Giải pháp lành mạnh hóa tài chính tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

GIẮODUCVẰĐẰO TẠO NGÂN HẰNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Thư viện - Học viện Ngân Hàng HỌC VIỆN NGẤN HÀNG B ỗ THỊ THỤC GIẢI PHÁP LÀNH MẠNH HÓA TÀI C H Í N H T Ạ I N G Ẩ N H À N G NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN N Ô N G T H Ô N V I Ệ T N A M LUẬN VÃN THẠC SỸ KINH TẾ — - 't H Ọ C V I Ệ S X , VIẼN THUNG TÂM THỚT 332 DOT 2009 I LV47, Hà Nội - 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG _ _ ĐỖ THỊ THỤC GIẢI PHÁP LÀNH MẠNH HỐ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN n ô n g t h ô n v iệ t n a m CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VẢN THẠC SỸ KINH TÊ HỌC VIỆN NGẰN Hàng TRUNGTẰMTHÔNG TIN- THƯ VIỀN T H Ư V IỆ N S*±V áU Người hướng dẫn khoa học : TS NGUYÊN THỊ CHIÊN Hà Nôi - 2009 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực, rõ ràng, có nguồn gốc cụ thể Hà Nội, ngày 16 tháng 01 năm 2009 Tác giả Luận văn Đổ T hi Thuc DfiNH MỌC CflC TỜ VIẾT TẮT Viết tắt Cụm từ đầy đủ Ngân hàng Nhà nước : NHNN Ngân hàng Trung ương : NHTW Ngân hàng Thương mại : NHTM Ngân hàng Thế giới : WB Ngân hàng Phát triển Châu Á : ADB Nông thôn Việt nam : NHNo&PTNT Việt nam Doanh nghiệp nhà nước : DNNN Công ty Quản lý nợ : AMC Ngân hàng Chính sách Xã hội : NHCSXH Hội Quản trị : HĐQT Chỉ số lãi vốn tự có : ROE Chỉ số lãi tài sản có : ROA Dự phịng rủi ro : DPRR Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển DfiNH MỌC CfiC BÀNG, BIỂU Trang BẢNG Bảng 2.1 Một số tiêu kinh doanh 31 Bảng 2.2 Bảng tổng kết tài sản giai đoạn 2003 - 2007 36 Bảng 2.3 Tỷ lệ nợ hạn giai đoạn 2003 - 2007 40 Bảng 2.4 Tổng hợp tình hình trích lập Xử lý dự phòng rủi ro cúa NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2003- 2007 41 Bảng 2.5 Bảng báo cáo lỗ lãi giai đoạn 2003- 2007 44 Bảng 2.6 Cơ cấu chi phí NHNo&PTNT Việt Nam 44 Bảng 2.7 Chi phí NHNo&PTNT Việt Nam 45 Bảng 2.8 Chỉ tiêu khả sinh lời giai đoạn 2003 - 2007 46 Bảng 2.9 Chỉ tiêu khả toán 47 BIỂU Biểu đổ 2.1 Doanh số mua bán ngoại tệ TTQT NHNo&PlN 33 Việt Nam giai đoạn 2003 - 2007 Biểu đồ 2.2 Doanh số Thanh toán Biên Giới NHNo&PTNT Việt 34 Nam giai đoạn 2003 - 2007 Biểu đồ 2.3 Thị phần cho vay cho vay NHNo&PTNT Việt Nam so 38 với NHTM nhà nước năm 2007 Biểu đổ 2.4 Tăng trưởng nguồn vốn dư nợ giai đoạn 2003 - 2007 NHNo&PTNT Việt Nam 39 MỤC LỤC Trang LỜI MỞĐẦU CHƯƠNG I: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ LÀNH MẠNH HỐ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tình hình tài NHTM 1 K h i n iệm N H T M 1 K h i n iệm tà i N H T M 1 T h ôn g tin p h ả n ánh tình hình tà i củ a N H T M 10 1.2 Hệ thống tiêu đánh giá tài NHTM 16 C h ỉ tiêu p h ả n ánh ch ất lượng tà i sản ■ 2 C h ỉ tiêu p h ả n ánh s ự an toàn vốn 16 17 C h ỉ tiêu p h ả n ánh tính khoản 18 C h ỉ tiêu p h ả n ánh kh ả n ăng sinh lờ i 18 1.3 Lành mạnh hố tài NHTM 21 K h i n iệm lành m ạnh h o tà i 21 C c qu y địn h đ ả m b ả o cho tà i củ a m ộ t N H T M lành m ạnh 22 1.3.3 Ý nghĩa tài lành mạnh NHTM 23 1.4 26 Các nhân tô ảnh hưởng đến lành mạnh hố tài Các nhân tố khách quan 26 C c nhân t ố chủ quan 27 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP 28 VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 28 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành p h t triển N H N o & P T N T V iệ t N a m 28 2.1.2 K ết kinh doanh chủ yếu N H N o& P T N T Việt N am thời gian qua 31 2.2 Thực trạng tài NHNo&PTNT Việt Nam 35 2 P h â n tích c c b o cá o tà i 35 2 P h â n tích m ộ t s ố c h ỉ tiêu tà i 45 2.3 Đáng giá chung vê thực trạng tài NHNo&PTNT Việt Nam 49 N h ữ n g m ặ t đ t đư ợc 49 N h ữ n g m ặ t tồn tạ i 50 3 N g u y ê n nhân dẫn đến s ự kh ôn g lành m ạnh v ê tà i 52 N H N o & P T N T V iệ t n am tro n g thời gian qu a CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP LÀNH MẠNH HOÁ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG 57 NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN n ô n g t h ô n VN 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển NHNo&PTNT Việt Nam 57 thời gian tới 1 N h ữ n g thách thức c h ộ i tro n g n ăm tớ i 57 T ầ m nhìn 10 n ăm (2 0 -2 ) 58 3.2 Một sô giải pháp lành mạnh