Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 30 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
30
Dung lượng
0,93 MB
Nội dung
ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO MƠN: NGUN LÝ KẾ TỐN Giảng viên: ThS Hồ Phước Dũng Đề tài: BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cơng ty Cổ phần Tập đồn Nhựa Đơng Á Thự c hiện: Nhóm 09_Hồ Trâm Anh 10_ Lương Thị Quỳnh Anh 11_Nguyễn Thị Điểm 12_Ngô Thị An Duyên 13_Phạm Thị Thu Hà ng, tháng 11 năm 20 21 Đà Nẵ h MỤC LỤC I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY Giớ i thiệu chung 2 Tầm nhìn - Sứ mệnh Giá tr ị cốt lõi Cam k ết Ngành nghề kinh doanh II SỐ DƯ ĐẦU KỲ CỦA CÁC TÀI KHOẢN Ở DOANH NGHIỆP III CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH VÀ CHỨ NG TỪ SỬ DỤNG IV SỔ NHẬT KÝ CHUNG QUÝ I 10 V SỔ CÁI CỦA CÁC TÀI KHOẢN 16 VI TK CHỮ T CỦA CÁC TÀI KHOẢN LIÊN QUAN: 23 VII BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN 27 h Ngun Lý Kế Tốn Nhóm I TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY Trụ sở Cơng ty Cổ phần Tập đồn Nhựa Đơng Á Giới thiệu chung - Tên gọi đầy đủ: Công ty Cổ phần Tập đồn Nhựa Đơng Á - Viết tắt: DAG - Trụ sở chính: Tầng - Tháp Tây - Tịa nhà Hancorp Plaza - 72 Trần Đăng Ninh - Cầu Giấy - Hà Nội - Tel: (0243) 734 2888 - Fax: (0243) 7938942 - Văn phịng TP Hồ Chí Minh: Lô 36 - KCN Tân Tạo - Đường Tân Đạo, P.Tân Tạo A - Q.Bình Tân - TP.HCM + Tel: 098 7960 971 + Fax: (028) 3754 3888 - Nhà máy 01: Cụm 01 CN5 Ngọc Hồi, TT, Hà Nội - Nhà máy 02: Khu CN Châu Sơn, Hà Nam - Nhà máy 03: KCN P.Tân Tạo A - TP.HCM DAG hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ con, DAG giữ vai trị cơng ty mẹ có cơng ty với nhà máy sản xuất chủ lực phục vụ chủ yếu cho ba thị trường Bắc, Trung, Nam Ngồi có cơng ty liên kết chuyên sản xuất sản phẩm thép hình kinh doanh sản phẩm nội thất, quảng cáo Tầm nhìn - Sứ mệnh - Tầm nhìn : 46K17.2 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn - - - Nhóm Phát triển DAG thành Công ty sản xuất vật liệu xây dựng - trang trí nội thất hàng đầu Việt Nam hướng tới tập đoàn kinh tế đa ngành, đa nghề dựa tảng phát triển bền vững. Sứ mệnh: + Phát triển bền vững, đem lại lợi ích cao cho cổ đông + Tạo môi trường làm việc động, chuyên nghiệp, hiệu mái nhà chung Nhựa Đông Á + Tạo sản phẩm chất lượng cao, uy tín thân thiện với môi trường. Giá trị cốt lõi Lấy khoa học kỹ thuật làm tảng Lấy quản lý để mưu cầu hiệu Lấy chất lượng để mưu cầu sinh tồn Lấy uy tín để mưu cầu phát triển Cam kết Đối với khách hàng: Cung cấp sản phẩm dịch vụ vật liệu phục vụ xây dựng sản phẩm công ty đầu tư giúp khách hàng tối ưu hóa hiệu sử dụng. Đối với cổ đông: Là tổ chức kinh tế hoạt động bền vững hiệu mang tới cho cổ đông lợi ích cao, đặn dài hạn Đối với cán nhân viên: Là nhà chung mang tới thành viên sống sung túc, đầy đủ kinh tế tinh thần Đối với cộng đồng xã hội: Là tổ chức có trách nhiệm