Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra của chi nhánh ngân hàng nhà nước thừa thiên huế đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn

NGÀN HÁNG NHÀ NUÓC VIỆT NAM -IỌC VIỆN NGẦN H Ả NG P H Ù N G HỮU TRỰC GIÁI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ H THANH TRA CÚA CHI NHÁNH NGÂN HÁN&NHA Nưtr THỪA THIÊN - HUẾ Bối VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯ0N6 MAI TRẼN ĐIA BÀN BỘ G IÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠ O NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G PH Ù N G HỮU TRỤC GIÁI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÚA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ NUỚC THỪA THIÊN ■ HUỂ ĐỎI VÓI CÁC NGÂN HÀNG THUUNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN C H U Y Ê N N G À N H : K IN H t Ế - NGÂN HÀNG t i c h ín h M Ã S ố : 1 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H t Ế N gười hư ng d ẫn k h o a học : TS M T h a n h Q uế HỌC VIỂN NCÂN nANG TRUNG TÂM THÒNG'IN IHƯVIỆN T H Ư V ỊRN Số: Ả% l H À N Ộ I - 2005 : — — — ấ LỜ I CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các sơ liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kêt luận văn trung thực chưa cơng bơ cơng trình khác T c g iả lu ậ n v ă n Phùng Hữu Trực MỤC LỤC Trang L ơì MỞ ĐẦU CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG vỀ THANH TRA NGÂN HÀNG Đ ổ i VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ( NHTM) 1.1.NH TM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Hoạt động NHTM kinh tể thị trường 1.2 Tính tất yếu sở pháp lý hoạt động Thanh tra N H T M .7 1.2.1 Tính tất yếu hoạt động Thanh tra 1.2.2 Khái niệm yêu cầu hoạt động Thanh tra 1.2.3 Cơ sỏ pháp lý hoạt động Thanh tra NHTM 1.3 NỘĨ dung hoạt động Thanh tra Ngân hàng N H TM 17 1.3.1 Nội dung hoạt động Thanh tra NHNN từ có Pháp lệnh NHNN Pháp lệnh Ngân hàng, HTX tín dụng Cơng ty tài 17 1.3.2 Nội dung hoạt động Thanh tra NHNN từ có Luật NHNN Luật TCTD 18 1.3.3 Mối quan hệ Thanh tra NHNN vổi quan Thanh tra, kiểm soát khác 19 1.4 Kinh nghiệm tổ chức hoạt động Thanh tra đối vơi NHTM nươc giơi khu vực 21 1.4.1 Từ kinh nghiệm nước 21 1.4.2 Bài học rút cho Việt N am 26 Kết luận chương 26 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA CHI NHÁNH NHNN THỪA THIÊN - HUE 27 2.1.H oạt động hệ thống NH TM địa bàn Thừa Thiên-H uế 27 2.1.1 Một số nét tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Thừa Thiên-Huế 27 2.1.2 Hoạt động hệ thống NHTM địa bàn Thừa Thiên-Huế 29 2.1.3 Chi nhánh NHNN tỉnh đói với hoạt động Thanh tra NHNN 40 2.2 Thực trạng hoạt động Thanh tra Chi nhánh NH NN Thừa T h i ê n - H u ế t n ă m 0 đ ế n n a y 2.2.1 v ề tổ chức máy Thanh tra NHNN 42 2.2.2 Thực trạng hoạt động phương pháp nghiệp vụ tra chi nhánh NHNN Thừa Thiên - Huế 47 K ế t q ủ a h o t đ ộ n g t h a n h t r a N H N N đ ố i v ổ i c c N H T M 2.3.1 Những kết đạt 57 2.3.2 Hạn chế công tác tra 60 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 64 K é t l u ậ n c h o í h g CHƯƠNG : G IẢ I PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ H O Ạ T ĐỘNG THANH TRA CỦA C H I NHÁNH NHNN THỪA TH IÊN - H U Ế Đ ị n h h ó ì i g h o t đ ộ n g T h a n h t r a t r o n g x u t h ế h ộ i n h ậ p q u ố c t ế .7 3.1.1 Hội nhập quốc tế lĩnh vực Tài - Ngân hàng thách thức đói với cơng tác hoạt động Thanh tra Ngân hàng 71 3.1.2 Những điịnh hưổng quan trọng u ỷ ban BASLE gần 74 3.1.3 Định hướng Thanh tra NHNN Việt Nam thời gian tới.76 3.2 Giải pháp góp phần nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra Chi nhánh N H N N .80 3.2.1 Hoàn thiện mơ hình tổ chức 80 3.2.2 Hoàn thiện phương thức tr a 84 3.2.3 Xây dựng đội ngũ cán tra 92 3.2.4 Giải tót mối quan hệ với Thanh tra Nhà nước kiểm soát nội NHTM 93 3.2.5 Vận dụng chuẩn mực quốc tế Thanh tra NHNN 94 3.2.6 Những giải pháp hổ trợ nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát đối vổi NHTM 95 3.3 M ột số kiến nghị 96 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 Đối với Chính phủ 96 Đối với NHNN 97 Đối với Thanh tra NHNN 97 Đối vổi NHTM 98 Két luận chương 99 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU TH A M K H Ả O DANH MỤC CHỮ VIẾT TAT Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Tổ chức tín dụng TCTD Quỹ tín dụng nhân dân QTDND Xã hội chủ nghĩa XHCN Ngân hàng Trưng ương NHTW Chủ nghĩa xã hội CNXH D A N H M Ụ C C Á C B Ả N G B lỄ u , s Đ Các Mục bảng, sơ lục đồ Nội dung Trang Bảng 1.4.1 Mơ hình tổ chức Thanh tra NH theo IMF 25 Bảng 2.1.2 Nguồn vốn huy động từ năm 2000- 2004 34 Bảng 2.1.2 Dư nợ tín dụng NH TT- Huế từ 2000- 2004 36 Bảng 2.1.2 Diễn biến nợ hạn NH TT- Huế từ 2000- 2004 38 Sơ đồ 2.1.2 Mạng lưới tổ chức NH TT- Huế đến năm 2004 32 Sơ đồ 2.2.1 Mơ hình hoạt động Thanh tra NHNN 44 Sơ đồ 3.2.1 Tổ chức hoạt động Thanh tra NH theo mơ hình 82 LỜI NĨI ĐẦư TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN c ứ Nằm xu hướng phát triển chung kinh tế Việt Nam, với sách cải cách mỏ cửa kinh tể, hoạt động Ngân hàng có đổi cách bản, mặt tổ chức hình thành Hệ thống Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng Nhà Nước (NHNN ) thực chức quản lý Nhà nước tiền tê - tín dụng- ngân hàng hệ thống Ngân hàng thương mại ( NHTM ) trực tiếp kinh doanh tiền tệ - tín dụng dịch vụ ngân hàng theo chế thị trường, mạng lưới hoạt động ngân hàng trỏ nên sơi động có vai trị quan trọng kinh tế Trong kinh tế thị trường, mơi trưịng kinh doanh ngân hàng thường xuyên thay đổi, công nghệ đại sản phẩm dịch vụ mdi liên tục đời, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt với mục đích để chiếm lĩnh thị phân, thu hút khách hàng đê kiêm lợi nhuận cao, hoạt động ngân hàng ln tiềm ẩn nguy rủi ro lổn như: Rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, Đê? ngăn ngừa tổn thất rủi ro xẩy q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, hệ thống kiểm tra, kiểm tốn nội NHTM, địi hỏi cơng tác tra, kiểm tra, giám sát NHNN công cụ đắc lực, khâu trọng yếu đối vói vai trị quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng NHNN Tuy nhiên, thời gian qua vai trò tra, kiểm tra NHNN nói chung chi nhánh NHNN địa phương nói riêng cịn khơng khó khăn, vướng mắc bất cập làm cho hiệu lực hiệu hoạt động tra, kiểm tra đối vổi Tổ chức tín dụng( TCTD ) chưa theo kịp với yêu cầu hoạt động ngân hàng chế thị trường xu thé hội nhập hệ thống Ngân hàng Việt Nam vổi tiến trình hội nhập đất nước với quóc tế Đe nâng cao hiệu quả, đáp ứng yêu cầu quản lý Nhà nước đói với TCTD điều kiện kinh tế bưổc hội nhập kinh tế quốc tế, địi hỏi phải có nghiên cứu, đánh giá cách nghiêm túc thực tiễn hoạt động tra, giám sát thời gian qua, để đề giải pháp, nhằm góp phần tăng cường cho tra NHNN việc thực chức tra, giám sát hoạt động NHTM kinh doanh an toàn, hiệu quả, pháp luật, hạn chế rủi ro kinh doanh Là cán làm công tác tra NHNN địa phương có nhiều trăn trỏ với thực tiễn hoạt động tra Thanh tra chi nhánh Do vậy, tác giả mạnh dạn chọn đề tà i:" Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra nhánh NHNN Thừa Thiên- Huế đơi vói NHTM địa bàn ", với mong muốn góp phần bé nhỏ luận văn để thúc đẩy NHTM địa bàn vào nếp, kinh doanh an tồn hiệu MỤC ĐÍCH NGHIÊN c ứ u CỦA LUẬN VĂN + Nghiên cứu cần thiết khách quan tổ chức Thanh tra NHNN việc bảo đảm cho hệ thống Ngân hàng hoạt động an toàn hiệu quả, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người có quan hệ với ngân hàng + Nghiên cứu mơ hình tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng số nước giới, rút học kinh nghiệm vận dụng vào điều kiện Việt Nam + Nghiên cứu tình hình thực trạng hoạt động tổ chức Thanh tra NHNN nói chung địa bàn Thừa Thiên - Huế nói riêng thịi gian qua, từ phân