hố tài NHNo&PTNT Việt Nam T ă n g vốn tự có đ ể đ ả m b ả o tỷ lệ an to n vốn tố i th iểu theo thông lệ 60 60 quốc t ế 2 T ậ p tru n g xử lý n ợ xấu ; tăn g cường cô n g tá c qu ả n lý, n âng ca o ch ấ t 64 lượng tà i sản có qu ản trị rủ i ro 3 N ă n g c a o khả n ăn g sinh lời, p h t triển bền vững 3.3 Một số kiến nghị để NHNo&PTNT Việt Nam thực tốt giải 73 79 pháp 3 K iế n nghị đ ố i với C hính p h ủ 79 3 K iế n nghị đ ố i v i N H N N 80 KẾT LUẬN 82 LỜI MỞ ĐẤU Tính cấp thiết để tài Cơng đổi Việt Nam gần hai thập kỷ qua thực đem lại thay đổi quan trọng - Tăng trưởng kinh tế cao, lạm phát đẩy lùi kiềm chế mức thấp, tình hình trị xã hội ổn định, công ăn việc làm đời sống nhân dân cải thiện đáng kể Nền kinh tế quốc dân thoát khỏi khủng hoảng, bước phát triển chế thị trường theo định hướng XHCN Cùng với phát triển đất nước, hệ thống NHTM Việt Nam khơng ngừng lớn mạnh, góp phần quan trọng vào thành tựu chung công đổi đất nước Song bên cạnh đó, hệ thống NHTM VN bộc lộ yếu nhiều mặt Đứng trước trước thực tế đó, để thích ứng với bối cảnh kinh tế đất nước bước vào lộ trình hội nhập thực với kinh tế khu vực giới NHTM Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh khốc liệt để tồn tại, phát triển bị phá sản Chính phủ đạo hệ thống Ngân hàng Việt Nam Bộ ngành liên quan thực cải cách toàn diện hệ thống NHTM Việt Nam thông qua Đề án Tái cấu NHTM mà nội dung đặc biệt quan trọng Đề án NHTM thực lành mạnh hố tài chính, nâng cao lực cạnh tranh Trong đó, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- NHTM quốc doanh hàng đầu Việt Nam đứng trước nhiều hội, thách thức để tồn phát triển Trong bối cảnh đó, đề tài “Giải pháp lành mạnh hố tài Ngàn hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt N am ” triển khai nghiên cứu nhằm góp phần hồn thiện hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng, đưa NHNo&PTNT Việt Nam phát triển cách vững chắc, an tồn, đáp ứng khả cạnh tranh thích ứng nhanh chóng q trình hội nhập, thực trở thành lực lượng chủ đạo chủ lực vai trị cung cấp tín dụng cho đầu tư phát triển nông nghiệp, nông thôn CNH - HĐH phù hợp với sách Đảng Nhà nước Mục tiêu nghiên cứu Luận văn: - Hệ thống hoá vấn đề lý luận lành mạnh hố tài NHTM _ Nghiên cứu thực trạng tài NHNo&PTNT Việt Nam, đánh giá yếu tài NHNo&PTNT Việt Nam - Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm lành mạnh hoá tài NHNo&PTNT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: tập trung vào tình hình tài NHNo&PTNT Việt nam _ Phạm vi nghiên cứu: tài NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2003 - 2007 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử làm tảng, dùng phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích mô tả số liệu thực tế để luận chứng cho việc đánh giá đề xuất Bô cục Luận văn: Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chương Chương /: Tinh hình tài lành mạnh hố tài Ngân hàng Thương mại Chương II: Thực trạng tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chương III: Giải pháp lành mạnh hố tài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CHƯƠNG I TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ LÀNH MẠNH HỐ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tình hình tài NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Trước hết NHTM hiểu doanh nghiệp, NHTM hoạt động doanh nghiệp khác: có vốn riêng, mua vào, bán ra, có chi phí thu nhập, có nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước, lãi lỗ, giàu lên phá sản NHTM kinh doanh dịch vụ tiền tệ, không trực tiếp tạo cải vật chất Doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh lại tạo điều kiện thuận lợi cho trinh sản xuất kinh doanh, lưu thông, phân phối sản phẩm xã hội cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu tư cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế Theo Luật tổ chức tín dụng Việt nam, ban hành năm 1998, định nghĩa: ÍÍN H T M d o a n h n gh iệp đư ợc thành lậ p th eo q u y định p h p lu ật đ ê h o t đ ộ n g kinh d oan h tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng, vớ i n ội dung nhận tiên gửi s dụ n g tiền gử i đ ể c ấ p tín dụng, cu n g ứng cá c d ịch vụ to n ” P h â n lo i N H T M : - N H T M N h nước: Là NHTM thành lập 100% vốn