BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP Nội dung của báo cáo bao gồm 3 chương : Chương 1: Tìm hiểu khái quát chung về đơn vị thực hành nghề nghiệp Chương 2: Các chính sách kế toán trong phần hành kế toán trong đơn vị Chương 3. Đánh giá và nhận xét về tình hình tổ chức bộ máy kế toán tại đơn vị
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI NGUYÊN VÀ MÔI TRƯỜNG HÀ NỘI KHOA KINH TẾ TÀI NGUYÊN VÀ MÔI TRƯỜNG BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP Tên đơn vị thực hành: “Công ty Cổ phần 3/2 - BQP ” Sinh viên thực : DƯƠNG HỒNG HẠNH Mã sinh viên : 20111140765 Lớp : DH10KE7 Khóa : 10 (2020-2024) Hệ : CHÍNH QUY Hà Nội, tháng 12/2023 TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI NGUYÊN VÀ MÔI TRƯỜNG HÀ NỘI KHOA KINH TẾ TÀI NGUYÊN VÀ MÔI TRƯỜNG BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP Tên đơn vị thực hành: “Công ty Cổ phần 3/2 - BQP ” Sinh viên thực : DƯƠNG HỒNG HẠNH Mã sinh viên : 20111140765 Lớp : DH10KE7 Khóa : 10 (2020-2024) Hệ : CHÍNH QUY Hà Nội, tháng 12/2023 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TÌM HIỂU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP 1.1 Lịch sử hình thành, phát triển thành tựu đơn vị 1.1.1 Giới thiệu doanh nghiệp 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển 1.1.3 Các thành tựu đơn vị 1.1.4 Mục tiêu hoạt động 1.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh đơn vị 1.2.1 Đặc điểm ngành nghề 1.2.2 Đặc điểm sản phẩm 1.2.3 Đặc điểm lao động 1.2.4 Đặc điểm đối tượng phục vụ 1.2.5 Đặc điểm phong cách phục vụ 1.2.6 Đặc điểm trang trí nội thất 1.3 Tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh đơn vị 1.4 Tổ chức máy kế toán đơn vị CHƯƠNG 2: CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN VÀ CÁC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN TRONG ĐƠN VỊ 10 2.1 Các sách kế tốn chung doanh nghiệp 10 2.2 Các phần hành kế toán doanh nghiệp 10 2.2.1 Kế toán vốn tiền 10 2.2.2 Kế toán hàng tồn kho 16 2.2.3 Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương 23 2.2.4 Kế tốn chi phí bán hàng chi phí quản lý DN 26 2.2.5 Kế toán doanh thu 31 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ NHẬN XÉT VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN TẠI ĐƠN VỊ 35 3.1 Kết đạt 35 3.2 Hạn chế 37 KẾT LUẬN 40 TÀI LIỆU THAM KHẢO 41 PHỤ LỤC 42 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Viết đầy đủ TNHH Trách nhiệm hữu hạn TM Tiền mặt TGNH Tiền gửi ngân hàng TK Tài khoản TSCĐ Tài sản cố định GTGT Giá trị gia tăng CT Công ty NH Nhà hàng BP Bộ phận VNĐ Việt Nam đồng DANH SÁCH SƠ ĐỒ Sơ đồ 01: Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty Sơ đồ 02: Sơ đồ tổ chức phận kế tốn cơng ty LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần với phát triển vũ bão kinh tế giới Nền kinh tế nước ta có chuyển biến mạnh mẽ có đổi kinh tế chuyển từ kinh tế tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Kinh tế thị trường xuất với ưu điểm vượt bậc tạo cho kinh tế đất nước nói chung doanh nghiệp nói riêng có nhiều hội phát triển Tuy nhiên kinh tế nước ta đặt nhiều khó khăn cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Do địi hỏi doanh nghiệp phải linh hoạt trình tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh để có hiệu cao Kế tốn cơng cụ quan trọng phục vụ đắc lực cho công tác quản lý hoạt động doanh nghiệp, thông qua số liệu sổ sách kế tốn mà người quản lý nắm bắt tình hình hoạt động doanh nghiệp Với tư cách công cụ quản lý kinh tế, kế tốn cần có đổi không dừng lại việc ghi chép lưu trữ liệu mà quan trọng thiết lập hệ thống thông tin quản lý Do kế tốn mặt chất hệ thống đo lường xử lý truyền đạt thông tin có ích làm cho định kinh tế cho nhiều đối tượng khác bên bên ngồi doanh nghiệp Việc thực cơng tác kế toán tốt hay xấu ảnh hưởng đến chất lượng hiệu công tác quản lý Cơng tác kế tốn CT có nhiều khâu, nhiều phần