tích đánh giá, rút ưu điểm, tồn nguyên nhân để có giải pháp khắc phục, đồng thòi phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài ĐÓI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CÚƯ LUẬN VĂN + Nghiên cứu hoạt động NHTM; Tổ chức tra NH NN, hiệu lực tra đối vdi NHTM + Phạm vi nghiên cứu tập trung giới hạn chủ yếu địa bàn tỉnh Thừa Thiên - Huế số liệu nghiên cứu lấy từ năm 2000 đến 2004 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨƯ + Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng lịch sử Chủ nghĩa Mác Lê Nin, phương pháp tư khoa học, phương pháp tiếp cận hệ thống để nêu vấn đề, diễn giải, phân tích để đưa két luận + Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, sơ đồ để minh hoạ cho luận giải đưa 89 Phải đặt yêu cầu cho đoàn tra giai đoạn là: Nắm mục đích yêu cầu đặt tra, thành viên phải nghiên cứu đề cương theo phần việc phân công cách thục, trưỏng đoàn tra phải bao quát đề cương , cần tìm vấn đề trọng tâm, để tập trung làm rõ suốt trình tra Ngồi việc nghiên cứu văn bản, chế độ có liên quan đến trình tra thành viên đoàn tra cần thiết thu thập thêm thông tin từ giám sát từ xa, trung tâm thơng tin tín dụng, từ phương tiện thơng tin đại chúng báo, đài đối tượng tra để phục vụ cho tra * G iai đoạn tiến hành tra: Đây giai đoạn quan trọng có ý nghĩa định đến chất lượng hiệu tra Giai đoạn tiến hành tra chỗ cơng bó định tra đơn vị tra đến kết thúc việc tra nơi tra Yêu cầu đặt cho giai đoạn là: Bằng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng, kỷ năng, kỷ thuật tra, nghệ thuật kinh nghiệm tra để sâu kiểm tra hoạt động NHTM cách cụ thể Trên sỏ để tìm mặt làm tót, tồn hoạt động kinh doanh NHTM, phát vi phạm điều luật, quy chế, vưỏng mắc chế sách trình thực Khẳng định cách chắn kết hoạt động NHTM mặt kiểm tra, tra Từng tra viên , sỏ phần hành nghiệp vụ phân cơng, sau kết thúc tra phải có biên ghi nhận mặt được, mặt tồn tại, sai sót kèm theo tài liệu chứng minh cho đánh giá, kết luận cách cụ thể, rõ ràng Đây sỏ quan trọng để tổng hợp thành kết luận chung toàn tra * Giai đoạn kết thúc tra : Nhiệm vụ đặt cho giai đoạn phải tổng hợp tồn tình hình tra sỏ bước sau: Báo cáo kêt tra Trước két thúc tra, trưỏng đoàn tra phải kiểm tra lại phần việc phân cơng, rà sốt lại nội dung tra, biên làm việc, tài kiệu chứng Trưỏng đoàn tra phải làm báo cáo 90 kết tra , nội dung báo cáo kết tra phải nêu cho chất việc sai phạm, làm rõ mức độ vi phạm, nguyên nhân hậu kiến nghị xử lý v ề kiến nghị xử lý phải thể rổ lĩnh vực: chế cính sách, tổ chức trách nhiệm cá nhân, xử lý thu hồi vật chất Báo cáo kết tra phải gửi thời hạn đến người định tra sau họp đoàn tra lấy ý kiến thành viên nội dung báo cáo két tra Kêt luận tra Sau nhận báo cáo két tra, người định tra xem xét lại nội dung kết tra Nếu nội dung cần làm rõ yêu cầu đói tượng tra báo cáo giải trình văn kèm thông tin, tài liệu, chứng liên quan đến nội dung giải trình Dựa sỏ nêu người định tra két luận tra Xem xét, xử lý kêt luận tra Trong thỏi hạn quy định 15 ngày kể từ ngaỳ cổ két luận tra, thủ trưỏng quan quản lý Nhà nước cấp có trách nhiệm xem xét kết luận tra, văn xử lý đói với quan, tổ chức, cá nhân có vi phạm pháp luật, áp dụng biện pháp theo thẩm quyền kiến nghị quan Nhà nưđc có thẩm quyền áp dụng biện pháp khắc phục, hồn thiện ché, sách pháp luật Đe phát huy hiệu tra, người có thẩm quyền trách nhiệm xem xét, xử lý kết luận tra phải đạo phận chun mơn theo dõi q trình khắc phục, sữa sai sau tra đơn vị tra + Đổi mổi công tác tra chỗ theo hưdng chuyển mạnh sang tra có trọng tâm, trọng điểm; Thanh tra pháp nhân TCTD chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra rủi ro để đánh giá toàn diện tổ chức hoạt động TCTD Mặt khác áp dụng đồng biện pháp xử lý hành nghiệp vụ để chấn chỉnh xử lý có hiệu sai phạm TCTD + Phải nhận thức tra chỗ coi thực két thúc