với xã hội, tích cực, chủ động tham gia vào hoạt động cộng đồng, xã hội Ngành nghề kinh doanh Cơng ty Cổ phần Tập đồn Nhựa Đơng Á (DAG) Tập đoàn tiên phong lĩnh vực sản xuất sản phẩm nhựa phục vụ ngành vật liệu xây dựng, trang trí nội ngoại thất quảng cáo.Ngồi cịn có hoạt hoạt động kinh doanh khác đầu đầu tư tài chính, chứng khốn, Với phương châm khơng ngừng học hỏi, khơng ngừng sáng tạo, luôn mong muốn đem lại cho thị trường sản phẩm mới, cao cấp, chất lượng, phù hợp đáp ứng tối đa hóa nhu cầu thị trường DAG mang đến nhiều sản phẩm phải kể đến sản phẩm như: Tấm ốp trần; cửa uPVC có lõi thép gia cường nhãn hiệu Smart Floor, Tấm PVS mart; Thanh Profile uPVC ; PP (Danpla): Formex; Mica… Các sản phẩm người tiêu dùng nước biết đến với chất lượng mẫu mã đa dạng, giá cạnh tranh, phù hợp với thị hiếu tiêu dùng Á Đông. II SỐ DƯ ĐẦU KỲ CỦA CÁC TÀI KHOẢN Ở DOANH NGHIỆP (ĐVT:1.000 VNĐ) TK 111-Tiền mặt 39.640.019.033 46K17.2 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nguyên Lý Kế Tốn Nhóm TK 133-Thuế GTGT khấu trừ 637.113.264 TK 211-Tài sản cố định hữu hình 317.871.773.462 TK 214-Hao mòn tài sản cố định 253.190.217.649 TK 341-Vay nợ thuê tài chính 791.393.001.533 TK 131- Phải thu khách hàng 125.599.294.204 TK 411-Vốn đầu tư chủ sở hữu 517.950.850.000 TK 334-Phải trả người lao động 3.051.758.064 TK 331-Phải trả cho người bán 115.759.675.914 TK 338-Phải trả, phải nộp khác 17.011.695.663 TK 421-Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 97.297.298.129 TK 353-Quỹ khen thưởng phúc lợi 10.504.375.333 TK 333-Thuế khoản phải nộp Nhà nước 17.794.221.401 TK 154- Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 107.478.881.420 TK 156- Hàng hóa 250,922,993,834 TK 151-Hàng mua đường 124.337.765.009 TK 157-Hàng gửi bán 225.987.456.233 III CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH VÀ CHỨNG TỪ SỬ DỤNG (ĐVT:1.000 VNĐ) 46K17.2 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm 02 NGHIỆP VỤ KINH TẾ CHO HOẠT ĐỘNG GÓP VỐN STT Nội dung nghiệp vụ Chứng từ sử dụng Định khoản Số thứ tự Nhật ký chung (Nghiệp vụ) Ngày 02/01/2021 ông Vương Trí Dũng bổ sung vốn chủ sở hữu 200.000 tiền mặt. Nợ TK 111: Phiếu thu, giấy 200.000 chứng nhận Có TK 411: góp vốn, biên 200.000 lai thu tiền. Ngày 10/03/2021 ơng Nguyễn Bá Hùng góp vốn kinh doanh 500.000 bằng tiền mặt. Phiếu thu, giấy Nợ TK 111: chứng nhận 500.000 góp vốn, biên Có TK 411: lai thu tiền. 500.000 05 NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH CHO HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG (mua hàng toán & mua chịu; hàng nhập kho & chưa nhập kho vào cuối kỳ) STT Nội dung nghiệp vụ Ngày 03/01/2021 mua tủ nhựa Tổng công ty Xây Dựng Hà Nội để bán lại cho khách hàng giá 300.000 toán tiền mặt Chứng từ sử dụng Định khoản Số thứ tự Nhật ký chung (Nghiệp vụ) Hợp đồng kinh Nợ TK 156: 300.000 tế (Hợp đồng Có TK 111: mua bán hàng 300.000 hóa) hai