THÔNG TIN TÀI LIỆU
CONG TY CO PHAN TAPDOAN DAU KHI ANPHA SOME Any ce 03 Neuyen Luong Bing, Pin Phi, Quin?, TRHCM Điện thoại (f9) 34146438/39 Fax; (09) 441460 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ III - NĂM 2017 a RR © HB A Danh mục báo cáo Bảng cân đối kế toán hop nhat Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp Giải trình kết kinh doanh hợp Tháng 10 năm 2017 CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU KHIAN PHA Trụ sở ; D1-14, Mỹ Giang 2, P Tân Phong, Quan 7, TRHCM ĐT : 06-5413 6338/39 - Fax: 08-5413 6340 ÌIlifl P số VÀ : xe ` Mẫu B01-DN/HN, Ban hành theo TT số 202/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT Tại ngày 30/09/2017 NOI DUNG MÃ | TM TAI SAN A Tài sản ngắn hạn (110+120+130+140+150) I - Tiền khoản tương đương tiền Tiền II - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Ill - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn 400 410 | 111 120 123 | 2a 130 131| 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Các khoản phải thu khác 136 | Các khoản phải thu cho vay ngắn hạn Dự phịng khoản phải thu khó địi(*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV - Hàng tồn kho Hàng tồn kho V - Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước B Tai san dai han (200=210+220+240+250+260) | - Các khoản phải thu dài hạn 135 | 2b - Nguyên giá 328.202.274.454 56.745.784.751 56.745.784.751 32.275.600.000 32.275.600.000 187.914.709.242 166.936.835.739 0 9.520.731.038 21.648.487.019 4.516.841.816 3.684.604.375 41.879.791.174 41.879.791.174 9.386.389.287 3.228.176.272 4.840.430.275 200 745.896.868.193 538.119.396.361 210 65.515.661.237 49.148.572.202 51.915.661.237 64.922.756.266 35.748.572.202 46.297.424.174 168.449.828.209 -115.398.358.127 139.292.197.233 -105.157.657.603 -328.437.146 -328.437.146 153 | 7a - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) 361.203.673.779| 67.381.536.982 67.381.536.982 9.000.000.000 9.000.000.000 237.920.321.432 162.423.206.988 1.605.600 29.798.571.920 29.798.571.920 17.103.243.445 7.974.006.422 7.811.285.657 221 Tài sản cố định vô hình 01/01/2017 139 140 | 141 150 151 | 6a 152 137 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 30/09/2017 16.138.146.446 2c - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) SO DAU NAN 47.688.009.921 213 215 | - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) Tài sản cố định th tài SĨ CI KỲ 4a Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác II - Tài sản cố định Đơn vị: VND 216 | 4b 220 222 223 224| 225 226 227 | 228 10 229 III - Bất động sản đầu tư 230 IV - Tài sản dở dang dài hạn 240 V - Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 250 251 252 | 11 -3.361.719.134 1.317.951.366 200.000.000 13.400.000.000 53.051.470.082 328.437.146 -3.361.719.134 1.317.782.740 13.400.000.000 34.134.539.630 328.437.146 11.871.286.184 12.162.884.544 -2.837.226.581 -2.545.628.221 14.708.512.765 54.384.813.371 35.487.513.371 14.708.512.765 0 0 40.626.220.060 24.286.220.060 NÔI DUNG MÃ | TM i SÓ CUÓI KỲ SO DAU 30/09/2017 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 | Dự phịng đầu tư tài dài hạn(*) 254 VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 | Lợi thương mại 01/01/2017 12 18.897.300.000 6b 376.346.857.378 269 | 13 NAN 561.073.637.319 184.726.779.941 46.340.000.000 402.047.179.925 315.884.187.099 86.162.992.826 TỎNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 4.107.100.541.972| 866.321.670.815 A No phai tra (300=310+330) 300 693.275.636.224] 478.886.625.927 NGUON VON | - Nợ ngắn hạn 310 653.356.650.105 447.561.193.820 Phải trả người bán ngắn hạn 311 | 14a 169.303.807.487 150.669.232.404 Thuế khoản phải nộp nhà nước 313 | 7b 8.885.178.627 315 | 316 15 963.426.126 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Phải trả người lao động 314 Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay thuê nợ tài ngắn hạn 319 | 16a 320 | 17a Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn 12 Quĩ khen thưởng phúc lợi 322 II - Nợ dài hạn 330 Phải trả dài hạn khác 337 | 16b Vay thuê nợ tài dài hạn 338 | 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 B Vốn chủ sở hữu (400=410+430) 17b 400 I- Vốn chủ sở hữu 410 | Vốn đầu tư chủ sở hữu + Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thang du vén cé phan Cổ phiếu quỹ (*) Quỹ đầu tư phát triển 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối + LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước + Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 13 Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sóat II - Nguồn kinh phí quỹ khác 411 411a 412 415 418 420 421a 421b 423 430 TONG NGUON VON (300+400) 18 4.521.691.254 3.438.916.870 7.315.171.358 8.023.780.592 5.293.872.296 5.039.126.521 456.057.505.696 4.167.545.780 275.119.611.700 39.918.986.119 31.325.432.107 562.133.802 994.709.610 562.133.802 37.622.015.119 30.089.432.107 1.060.971.000 1.236.000.000 1.236.000.000 413.824.905.748 387.435.044.888 413.824.905.748 387.435.044.888 1.107.100.541.972 866.321.670.815 373.399.290.000 373.399.290.000 1.433.420.000 -3.639.900 1.778.591.344 34.600.867.736 8.194.908.379 26.405.959.357 2.616.376.568 373.399.290.000 373.399.290.000 1.433.420.000 -3.639.900 1.776.564.318 8.194.908.379 -10.635.488.878 18.830.397.257 2.634.502.091 Cac chi tiéu ngoai bang: Kế tóan trưởng Người lập |Z Vũ Văn Thắng 10 năm 2017 ông Giám đốc ÁẶAZ Vũ Ýăn Thắng rân Minh Loan CONG TY CO PHAN TAPDOAN DAU KHi ANPHA Petr P.85, Lâu 8, Tòa Nha Saigon Paragon fl3 Nguyễn Lương Hằng, P,Tân Phú, Quận 7, TP.HCM Điện thoại : (08) 541 36338 / 39 Fax : (08) 54136340 Mẫu B02-DN/HN, Ban hành theo TT số 202/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ - CHỈ TIÊU TT MẢ | TM 30 | - QUÝ NAM 2017 - = NAM 2016 |Doanh thu ban hàng & cung cấp DV 01 | |Các khoản giảm trừ doanh thu 02 12.743.827.907| |Doanh thu bán hàng cung cấp DV 10 |Giá vốn hàng bán 11 | 5_ |Lợi nhuận gộp bán hàng, cung cấp dịch vụ 20 31 Đơn vị: VND 496.238.049.754| LŨY KÉ TỪ ĐÀU NĂM NAM 2017 NAM 2016 314.963.824.273 | 1.362.567.871.066| 998.604.105.078 30.711.406.674| 33.018.973.170 483.494.221.847| 301.821.377.016 | 1.331.856.464.392| 965.585.131.908 370.950.655.133] 235.637.495.315 | 1.036.903.314.380] 782.506.741.295 112.543.566.714] 13.142.447.257 66.183.881.701| 294.953.150.012| 183.078.390.613 |Doanh thu hoat động tài 21 | 32 1.477.261.193 500.971.441 3.007.364.251 702.384.317 |Chi phí hoạt động tài 22 | 33 5.214.912.519 2.325.239.669 15.074.716.985 8.729.282.112 Trong lãi vay 23 4.300.765.644 2.679.534.371 13.970.727.545 9.057.245.325 |Phần Lợi nhuận, lỗ công ty liên kết, liên doanh 6.219.973.311 3.873.162.885 |Chi phí bán hàng 24 | 34 77.019.968.919 48.468.314.993 206.126.337.983] 143.543.135.837 10 |Chi phi quan ly doanh nghiép 25 | 35 20.519.700.808} 13.251.213.265 57.720.170.691 39.721.253.418 11 |Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11.266.245.661 2.640.085.215 25.259.261.915 (4.339.733.552) 12 [Thu nhập khác 31 | 36 3.355.446.981 286.597.446 12.724.160.218 1.753.280.936 13 |Chi phí khác 32 | 1.090.336.041 14 |Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 2.265.110.940 286.597.446 11.745.314.943 1.753.280.936 15 |Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 13.531.356.601 2.926.682.661 37.004.576.858 (2.586.452.616) 16 |Chi phí thuế thu nhập Doanh nghiệp hành 51 6.113.949.374 2.851.270.050 10.616.743.024 5.354.823.514 17 |Chi phí thuế thu nhập Doanh nghiệp hõan lại 52 18 |Loi nhuan sau thué TNDN 60 7.417.407.227 ( 60=50-51-52) - 37 - 978.845.275 - - - 75.412.611 26.387.833.834 (7.941.276.130) |Lợi nhuận sau thuế Cổ đông Công ty me 62 7.440.173.849 1.525.639.286 26.405.959.357 (3.145.844.829) |Lợi nhuận sau thuế Cổ đơng khơng kiểm sóat 61 -22.766.622 (1.450.226.675) -18.125.523 (4.795.431.301) 21 |Số cổ phiếu Công ty me lưu hành 64 37.339.929 70 707 TP HCM, Ngày 25 thang 10 năm 2017 Người lập Kế tóan trưởng MZZ Vũ Văn Thắng Vũ Văn Thắng Trần Minh Loan (84) ATa 22_|Lợi nhuận lũy kế /Cổ phiếu lưu