hành chúng có mồi liên hệ mật thiết, hữu gắn bó với tạo nên hệ thống quản lý có hiệu Qua q trình tực tập kế tốn Cơng ty Cổ phần 32 - BQP với dẫn dắt bảo tận tình PGS, TS đội ngũ nhân viên kế tốn cơng ty, em hồn thành phần báo cáo tổng hợp tình hình thực cơng tác kế tốn cơng ty Nội dung báo cáo bao gồm chương : Chương 1: Tìm hiểu khái quát chung đơn vị thực hành nghề nghiệp Chương 2: Các sách kế tốn phần hành kế tốn đơn vị Chương Đánh giá nhận xét tình hình tổ chức máy kế tốn đơn vị CHƯƠNG 1: TÌM HIỂU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP 1.1 Lịch sử hình thành, phát triển thành tựu đơn vị 1.1.1 Giới thiệu doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần 32 - BQP Tên gọi khác: Trung tâm hội nghị – Hội thảo – tiệc cưới Baly (Nhà Hàng ) Địa :35 Chùa Thông, Sơn Lộc, Sơn Tây, Hà Nội, Việt Nam, Mã số thuế 0105009271-001 Email :vuongdinh128@gmail.com Ngành nghề kinh doanh : nhà hàng Ngày cấp giấy phép 18/7-2011 Ngày hoạt động 21/4- 2008 Người Đại diện : Đình Vượng Liên hệ ( Điện thoại / Fax ) :033 499 9444 Vốn điều lệ :3.000.000.000 đồng (VNĐ) 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty CP 3/2 - BQP chuyên hoạt động lĩnh vực ăn uống Ngày 21/4-2008, Nhà Hàng Baly thuộc cơng ty thức khai trương vào hoạt động địa 35 Chùa thông, Sơn Tây, Hà Nội Từ ngày thành lập đến nhà hàng hoạt động hiệu đem lại doanh thu lớn, mặt dù có lúc gặp nhiều khó khăn có đội ngũ nhân viên phục vụ trẻ nhiệt tình nhà hàng ln đồn kết, có ý thức có tinh thần trách nhiệm cơng việc mà từ nhà hàng vươn lên khó khăn trở ngại Hiện nhà hàng khơng ngừng đổi cải tiến Với đạt thời gian qua, tương lai nhà nhà Baly đạt nhiều thành công hoạt động doanh nghiệp ngày củng cố vị trị thành phố tồn quốc 1.1.3 Các thành tựu đơn vị - Thành lập lâu đời tạo nên thương hiệu - Được nhiều khách du lịch nước biết đến - Kết nối giao thương buôn bán đồ ăn hải sản với nhiều doanh nghiệp nước - Mặt hàng chăn nuôi hải sản nhà hàng nhiều người tiêu dùng bình chọn 1.1.4 Mục tiêu hoạt động - Nhằm xây dựng niềm tin tâm trí khách hàng để họ khơng trung thành với sản phẩm, dịch vụ nhà hàng mà tuyên truyền viên hiệu công tác quảng bá xây dựng thương hiệu nhà hàng - Thu hút khách số thị trường khách nội địa, khách lẻ… Tăng lương cho nhân viên để kích thích nhân viên làm việc đảm bảo lòng trung thành, hạn chế luân chuyển lao động, giúp giảm chi phí tuyển mộ, đào tạo lao động - Tất mục tiêu thực nhằm mục tiêu lớn xây dựng quảng bá, thương hiệu BaLy rộng khắp thị trường nội địa quốc tế trở thành nhà hàng có chất lượng phục vụ cách tốt chuyên nghiệp 1.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh đơn vị 1.2.1 Đặc điểm ngành nghề - Chuyên phục vụ nhu cầu ăn uống, giải trí khơng thực khách địa phương mà thực khách từ nơi khác đến - Là chuỗi hoạt động tập thể, có liên kết chặt chẽ tất phận với nhau, từ nhân viên phục vụ đến bartender, bếp, thu ngân hay quản lý - Tổ chức phục vụ ăn uống toàn cho thực khách, kể bữa ăn (sáng-trưatối), bữa ăn phụ, phục vụ đồ uống phục vụ tiệc,… 1.2.2 Đặc điểm sản phẩm Thứ nhất, yếu tố hàng hoá ăn, đồ uống nhà hàng tự chế biến mua nhà sản xuất để phục vụ khách Ví dụ: Những hàng hố nhà hàng tự chế biến là: ăn nhà bếp chế biến, đồ uống quầy bar pha chế, cịn hàng hố mua nơi khác như: bơ, đường, sữa, bánh mì, đồ hộp, bia rượu, nước ngọt,… Thứ hai, yếu tố dịch vụ thể qua trình phục vụ ăn, đồ uống cho khách Các dịch vụ cần tới người với kỹ nghề nghiệp giỏi, có khả giao tiếp tốt, có trình độ ngoại ngữ định để giao tiếp với khách hàng 1.2.3 Đặc điểm lao động - Phần lớn nhân viên phục vụ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng - Lao động nhà hàng có chun mơn cao - Các phận đảm nhận chức vụ công việc khác thay cho - Đội ngũ độ tuổi lao động nhà hàng tương đối trẻ, có tính chun mơn cao 1.2.4 Đặc điểm đối tượng phục vụ Đối tượng phục vụ nhà hàng có nhiều loại, khách hàng có