiên cứu
Để nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế, tác giả đã áp dụng hai mô hình (1) và (2) thông qua phương pháp phân tích định lượng bằng phần mềm STATA Quy trình bao gồm việc sử dụng phương pháp bình phương nhỏ nhất (POLS), mô hình tác động cố định (FEM) và mô hình tác động ngẫu nhiên (REM) trên dữ liệu bảng Tiếp theo, tác giả thực hiện các kiểm định như F-test, kiểm định Larange Multiplier (LM-test) và kiểm định Hausman để xác định mô hình phù hợp nhất Cuối cùng, các khuyết tật trong ước lượng như phương sai sai số thay đổi và tự tương quan được kiểm tra và khắc phục nhằm đưa ra kết quả thống kê chính xác cho nghiên cứu.
Các ước lượng hồi quy dữ liệu bảng tĩnh như POLS, FEM và REM chỉ được sử dụng để phân tích và suy diễn thống kê ban đầu Sau đó, cần lựa chọn ước lượng phù hợp cho mô hình và thực hiện các kiểm định giả định cơ bản Những kiểm định quan trọng bao gồm kiểm định sự đa cộng tuyến, phương sai sai số thay đổi và tự tương quan Nghiên cứu này áp dụng phần mềm STATA để thực hiện các kỹ thuật kiểm định và ước lượng điều chỉnh sai số một cách thích hợp.
Nếu mô hình lựa chọn vi phạm các giả thuyết kinh tế lượng như tự tương quan và phương sai sai số thay đổi, các ước lượng từ phương pháp hồi quy thông thường trên dữ liệu bảng (POLS, FEM, REM) sẽ không hiệu quả và các kiểm định hệ số hồi quy sẽ trở nên không đáng tin cậy Do đó, theo Wooldridge (2002), phương pháp bình phương bé nhất tổng quát khả thi - Feasible General Least Square (FGLS) được áp dụng để khắc phục hiện tượng tự tương quan và phương sai sai số thay đổi, đảm bảo các ước lượng thu được là vững và hiệu quả.
Thu thập dữ liệu
Dựa vào mô hình nghiên cứu, tác giả đã thu thập dữ liệu hàng năm từ 63 tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương trong giai đoạn 2005 - 2016, với nguồn dữ liệu từ ấn phẩm của Tổng cục Thống kê, đảm bảo tính tin cậy cho việc kiểm định Trong quá trình thu thập, tỉnh Quảng Ngãi đã bị loại bỏ do không có số liệu đầy đủ, trong khi tỉnh Hà Tây và thủ đô Hà Nội được sáp nhập vào năm 2007, nên tác giả đã hợp nhất dữ liệu của hai tỉnh này Cuối cùng, bộ dữ liệu nghiên cứu bao gồm 744 quan sát, được trình bày chi tiết trong bảng bên dưới.
Bảng 2.2 : Mô tả các biến cơ sở, ký hiệu sử dụng trong mô hình và dấu kỳ vọng
Biến Kýhiệ u Nguồn Đơn vị tính
- Tốc độ tăng trưởng kinh tế tỉnh (GDP bình quân đầu ngưởi tỉnh) Y Tổng cục thống kê,
- Biến đại diện phân cấp chi ngân sách, tỷ lệ % tổng chi ngân sách tỉnh/tổng chi ngân sách nhà nước
Fe Tổng cục thống kê,
- Biến đại diện phân cấp thu ngân sách, tỷ lệ % tổng thu ngân sách tỉnh/tổng thu ngân sách nhà nước
Fr Tổng cục thống kê,
- Biến đại diện cho đầu tư tư nhân, lấy log tự nhiên của vốn đầu tư tư nhân
Inv Tổng cục thống kê,
- Biến tỷ lệ lực lượng lao động Laf Tổng cục thống kê,
- Biến đo lường độ mở thương mại của địa phương, là tỷ lệ của tổng kim ngạch xuất nhập khẩu/GDP
Op Tổng cục thống kê,
Chương 2 đánh giá phân cấp tài khóa giữa CQTƯ và CQĐP tại Việt Nam, cho thấy sự liên kết giữa phát triển kinh tế và PCTK Mặc dù còn một số hạn chế, nhưng đây là cơ sở quan trọng để nâng cao PCTK Bài viết cũng đề xuất mô hình nghiên cứu phù hợp, giới thiệu các phương pháp và mô tả nguồn dữ liệu nghiên cứu về thực trạng PCTK tại Việt Nam.