hành 37.339.929 ee 88 19 20 Oo \O\ SÓ KIỄM TOÁN) > QUÝ - 2017 (BÁO CÁO CHƯA ĐƯỢC CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU KHi ANPHA Anpha Petrol P.805, Lâu 8, Tòa Nhà Saigon Paragon 03 Nguyễn Lương Bằng, P.Tân Phú, Quân 7, TP.HCM Điện thoại : (08) S4136338 /39 Fax :(08) 54136340 BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHAT QUY III/2017 Theo PP gián tiếp, Mẫu B 03-DN/HN, Ban hành theo TT số 202/2014/TT-BCT ngày 22/12/2014 BTC Đơn vị: VND - CHÍ TIÊU MS | Lưu chuyễn tiền từ hoạt động kinh doanh TM Từ 01/01/2017 Từ 01/01/2016 dén 30/09/2017 dén 30/09/2016 : Lợi nhuận trước thuế 40 37.004.576.858 (2.586.452.616) Điều chỉnh cho khoản Kháu hao tài sản cố định 12 121 14.840.710.405 9.263.544.524 15.506.879.596 7.911.992.031 Chi phi lai vay Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đổi VLD 125 13 13.970.727.545 51.845.287.263 9.057.245.325 12.920.426.980 (Tăng) giảm khoản phải thu 131 (51.178.068.363) Tăng (giảm) khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế 133 30.851.421.516 134 (65.208.500.429) Các khoản trích (hồn nhập) dự phịng (Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực (Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư (Tăng) giảm hàng tồn kho TNDN phải nộp) (Tăng) giảm phí trả trước 122 123 124 132 828.000.000 (9.221.561.664) 12.081.219.254 (500.000.000) = (962.357.760) 38.416.831.231 25.250.111.887 (38.108.498.888) (9.411.640.108) Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 135 136 (13.637.874.697) (9.584.289.728) Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 138 (11.932.218.626) (38.457.654.650) 14.552.153.975 Tiền mua sắm, XD TSCĐ TS dài hạn khác 210 (7.859.252.909) (6.543.815.697) Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 250 (140.092.320.000)| (133.505.458.115)| Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyễn tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyễn tiền từ hoạt động đầu tư Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản dài hạn Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyễn tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyễn tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận góp vốn từ CSH Tiền trả lại mua lại vốn góp cho Chủ sở hữu 137 220 230 240 260 270 (8.956.463.012) (7.491.750.800) 18.305.369.160 5.993.730.348 (37.957.500.000) 43.269.217.356 3.140.667.090 31 32 6.845.497.215 (4.915.360.530) (31.412.500.000) 1.000.000.000 (36.000.000.000) * (72.956.315.697) # - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 Tiền trả nợ gốc vay ngắn hạn dài hạn 34 (750.660.540.023)| Cổ tức, lợi tức trả cho cổ đơng khơng kiểm sốt Lưu chun tiền từ hoạt động tài 37 182.598.864.996 42.300.525.159 Tiền trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi tức trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền kỳ (1+2+3) 35 36 933.259.405.019 | = - 1.171.875.117.832 (1.129.574.592.673) = - Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 10.635.752.231 (16.103.636.563) Tiền tương đương tiền cuối kỳ (5+6+61) 70 67.381.536.982 34.460.425.113 Người lập TE Vũ Văn Thắng Kế tóan trưởng 56.745.784.751 gày 50.564.061.676 s 25 tháng 10 năm 2017 ), VĂN phụ 27| Tổng Giám đốc 0) % TẬP ĐỒN 0ẦU an Minh Loan CƠNG TY CƠ PHÁNTẠPĐ0ÀNDÁUKHÍANPHA APA E hi UIT HT TT! DANA aE TTD OIET MANTECA _ THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ 3/2017 Trang 1/23 Il THONG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Dầu Khí An Pha (Đổi tên từ Cơng ty Cổ Phần Dầu Khí An Pha S.G) gọi tắt “Cơng ty", thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 4103002232 ngày 02 tháng năm 2004 Số đăng ký kinh doanh 0303224471 Đăng ký thay đổi lần thứ 16 ngày 26 tháng 05 năm 2015 Vốn điều lệ: 373.399.290.000 đồng Trụ sở Cơng ty tại: Phịng 808, lầu 8, tòa nhà Saigon Paragon, số — Nguyễn Lương Bằng, phường Tân Phú, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh Hội đồng quản trị Cơng ty Ơng Trần Minh Loan Chủ tịch Ông Nguyễn Hồng Hiệp Thành viên Ông Tomohiko Kawamoto Thành viên Ông Hirohisa Ikeno Thành viên Ong Jimba Kentaro Thành viên Ban Téng Giam déc Ong Tran Minh Loan Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Ong Hirohisa Ikeno Phó Tổng Giám đốc thứ nhát Ơng Vũ Văn Thắng Phó Tổng Giám đốc kiêm Kế tóan trưởng TT Cổ đơng | | Cé déng lon 4_ | SAISAN JOINT STOCK COMPANY 2_ | Trần Minh Loan II | Cổ đông nhỏ 1_ | Nguyễn Hồng Hiệp 2_ | Cổ đông nhỏ khác Tổng cộng eae 20.186.526 17.998.426 2.188.100 17.153.403 467.400 16.686.003 37.339.929 Tỉ lệ (%) Ghi 54,06% 48,20% | Cổ đơng nước ngịai 5,86% | Chủ tịch HĐQT 45,94% 1,27% | TV Hội đồng quản trị 44,67% 400% Ngành nghè kinh doanh Mua bán Khí dầu mỏ hố lỏng (LPG/Gas) Chiết nạp Khí dầu mỏ hố lỏng (LPG/Gas) Vận chuyển LPG đường bộ, đường thủy Cho thuê kho bãi, phương tiện vận tải ngành dầu khí đường bộ, đường thủy Mua bán vật tư thiết bị dầu Lắp đặt, bảo dưỡng cơng trình ngành dầu khí Trang 2/23 Lay aoe SS ‹{© Cơ cấu vốn cổ phần Cổ đông: Các Công ty hợp kỳ 6.1 CƠNG TY CON x Tên Cơng ty Địa (Tỷ VND) Công ty Cổ Phần Dầu: | Lơ CN 03-07, Cụm Cơng |KhíAn Pha trực tiếp) (Côngty | nghiệp Ninh Hiệp, Xã Ninh | Hiệp, H Gia Lâm, Hà Nội Céng ty TNHH MTV 2_ | Khí Đốt Gia Đình Khu phố 4, Lã Xn Oai, P.Tăng Nhơn Phú A, Quận | (Công ty trực tiếp) | 9, Tp HCM gián tiếp) Hiệp, H Gia Lâm, Hà Nội Công ty CP Năng 92 Bis Trần Quốc Toản, gián tiếp) HCM (Cơng ty Céng ty CP Thuong Mại Gas Bình Minh ( (Công ty gián tiếp) tiêp) ty Ong ty g gián Kinh doanh dầu mỏ hóa lỏng 150,00 | 100,00% | (LPG), chiết nạp LPG, Thiết bị 30,00 Phong 805, Toa nha Saigon Paragon, Số Nguyên Lương Băng, P Tân Phú, Q.7 TP HCM 20.00 : Ok Thuận Đạo, Thị Trân Bên Lức, H Bến Lức, Long An LPG, Thiết bị Kinh doanh khí | 100,00% | dầu mỏ hóa lỏng (LPG) 99.99% tàu ; : TH nh: (LPG) Kinh doanh khí d Sg Polar 1,00 100,00% | dâu mỏ hóa lỏng 30,00 99,99% | dâu mỏ hóa lỏng (LPG) (LPG) Kinh doanh khí ie en t e Yn hea tie 13, Q Tân Bình, Tp HCM Kinh doanh khí dầu mỏ hóa lỏng 98,42% | (LPG), chiết nạp ngànhLPG 13,20 Công ty Cổ Phần Nam ` b _ | 40/18 Áp Bắc, Phường | Gas (Công ty gián tiếp) (LPG) Phường 8, Quận 3, TP Công tự TNHIEDPDẩH.-|-gi z cảng Bourbon, Áp : TẤT Phơi Gas Gia Đình (Cơng Kinh doanh khí 141,30 | 98,51% | dầu mỏ hóa lỏng ngành LPG Cơng ty TNHH Khí Lơ CN 03-07, Cụm Công 3_ | Đốt Gia Định (Công ty | nghiệp Ninh Hiệp, Xã Ninh | Lượng KT | hữu | Hoạt động Cơng ty mẹ Sot ff STT Tỷ lệ 6.2 CÔNG TY LIÊN KÉT STT Tên Công ty Địa Công ty cổ Phan Dau Đâu Tư Phát Triên An | Thi Trân Bên Lức, Huyện Pha (Công ty liên kết trực tiếp) Bến Lức, Tỉnh Long An Vốn Tyg VND) Công ty mẹ 7,0 30,00% điều(Tỷ lệ“| | Phân sở hữu | Hoạt động Trơng trọt, chăn ni Trang 3/23 - Công tyNT Cổ Phần Sài : Gon SIM Long (ong ty liên kết gián tiêp) Cơng ty TNHH Bình Khí Đốt Hong Vina Xã Long Cang, Huyện Cần Dude, Tinh Long An Phường 13, Quận 6, TP Í (Cơng ty liên kết trực _ | Hồ Chí Minh tiếp gián tiếp) Công ty TNHH Thành | Quận Hai Bà Trưng, Hà | Dat (Céng ty ién két | Noi trực tiếp) Cơng ty TNHH Tân Thành phó Vinh, Tỉnh | Dai Phat (Céng ty liên | Nghệ An kết trực tiếp) Công ty TNHH Vinh Quận Hai Bà Trưng, Hà | Quang (Công ty liên | Nội kết trực tiếp) 10,5 ° 39,05% Sản xuất, sửa chữa vỏ bình gas o | Sản xuất, sửa 24,5 | 60/38% Í chữa vỏ bình gas ' k ˆ ke % ks 3,00 | 49,00% | Fran LPG 4,87 | 49,00% | Fran phol LPG 2,80 | 49,00% | Phân phoi LPG chai CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Chế độ kế tốn, hình thức sổ kế tốn văn pháp luật hướng dẫn lập báo cáo Chế độ kế tóan áp dụng theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ Kế toán doanh nghiệp, ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Việc lập trình bày Báo cáo tài hợp Cơng ty áp dụng hướng dẫn Thông tư 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ tài Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo tuân thủ đầy đủ Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Chuẩn mực kế toán Việt Nam ban hành có hiệu lực liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài hợp niên độ cho kỳ hoạt động Các