bên, hóa đơn GTGT đầu vào, chứng từ tốn cho người bán, phiếu nhập kho 46K17.2 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm vật liệu, hàng hóa Ngày 07/02/2021 mua Tấm trần PVC nhập kho trị giá 10.000 trả tiền mặt Hợp đồng kinh Nợ TK 156: 10.000 tế (Hợp đồng Có TK 111: 10.000 mua bán hàng hóa) hai bên, hóa đơn GTGT đầu vào, chứng từ toán cho người bán, phiếu nhập kho vật liệu, hàng hóa Ngày 15/02/2021 mua thêm máy tính để bàn phục vụ phận nhân giá 450.000, chưa toán cho người bán. Giấy báo nợ, Nợ TK 211: 450.000 hóa đơn mua Có TK 331: hàng, biên 450.000 giao nhận tài sản, biên nghiệm thu. Giấy báo nợ, Ngày 01/03/2021 mua Tấm ốp tường, giá mua: hóa đơn mua 120.000, cơng ty nhận hàng hàng số hàng hóa chưa nhập kho cuối kỳ, Cơng ty chưa tốn tiền hàng cho Tổng công ty Xây Dựng Hà Nội Ngày 25/03/2021 lô camera dùng để lắp đặt công ty đường cuối tháng trước nhập kho, giá mua 200.000 Cơng ty chưa tốn tiền cho Công ty cổ phần FPT Nợ TK 151: 120.000 Có TK 331: 120.000 Giấy báo nợ, Nợ TK 211: 200.000 hóa đơn mua Có TK 151: hàng, biên 200.000 giao nhận tài sản, biên nghiệm thu. 46K17.2 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nguyên Lý Kế Tốn Nhóm 04 NGHIỆP VỤ KINH TẾ BÁN HÀNG (bao gồm bán hàng thu tiền bán chịu, bán trực tiếp & gửi hàng bán) STT Nội dung nghiệp vụ Chứng từ sử dụng Định khoản Số thứ tự Nhật ký chung ( Nghiệ p vụ) Ngày 07/01/2021 xuất kho bán trần PVC cho Công ty cổ phần FPT giá xuất 150.000 giá bán 200.000 thu tiền mặt. Phiếu xuất kho, (8a): hóa đơn bán Nợ TK 111: 200.000 hàng, biên lai Có TK 511: 200.000 thu tiền. (8b): Nợ TK 632: 150.000 Có TK 156: 150.000 Ngày 10/02/2021 bán nẹp ván sàn giá: 80.000 cho Công ty cổ phần chứng khoán SSI, khách hàng chưa toán. Phiếu xuất kho, Nợ TK 131: 80.000 hóa đơn bán Có TK 156: 80.000 hàng, giấy ghi nợ. 10 Ngày 20/02/2021 bán tủ nhựa cho đối tác Tổng Công ty cổ phần xuất nhập xây dựng Việt Nam thu 180.000 bằng tiền mặt. Phiếu xuất kho, Nợ TK 111: 800.000 hóa đơn bán Có TK 511:800.000 hàng, biên lai thu tiền. 10 11 Ngày 07/03/2021 xuất ốp tường gửi bán đến đại lý TP HCM: 100.000 Bảng báo giá, Nợ TK 157: 100.000 phiếu xuất kho, Có TK 156: 100.000 hợp đồng, hóa đơn bán hàng, biên kiểm kê hàng hóa, hóa đơn vận chuyển. 11 46K17.2 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nguyên Lý Kế Tốn Nhóm 05 NGHIỆP VỤ KINH TẾ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP (lương, trích theo lương, khấu hao TSCĐ, dịch vụ mua ) STT Nội dung nghiệp vụ Chứng từ sử dụng Định khoản Số thứ tự Nhật ký chung (Nghiệp vụ) 12 Ngày 5/01/2021 chi phí Biên đánh Nợ TK 642: 300.000 12 khấu hao thiết bị giá TSCĐ, Có TK 214: dùng văn phịng là: bảng tính 300.000 300.000 phân bổ khấu hao TSCĐ. 13 Ngày 15/02/2021 chi phí Phiếu chi tiền tiếp khách giám đốc mặt. để ký hợp đồng bán Tấm ốp tường cho Tổng công ty Xây Dựng Hà Nội là:70.000 tốn bằng tiền mặt. 14 Ngày 28/03/2021 phịng Phiếu Nợ TK 642: 100.000 14 nhân nhân trả lương tốn tiền Có TK 111: cho nhân viên quản lý lương,phiếu 100.000 doanh nghiệp tiền chi tiền mặt, mặt: 100.000 biên chứng nhận toán 15 Ngày 28/03/2021 trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp theo tỷ lệ quy quy định: 23.500 Bảng kê trích Nợ TK 642: 23.500 khoản theo Có TK 338: 23.500 lương. 