Kết quả kiểm định và thảo luận kết quả nghiên cứu
- Kết quả thống kê mô tả
Bảng 3.1 trình bày kết quả thống kê mô tả cho các biến nghiên cứu, với tổng số 744 quan sát trong dữ liệu bảng cân đối.
Bảng3.1 Kết quả thống kê mô tả
Số lƣợng Min Max Mean
2 Phân cấp chi ngân sách Fe 744 0.06 1.42 0.72 0.18
3 Phân cấp thu ngân sách
4 Đầu tư tư nhân Inv 744 2.95 7.58 5.99 1.24
6 Độ mở thương mại của tỉnh Op 744 0.00 8.33 0.44 0.83
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả
Xem xét vào biến phụ thuộc tăng trưởng kinh tế, nghiên cứu cho thấy tăng trưởng kinh tế dao động trong khoảng 3.04% đến 7.95% với độ lệch chuẩn là 1.17
Tăng trưởng kinh tế tại các tỉnh/thành phố ở Việt Nam không đồng đều, với một số địa phương có sự phát triển vượt trội hơn hẳn Theo thống kê, các tỉnh vùng Đông Nam Bộ và Tây Nam Bộ dẫn đầu về thu nhập bình quân đầu người và tốc độ tăng trưởng thu nhập, tiếp theo là các địa phương thuộc vùng Đồng bằng Bắc Bộ.
Giá trị phân cấp chi ngân sách trong mẫu nghiên cứu đạt mức trung bình 0.06% với độ lệch chuẩn 0.18%, trong khi phân cấp thu ngân sách có mức trung bình 0.11% và độ lệch chuẩn 0.26% Các địa phương tại Bắc Trung Bộ, Duyên hải miền Trung và Tây Nguyên có mức PCTK bình quân đầu người cao nhất, cho thấy rằng họ không có điều tiết ngân sách từ trung ương và giữ lại nguồn thu để cân đối ngân sách Chỉ tiêu độ mở thương mại trung bình đạt 0.44%, đầu tư tư nhân trung bình là 5.99%, và lực lượng lao động trung bình đạt 101,89%.
3.1.2 Kết quả phân tích hồi quy
Kiểm định tính phù hợp của mô hình hồi quy là quy trình quan trọng trong việc lựa chọn mô hình ước lượng Đầu tiên, chúng ta sử dụng ước lượng POLS, FEM và REM để xây dựng mô hình Tiếp theo, cần so sánh từng cặp mô hình bằng các kiểm định F-Test và Hausman nhằm xác định ước lượng tốt nhất cho mô hình hồi quy.
Bảng 3.2 Kết quả ƣớc lƣợng Pooled OLS cho 2 mô hình
Hệ số (Coef) Giá trị P
(P - value) Hệ số (Coef) Giá trị P
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả Ƣớc lƣợng Fixed Effect (FEM):
Bảng 3.3 Kết quả ƣớc lƣợng FEM cho 2 mô hình
Hệ số (Coef) Giá trị P
(P - value) Hệ số (Coef) Giá trị P
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả Ƣớc lƣợng Radom Effect (REM):
Bảng 3.4 Kết quả ƣớc lƣợng REM cho 2 mô hình
Hệ số (Coef) Giá trị P
(P - value) Hệ số (Coef) Giá trị P
Wald chi2(5) = 439.48, Prob > chi2 0.0000,R-sq: overall = 0.1151
Wald chi2(5) = 426.12, Prob > chi2 = 0.0000, R-sq: overall 0.1220
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả
So sánh và lƣợc chọn mô hình ƣớc lƣợng phù hợp cho mô hình
So sánh FEM và OLS dựa trên kiểm định F-Test để kiểm tra giả thuyết Sử dụng phân phối Fisher để kiểm định giả thuyết H0 Nếu P-value (Prob) gần bằng 0, mô hình ước lượng FEM sẽ được lựa chọn; ngược lại, nếu P-value lớn hơn, mô hình OLS sẽ phù hợp hơn.