Cơng ty hợp sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung 2: + + + A Kỳ kế tóan đồng tiền sử dụng \O Kỳ kế tốn: Năm tài ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm l* 5I Ss Kỳ kế toán hợp nhát này: Bắt đầu từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/09/2017 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn: Được trình bày Đồng Việt Nam (VND) Cơ sở hợp Báo cáo tài niên độ Báo cáo tài hợp niên độ hợp từ: Báo cáo tài niên độ Cơng ty (Công ty mẹ) lập từ ngày 01/01/2017 ngày 30/09/2017 Báo cáo tài niên độ Công ty Công ty mẹ kiểm soát lập từ ngày 01/01/2017 ngày 30/09/2017 Trang 4/23 Việc kiểm sốt đạt Cơng ty mẹ có khả kiểm sốt sách tài hoạt động Cơng ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động Công ty Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán di năm trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp nhát từ ngày mua ngày bán khoản đầu tư cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài Cơng ty điều chỉnh để sách kế tốn áp dụng Công ty mẹ Công ty giống Tất nghiệp vụ số dư Cơng ty Tập đồn loại bỏ hợp Báo cáo tài hợp nhát Lợi ích Cổ đơng khơng kiểm sốt tài sản Công ty hợp xác định tiêu phần vốn chủ sở hữu cổ đơng Cơng ty mẹ Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt bao gồm giá trị lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhát kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đơng khơng kiểm sốt vượt q phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu cơng ty tính giảm vào phần lợi ích Công ty trừ cổ đông không kiểm sốt có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Hợp kinh doanh Tài sản, công nợ công nợ tiềm tàng công ty xác định theo giá trị hợp lý ngày mua công ty Bắt kỳ khoản phụ trội giá mua tổng giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận Lợi thương mại Bất kỳ khoản thiếu hụt giá mua tổng giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua cơng ty Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt ngày hợp kinh doanh ban đầu xác định sở tỷ lệ cổ đơng khơng kiểm sốt tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ công nợ tiềm QO ONVS\ tàng ghi nhận Lợi thương mại Lợi thương mại Báo cáo tài hợp niên độ phần phụ trội mức giá phí hợp kinh doanh so với phần lợi ích Cơng ty tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ công nợ tiềm tàng công ty con, công ty liên kết, đơn vị góp vốn liên doanh ngày thực nghiệp vụ đầu tư Lợi thương mại coi loại tài sản vơ hình, tính phân bổ thoi han 10 năm (Theo VAS11- Hợp kinh doanh, thời gian hữu dụng ước tính tối đa không 10 năm) Lợi kinh doanh từ việc mua Công ty sở kinh doanh đồng kiểm sốt trình bày riêng loại tài sản vơ hình Bảng Cân đối kế tốn Lợi kinh doanh có từ việc mua Cơng ty liên kết tính vào giá trị ghi số Công ty liên kết Nguyên tắc ghi nhận tiền khoản tương đương tiền Tiền: Bao gồm Tiền mặt, Tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn) Tiền mặt, Tiền gửi ngân hàng ghi nhận sở thực tế phát sinh thu-chi Trang 5/23 49 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán: Bao gồm giá vốn sản phẩm, hàng hóa ghi nhận phù hợp với doanh thu tiêu thụ kỳ 20 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận phí tài + Các khoản lễ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính: e_ Lỗ góp vốn đầu tư bên ngồi: Được ghi nhận theo nguyên tắc thực tế phát sinh e_ Lỗ đầu tư chứng khoán: Được lập cho loại chứng khoán niêm yết chưa niêm yết thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch tốn số sách + Chi phí vay: Ghi nhận hàng tháng khoản vay, lãi suất vay số ngày vay thực tế + Chi phí góp vốn liên doanh liên kết, chuyển nhượng chứng khốn: Theo thực tế phát sinh + Chi phí lỗ tỷ giá hối đối: Được ghi nhận có chênh lệch tỷ giá giao dịch thực tế tỷ giá ghi số kế tốn có phát sinh lỗ đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 21 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, + Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (hoặc thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp): Là