ngân sách nhà nước - N H T M c ổ p h ầ n : Là NHTM hình thành hình thức cơng ty cổ phần, cá nhân tổ chức khơng sở hữu cổ phần ngân hàng tỷ lệ NHNN quy định - N gân h àng nước n goài: ngân hàng thành lập theo pháp luật nước “chi nhánh ngân hàng nước ngoài” sở ngân hàng nước Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt nam 70 việc phức tạp Các chương trinh quản lý rủi ro vói tàng cơng nghệ dại phân tích, thống kê, định lượng yếu tố định rủi ro cần xây dựng cho phù hợp với thực tế sơ khai cùa thị trường Việt Nam phải tính đến xu hướng phát triển dài hạn Bên cạnh đó, để cụ thể hóa định hướng hoạt động tín dụng, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng chiến lược khách hàng chung cho toàn hệ thống khu vực Trên sở đó, chi nhánh vào điều kiện thực tế, đặc thù hoạt động để xây dựng chiến lược khách hàng riêng cho phù hợp Đồng thời, cần xây dựng chiến lược quản lý rủi ro cho phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ điều chỉnh cách linh hoạt tuỳ theo diễn biến thị trường tín dụng Chiến lược quản lý rủi ro nói chung nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh phải rõ điểm mạnh điểm yếu ngân hàng, hội mối đe doạ từ môi trường kinh doanh Chiến lược quản lý rủi ro nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh phải hoạch định cách quán thứ tự ưu tiên cho mục tiêu có xung đột hoạt động kinh doanh Chiến lược phòng ngừa, hạn chế rủi ro phải đặc biệt trọng đến việc đa dạng hố danh mục tín dụng sở phân bổ hợp lý nguồn vốn chi phí quản lý hoạt động tín dụng Với xác định vậy, chiến lược quản lý rủi ro hình thành sở phận hữu phù hợp gắn chặt với chiến lược kinh doanh tổng thể ngân hàng Thơng tin xử lý thơng tin có vai trò then chốt hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh Thông tin phải cập nhật thường xuyên xử lý cơng cụ đại hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế kinh doanh tiền tệ, tín dụng Vì thế, quy mơ tính chất hoạt động tăng trưởng phát triển theo bề rộng chiều sâu, hệ thống quản lý thơng tin tín dụng cần phải bao qt hết công việc cần phải theo dõi Hệ thống thơng tin tín dụng tổ chức thành mạng lưới thống từ trung ương đến sở theo hình thức tập trung, tồn thơng tin tín dụng khách hàng có quan hệ với sở giao dịch, chi nhánh NHNo&PTNT 71 Việt Nam tập hợp lưu trữ Trung tâm Phòng ngừa xử lý rủi ro Trụ sở chính, đồng thời chi nhánh nơi khách hàng có quan hệ tín dụng Để nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng, chi nhánh phải bố trí cán thơng tin tín dụng chun trách, am hiểu hoạt động ngân hàng, quản trị rủi ro, có trình độ cơng nghệ thơng tin c Áp dung phương pháp đánh siá rủi ro sử duns cơng c VỈIỊH2 ngừa rủi ro theo thôns lê quốc tế: Từng bước đưa phương pháp định lượng rủi ro như: phương pháp phân biệt tuyến tính mơ hình xác suất Trên sở hệ thống thông tin khách hàng mà ngân hàng thu thập lưu trữ, tiến hành đánh giá phân tích rủi ro tiềm tàng cách giả định hợp lý yếu tố xác định khả trả nợ khách hàng với thơng số sẵn có Các yếu tơ phân tích phải gắn chặt với biến động thị trường Thông qua phương pháp định lượng rủi ro, khả rủi ro dược lượng hoá cách hợp lý, phản ánh rõ ràng mức độ rủi ro khoản cho vay dự kiến, tạo sở để chi nhánh có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro từ ký kết hợp đồng tín dụng Cần áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân tổ chức tín dụng khác NHNo&PTNT Việt nam cần xây dựng tiêu chí cụ thể, thang điểm phù hợp nhóm khách hàng, kết hợp với tài sản đảm bảo để làm xếp loại khách hàng Trên sở kết xếp hạng tín dụng, ngân hàng định hạn mức tín dụng, lãi suất, tài sản bảo đảm, mức ký quỹ cho phù hợp Trong hoạt động ngân hàng, loại rủi ro có liên quan chặt chẽ với nhau, rủi ro kéo theo rủi ro khác Tuy nhiên, NHNo&PTNT Việt Nam nhìn chung quan tâm đến rủi ro tín dụng loại rủi ro khác rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá chưa tính tốn cụ thể Vì vậy, ngân hàng cần tăng cường nghiên cứu, phân tích có đánh giá cụ thể loại rủi ro, từ đề giải pháp, phương pháp quản lý thích hợp nhằm hạn chế tối đa nguy khoản nợ xấu phát sinh Cụ thể: 72 + Đối với rủi ro khoản: Thiết lập hệ thống thông tin quản lý rủi ro khoản có đầy đủ số liệu, thông tin hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động hàng ngày; Tăng cường khả phân tích kinh tế, đưa kết luận để phòng ngừa từ xa hoạt động quản lý khoản; Đưa quy trình phân tích mức độ khoản chi nhánh, thay đổi hệ thống tính tốn khoản theo hạn mức cố định việc tính khoản theo luồng chu chuyển hoạt động ngân hàng; Thường xuyên có kế hoạch dự phịng khoản; Đa dạng hố loại khách hàng gửi tiền để có mức khoản ổn định + Đối với rủi ro lãi suất: Xây dựng hệ thống phân tích biến động lãi suất; Yêu cầu phận kinh doanh sở thường xuyên lập báo cáo chi tiết rủi ro lãi suất theo mẫu định trước gửi trụ sở để có sở phịng ngừa rủi ro lãi suất tồn hệ thống; Có giải pháp điều chỉnh lãi suất hợp lý; Đánh giá cụ thể rủi ro lãi suất loại sản phẩm trước đưa thị trường + Đối với rủi ro hoạt động: Thiết lập cấu kiểm soát hoạt động rõ ràng phận nghiệp vụ ngân hàng; Tạo lập nhiều mối quan hệ trực tiếp, hạn chế thủ tục hành phức tạp; Tổ chức lại kênh báo cáo phận kiểm soát nội lên ban lãnh đạo; Ra quy chế kiểm sốt nội sở có quan hệ trực tuyến với kiểm soát nội cấp lãnh đạo, tránh can thiệp từ quan hộ ngang địa phương làm thay đổi nhận định thực tế + Đối với rủi ro hối đoái: Thiết lập hạn mức hoạt động kinh doanh hối đối phịng nguồn vốn chi nhánh cụ thể, cấu trạng thái ngoại hối bảng cân đối kế toán; Thiết lập hạn mức mức độ chênh lệch tài sản công nợ ngoại tệ cho phận kinh doanh; Thiết lập hạn mức mà phận kinh doanh chủ động mua bán Ngồi ra, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm hướng dẫn việc thực công cụ phịng ngừa rủi ro thơng qua sản phẩm phái sinh: Khi thị trường tài phát triển, sản phẩm phát sinh hợp đồng quyền chọn, tương lai 73 hoán đổi cơng cụ có tác dụng phịng ngừa hạn chế rủi ro biến động yếu tố liên quan đến giá vốn tín dụng Khi áp dụng công cụ này, rủi ro biến động thông thường yếu tố liên quan đến lãi suất tỷ giá chia sẻ cho đối tác thị trường Hiện tại, cơng cụ cịn sơ khai, khơng có mạnh dạn áp dụng, khơng tận dụng hội công cụ mang lại trình hội nhập với thị trường tài quốc tế, giảm tối đa nguy phát sinh nợ xấu 3.2.3 Nâng cao khả sinh lời, phát triển bền vững 3.2.3.1 Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, phát triển hệ thống dịch v ngân hàng đa dạng, đa tiện ích, góp phần tăng trưởng bên vững Mặc dù, NHNo&PTNT Việt Nam có bước tiến quy mơ trình độ phát triển, dịch vụ ngân hàng nhiều hạn chế chất lượng chưa cao Mức độ thoả mãn nhu cầu xã hội dịch vụ ngân hàng cịn thấp Tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh chủ yếu, chiếm 90% thu nhập Kết tài ngân hảnh bị ảnh hưởng nặng nề từ kết hoạt động vay vay, rủi ro lớn, dẫn đến cân đối thu nhập, tài thiếu bền vững, đe dọa đến an toàn ngân hàng Đồng thời, với xu phát triển ngân hàng đại, hoạt động bền vững NHNo&PTNT Việt Nam cần đa dạng hố hoạt động kinh doanh, phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích theo hướng đại, dịch vụ hoàn hảo, đáp ứng yêu cầu hội nhập - Nâng cao chất lượng dịch vụ huy động vốn; Đa dạng hố phương thức hình thức huy động vốn Trong trọng giảm chi phí huy động vốn thơng qua tăng cường tu hút nguồn vốn rẻ Đa dang hoá nâng cao chất lượng huy động vốn, kết hợp phát triển dịch vụ tín dụng, đầu tư, tốn khơng dùng tiền mặt, góp phần xây dựng hệ thống dịch vụ trọn gói đa tiện ích Từng bước đẩy mạnh phát hành công cụ nợ trái phiếu dài hạn phù hợp với thông lệ quốc tế đủ điều kiện niêm yết Trung tâm giao dịch chứng khốn Chủ động tiếp cận thị trường tài quốc tế, đặc biệt nguồn vốn (uỷ thác đầu tư, vay thương mại, ODA, ưu đãi, tiền gửi ) từ tổ chức tài chính, tổ 74 chức phi ngân hàng, tổ chức phi phủ phủ nước Tiến tới đủ điều kiện xem xét phát hành niêm yết công cụ huy động vốn, trái phiếu, cổ phiếu thị trường tài khu vực quốc tế - Đa dạng nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng hình thức cấp tín dụng: cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh, bao tốn, thấu chi, cho thuê tài Triệt để thực nguyên tắc thị trường hoạt động tín dụng, bảo đảm quan hệ hợp lý rủi ro lợi nhuận, ưu tiên cấp tín dụng cho dự án đầu tư có hiệu kinh tế cao, mức độ rủi ro thấp Đổi chế, thủ tục cấp tín dụng theo hướng đơn giản thuận tiện Xố bỏ bao cấp tín dụng, tách bạch hồn tồn tín dụng sách tín dụng thương mại