đói tượng tra báo cáo thực xong kiến nghị mà 91 đồn tra khẳng định điều đó, có mói góp phần nâng cao hiệu hoạt động tra Sử dụng tổng hợp, linh hoạt nhiều hình thức tra chỗ để bổ sung cho khiếm khuyết hình thức tra : + Đối vđi tra định kỳ: Thường tra theo chương trình, kế hoạch Thanh tra NHNN cuả Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh, hình thức này, tổ chức tra hai năm lần NNHTM hoạt động bình thường, việc tổ chức đồn nên gọn nhẹ, nội dung tra tuỳ thuộc vào yêu cầu quản lý, không nên ôm đồm nội dung, tránh cồng kềnh kéo dài thời gian Cịn lại giao trách nhiệm cho phận kiểm tra, kiểm toán nội NHTM tổ chức kiểm tra + Đối vổi tra đột xuất: Loại hình thưịng phát sinh có đơn thư khiếu nại tố cáo công dân qua phương tiện thông tin đại chúng, phải tổ chức tra để làm rổ Hình thức khơng - cần phải xây dựng đề cương, thông báo trưdc văn cho đối tượng tra + Thanh tra diện rộng: Thường Thanh tra NHNN Trung ương tổ chức đạo, áp dụng đói với NHTM có vấn đề phức tạp, cộm, cần tra để định vấn đề lớn liên quan đến tồn NHTM 3.Tăng cường kiểm tra TCTD việc tổ chức thực sửa chữa sai phạm theo kiến nghị, định xử lý sau tra Cải tiến xây dựng kế hoạch tra gồm công việc như: Th thập thông tin qua kênh từ giám sát từ xa, qua theo dổi đánh giá xếp hạng ngân hàng, qua công tác tra chỗ nguồn thông tin khác Xây dựng sổ tay cẩm nang Thanh tra Ngân hàng sổ tay chín sách Thanh tra Ngân hàng Tổ chức tót kết hợp phương thức tra, đảm bảo ch công nghệ tra NHNN thực phát huy hiệu cộng hưỏng phương thức tra Từ lý luận thực tiễn khẳng định giám sát từ xa cung cấp thông tin cho tra chỗ, giám sát theo dõi 92 NHTM cách thường xuyên kỳ tra chỗ; tra chỗ kiểm tốn thơng tin đầu vào giám sát từ xa, đồng thời kiểm tra việc thực kiến nghị qua giám sát từ xa Do đó, để vận hành tót chế phối hợp phải quy định rõ chức nhiệm vụ, phạm vi phương thức cho thông tin đầu phận đầu vào phận ngược lại, từ nâng cao hiệu Thanh tra Ngân hàng đói với NHTM 3.2.3 X ây dựng đội ngũ cán tra: Một giải pháp nhằm cao hiệu Thanh tra Ngân hàng giai đoạn yếu tố người, người yếu tó then chót giữ vị trí định cho thành công hay thất bại lĩnh vực Muốn vậy, địi hỏi phải nâng cao chất lượng đội ngũ làm công tác Thanh tra Ngân hàng Đe tăng cường hiệu công tác tra ngân hàng cần phải có giải pháp sau: + Cần tiếp tục tuyển chọn, bổ sung vào đội ngũ cán tra, giám sát NHTM người có phẩm chất trị đạo đức tốt, có trình độ lực kinh nghiệm công tác tra nghiệp vụ ngân hàng + Tăng cường công tác đào tạo đội ngũ có Phải đặt cơng tác đào tạo trỏ thành nhiệm vụ trọng tâm từ trỏ sau để phù hợp vói xu hướng đại hố cơng nghệ ngân hàng hội nhập vdi giổi Muốn cần phải đào tạo sâu, đủ độ lĩnh vực chuyên môn, ngoại ngữ, tin học đặc biệt nghiệp vụ tra để tnídc hết nắm bắt cơng việc, sau để kiểm tra cơng việc cách dễ dàng + Công tác đào tạo cán Thanh tra Ngân hàng phải tiến hành cách thường xuyên Vì cán Thanh tra Ngân hàng không đào tạo thường xuyên để cập nhật vấn đề mdi ngân hàng, pháp luật cơng nghệ tra khơng thực nhiệm vụ tra, giám sát cd chất lượng, có hiệu + Cơng tác đào tạo cán Thanh tra Ngân hàng phải phù hợp với yêu cầu tra, giám sát hoạt động ngân hàng thòi kỳ Nội dung đào tạo cần trọng quy trình nội dung cụ thể tra, giám sát theo thông lệ quốc tể 93 + Cần có sách đãi ngộ cán làm công tác tra Đây giải pháp không phần quan trọng việc nâng cao hiệu công tác tra, 3.2.4 Giải tốt mối quan hệ với Thanh tra Nhà nước kiểm soát nội NH TM Để nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát Thanh tra NHNN nói chung chi nhánh NHNN tỉnh nói riêng, phải giải tốt mối quan hệ với Thanh tra Nhà nưổc công tác kiểm tra, kiểm soát nội NHTM + Trước hết đối vói Thanh tra Nhà nưóc: Thanh tra NHNN chịu đạo hướng dẫn tô chức nghiệp vụ Thanh tra Nhà nưỏc thực mối quan hệ khác với Thanh tra Nhà nước, : Thanh tra NHNN có