tổng phí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại thuế thu nhập hành phí thuế thu nhập hoãn lại (hoặc thu nhập thuế thu nhập hành thu nhập thuế thu nhập hoãn lại) xác định lợi nhuận lỗ kỳ + Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành: Là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tinh thu nhập chịu thuế năm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập hành tính dựa thu nhập chịu thuế thuế suất áp dụng kỳ tính thué Khoản thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch lợi nhuận kế toán thu nhập chịu thuế theo sách thuế hành + Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại: Là số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp + Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất từ 20% thu nhập chịu thué tương lai phát sinh từ việc: ghi nhận thuế thu nhập hỗn lại phải trả năm; hồn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận từ năm trước; không ghi nhận tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ giao dịch ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu thông thông phiếu Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cỗ phiếu lỗ thuộc cổ đông sở hữu cỗ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cỗ phiếu lỗ thuộc cỗ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu chuyển đổi quyền chọn cỗ phiếu Ñ Z2 22 phổ thơng tính cách chia lợi nhuận cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ xác định việc điều chỉnh lợi nhuận số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái Trang 10/23 23 Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, Công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt cơng ty chịu kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt Tổng Giám đốc, viên chức Công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết Công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Ill THONG TIN THUYET MINH CHO CHi TIEU TREN BANG CAN DOI KE TOÁN Tiền khoản tương đương tiền 30/09/2017 Tiền mặt Tiền gủi ngân hàng không kỳ hạn Các khỏan tương đương tiền 01/01/2017 7.701.909.327 3.784.790.816 99.679.627.655 52.960.993.935 0 Tổng cộng 67.381.536.982 56.745.784.751 Tổng cộng 30/09/2017 9.000.000.000 9.000.000.000 01/01/2017 32.275.600.000 32.275.600.000 Tổng cộng 30/09/2017 3.684.604.375 1.006.382.644 13.000.000.000 3.957.500.000 21.648.487.019 01/01/2017 3.684.604.375 0 3.684.604.375 01/01/2017 13.400.000.000 Tổng cộng 30/09/2017 13.400.000.000 13.400.000.000 13.400.000.000 30/09/2017 162.423.206.988 21.584.895.109 2.082.780.570 1.199.617.606 01/01/2017 166.936.835.739 31.580.535.697 3.248.893.150 1.199.617.606 2a Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Tiền gửi kỳ hạn Vietinbank Tiền gửi kỳ hạn AC Bank Cơng ty TNHH Bình Khí Đốt Hong Vina vay Công ty TNHH MTV Minh Gia vay NS, Pn Công ty khác vay =š Công ty CP Đầu Tư PT An Pha vay ` 2b Các khoản phải thu cho vay ngắn hạn 2c Các khoản phải thu cho vay dài hạn Công ty TNHH Đặng Tồn vay Cơng ty khác vay Phải thu khách hàng a) Phải thu khách hàng ngắn hạn Công ty CP Năng Lượng An Phú Công ty TNHH TM Xây Lắp 3M Công ty Dầu Khí Bắc VinaShin Trang 11/23 Cơng ty TNHH Hai Việt Nam Công ty TNHH Công Công Công Công ty ty ty ty 565.744.271 17.603.630.612 2.671.723.843 3.264.488.334 5.022.325.346 1.693.222.774 9.215.080.003 6.377.196.299 9.014.906.893 1.120.195.778 2.893.972.997 2.745.341.867 79.368.084.686 908.226.004 13.519.811.730 3.971.723.843 3.239.466.334 2.707.253.748 1.703.222.774 3.343.998.076 2.062.104.335 15.373.887.811 3.174.539.473 1.854.672.156 79.048.883.002 162.423.206.988 166.936.835.739 30/09/2017 47.688.009.921 2.221.742.590 9.410.327.455 9.648.872.902 989.913.000 25.417.153.974 51.915.661.237 23.801.107.519 3.671.326.160 24.443.227.558 Tổng cộng 01/01/2017 16.138.146.446 2.221.742.590 9.410.327.455 632.934.048 209.913.000 3.663.229.353 35.748.572.202 9.190.497.519 2.109.352.000 24.448.722.683 99.603.671.158 51.886.718.648 Tổng cộng 30/09/2017 540.921.134 1.863.325.889 