Bảng 3.5 Kết quả kiểm định F-Test cho 2 mô hình
STT Mô hình F Prob Lựa chọn
H0: Pooled OLS hiệu quả hơn Kết luận: Bác bỏ H 0
Kết quả phân tích cho thấy p-value = 0.0000, nhỏ hơn 1%, đủ điều kiện để bác bỏ giả thuyết H0 Qua kiểm định F, tác giả đã chứng minh rằng trong cả hai mô hình, phương pháp ước lượng FEM là phù hợp hơn so với phương pháp ước lượng Pooled OLS.
So sánh FEM và REM
Kết quả kiểm định Hausman cho hai trường hợp hồi quy cho thấy các hệ số Prob đều nhỏ hơn 0.05 (5%), do đó phương pháp FEM sẽ được áp dụng trong mô hình nghiên cứu.
Bảng 3.6 Kết quả kiểm định Hausman cho 2 mô hình
STT Mô hình Chi2(5) Prob Lựa chọn
Ho: Fixed Effect và Random Effect không khác nhau đáng kể
Kết luận: Bác bỏ giả thuyết H 0
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả
Kết quả từ bảng cho thấy các giá trị p-value đều nhỏ hơn 1%, đủ để bác bỏ giả thuyết H0 Do đó, trong cả hai mô hình, phương pháp ước lượng FEM được xác định là phù hợp hơn so với phương pháp ước lượng REM.
Tác giả đã tiến hành kiểm định hiện tượng phương sai sai số thay đổi và tự tương quan bậc nhất trong mô hình FEM thông qua kiểm định Wald và kiểm định Wooldridge, với kết quả đáng chú ý như sau:
Kiểm định và giải quyết các khuyết tật trong mô hình
Kiểm định đa cộng tuyến:
Sau khi phân tích các biến trong mô hình nghiên cứu thông qua ma trận tương quan và kiểm tra hệ số nhân tử phóng đại (VIF), kết quả cho thấy không có hiện tượng đa cộng tuyến hoàn hảo Tuy nhiên, tồn tại đa cộng tuyến không hoàn hảo do ảnh hưởng của phương trình phi tuyến tính Mối quan hệ giữa Fe và Fe2 cũng như giữa Fr và các biến khác cần được xem xét kỹ lưỡng.
Fr 2 Nghĩa là vẫn chấp nhận đa cộng tuyến không hoàn hảo vì vẫn không mất tính vững của mô hình nên việc bị đa cộng tuyến không hoàn hảo này chúng ta chấp nhận được
Bảng 3.7 Kết quả kiểm định VIF cho 2 mô hình
STT Biến Mô hình 1 Mô hình 2
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả
Kiểm định phương sai thay đổi:
Nghiên cứu dùng kiểm định Wald để kiểm định phương sai thay đổi trong mô hình FEM
Bảng 3.8 Kết quả kiểm định Wald
Tên kiểm định Mô hình
Phương sai thay đổi(Kiểm định Wald)
- Prob>chi2 = 0.0000 H0: sai số không xảy ra
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả
Kiểm định tự tương quan:
Nghiên cứu dùng kiểm định Wooldridge để kiểm định tự tương quan trong mô hình FEM
Bảng 3.9 Kết quả kiểm đinh Woolridge
Tên kiểm định Mô hình
Tự tương quan (kiểm định Woolridge)
H0: Tương quan không xảy ra Kết Luận: Bác bỏ H 0
Nguồn: Tính toán trên Stata của tác giả
Kết quả từ Bảng 3.8 và 3.9 cho thấy rằng cả kiểm định Wald và Wooldridge đều có hệ số Prob nhỏ hơn 0.05, điều này chỉ ra rằng các mô hình đều gặp phải hiện tượng phương sai thay đổi và tự tương quan.
Kiểm định vấn đề nội sinh:
Trong phân tích hồi quy, mục tiêu chính là ước lượng chính xác các hệ số hồi quy βj từ dữ liệu mẫu Để đạt được những ước lượng này, cần phải tuân thủ một số điều kiện, trong đó tính ngoại sinh của các biến giải thích là một giả thiết quan trọng khi sử dụng phương pháp ước lượng OLS.