trách nhiệm gửi cho Thanh tra Nhà nước chương trĩnh công tác tra hàng năm báo cáo kết hoạt động tra Cũng số trường hợp, Thanh tra Nhà nước tổ chức tra hoạt động NTHM Do đó, Thanh tra Nhà nước Thanh tra NHNN cần phải có phối kết hợp, tránh chồng chéo, đan xen bất hợp lý, tạo khoản trùng lặp không chịu trách nhiệm khoảng trống thiếu công cụ tra, kiểm tra Để làm điều này, cần phải có chế quy định rõ phạm vi, ranh giới hoạt động phói hợp quan Thanh tra, kiểm tra Nhà nước trình thực thi nhiệm vụ Đồng thời cần có quy chế phối hợp Thanh tra Ngân hàng với quan bảo vệ pháp luật việc đấu tranh phòng ngừa tội phạm lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng quan Cơng an, Viện kiểm sát, Tồ án + Đổi với kiểm tra, kiểm soát nội NHTM: Phải tổ chức sử dụng tốt mối quan hệ Thanh tra NHNN nói chung Thanh tra chi nhánh nói riêng với lục lượng kiểm tra, kiểm tốn nội NHTM Việc phối hợp Thanh tra kiểm tra kiểm soát nội NHTM diễn khơng qua q trình tra trực tiếp mà diễn cách thường xuyên liên tục thông qua việc nắm đội ngũ cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, thông qua báo cáo kết kiểm tra định kỳ đột xuất Ngoài ra, NHTM phải gửi chương trình, kế hoạch kiểm tra 94 hàng năm cho Thanh tra NHNN, để có phối kết hợp trình kiểm tra, tránh chồng chéo Mặt khác Thanh tra NHNN theo quy định năm đuợc tiến hành tra đói vói NHTM lần, đó, NHTM phải tự chủ động kiểm tra, kiểm sốt khơng nên ỷ lại tra NHNN Làm tốt việc giúp cho tra NHNN chọn nội dung, đối tượng tra xác, phù hợp với tình hình thực tế, chủ động thời gian Từ góp phần nâng cao hiệu hoật động tra NHNN 3.2.5 Vận dụng chuẩn mực quốc té Thanh tra NHNN Hiện nay, hệ thống chuẩn mực tra, giám sát ngân hàng u ỷ ban BASLE đề xuất thừa nhận rộng rãi, có tính chuẩn mực phạm vi quốc tế nhiều quốc gia áp dụng hệ thống chuẩn mực nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Các chuẩn mực BASLE bao gồm 25 chuẩn mực cót lõi để Thanh tra Ngân hàng hoạt động hiệu nằm nhóm vấn đề ldn: - Những điều kiện tiên đề để Thanh tra Ngân hàng hoạt động có hiệu (chuẩn mực 1) Các đơn vị chức thuộc hệ thống Thanh tra Ngân hàng hiệu quả, phải có trách nhiệm mục tiêu rõ ràng việc tra NHTM, có độc lập định, hoạt động khuôn khổ pháp luật phù hợp quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn hoạt động tra , giám sát đảm bảo an toàn chia thông tin - Cấp phép cấu trúc (chuẩn mực 2-5) Những chuẩn mực yêu cầu xác định rõ thẩm quyền cấp phép tra đối vổi hoạt động NHTM Thanh tra Ngân hàng có quyền xem xét hoạt động chuyển quyền sỏ hữu hay điều chuyển lợi nhuận có khối lượng lớn ngân hàng cho tổ chức khác - Những quy định yêu cầu đảm bảo an toàn ( chuẩn mực 6-15 ) Theo chuẩn mực này, Thanh tra Ngân hàng cần đảm bảo NHTM có biện pháp đảm bảo an tồn, có quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, hệ thống quản trị thơng tin rủi ro, hệ thống kiểm sốt nội hoạt động hiệu quả, có biện pháp phịng ngừa đối phó với rủi ro thị trường 95 - Những phương thức thực Thanh tra Ngân hàng (chuẩn mực 1620) Các chẩn mực hình thức tra ( giám sát từ xa, tra chỗ ), phương pháp thu nhập, xử lý, phân tích, đánh giá thơng tin thu - Các yêu cầu thông tin ( chuẩn mực ) Đối với chuẩn mực này, đòi hỏi NHTM phải đuy trì chế độ báo cáo phù hợp với quy định ché độ kế toán, đê từ tra viên có nhìn xác thực tình hình tài chính, khả sinh lời từ hoạt động kinh doanh NHTM - Quyền hạn tra viên ( chuẩn mực 22 ) Thanh tra viên phải toàn quyền sử dụng biện pháp tra nhằm sửa chữa hay đưa chế tài kịp thời NHTM khơng tn thủ quy định an tồn, vi phạm pháp luật Trong trường hợp đặc biệt nghiêm trọng, tra viên có quyền thu hồi đề xuất thu hồi giấy phép NHTM - Hoạt động Ngân hàng đối ngoại ( chuẩn mực 23-25 ) Thanh tra viên phải làm quen với việc tra hoạt động Ngân hàng quốc tế, thực biện pháp giám sát,-đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh tổ chức tài quốc té đặc biệt chi nhánh, ngân hàng ngân hàng nước ngồi Thiết lập mói liên lạc trao đổi thơng tin tra viên có liên quan, với tra viên ỏ quốc gia mà ngân hàng có trụ sỏ Thanh tra ngân hàng cần yêu cầu ngân hàng nưdc tuân thủ tiêu chuẩn áp dụng đối vổi ngân hàng nước Việc áp dụng chẩn mực chắn góp phần nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng ỏ Việt Nam nói chung ỏ chi nhánh NHNN tỉnh Thừa Thiên-Huế nói riêng Tuy nhiên, cần vận dụng cho phù hợp với điều kiện khuôn khổ pháp luật Việt Nam, đơi vổi thực cải cách hệ thống sách, quy định pháp luật liên quan, cấu lại hệ thống ngân hàng chắn phải thời gian dài để áp dụng chuẩn mực 3.2.6 Những giải pháp hổ trự nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát đối vdi NHTM Ngoài giải pháp để tăng cường hiệu công tác tra nêu ỏ phần trên, cần thiết phải có thêm giải pháp hổ trợ để góp phẩn nâng cao chất lượng, hiệu công tác Thanh tra Ngân hàng Đây 96 giải pháp hổ trợ không phần quan trọng chất xúc tác để giải pháp khác phát huy hiệu quả, giải pháp hổ trợ là: + Ban hành quy định quy trinh cụ thể hoạt động tra ngân hàng : Quy trình tra chỗ, quy trình giám sát từ xa, quy chế phân loại NHTM, công tác bảo mật, thông tin báo cáo + Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn hướng dẫn thực Luật NHNN, Luật TCTD Các quy định phải cụ thể, rổ ràng, dễ hiểu, đồng thời có thống văn pháp quy, tạo điều kiện để Thanh tra Ngân hàng có sỏ pháp lý kết luận xử lý NHTM có vi phạm + Hồn thiện hệ thống kể tốn, chuẩn mực kế tốn, qua tạo điều kiện nâng cao chất lượng hiệu công tác tra, giám sát từ phía Thanh tra NHNN đổi vdi NHTM + Nghiên cứu biện pháp thiết lập hệ thống thơng tin quản lý có hiệu cao, đế phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước NHNN nói chung Thanh tra NHNN Trung ương Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh nói riêng + Tăng cường hợp tác hai quan có mục tiêu đảm bảo an tồn hệ thống TCTD quyền lợi hợp pháp khách hàng Thanh tra Ngân hàng Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Sự phối hợp giảm tra, kiểm tra TCTD mà cịn tạo điều kiện để hai bên khai thác có hiệu kết công tác tra, kiểm tra nhau, giảm tối đa việc gây phiền hà, cản trỏ hoạt động kinh doanh cácTCTD + Có chế cho phép Thanh tra Ngân hàng sử dụng kết kiểm tốn độc lập cơng cụ hổ trợ đắc lực cho hoạt động tra, giám sát, nhằm đánh giá tính trung thực, khách quan thơng tin TCTD sử dụng kiểm tốn độc lập tạo khả kiểm tra TCTD phạm vi rộng, chất lượng đảm bảo, không tạo thêm gánh nặng cho Thanh tra Ngân hàng, đặc biệt vấn đề nguồn nhân lực máy quản lý + phía TCTD, cần thực tốt hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, chủ động cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, báo cáo định kỳ đột 97 xuất công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, xác định rõ mối quan hệ trách nhiệm Thanh tra ngân hàng kiểm tra, kiểm sốt nội 3.3 M Ộ T s ó K IẾ N NGHỊ: 3.3.1 Đối vói Chính phủ: + Luật Thanh tra mói có hiệu lực từ 01/10/2004 vổi só điểm so với Pháp lệnh Thanh tra cũ, Chính phủ cần sớm ban hành văn quy phạm pháp luật cho hệ thống Thanh tra Ngân hàng phù hợp với Luật Thanh tra + Luật NHNN Luật TCTD vừa bổ sung sửa đổi số điều, đến chưa có văn luật để thực Đê?