Trên sở nâng cao chất lượng tài sản có tăng cường lực tài cho ngân hàng - Phát triển dịch vụ toán qua ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt sở hệ thống công nghệ kỹ thuật hệ thống tốn ngân hàng đại, an tồn, tin cậy hiệu quả, phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế bao gồm tiền điện tử, thẻ nội đại, thẻ toán quốc tế, thẻ đa năng, thẻ thông minh séc Tập trung đẩy mạnh dịch vụ tài khoản cá nhân với thủ tục thuận lợi, an tồn tiện ích đa dạng kèm theo để thu hút nguồn vốn rẻ toán tạo sở để phát triển dịch vụ tốn thẻ, séc cá nhân thnah tốn khơng dùng tiền mặt Mở rộng hồn thiện hình thức tốn quốc tế (thư tín dụng, bao toán, chuyển tiền quốc tế ), dịch vụ làm đại lý phát hành thẻ, séc quốc tế, đồng thời bước phát hành thẻ toán quốc tế NHNo&PTNT Việt Nam Tạo điều kiện thuận lợi phát triển dịch vụ chuyển tiền kiều hối qua hệ thông ngân hàng có biện pháp hữu hiệu để thu hút kiều hối qua hệ thống ngân hàng Tăng cường tuyên truyền, quảng cáo dịch vụ kiều hối chuyển tiền quốc tế Thiết lập kênh chuyển tiền kiều hối trực tiếp với ngân hàng đại lý quốc gia có nhiều người Việt nam sinh sống làm việc Mở rộng điểm chi trả kiều hối phương thức chi trả kiều hối thuận tiện - Phát triển dịch vụ ngoại hối dịch vụ khác: đẩy mạnh nghiệp vụ kinh doanh vốn thị trường tiền tệ, đặc biệt thị trường liên ngân hàng 75 nhằm sử dụng có hiệu nguồn vốn khả dụng bảo đảm an toàn khả tốn Tham gia tích cực hom vào thị trường vốn thị tường bảo hiểm để đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, nâng cao khả chuyển dổi, phòng ngừa rủi ro Phát triển dịch vụ tài phi ngân hàng kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh chứng khốn, tư vấn tài đầu tư, quản lý tài sản (lưu giữ tài sản, quản lý tiền mặt, quản lý tài sản theo uỷ quyền ), kinh doanh vàng, môi giới đầu tư để trở thành dịch vụ bổ trợ quan trọng, đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, mở rộng sở khách hàng khai thác tối đa sở vật chất kỹ thuật lực cung cấp dịch vụ ngân hàng 3.23.2 Giảm thiểu chi phí hoạt động Chi phí hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng hệ thống NHTM QD nói chung cao so với ngân hàng khác khu vực Chi phí hoạt động cao dẫn đến giảm khả sinh lời ngân hàng Vì vậy, việc giảm thiểu chi phí hoạt động vấn đề quan trọng chiến lược cạnh tranh, tăng cường khả tài cho ngân hàng Để thực điều trước hết phải áp dụng biện pháp sau: - Tiến hành kiểm soát chặt chẽ hệ thống chi nhánh, xoá bỏ sáp nhập chi nhánh không hiệu Tách bạch rõ sách thương mại Ngân hàng Chính sách thành lập từ xem xét kiến nghị bàn giao số chi nhánh ngân hàng huyện số địa bàn hoạt động chủ yếu thuộc diện sách sang Ngân hàng Chính sách Thực chi nhánh hoạt động không hiệu lĩnh vực thương mại - Xác định mức trang bị mua sắm theo yêu cầu phù hợp với hiệu kinh doanh, quản lý chi tiêu theo định mức, khuyến khích cắt giảm khoản chi không hợp lý - Hạn chế tối đa khoản đầu tư, hoạt động dịch vụ tạm thời chưa có hiệu - Kiểm sốt chặt chẽ hoạt động tín dụng doanh nghiệp, khách hàng lớn kinh doanh không hiệu 76 - Tiết kiệm chi phí huy động vốn, tránh tình trạng cạnh tranh tràn nan, nâng lãi sốt khơng kiểm sốt, dẫn đến lãi suất ảo, việc lãi suất cho vay khó thực liên quan đến nhiều yếu tố 3.2.4 M ột số giải pháp khác 3.2.4.1 Nâng cao lực hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội Để nâng cao lực hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nội cần thực thực nội dung sau: Một là, kiện toàn tổ chức hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nội bộ, thành lập phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Trước đây, việc kiểm tra khoản vay sau giải ngân giao cho cán túi dụng thực Để đảm bảo quản lý rủi ro cách khách quan, hạn chế rủi ro phát sinh, cần thành lập phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Bộ phận có nhiệm vụ: Phân tích cách có hệ thống độc lập danh mục tín dụng, tính đầy đủ khoản dự phịng tính xác việc chấm điểm tín dụng; thường xuyên kiểm tra đánh giá việc nghiêm túc chấp hành pháp luật, quy định, sách NHNN NHNo&PTNT Việt Nam lĩnh vực tín dụng, nhằm kịp thời phát vi phạm, sai lệch khuyết điểm hoạt động tín dụng, từ đề xuất biện pháp chấn chỉnh; định kỳ kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng chi nhánh; đưa kiến nghị chỉnh sửa sách, quy định, quy trình hoạt động tín dụng Việc lựa chọn cán làm cơng tác kiểm tra tín dụng độc lập quan trọng trình kiểm tra yêu cầu sử dụng nhiều đánh giá định tính Vì vậy, phận địi hỏi phải bố trí cán có kinh nghiệm cơng tác tín dụng, đồng thời, họ phải người khơng có trách nhiệm khoản cho vay danh mục tín dụng Hai là, sử dụng phối hợp phương pháp kiểm tra trực tiếp giám sát gián tiếp thông qua đánh giá tiêu hoạt động Trên sở chuẩn mực kiểm tốn tổ chức kiểm tốn độc lập có chun môn sâu, ngân hàng tiến hành kiểm tra trực tiếp, sau tiến hành phân tích, đánh giá gián tiếp thơng qua việc phân tích tiêu hoạt động, qua tạo nên kênh giám sát hữu hiệu hoạt động ngân hàng 77 Ba là, phát huy chức hoạt động kiểm toán độc lập, phối hợp kiểm soát bên kiểm tốn bên ngồi chặt chẽ làm hạn chế đến mức tối thiểu việc che dấu rủi ro tín dụng Qua đó, phát xử lý kịp thời rủi ro tiềm tàng, giảm thiểu thiệt hại gây Bốn là, ngân hàng cần kịp thời công khai rộng rãi kết kiểm toán phối hợp chặt chẽ với tổ chức kiểm toán độc lập q trình kiểm tốn đảm bảo hoạt động kiểm tốn báo cáo tài cách cơng khai, minh bạch Năm là, củng cố máy làm công tác kiểm tra, kiểm toán nội số lượng trình độ chun mơn nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, kinh nghiệm ý thức trách nhiệm công việc, trang bị đầy đủ sở vật chất, tạo điều kiện cho hệ thống kiểm tra kiểm tốn nội hoạt động có hiệu Sáu là, khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích cụ thể 3.2.42 Áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tê IS 9000:2000 Áp dụng hệ thống quản lý chất lượng quy trình nghiệp vụ tín dụng chi nhánh, tạo điều kiện cho chi nhánh phân tích, tối ưu hóa bước nghiệp vụ giai đoạn; bố trí cán đủ lực nhằm ứng dụng công nghệ đại, nâng cao lực cạnh tranh, hạn chế rủi ro phát sinh Đồng thời, việc áp dụng hệ thống quản lý chất lượng tạo điều kiện cho chi nhánh nâng cao hiệu biện pháp phòng ngừa rủi ro, ngăn chặn nợ xấu phát sinh dễ dàng kiểm tra, phát sai sót kịp thời khắc phục, cao hiệu kinh doanh Cần xác định rõ trách nhiệm nhân viên, đòi hỏi nhân viên phải tuân thủ triệt để quy trình nghiệp vụ, thực nề nếp làm việc khoa học, thống 78 3.2.43 Đổi công nghệ ngân hàng Hoạt động ngân hàng cần đổi theo hướng sau: Trước hết, phải lấy khách hàng thị trường làm đối tượng trung tâm, sở tích hợp dịch vụ ngân hàng thay phát triển chun mơn hố đơn theo loại hình nghiệp vụ Sau đó, hoạt động nghiệp vụ xử lý tập trung toàn hệ thống thay xử lý phân tán đơn lẻ cho nhánh hoạt động Hai định hướng chủ yếu để xây dựng cấu trúc hoạt động cho ngân hàng áp dụng phổ biến hầu hết NHTM đại khu vực giới Việc thay đổi cấu trúc hoạt động tồn thể máy hoạt động địi hỏi có chuyển biến cách toàn diện tư hành động máy, người ngân hàng Đổi cơng nghệ ngân hàng góp phần xây dựng máy hoạt động linh hoạt hiệu quả, thích ứng nhanh chóng phù hợp với biến động thị trường kinh doanh tiền tệ, tín dụng Đồng thời, việc chuyển đổi hoạt động ngân hàng theo phương thức phục vụ giao dịch chủ yếu "một cửa", chi nhánh có chuyển biến thực hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro nợ xấu, mang lại tiện lợi tối đa cho khách hàng thơng qua tích hợp dịch vụ ngân hàng hướng theo đối tượng khách hàng Từng khâu nghiệp vụ xử lý cách khoa học hợp lý hơn, nằm phạm vi kiểm soát ngân hàng cách chặt chẽ, giảm thiểu khả xảy rủi ro từ bên 3.2.4A Chú trọng quản lý, đào tạo nghiệp vụ đạo đức cho cán nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng Hơn lúc hết, người ln yếu tố giữ vai trị định hoạt động Một nguyên nhân dẫn đến hiệu kinh doanh thấp suất lao động khơng cao, trình độ cán cịn bất cập, khơng theo kịp tiến trình đổi công nghệ, ý thức chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ cịn chưa nghiêm Do đó, việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, nhiệm vụ cấp thiết NHNo&PTNT Việt nam, không nhằm cao hiệu suất hoạt động, đáp ứng xu phát triển mà cịn góp phần nâng cao vị ngân hàng khu vực giới Các chi nhánh cần thực sớm cơng việc sau: 79 - Xây dựng tiêu chuẩn hóa cán tín dụng việc áp dụng tiêu chuẩn thật cụ thể cấp, kinh nghiệm công tác, khả giao tiếp với khách hàng, chất lượng tuyển