Trong mô hình hồi quy, nếu biến giải thích là biến nội sinh, ước lượng thu được từ phương pháp OLS sẽ bị chệch và không ổn định Cụ thể, ước lượng β’2 được xem là chệch lên (upward biased) khi E(β’2) > β2, dẫn đến giá trị ước lượng thường lớn hơn β2 Ngược lại, nếu E(β’2) < β2, ước lượng β’2 sẽ được coi là chệch xuống (downward biased), khi đó giá trị ước lượng thường nhỏ hơn β2.
Các ước lượng chệch không đáng tin cậy, nhưng ước lượng vững β’2 được coi là vững cho β2 nếu nó hội tụ theo xác suất về giá trị β2 khi kích thước mẫu rất lớn Nếu β’2 là ước lượng chệch nhưng vững, nó vẫn có thể sử dụng với điều kiện kích thước mẫu đủ lớn Ngược lại, nếu ước lượng vừa chệch vừa không vững, việc sử dụng nó là không phù hợp Để minh họa lý do biến giải thích nội sinh làm cho ước lượng OLS trở nên chệch và không vững, chúng ta xem xét công thức cơ bản của ước lượng OLS trong mô hình hai biến số: β’2 = β2 +∑xiui / ∑ xi2.
Do đó lấy trung bình hai vế ta có: E(β’2) = β2 + cov(x, u) / var(x)
Thảo luận kết quả nghiên cứu
Dựa trên kết quả hồi quy trong bảng 3.10, nghiên cứu đã phân tích các biến có ý nghĩa trong mô hình, đặc biệt là đối với phân cấp chi (Fe, Fe2) Kết quả cho thấy trong giai đoạn này, các biến này đóng vai trò quan trọng trong việc giải thích các hiện tượng nghiên cứu.
Từ năm 2005 đến 2016, hoạt động chi ngân sách của các địa phương tại Việt Nam đã đạt hiệu quả tương đối, phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế và thúc đẩy sự phát triển xã hội Tuy nhiên, kết quả cho thấy mối quan hệ giữa phân cấp chi ngân sách có tính phi tuyến, với tác động tiêu cực gia tăng nếu quá trình này không được kiểm soát Điều này hỗ trợ quan điểm rằng tác động của phân cấp tài khóa đến tăng trưởng kinh tế là phi tuyến, thể hiện qua hình chữ U ngược (Thieben, 2003).
Hình 3.0 minh họa hình phi tuyến tính của Fe 2 khi alpha âm Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam, bên cạnh những thành tựu đạt được, quá trình phân cấp chi ngân sách đang đối mặt với nhiều hạn chế Cụ thể, sự phân cấp tràn lan, thiếu quy hoạch và phân tán đã dẫn đến tình trạng chi tiêu vượt mức, gây ra thâm hụt ngân sách Hơn nữa, chất lượng quy hoạch kém đã ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả đầu tư công, đồng thời làm giảm tính minh bạch và trách nhiệm giải trình trong quản lý ngân sách (Vũ Thành Tự Anh, 2012).
Phân cấp chi (Fe) đã có tác động tích cực đến tăng trưởng kinh tế trong những năm gần đây, theo nghiên cứu của Tô Trung Thành và Nguyễn Chí Dũng (2011) Đối với phân cấp thu (Fr, Fr2), biến này đo lường mức độ phân cấp thu ngân sách và cho thấy có mối quan hệ thống kê đáng kể, ảnh hưởng cùng chiều đến tăng trưởng kinh tế Kết quả nghiên cứu này phù hợp với những phát hiện của Faridi (2011).
Kết quả nghiên cứu cho thấy chính quyền tỉnh/thành đã thành công trong việc huy động nguồn thu từ hoạt động kinh tế địa phương, góp phần vào tăng trưởng kinh tế chung của cả nước Tuy nhiên, theo Vũ Sỹ Cường (2013), sự gia tăng tỷ lệ thu ngân sách địa phương gần đây không phải do thay đổi trong chính sách tài khóa mà chủ yếu từ việc khai thác triệt để các nguồn thu 100% như bất động sản, xổ số kiến thiết và chuyển quyền sử dụng đất Điều này cho thấy sự phụ thuộc lớn vào nguồn thu từ bất động sản có thể khiến các địa phương dễ gặp rủi ro.