đặc điểm tâm sinh lý, vị ăn uống trình độ văn hoá đơn vị xã hội khác Do để phục vụ tốt khách hàng nhân viên phải tiến hành tìm hiểu thói quen, tập qn vị ăn uống khách hàng để phục vụ cho phù hợp 1.2.5 Đặc điểm phong cách phục vụ Khả giao tiếp tốt, khả giải tình huống, phải bình tĩnh, tự tin, cởi mở 1.2.6 Đặc điểm trang trí nội thất Với kiến trúc đại kiểu Pháp Tất đồ nội thất, trang trí sử dụng khơng gian sống mang hoạ tiết cầu kỳ, tỉ mỉ mang đậm dấu ấn Pháp.màu sắc trung tính , từ đèn thả trần lớn lộng lẫy gắn đầy pha lê đến phào hoa văn cổ điển, tranh sắc sảo tinh tế tạo nên thở cổ kính, bề xa hoa với thời gian Nhà hàng Baly mang đến cho thực khách không gian sang trọng ấm cúng với phịng tiệc lớn có sức chứa lên tới 250 thực khách hệ thống phòng VIP có sức chứa từ 10 tới 30 người, phù hợp cho buổi gặp mặt, bàn bạc công việc hay sinh nhật Ngồi khu tiệc cịn trang bị hệ thống điều hòa trung tâm & hệ thống thơng gió đồng bàn tiệc ấm cúng,lịch thiệp từ đến 10 người với chất lượng đồ ăn đảm nhận đầu bếp chuyên nghiệp nhà hàng Baly thêm vào đội ngũ nhân viên phục vụ nhiệt tình chu đáo Khơng với bãi xe rộng, riêng biệt đài phun nước, sân vườn sinh động tạo cho khách quan bầu không khí dự tiệc thư thái thoải mái sang trọng…… 1.3 Tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh đơn vị Sơ đồ 01: Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty Giám đốc Phó giám đốc BP bếp BP kế toán/Thu ngân BP quản lý Phụ lục 24: Sổ tài khoản 153 “Công cụ dụng cụ” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Thuế GTGT khấu trừ - Số hiệu: 133 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E G H - Số dư đầu năm Số tiền Nợ Có 100.000.000 2.221.500 2.221.500 102.221.500 - Số phát sinh tháng 01/11 01/11 Nhập kho lơ hàng VPP chưa tốn - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng 18 331 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 68 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 25: Sổ tài khoản 156 “Hàng hóa” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Hàng hóa -Số hiệu: 156 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Diễn giải C Trang STT sổ dòng D E G Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H - Số dư đầu năm 20.000.000 - Số phát sinh tháng Mua bia công ty TNHH Đầu Tư TM DV Anh Hiếu nhập kho 07/09 07/09 13/09 13/09 Mua hàng hóa công ty TNHH TM Anh Minh 13/09 13/09 Hàng khuyến mại khơng thu tiền mua hàng hóa cơng ty TNHH TM Anh Minh 331 7.506.702 331 1.286.400 10 711 134.000 - Cộng số phát sinh tháng 8.927.502 - Số dư cuối tháng 28.927.502 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 69 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 26: Sổ tài khoản 331 “Phải trả cho người bán” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Phải trả cho người bán Số hiệu: 331 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E G H Số tiền Nợ Có - Số dư đầu năm 20.000.000 - Số phát sinh tháng Mua bia công ty TNHH Đầu Tư TM DV Anh Hiếu nhập kho 156 133 8.257.372 156 133 1.389.312 Nhập kho lô hàng VPP chưa toán cho người bán 19 153 2.221.500 Nhận trả tiền VPP cho cửa hàng Hồ Thị Quỳnh tiền mặt 20 111 2.221.500 07/09 07/09 13/09 13/09 Mua hàng hóa cơng ty TNHH TM Anh Minh 01/11 01/11 01/11 01/11 - Cộng số phát sinh tháng 2.221.500 11.868.184 - Số dư cuối tháng 29.646.684 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 70 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 27: Sổ tài khoản 333 “Thuế khoản phải nộp nhà nước” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Thuế khoản phải nộp nhà nước Số hiệu: 333 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 08/09 08/09 Cung cấp dịch vụ ăn uống cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển VN 131 2.475.200 24/09 24/09 Gia công áo cho công ty TNHH May Xuất Khẩu Nam Sơn 14 131 42.984.960 30/09 30/09 Cung cấp dịch vụ ăn uống cho Tổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ 17 131 1.400.000 - Cộng số phát sinh tháng 46.860.160 - Số dư cuối tháng 46.860.160 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 71 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 28: Sổ tài khoản 334 “Phải trả người lao động” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Công ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Phải trả người lao động Số hiệu: 334 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H 28 111 239.813.000 - Cộng số phát sinh tháng 239.813.000 - Số dư cuối tháng 239.813.000 - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 12/12 12/12 Trả tiền lương t11/2022 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 72 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 29: Sổ tài khoản 511 “Doanh thu bán hàng CCDV” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng CCDV Số hiệu: 511 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 08/09 08/09 Cung cấp dịch vụ ăn uống cho Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển VN 131 30.940.000 24/09 24/09 Gia công áo cho công ty TNHH May Xuất Khẩu Nam Sơn 13 131 537.312.000 30/09 30/09 Cung cấp dịch vụ ăn uống cho Tổng công ty Bảo Việt Nhân Thọ 16 131 17.500.000 - Cộng số phát sinh tháng 585.752.000 - Số dư cuối tháng 585.752.000 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 73 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 30: Sổ tài khoản 642 “Chi phí quản lý doanh nghiệp” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 04/11 04/11 Thanh toán tiền sửa xe oto 22 111 180.000 10/11 10/11 Nộp tiền quỹ trị an dân an toàn giao thông 2022 24 111 2.000.000 28/12 28/12 Mua phần mềm diệt vi rút 32 111 600.000 - Cộng số phát sinh tháng 2.780.000 - Số dư cuối tháng 2.780.000 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 74 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 31: Sổ tài khoản 711 “Thu nhập khác” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Công ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Thu nhập khác Số hiệu: 711 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng Số Ngày ghi sổ hiệu tháng A B NKC Diễn giải C Tran STT g sổ dòng D E Số tiền Số hiệu TK đối Nợ Có ứng G H 11 156 134.000 - Cộng số phát sinh tháng 134.000 - Số dư cuối tháng 134.000 - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 13/09 13/09 Hàng khuyến mại khơng thu tiền mua hàng hóa công ty TNHH TM Anh Minh - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 75 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 32: Sổ tài khoản 111 “Tiền mặt” năm 2023 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2023 Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H 13 334 14.857.000 - Cộng số phát sinh tháng 14.857.000 - Số dư cuối tháng 14.857.000 - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 11/01 11/01 DN trả lương cho BP kế hoạch tiền mặt - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 76 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 33: Sổ tài khoản 334 “Phải trả người lao động” năm 2023 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Công ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2023 Tên tài khoản: Phải trả người lao động Số hiệu: 334 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dòng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H 642 338 1.743.000 12 111 14.857.000 - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 11/01 11/01 Tiền lương BP kế hoạch tháng 12/2022 11/01 11/01 11/01 11/01 DN trả lương cho BP kế hoạch tiền mặt Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào lương NLD 16.600.000 - Cộng số phát sinh tháng 16.600.000 16.600.000 - Số dư cuối tháng 16.600.000 16.600.000 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 77 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 34: Sổ tài khoản 338 “Phải trả, phải nộp khác” năm 2023 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Công ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2023 Tên tài khoản: Phải trả, phải nộp khác Số hiệu: 338 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng Số Ngày ghi sổ hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT dòng ứng sổ Diễn giải C D E G H Số tiền Nợ Có - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào chi phí DN 642 2.905.000 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào chi phí DN 642 498.000 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào chi phí DN 642 166.000 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào chi phí DN 642 332.000 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào lương NLD 334 1.328.000 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào lương NLD 10 334 249.000 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào lương NLD 11 334 166.000 - Cộng số phát sinh tháng 5.644.000 - Số dư cuối tháng 5.644.000 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 78 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 35: Sổ tài khoản 642 “Chi phí quản lý DN” năm 2023 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2023 Tên tài khoản: Chi phí quản lý DN Số hiệu: 642 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng Số Ngày ghi sổ hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu STT TK đối Trang sổ dòng ứng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H 1 334 16.600.000 338 3.901.000 - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 11/01 11/01 Tiền lương BP kế hoạch tháng 12/2022 11/01 11/01 Các khoản trích theo lương BP kế hoạch tháng 12/2022 trừ vào chi phí DN - Cộng số phát sinh tháng 20.501.000 - Số dư cuối tháng 20.501.000 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 79 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 36: Sổ tài khoản 338 “Phải trả phải nộp khác” năm 2022 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đơn vị: Cơng ty CP 3/2-BQP Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN SỔ CÁI Năm 2022 Tên tài khoản: Phải trả phải nộp khác Số hiệu: 338 Đơn vị tính: VNĐ Ngày, Chứng từ tháng ghi sổ Số Ngày hiệu tháng A B Nhật ký chung Số hiệu TK đối Trang STT ứng sổ dịng Diễn giải C D E Số tiền Nợ Có G H 31 111 135.000 - Cộng số phát sinh tháng 135.000 - Số dư cuối tháng 135.000 - Số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 12/12 12/12 Nhận tiền quỹ phụ nữ t11/2022 - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Người lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 80 Ngày tháng năm Người đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 37: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế toán nhật ký chung Chứng từ kế toán Sổ Nhật ký đặc biệt SỔ NHẬT KÝ CHUNG Sổ,thẻ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết SỔ CÁI Bảng cân đối số phát sinh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng, định kỳ Quan hệ đối chiếu, kiểm tra 81 Phụ lục 38: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2022 Mẫu số B 02 – DN Đơn vị: Công ty CP 3/2-BQP (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Địa chỉ: 35 Chùa Thông - Sơn Tây - HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2022 CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) Người lập biểu (Ký, họ tên) Mã số Thuyết minh 01 Đơn vị tính: Việt Nam Đồng Năm Năm trước 17.029.024.000 15.951.474.621 17.029.024.000 15.951.474.621 11 20 12.771.768.000 12.761.179.697 4.257.256.000 3.190.294.924 21 22 23 25 26 30 14.066.062 5.466.021 10.945.380 2.812.226 3.077.756.000 2.708.425.280 1.188.100.041 490.002.798 1.206.000 990.000 1.206.000 990.000 1.189.306.041 490.992.798 237.861.208 98.198.560 951.444.833 392.794.238 02 10 31 32 40 50 51 52 60 70 71 Lập, ngày tháng năm Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 82