1.265.800.000 26.128.524.897 29.798.571.920 01/01/2017 388.856.912 2.073.592.164 1.265.800.000 38.151.542.098 0; 41.879.791.174 Sứ INAX Việt Nam TNHH TMDV Điện Quang TNHH Vinh Quang TNHH Thành Đạt KHL Hà Nam Cửa hàng Gas Bếp Gas Hòang Hi Cty Đầu Tư Phát Triển Tân Đại Phát Cơng ty TNHH Đặng Tịan Cơng ty TNHH MTV Minh Gia Cơng ty TNHH MTV Hịang Anh Cơng ty CP KD Dầu Khí Bình Phước Khách hành khác b) Phải thu khách hàng dài hạn Tổng cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác 4a Phải thu ngắn hạn - Lãi cho vay Cty CP Đầu tư PT An Pha - Phải thu Ông Trần Minh Loan - Phải thu khác - Ký cược, ký quỹ ngắn hạn - Tạm ứng phí Cơng ty 4.b Phải thu dài hạn - Ký cược, ký quỹ vỏ chai LPG - Ký cược, ký cược dài hạn khác - Phải thu Ông Trần Minh Loan - Phải thu khác Hàng tồn kho Nguyên vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phi SXKD DD Hàng hóa Hàng gửi bán 6a Chỉ phí trả trước ngắn hạn (Phân bổ = năm) b1 Chỉ phí trả trước đầu năm b2 Chỉ phí trả trước tăng kỳ 30/09/2017 7.974.006.422 Từ 01/01-30/09/17 315.884.187.099 122.292.651.609 01/01/2017 3.228.176.272 "Na 277.323.491.083 107.064.785.490 Trang 12/23 + Mua tăng kỳ + Tăng khác kỳ b3 Chi phí trả trước giảm ky + Phân bề trong kỳ + Giảm khác kỳ b4 Chỉ phí trả trước dài hạn cuối kỳ Chi phi mua vo chai LPG Chi phi so’n,stva, KD, thay van chai LPG Chi phi thué dat dai han Chỉ phí trả trước dài hạn khác 122.292.651.609 61.829.981.330 107.064.785.490 68.504.089.474 61.829.981.330 68.504.089.474 376.346.857.378 315.884.187.099 290.362.639.370 82.106.206.059 286.432.000 3.591.579.949 237.037.723.957 69.423.667.059 1.600.432.000 7.822.364.083 30/09/2017 01/01/2017 1.317.951.366 1.238.138.307 78.176.382 1.636.677 8.885.178.627 1.641.977.575 6.896.611.812 1.317.782.740 1.194.617.881 85.513.476 37.651.383 7.315.171.358 1.277.488.994 5.826.313.931 345.089.240 211.368.433 1.500.000 Thuế khỏan phải thu/phải trả Nhà nước a Thuế phải thu Thuế TNDN nộp thừa Thuế TNCN nộp thừa Các khỏan khác phải thu Nhà nước b Thuế phải nộp Thuế GTGT Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế khác Tài sản cố định hữu hình CHỈ TIỂU NHÀ hạn | táymóo,thết Í rhượng in ện | Thét bl dura | Tong cong NGUYÊN GIÁ Số dư ngày 01/01/2017 21.464.222.718 75.617.618.002 41.245.796.588 964.559.925 139.292.197.233 3.900.517.675 10.285.868.000 21.735.795.743 429.489.000 36.351.670.418 63.600.000 7.477.002.909 318.650.000 7.859.252.909 3.900.517.675 10.222.268.000 14.258.792.834 110.839.000 28.492.417.509 2.592.821.293 4.601.218.149 7.194.039.442 2.592.821.293 4.601.218.149 7.194.039.442 25.364.740.393 83.310.664.709 58.380.374.182 1.394.048.925 168.449.828.209 17.586.368.977 56.314.804.261 30.321.939.005 934.545.360 105.157.657.603 1.640.181.342 6.364.378.385 5.745.943.341 97.996.312 13.848.499.380 Kháu hao kỳ 951.968.927 4.283.749.378 3.692.994.901 43.232.958 8.971.946.164 Tăng khác 688.212.415 2.080.629.007 2.052.948.440 54.763.354 4.876.553.216 1.451.435.091 2.156.363.765 3.607.798.856 1.451.435.091 2.156.363.765 3.607.798.856 61.227.747.555 33.911.518.581 1.032.541.672 115.398.358.127 Tăng kỳ Mua kỳ Tăng khác Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư 30/09/2017 HAO MÒN LŨY KÉ Số dư ngày 01/01/2017 Tang ky Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư 30/09/2017 19.226.550.319 Trang 13/23 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư ngày 01/01/2017 Số dư 30/09/2017 3.877.853.741 19.302.813.741 40.923.857.583 30.014.565 34.134.539.630 6.138.190.074 22.082.917.154 24.468.855.601 361.507.253 53.051.470.082 Tài sản cố định thuê tài CHỈ TIÊU Nhà của, Máy móc, Phương tiện VT vật kiến trúc thiết bị truyền dẫn Tài sản khác Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư ngày 01/01/2017 Tăng kỳ 328.437.146 328.437.146 0 0 Thuê kỳ 0 0 Giảm kỳ 0 0 Thanh lý 0 0 Giảm khác 0 0 Số dư 30/09/2017 328.437.146 328.437.146 Số dư ngày 01/01/2016 328.437.146 328.437.146 Tăng kỳ 0 0 0 0 Giảm kỳ 0 0 Thanh lý 0 0 Giảm khác 0 0 Số dư 30/09/2017 328.437.146 328.437.146 