dụng cán Cần phối hợp với Trường đại học có đào tạo chuyên ngành ngân hàng, tài chính, kinh doanh để lựa chọn - Tiến hành đánh giá nhu cầu đào tạo, phân loại nhu cầu đào tạo theo thứ tự ưu tiên đào tạo kỹ quản lý, đào tạo chuyên môn, đào tạo tổng hợp - Đào tạo cần tập trung theo trọng điểm, tồn diện để thực có cán đủ lực phục vụ yêu cầu công tác kinh doanh Tránh đào tạo tràn lan, ưu tiên đào tạo cán thuộc diện quy hoạch có phẩm chất đạo đức, việc đào tạo phải kết hợp với kiểm tra, đánh giá trình độ, tổ chức thi tay nghề - Song song với việc đề tiêu chuẩn u cầu chất lượng cơng tác, cần có chế khuyến khích, động viên kịp thời cán có thành tích cơng tác, tránh tượng bình qn chủ nghĩa thu nhập 3.3 Một sơ kiến nghị đê NHNo&PTNT Việt Nam thực tốt cá giải pháp 3.3.1 Kiến nghị đơi với Chính phủ: - Chính phủ cần làm rõ trách nhiệm Ban ngành kết hợp với NHNo&PTNT Việt nam để giải khoản nợ đọng thuộc diện sách, cho vay theo đinh Có thể nói rằng, giai đoạn để giải nợ tồn đọng, cấu lại nợ, nâng cao lực tài NHNo&PTNT Việt Nam khơng thể tự giải từ lực nội mà cần phải có hỗ trợ từ phía Chính phủ phối hợp từ phía Bộ, ngành Chẳng hạn Chính phủ cần cấp nguồn để xử lý dứt điểm nợ đọng thuộc diện sách Đặc biệt khoản nợ từ chương trình mía đường chiếm tỷ trọng lớn trọng tài sản có khơng sinh lời Trong đó, NHNo&PTNT Việt Nam phải gồng trả chi phí vốn (vốn huy động, vốn vay) Có thê nói thực gánh nặng tài Những doanh nghiệp thực khó khăn đề nghị cấp có thẩm quyền cho cấu lại nợ nhà máy đường chuyển hẳn sang tổ chức Chính phủ để theo dõi thu hồi; Chính phủ bộ, 80 ngành xem xét xử lỷ phần vốn, lãi mà NHNo&PTNT Việt Nam dùng vốn minh để trả thay cho Công ty đường (phần bảo lãnh) Phần cấp bù chênh lệch lãi suất, cấp bù lỗ rủi ro tỷ giá, Bộ Tài chuyển cho NHNo&PTNT Việt Nam để thu, không chuyển thẳng cho doanh nghiệp thực tế nay, Bộ Tài cấp cho doanh nghiệp nhung doanh nghiệp khơng trả nợ lãi đầy đủ, kịp thời - Chính phủ cho phép NHTM đa dạng hố hình thức để tăng vốn tự có cho NHTM; cho phép NHNo&PTNT Việt Nam giữ lại phần thu thuế sử dụng vốn để tăng vốn tự có năm; Thành lập quan riêng biệt Chính phủ phép tham gia tăng vốn tự có cho NHTM nhiều hình thức; Cho phép ngân hàng phát hành trái phiếu dài hạn - Chuyển đổi hệ thống kê toán Việt Nam theo hệ thống kế tốn quốc tế Chính phủ đạo quan có hên quan chuyển đổi hệ thống kế tốn Việt Nam sang hệ thống kế toán quốc tế, đồng thời chuyển đổi hệ thống báo cáo tấi theo tiêu chuẩn quốc tế nàng cao trách nhiệm kiểm tốn báo cáo tài Theo khuyến nghị từ cơng trình nghiên cứu ADB theo tiểu chuẩn kiểm tốn quốc tế, NHTM quốc doanh lỗ, phải nộp thuế thu nhập, vốn tư có âm Có sai lệch hệ thống kế toán ngân hàng áp dụng khác biệt lớn so với hệ thống kế tốn quốc tế Điều gây trở ngại không nhỏ cho công tác quản lý kiểm soát hoạt động ngân hàng, đặc biệt quản lý chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro, quản lý tài sản Nợ - Có, phản ánh khơng thực trạng tài Vì vậy, song song với viêc chuyển đổi hệ thống kế tốn, Chính phủ cần nâng cao vai trò trách nhiệm pháp luật kiểm tốn quản lý tài đồng thời thực chế độ tra giám sát tài thơng qua kiểm tốn theo chuẩn mực quốc tế 3.3.2 Kiến nghị đơi vói NHNN - Xây dựng chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập Đánh giá thực chất từ bước thực đề án tái cấu từ có giải pháp biện pháp hỗ trợ hữu hiệu nhằm thực có hiệu đề án tái cấu có nội dung quan trọng nâng cao lực tài cho NHTM 81 - Xây dựng hệ thống tiêu đánh giá lực tài cua ngân hang thương mại phù hợp với thông lệ quốc tế áp dụng vào thực tiễn Việt nam - Tăng cường hỗ trợ cho việc xử lý dứt điểm nợ tồn đọng Trình Chính phủ tiếp tục cấp nguồn xố nợ tồn đọng thuộc diện sách, cho vay theo định, nợ tồn đọng khơng có khả thu hồi, nợ tồn đọng DNNN thực chất tài sản bảo đảm tồn giấy tờ không lý để nhanh chóng giảm bớt gánh nặng tài cho NHNo&PTNT Việt Nam - Cần tách bạch rõ hoạt động thương mại phi thương mại Ngân hàng Chính sách thành lập Cho phép bàn giao số chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam nằm địa bàn chủ yếu phục vụ sách sang Ngân hàng Chính sách xã hội Việc trì màng lưới khu vực để thực chức thương mại không hiệu quả, làm tăng chi phí hoạt động chung, giam khả sinh