15 16 Ngày 30/03/2021 chi phí khác phát sinh Phiếu chi, hóa Nợ TK 642: 25.000 đơn. Có TK 111: 25.000 16 Nợ TK 642: 70.000 Có TK 111: 70.000 46K17.2 13 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm kỳ toán tiền mặt là: 25.000 05 NGHIỆP VỤ KINH TẾ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG (lương, trích theo lương, khấu hao TSCĐ,dịch vụ mua ) STT Nội dung nghiệp vụ Chứng từ sử dụng Định khoản Thứ tự Nhật ký chung (Nghiệp vụ) 17 Ngày 15/01/2021 chi tiền Phiếu Nợ TK 641: 100.000 17 mặt trả lương cho nhân tốn tiền vận Có TK 111:100.000 viên bán hàng 100.000 chuyển, phiếu chi tiền mặt, biên chứng nhận tốn 18 Ngày 20/02/2021 cơng ty trả tiền thuê mặt để bán hàng, tiền mặt 20.000 Phiếu Nợ TK 641: 20.000 toán tiền thuê Có TK 111: 20.000 mặt bằng, phiếu chi tiền mặt, biên chứng nhận toán 18 19 Ngày 25/02/2021 tốn chi phí quảng cáo cho đài truyền hình trị giá 30.000 tiền mặt. Phiếu tốn tiền quảng cáo,phiếu chi tiền mặt, biên bản chứng nhận tốn Nợ TK 641: 30.000 Có TK 111: 30.000 19 20 Ngày 27/03/2021 trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN tính vào chi phí bán hàng theo tỷ lệ quy quy định 10.000 Bảng kê trích Nợ TK 641: 10.000 khoản theo Có TK 338: 10.000 lương. 20 46K17.2 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm 28/3 15 28/3 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp theo tỷ lệ quy quy định ✓ 642 338 23.500 23.500 30/3 16 30/3 Các chi phí khác phát sinh kỳ tốn bằng tiền mặt ✓ 642 111 25.000 25.000 30/3 21 30/3 Trích khấu hao TSCĐ dùng phận bán hàng ✓ 641 214 20.000 20.000 31/3 22 31/3 ✓ 511 911 1.000.000 1.000.000 31/3 23 31/3 ✓ 911 632 150.000 150.000 641 180.000 180.000 642 518.500 518.500 Kết chuyển doanh thu Kết chuyển chi phí 46K17.2 15 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn 31/3 24 31/3 Nhóm Kết chuyển lợi nhuận ✓ 911 421 151.500 151.500 V SỔ CÁI CỦA CÁC TÀI KHOẢN Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Quý 1/2021 Ngày Chứng từ Diễn giải tháng ghi sổ Ngày Số hiệu tháng Trang Tk Nhật đối ký ứng Số phát sinh Nợ Số dư đầu kỳ quý Ghi Có 39.640.01 9.033 Số phát sinh q 02/01 02/01 Ơng Vương Trí Dũng bổ sung vốn chủ sở hữu bằng tiền mặt. 03/01 03/01 411 Mua tủ nhựa Tổng công ty Xây Dựng Hà Nội để bán lại cho khách hàng toán bằng tiền mặt. 156 200.000 300.000 46K17.2 16 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm 07/01 07/01 Bán trần PVC cho Công ty cổ phần FPT giá xuất thu bằng tiền mặt 511 15/01 17 15/01 Chi tiền mặt trả lương cho nhân viên bán hàng 641 100.000 