đảm bảo cho vai trị quản lý Nhà nước cơng tác tra, giám sát Thanh tra NHNN hiệu quả; Chính phủ sớm ban hành Nghị định, Thông tư hướng dẫn hoạt động NHNN, NHTM hệ thống tra, kiểm tra, điển hình như: Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 4/9/1999 tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng ban hành theo Pháp lệnh Thanh tra, Luật NHNN Luật TCTD năm 1997 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: + Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng, để nhằm tạo hành trang pháp lý đồng trình tra, xử lý theo pháp luật + Cần có kế hoạch biện pháp đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán làm cơng tác tra ngân hàng phù hợp với tình hình thực té nay, đồng thời hàng năm tổ chức mỏ lớp bồi dưỡng, để nâng cao trình độ cho cán Thanh tra Ngân hàng, trọng đến nghiệp vụ ngân hàng kinh tế đại nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, nghiệp vụ thị tníịng chứng khốn + Có sách ưu đãi cho cán làm cơng tác tra ngân hàng như: trang bị phương tiện làm việc, chế độ tiền lương, tiền thưỏng đặc biệt tiền phụ cấp trách nhiệm cho trưỏng đoàn tra làm nhiệm vụ đê nhằm khuyến khích, động viên họ nhiệt tình hăng say cơng tác, từ mdi nâng cao hiệu cơng tác Thanh tra Ngân hàng 98 3.3.3 Đ ối với Thanh tra NHNN: + Sớm ban hành sổ tay cẩm nang Thanh tra Ngân hàng sổ tay sách chế độ nghiệp vụ tra ngân hàng, quy trình tra chỗ + Hồn thiện tiêu giám sát từ xa, tỷ lệ để đánh giá tình hình hoạt động NHTM qua giám sát từ xa + Ngay đầu năm trước tiến hành tra, Thanh tra NHNN nên tập huấn nghiệp vụ cho Thanh tra chi nhánh, đồng thời sau kết thúc tra phải tổ chức sơ, tổng kết để xem xét, đánh giá, rút kinh nghiệm cho đợt kiểm tra sau + Tham mưu cho Thống đốc sớm ban hành Thông tư hướng dẫn công tác khiếu nại tố cáo công tác tiếp dân ngành Ngân hàng 3.3.4 Đối với NH TM + Các NHTM cần xây dựng chuẩn mực kiểm toán, quy trình, tính xác thơng tin phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế + Nâng cao ý thức chấp hành pháp luật, quy chế chế hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực nghiêm túc tiêu an toàn hoạt động + Coi trọng việc kiểm tra, giám sát cách tạo thông tin cảnh báo để ngăn chặn sớm có gây ảnh hưỏng đến hoạt động ngân hàng + Phải có nhận thức đứng đắn có quan tâm đạo thường xuyên lãnh đạo ngân hàng cấp đói với cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Phải coi trọng hoạt đọng kiểm tra, kiểm soát từ sỏ, phải phối hợp chặt chẽ kiểm tra chuyên trách với kiểm tra chuyên đề, để tạo mạng lưới kiểm tra chặt chẽ + Trên sỏ xây dựng hệ thóng tiêu đánh giá hiệu hoạt động chung ngân hàng phận, xây dựng phát triển hệ thống thu thập, quản lý cung cấp thông tin thông qua quản lý rủi ro tất mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra , kiểm soát đạt hiệu cao 99 + Kiện toàn mặt tổ chức, nâng cao hiệu hoạt động phận kiểm tra, kiểm toán nội nhằm kiểm sốt tồn diện, liên tục hoạt động kinh doanh đơn vị + Lựa chọn cán thực có lực trình độ, tâm huyết, đồng thời thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng để cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội NHTM đủ sức, đủ tin cậy hoạt động độc lập có hiệu *t*Kết luận chương 3: Qua nghiên cứu sỏ lý luận thực tiễn hoạt động Thanh tra NHNN nói chung Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh nói riêng, phân tích thực trạng hoạt động tra đói với TCTD thời gian qua, khẳng định kết đạt tồn tại, thiếu sót cần khắc phục, vướng mắc cần tháo gỡ Từ sỏ lý luận đến thực tiễn hoạt động, để từ đưa giải pháp thiết thực cơng tác tra, giám sát nhằm góp phần hồn thiện nâng cao vai trị, vị Thanh tra NHNN , đồng thời đảm bảo cho Thanh tra NHNN đủ mạnh hoạt động cổ hiệu quả, thực công cụ quản lý Nhà nước việc thực chức tra, giám sát nhằm phát cảnh báo rủi ro cho TCTD bưổc tiến tới thực theo chuẩn mực quốc tế, tạo tiền đề bước hội nhập TCTD vổi nưổc khu vực giới Do đó, việc hồn thiện nâng cao chất lượng, hiệu công tác tra NHNN TCTD nói chung NHTM địa bàn Thừa Thiên-Huế nói riêng, đặt nhu cầu cấp thiết mang tính khách quan quan tâm đặc biệt 100 KẾT LUẬN • Trong trình đổi đất nước, Ngành Ngân hàng Việt Nam thực đổi để bước phù hợp với việc chuyển kinh tế sang chế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hưổng xã hội chủ nghĩa., chủng ta thu kết to lớn tổ chức, hoạt động quản lý, kiểm soát kinh doanh lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Cùng