Đầu tư tư nhân có tác động tích cực đến tăng trưởng kinh tế, với hệ số hồi quy alpha lần lượt là 0,921 cho phân cấp chi và 0,106 cho phân cấp thu Điều này cho thấy rằng việc gia tăng 1% đầu tư tư nhân tại địa phương sẽ dẫn đến mức tăng trưởng kinh tế tương ứng là 0,921% và 0,106%, trong điều kiện các yếu tố khác không đổi Kết quả này nhấn mạnh tầm quan trọng của đầu tư tư nhân trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế của các địa phương.
Từ năm 2005 đến 2016, hoạt động thu hút đầu tư tư nhân tại các địa phương đã đạt được hiệu quả tương đối, nhưng chưa cao Độ mở thương mại của địa phương (Op) có tác động tích cực đến tăng trưởng kinh tế, với hệ số hồi quy alpha lần lượt là 0.424 và 0.376 cho hai phân cấp chi và thu Điều này cho thấy, nếu tăng 1% độ mở thương mại, kinh tế địa phương sẽ tăng trưởng tương ứng 0.424% và 0.376% khi các yếu tố khác không đổi Mặc dù kim ngạch xuất nhập khẩu của các địa phương tăng qua các năm, hiệu quả mang lại vẫn chưa cao và chưa tương xứng với tiềm năng.
Ngoài ra, nghiên cứu còn phát hiện lao động đóng góp tích cực đến tăng trưởng kinh tế địa phương với mức ý nghĩa 1%;
Chương này tập trung vào việc kiểm định mô hình nghiên cứu và trình bày kết quả kiểm định, nhằm mô tả mối quan hệ giữa PCTK và tăng trưởng kinh tế, từ đó đề xuất các giải pháp Nghiên cứu chỉ ra rằng đầu tư tư nhân và lực lượng lao động đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tại địa phương Kết quả nghiên cứu được thể hiện qua ba mô hình hồi quy: OLS, FEM và REM, cùng với các kiểm định để xác định mô hình có ước lượng tốt nhất Ngoài ra, tác giả cũng thực hiện các kiểm định để phát hiện khuyết tật trong mô hình và đưa ra giải pháp thống kê khắc phục Dữ liệu sử dụng cho nghiên cứu là dữ liệu dạng bảng (panel data) với hai biến là địa phương và năm, trong khoảng thời gian từ 2005 đến 2016.
Kết luận
Nghiên cứu sử dụng phương pháp FGLS để phân tích dữ liệu bảng của 62 tỉnh/thành tại Việt Nam trong giai đoạn 2005-2016, nhằm đánh giá tác động của PCTK đến tăng trưởng kinh tế địa phương dựa trên mô hình tăng trưởng tân cổ điển Các kết quả chính của nghiên cứu đã được phát hiện và sẽ được trình bày chi tiết.
Phân cấp chi ngân sách và thu ngân sách cho địa phương đã có ảnh hưởng tích cực đến tăng trưởng kinh tế trong giai đoạn 2005-2016 Mặc dù phân cấp chi cho thấy mối quan hệ phi tuyến tính với tăng trưởng, nhưng chính phủ đang tiếp tục cải tiến và hoàn thiện hệ thống phân cấp này nhằm thúc đẩy phát triển bền vững.
Trong giai đoạn 2005 – 2016, độ mở thương mại cho thấy hoạt động xuất nhập khẩu của các địa phương chưa đạt hiệu quả cao Mặc dù kim ngạch xuất nhập khẩu có xu hướng tăng qua các năm, nhưng hiệu quả kinh tế mang lại vẫn rất thấp, chưa tương xứng với tiềm năng sẵn có.
- Ngoài ra các biến lực lượng lao động và đầu tư tư nhân có hiệu ứng dương đối với tăng trưởng kinh tế địa phương.