07/02 07/02 Mua Tấm trần PVC nhập kho trả tiền mặt. 156 10.000 15/02 13 15/02 Chi phí tiếp khách giám đốc để ký hợp đồng bán Tấm ốp tường cho Tổng cơng ty Xây Dựng Hà Nội tốn tiền mặt. 642 70.000 20/02 10 20/02 Bán tủ nhựa cho đối tác Tổng Công ty cổ phần xuất nhập xây dựng Việt Nam 511 20/02 18 20/02 Công ty trả tiền thuê mặt để bán hàng, bằng tiền mặt 641 20.000 25/02 19 25/02 Thanh tốn chi phí quảng cáo cho đài truyền hình tiền 10 641 30.000 200.000 800.000 46K17.2 17 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm mặt 10/03 10/03 Ơng Nguyễn Bá Hùng góp vốn kinh doanh bằng tiền mặt 13 411 28/03 28/03 Phòng nhân nhân trả lương cho nhân viên quản lý doanh nghiệp bằng tiền mặt 16 642 100.000 30/03 Ông Vương Trí Dũng bổ sung vốn chủ sở hữu bằng tiền mặt. 17 642 25.000 14 30/03 16 500.000 Cộng phát sinh quý 1.700.000 655.000 Số dư cuối quý 39.641.06 4.033 Tên tài khoản: Hàng hóa Số hiệu: 156 Quý 1/2021 Ngày Chứng từ tháng ghi sổ Diễn giải Trang Tk Nhật đối ký ứng Ngày Số hiệu tháng Số phát sinh Nợ Ghi Có 46K17.2 18 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm Số dư đầu kỳ quý 250,922,9 93,834 Số phát sinh quý 03/01 03/01 Mua tủ nhựa Tổng công ty Xây Dựng Hà Nội để bán lại cho khách hàng toán tiền mặt 111 07/01 07/01 Xuất kho bán trần PVC cho Công ty cổ phần FPT thu tiền mặt. 632 07/02 07/02 Mua Tấm trần PVC nhập kho trả tiền mặt. 111 10/02 10/02 Bán nẹp ván sàn cho Công ty cổ phần chứng khoán SSI, khách hàng chưa toán 131 80.000 07/03 11 07/03 Xuất ốp tường gửi bán đến đại lý TP HCM: 100.000 12 157 100.000 300.000 150.000 10.000 46K17.2 19 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm Cộng phát sinh quý 310.000 Số dư cuối quý 250,922,9 73,834 330.000 Tên tài khoản: Tài sản cố định hữu hình Số hiệu: 211 Quý 1/2021 Ngày Chứng từ tháng ghi sổ Diễn giải Trang Tk Nhật đối ký ứng Số Ngày hiệu tháng Số phát sinh Nợ Số dư đầu kỳ quý Ghi Có 317.871.7 73.462 Số phát sinh quý 15/02 15/02 Mua thêm máy tính để bàn phục vụ phận nhân , chưa toán cho người bán. 331 450.000 25/03 25/03 Lô camera dùng để lắp đặt công ty đường cuối tháng trước nhập kho Công ty chưa 14 151 200.000 46K17.2 20 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nguyên Lý Kế Tốn Nhóm tốn tiền cho Cơng ty cổ phần FPT Cộng phát sinh quý 650.000 Số dư cuối quý 317.872.4 23.462 Tên tài khoản: Vốn đầu tư chủ sở hữu Số hiệu: 411 Quý 1/2021 Ngày Chứng từ tháng ghi sổ Trang Tk Nhật đối ký ứng Diễn giải Số Ngày hiệu tháng Nợ Số dư đầu kỳ quý Ghi Số phát sinh Có 517.950 850.000 Số phát sinh quý 02/01 02/01 Ơng Vương Trí Dũng bổ sung vốn chủ sở hữu bằng tiền mặt 111 200.000 46K17.2 21 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn 10/03 10/03 Nhóm Ơng Nguyễn Bá Hùng góp vốn kinh doanh bằng tiền mặt. 13 111 500.000 Cộng phát sinh quý 700.000 Số dư cuối quý 517.951 550.000 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Quý 1/2021 Ngày Chứng từ tháng ghi sổ Diễn giải Trang Tk Nhật đối ký ứng Số Ngày hiệu tháng Số phát sinh Nợ Ghi Có Số dư đầu kỳ quý Số phát sinh quý 07/01 07/01 Xuất kho bán trần PVC cho Công ty cổ phần FPT thu tiền mặt. 111 200.000 46K17.2 22 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm 20/02 10 20/02 Bán tủ nhựa cho đối tác Tổng Công ty cổ phần xuất nhập xây dựng Việt Nam thu bằng tiền mặt. 111 31/03 22 31/03 Kết chuyển doanh thu 18 911 Cộng phát sinh quý 800.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Số dư cuối quý VI TK CHỮ T CỦA CÁC TÀI KHOẢN LIÊN QUAN: TK 214-Hao mòn tài sản cố định: TK 214 253.190.217.649 300.000 (12) 20.000 (21) 253.190.537.649 TK 131-Phải thu khách hàng: TK 131 125.599.294.204 46K17.2 23 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nguyên Lý Kế Tốn (9) Nhóm 80.000 125.599.374.204 TK 331-Phải trả cho người bán: TK 331 115.759.675.914 450.000 (5) 120.000 (6) 115.760.245.914 TK 151- Hàng mua đường: TK 151 124.337.765.009 (6) 120.000 200.000 (7) 124.337.685.009 TK 157-Hàng gửi bán: TK 157 225.987.456.233 46K17.2 24 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn (11) Nhóm 100.000 225.987.556.233 TK 338-Phải trả, phải nộp khác: TK 338 17.011.695.663 10.000 (20) 23.500 (15) 17.011.729.163 TK 632-Giá vốn hàng bán: TK 632 (8b) 150.000 150.000 (23) TK 641-Chi phí bán hàng: TK 641 (11) 100.000 (18) 180.000 (23) 20.000 46K17.2 25 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nguyên Lý Kế Toán (19) 30.000 (20) 10.000 (21) 20.000 Nhóm TK 642-Chi phí quản lý doanh nghiệp: TK 642 (12) 300.000 (13) 70.000 (14) 100.000 (15) 23.500 (16) 25.000 518.500 (23) TK 911-Xác định kết kinh doanh: TK 911 (23) 848.500 (24) 151.500 1.000.000 (22) 46K17.2 26 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Nguyên Lý Kế Tốn Nhóm TK 421- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: TK 421 97.297.298.129 151.500 (24) 97.297.449.629 VII BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Tên tài khoản SDĐK Nợ SDCK Số phát sinh kỳ Có Nợ Có Nợ Tiền 39.640.019 mặt 033 1.700.000 655.000 39.641.064 033 Hàng hóa 250.922.99 3.834 310.000 250.922.97 3.834 Tài sản cố định hữu hình 317.871.77 3.462 650.000 317.872.42 3.462 80.000 125.599.37 4.204 Phải 125.599.29 thu 4.204 khách hàng 330.000 46K17.2 Có 27 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Ngun Lý Kế Tốn Nhóm Phải trả cho người bán 115.759.6 75.914 570.000 115.760.2 56.914 Vốn đầu tư chủ sở hữu 517.950.8 50.000 700.000 517.951.5 50.000 7.Giá vốn hàng bán 150.000 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.000.000 1.000.000 Chi phí quản lí doanh nghiệp 518.500 518.500 10 Chi phí bán hàng 180.000 180.000 11 Hao mòn tài sản cố định 12 Hàng gửi bán 253.190.2 17.649 225.987.45 6.233 150.000 320.000 100.000 253.190.5 37.649 225.987.55 6.233 46K17.2 28 h 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99