lời - Tăng cường hoạt động tra, giám sát: NHNN cần tiếp tục đổi hồn thiện cơng tác tra nghiệp vụ đội ngũ cán nhằm tạo chuyển biến chất hoạt động tra Bám sát thực tiễn hoạt động ngân hàng để sớm phát ngăn chặn kịp thời sai phạm; Xây dựng chi tiêu giam sát đổi tiêu giám sát từ xa theo chuẩn mực quốc tế; Đổi nâng cao chất lượng, đặc biệt chất lượng tra chỗ; Tăng cường thiết chế an toàn kết hợp với nâng cao lực điều hành đạo thống hệ thông tra chịu trách nhiệm theo dõi, phân tích, đánh giá mặt hoạt động cua ngan hang, đặc biệt tính bền vững mặt tài chính, tính khoản, mức độ rủi ro 82 KẾT LUêN Quá trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới mở nhiều hội cho NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng hệ thống NHTM nói chung, song đặt thách thức khơng nhỏ địi hỏi phải có cải tổ thích hợp Hiện nay, đạo Chính phủ, Ngân hành Nhà nước Việt Nam thực đề án tái cấu tồn hệ thống NHTM có NHNo&PTNT Việt nam Trọng tâm tiến trình thực đề án lành mạnh hóa tài yếu tài hệ thống NHTM không nguy dẫn đến đổ vỡ mà tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn khái quát vấn đề tài NHTM, yêu cầu ý nghĩa lành mạnh tài NHTM Trên sở phân tích thực trạng tài NHNo&PTNT Việt nam, tìm yếu nguyên nhân làm phát sinh yếu Luận văn đề đưa giải pháp lành mạnh hố tài Đồng thời, với định hướng quan điểm phát triển kinh tế Đảng nhà nước, chiến lược phát triển kinh tế xã hội ngành ngân hàng, Luận văn đề xuất số kiến nghị với Chính phủ NHNN nhằm thực giải pháp nêu Góp phần bước lành mạnh hố tài NHNo&PTNT Việt Nam, tiên tới phát triển bền vững, sẵn sàng đáp ứng yêu cầu hội nhập, xứng đáng NHTM hàng đầu Việt nam nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa phát triển kinh tế đất nước đồng thời vươn khu vực quốc tế Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu song Luận văn chắn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận lời góp ý Thầy giáo, Cơ giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề Xin chân thành cảm ơn./ 83 T fsi LIỆU ĩnm Kháo TS Hồ Diệu (2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Nguyễn Duệ, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Hà Nội TS Nguyễn Văn Chỉnh, T.s Vũ Quang Việt, Cử nhân Trần Vân, cử nhân Lê Hoàng (2002), Kinh tế Việt Nam đổi mới- Những phân tích đánh giá quan trọng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS., TS Ngô Hướng, TS Phan Đình Thế (2002), Giáo trình Quản trị kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Hồng Kim (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Văn Nam, Hồng Xn Quyến (2002), Rủi ro tài chính- Thực tiễn phương pháp đánh giá, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt nam “Một số vấn đề tài tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2000 - 2010” (Kỷ yếu Hội thảo khoa học) - Nhà xuất Thống kê (2005) Viện nghiên cứu tài (2001), Tự hố tài khn khổ WTO: Kinh nghiêm nước, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 10 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam (Kỷ yếu hội thảo), Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 11 TS Nguyễn Mạnh Dũng (2004), “Những vấn đề chung chế độ tính phí bảo hiểm gắn với mức độ rủi ro ngân hàng”, Tạp chí ngân hàng (22/2004), 14-16 84 12 THS Trịnh Thị Ngọc Lan (2003), “Một số điểm lên hoạt động ngân hàng địa bàn Hà Nội”, Tạp chí Ngân hàng (9/2003) 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Hoàn thiện chuẩn mực k ế toán Việt Nam cho ngành ngân hàng, dự án TF025709 14 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam (2007.Nhà xuất Văn hóa thơng tin, Hà Nội 15 Ngân hàng Phát triển châu Á (2001), Dự án tăng cường quản trị doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (TANo.3227 - VIE) 16 PGS., TS Nguyễn Đình Tự (2004), “Một số vấn đề tăng cường lực hoạt động hệ thống Ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập”, Tạp chí ngân hàng (2/2004), 5-7 17 Dương Văn Thực (2003), “Tìm hiểu phương pháp đánh giá xếp loại tổ chức tín dụng theo CAMELS Thanh tra ngân hàng”, Tạp chí ngăn hàng (9/2003), 8-10 18 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo thường niên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2003 - 2007) 19 Các văn pháp luật hành ngân hàng 2003, 2007