với tiến trình đổi chung Ngành Ngân hàng, tổ chức hoạt động Thanh tra NHNN đổi để đáp ứng yêu cầu quản lý kiểm soát NHNN, qua vừa nghiên cứu thực tiễn hoạt động Thanh tra chúng ta, vừa tiếp cận vổi hệ thống tra, kiểm tra ngân hàng nước để bước xây dựng thực phương thức hoạt động tra NHNN Việt Nam Trong thời gian qua, có bưổc trưổng thành đáng kể vai trò quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ kiểm soát hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, cịn khơng khó khăn, vướng mắc bất cập làm cho hiệu công tác tra, giám sát Thanh tra NHNN NHTM chưa theo kịp với yêu cầu đổi mổi hoạt động ngân hàng chế thị trường xu hội nhập đất nưdc Nghiên cứu lý luận thực tiễn đề tài Thanh tra NHNN luận văn có đóng góp sau: • Nghiên cứu cách có hệ thống tính tất yếu khách quan hoạt động Thanh tra NHNN đói với NHTM Đồng thời khẳng định tất yếu khách quan phải tồn tổ chức Thanh tra NHNN, với vai trị cơng cụ quan trọng NHNN nhằm thực chức quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng NHTM Luận văn phân tích, đánh giá cách đầy đủ q trình hoạt động NHNN, tổ chức Thanh tra NHNN nói chung Thanh tra chi nhánh NHNN Thừa Thiên-Huế nói riêng, khẳng định đạt kết tồn tại, vướng mắc 101 Luận văn đùa giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng, hiệu cơng tác Thanh tra NHNN đói với NHTM địa bàn tỉnh nước Mặc dù luận văn nghiên cứu đề tài Thanh tra NHNN đề tài mẻ phức tạp, học viên cố gắng tâm để thực tốt nội dung luận văn Tuy nhiên, có khó khăn định, nên q trình nghiên cứu thực khơng tránh khỏi thiếu sót Mong thầy, giáo, nhà khoa học đồng nghiệp góp ý để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cám ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động NHNN tỉnh Thừa Thiên-Huế năm 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 Báo cáo tổng kết công tác tra NHNN tỉnh Thùa Thiên - Huế năm 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 Đỗ Văn Nhường (2002)- Luận văn thạc sĩ kinh tế " Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động Thanh tra NHNN TCTD Phi Ngân hàng Việt Nam Hệ thống văn pháp luật công tác tra - NHNN Việt Nam - năm 2000, gồm tập Luật NHNN Luật TCTD năm 1997 Luật NHNN Luật TCTD bổ sung sửa đổi năm 2004 Luật tra năm 2004 Giáo trình lý thuyết Tiền tệ- Ngân hàng (2004) - NXB Thống kê Giáo trình Ngân hàng thương mại (2004)- NXB Thống kê 10 Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương (2004) - NXB Thống kê 11 Niên giám thống kê năm 2004 Cục Thống kê Thừa Thiên - Huế 12 Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 9/10/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động tra Ngân hàng 13 PGS.TS Nguyễn Đình Tự: Tiếp tục đổi mói Thanh tra Ngân hàng đáp ứng yêu cầu chủ động, an toàn, minh bạch 14 Quyết định số 25/1999/QĐ-NHNN9 ngày 11/01/1999 Thống đốc NHNN quy chế tổ chức hoạt động Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 15 Quyết định số 1440/2004/QĐ-NHNN ngày 08/11/2004 Thống đốc NHNN quy chế tổ chức hoạt động NHNN chi nhánh tỉnh, thành phó trực thuộc Trung ương 16 Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 Thông đôc NHNN quy chế tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng 17 Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 9/11/1999 Thống đóc NHNN quy ché giám sát từ xa đối vói TCTD hoạt động Việt Nam 18 Quyết định số 663/QĐ-NHNN ngày 26/6/2003 Thống đóc NHNN kế hoạch hội nhập kinh tế quốc tế ngành Ngân hàng 19.Sổ tay tra NHTM, tài liệu dự án WB - SDC II 02 9443 cung cấp, gồm tập 20 Tạp chí Ngân hàng số - Tháng 1/2005 21 Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề Thanh tra ngân hàng 22 Trịnh Bá Tửu : Một số kinh nghiệm nưổc ngồi mơ hình giám sát ngân hàng 23 Vũ Hồi Anh : Những u cầu tiến trình hội nhập đối vói hoạt động tra, giám sát ngân hàng ỏ Việt Nam từ đến năm 2010