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư ngày 01/01/2017 0 0 Số dư 30/09/2017 0 0 10 TSCĐ VÔ HÌNH CHỈ TIỂU Quyển sử dụng |_ Quyền sử dụng đất thuê Phan mém dat Tai san khac Tổng cộng quan ly NGUYEN GIA Số dư ngày 01/01/2017 14.562.637.765 145.875.000 Tăng kỳ 0 0 Mua kỳ 0 0 14.708.512.765 Trang 14/23 A fh “ (HO Khấu hao kỳ Nh HAO MÒN LŨY KÉ Giảm kỳ 0 Thanh lý 0 Số dư 30/09/2017 14.562.637.765 145.875.000 14.708.512.765 2.505.128.221 40.500.000 2.545.628.221 Tăng kỳ 239.598.360 52.000.000 291.598.360 Khấu hao kỳ 239.598.360 52.000.000 291.598.360 HAO MÒN LŨY KÉ Số dư ngày 01/01/2017 Giảm kỳ 0 Thanh lý 0 Số dư 30/09/2017 2.744.726.581 92.500.000 2.837.226.581 Số dư ngày 01/01/2017 12.057.509.544 405.375.000 12.162.884.544 Số dư 30/09/2017 11.817.911.184 53.375.000 11.871.286.184 GIÁ TRỊ CỊN LẠI Tài sản cố định vơ hình Là giá trị quyền sử dụng đất thuê dài hạn Công ty thành viên Giá trị quyền sử dụng đất thuê tính khấu hao vào phí tương ứng với thời gian thuê + Giá trị quyền thuê đất dài han 8.278 m2 tai Khu CN Đình Vũ, quận Hải An, Hải Phòng + Giá trị quyền thuê đất dài hạn 7.000 m2 xã Khu CN Ninh Hiệp Gia Lâm, Hà Nội 4.780.000.000 10.725.395.625 2.100.000.000 4.780.000.000 10.725.385.625 2.100.000.000 1.372.000.000 b Giá gốc đầu tư công ty liên doanh, liên kết Cơng ty CP Sài Gịn Cửu Long Cơng ty TNHH Bình Khí Đốt Hong Vina Cơng ty CP Đầu tư Phát triển An Pha Công ty TNHH Thành Đạt Công ty TNHH Tân Đại Phát Công ty TNHH Vinh Quang Cộng c Lãi /(lỗ),chia cổ tức lũy kế Cty liên doanh, liên kết Công ty CP Sài Gịn Cửu Long Cơng ty TNHH Bình Khí Đết Hong Vina 1.470.000.000 2.385.320.000 0 22.832.715.625 17.605.395.625 236.804.635 299.299.955 14.517.993.111 8.481.524.480 Trang 15/23 1, | 39,05% 48,67% 30,00% 0,00% 0,00% 0,00% + 39,05% 48,67% 30,00% 49,00% 49,00% 49,00% Z nắm giữ công ty liên doanh, liên kết CP Sài Gịn Cửu Long TNHH Bình Khí Đốt Hong Vina CP Đầu tư Phát triển An Pha TNHH Thành Đạt TNHH Tân Đại Phát TNHH Vinh Quang a lệ ty ty ty ty ty ty 01/01/2017 wil a Tỷ Công Công Công Công Công Công 30/09/2017 II 11 Đầu tư tài dài hạn Cơng ty CP Đầu tư Phát triển An Pha Cộng -2.100.000.000 0 12.654.797.746 -2.100.000.000 0 6.680.824.435 Cộng 5.016.804.635 25.243.388.736 1.470.000.000 2.385.320.000 1.372.000.000 35.487.513.371 5.079.299.955 19.206.920.105 0 0 24.286.220.060 Tổng cộng 30/09/2017 18.897.300.000 18.897.300.000 01/01/2017 16.340.000.000 16.340.000.000 Công ty TNHH Thành Đạt Công ty TNHH Tân Đại Phát Công ty TNHH Vinh Quang d Giá trị hợp lý công ty liên doanh, liên kết Cơng ty CP Sài Gịn Cửu Long Cơng ty TNHH Bình Khí Đốt Hong Vina Cơng ty CP Đầu tư Phát triển An Pha Công ty TNHH Thành Đạt Công ty TNHH Tân Đại Phát Công ty TNHH Vinh Quang 42 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Đầu tư mua cửa hàng LPG Đầu tư khác 13 Lợi thương mại (Khi mua vốn góp vào Công ty con, Công ty Liên kết) (Phan bé 10 năm) Từ 01/01-30/09/17 Tir 01/01-31/12/16 188.146.981.528 120.073.777.941 308.220.759.469 156.855.364.409 31.291.617.119 188.146.981.528 101.983.988.702 21.509.990.826 123.493.979.528 78.983.832.307 23.000.156.395 101.983.988.702 86.162.992.826 184.726.779.941 7.871.532.102 86.162.992.826 Phân bỏ lũy kế đầu năm Phân bổ lũy kế từ đầu năm Hòan nhập lũy kế từ đầu năm Phân bỏ lũy kế cuối kỳ CỊN LẠI CHI PHÍ LỢI THÉ THƯƠNG MẠI Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 14 Phải trả người bán a) Phải Công ty Công ty Công ty trả người bán gắn hạn TNHH Lọc Hóa Dầu Bình Sơn CP Kinh Doanh Sản Phẩm Khí Cổ phần dầu Khí Đơng Phương Cơng ty TNHH Năng Lượng Bảo Thanh Cơng ty CP Sài Gịn Cửu Long Cơng ty TNHH Bình Khí Đết HongVina Nhà Máy Bình Khí Dầu Khí Việt Nam 30/09/2017 01/01/2017 169.303.807.487 150.669.232.404 16.123.765.018 33.100.705.457 90.432.475.841 — 53.572.691.894 4.440.518.866 4.458.376.800 7.518.418.500 1.032.471.176 2.929.337.139 7.472.257.500 1.169.822.500 7.020.860.000 827.640.000 Trang 16/23 Z9 PHAN BO CHI PHÍ LỢI THE THUONG MAI
Ngày đăng: 18/12/2023, 18:20
Xem thêm: