NHỮNG VÂN ĐỂ c ơ BẢN VỂ NĂNG Lực PHÂN TÍCH RỦI RO
Những vấn đề cơ bản về rủi ro và phân tích rủi ro kinh tế ngành của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm rủi ro kinh tế ngành
Kỉnh tế ngành là một phần quan trọng của nền kinh tế, chuyên sản xuất ra các sản phẩm và dịch vụ Nền kinh tế bao gồm nhiều ngành khác nhau, và việc phân loại các ngành này dựa trên tính chất phân công lao động xã hội, sự khác biệt trong quy trình và đặc điểm hoạt động kinh tế nhằm tạo ra những sản phẩm và dịch vụ đa dạng.
Trong nền kinh tế phong kiến, cơ cấu kinh tế còn nghèo nàn với các hoạt động kinh tế nhỏ lẻ, chủ yếu tập trung vào nông nghiệp và thương mại Sự đa dạng hóa ngành kinh tế bắt đầu từ những năm 1800 và đã phát triển liên tục nhờ vào tiến bộ công nghệ Hiện nay, các quốc gia và nền kinh tế của họ tương tác trong một mạng lưới phức tạp, đòi hỏi nghiên cứu sâu sắc để hiểu rõ hơn về sự liên kết này.
Lịch sử phát triển của nền kinh tế quốc dân đã khẳng định có ba hình thức phân công lao động xã hội:
Phân công chung là quá trình chia nền kinh tế thành các ngành lớn như nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng, giao thông và thương mại, được gọi là ngành kinh tế cấp I.
Phân công đặc thù trong các ngành kinh tế lớn (cấp I) diễn ra khi lao động xã hội phát triển, dẫn đến việc các ngành này phân chia thành những ngành sản xuất kinh doanh hẹp hơn, hình thành hệ thống các ngành cấp n Các ngành cấp II tiếp tục phân chia thành các ngành chuyên môn hóa hẹp hơn, gọi là các ngành cấp ru Ví dụ, ngành nông nghiệp được chia thành hai lĩnh vực chính là trồng trọt và chăn nuôi Trong trồng trọt, có thể phân chia thành các ngành như trồng cây lương thực, cây ăn quả và cây công nghiệp Tương tự, ngành chăn nuôi được chia thành chăn nuôi trâu bò, lợn và gia cầm Mỗi lĩnh vực này lại tiếp tục phân chia thành các ngành hẹp hơn, như trồng lúa, cà phê và mía đường.
Phân công cá biệt là quá trình diễn ra trong nội bộ các đơn vị sản xuất kinh doanh, tạo ra các bộ phận chuyên môn hóa như đội, tổ, hoặc phân xưởng Hình thức này không hình thành các ngành mà có thể dẫn đến việc tách ra thành các đơn vị kinh doanh độc lập.
Dưới tác động của phân công lao động xã hội, nền kinh tế của mỗi quốc gia đã hình thành một hệ thống kinh tế phức tạp với nhiều ngành và lĩnh vực khác nhau Các ngành này tạo ra mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ và thúc đẩy sự phát triển lẫn nhau Mỗi ngành kinh tế đóng vai trò và chức năng riêng biệt, góp phần vào sự phát triển chung của đất nước.
Gần đây, nhiều quốc gia công nghiệp đang chuyển mình sang xã hội hậu công nghiệp, thể hiện qua sự gia tăng của lĩnh vực dịch vụ và sự suy giảm tỷ lệ công nghiệp trong cơ cấu kinh tế Xu hướng này cũng phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế thông tin, hay còn gọi là cuộc cách mạng thông tin.
Ngành kinh tế có thể được định nghĩa là tập hợp các công ty cung cấp sản phẩm hoặc nhóm sản phẩm có khả năng thay thế lẫn nhau Các nhà kinh tế cho rằng những sản phẩm này có nhu cầu co giãn lẫn nhau cao Khi giá của một sản phẩm tăng, dẫn đến nhu cầu của sản phẩm khác cũng tăng, thì chúng được xem là hoàn toàn thay thế Ví dụ, khi giá xe ô tô Nhật Bản tăng, người tiêu dùng có xu hướng chuyển sang xe ô tô Mỹ, chứng tỏ hai loại xe này có thể thay thế cho nhau.
Ngành sản xuất nông nghiệp có những đặc điểm riêng biệt, bao gồm sự phát triển của cây trồng và vật nuôi theo quy luật sinh học và tự nhiên Hiểu rõ những đặc điểm này giúp phân vùng và quy hoạch sản xuất, bố trí cây trồng vật nuôi phù hợp với điều kiện tự nhiên và kinh tế của từng khu vực Chu kỳ sản xuất nông nghiệp thường dài và khác nhau giữa các loại cây trồng và vật nuôi, do đó, kế hoạch đầu tư và sản xuất kinh doanh cần tương thích với chu kỳ này Ngoài ra, ngành nông nghiệp còn chịu ảnh hưởng lớn từ tính thời vụ, dẫn đến rủi ro cao do thiên tai, dịch bệnh, mất mùa và biến động giá nông sản.
Rủi ro kinh tế ngành đề cập đến sự mất mát và hao phí nguồn lực, sản phẩm, dịch vụ của các đơn vị sản xuất và kinh doanh Trong một nền kinh tế đa ngành, mỗi ngành có vai trò và đặc điểm hoạt động riêng, đồng thời có mối liên hệ chặt chẽ với nhau trong quá trình sản xuất Sản phẩm và dịch vụ của một ngành thường là chi phí đầu vào cho ngành khác, vì vậy, rủi ro xảy ra trong một ngành sẽ tác động trực tiếp đến các ngành khác trong nền kinh tế.
Rủi ro kinh tế ngành bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như kinh tế vĩ mô, môi trường, nguồn lực, chất lượng quản lý, tài chính và pháp lý Những nguyên nhân chính gây ra rủi ro bao gồm chính sách ngành, thiên tai bất khả kháng, biến động thị trường, công nghệ, trình độ lao động và trình độ quản lý.
Rủi ro kinh tế ngành liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp và nhóm doanh nghiệp trong ngành, thể hiện qua sự cạnh tranh quyết liệt trong quá trình sản xuất Khi cung vượt cầu, thị trường có thể rơi vào khủng hoảng thừa, khiến các doanh nghiệp đối mặt với rủi ro về hàng hoá và giá cả Do đó, những doanh nghiệp tham gia vào ngành sẽ bị ảnh hưởng bởi các rủi ro này.
1.1.2 Vai trò của phân tích rủi ro kinh tế ngành
Mục tiêu của phân tích rủi ro kinh tế ngành là đánh giá mức độ rủi ro có thể chấp nhận trong một ngành kinh tế Điều này giúp ngân hàng xây dựng hạn mức rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Mối quan hệ giữa phân tích rủi ro kinh tế ngành và rủi ro tín dụng rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng, bởi rủi ro kinh tế ngành có thể tác động trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thể thanh toán đầy đủ gốc và lãi đúng hạn, dẫn đến tổn thất tài chính cho ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro này, cán bộ ngân hàng cần phân tích nhiều yếu tố, bao gồm vị thế của khách hàng trong ngành, so sánh hoạt động của họ với các đối thủ, và xem xét các yếu tố như môi trường cạnh tranh, chu kỳ kinh doanh, và tác động của lạm phát Việc hiểu rõ những yếu tố này sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn, từ đó bảo vệ lợi ích tài chính của mình.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, việc phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro là rất quan trọng Các dấu hiệu này có thể được phân loại thành bốn nhóm chính: rủi ro cơ cấu, chiến lược, hoạt động; thông tin tài chính; thông tin bên ngoài; và rủi ro ngành kinh tế Trong bài viết này, chúng tôi sẽ tập trung vào nhóm dấu hiệu rủi ro kinh tế ngành, vì nó có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro tín dụng ngân hàng.
Kinh nghiệm trong nước và quốc tế về quản lý rủi ro và phân tích rủi ro kinh tế ngành
1.3.1 Kinh nghiệm từ các ngân hàng trong nước
Theo báo cáo của Công ty tư vấn MACFIN, mặc dù kỹ thuật và mô hình quản lý rủi ro trong ngân hàng được nghiên cứu nhiều, nhưng khía cạnh tổ chức của quản lý rủi ro lại ít được đề cập Hầu hết các ngân hàng đang chuyển sang mô hình kiểm soát rủi ro phi tập trung, trong đó bộ phận quản lý rủi ro trung ương tập trung vào chiến lược và chính sách, trong khi bộ phận tại chi nhánh tập trung vào thực hiện các chính sách này trong thực tế.
Các ngân hàng thành lập các ủy ban quản lý rủi ro (QLRR) để đưa ra quyết định về chính sách và chỉ dẫn liên quan đến các loại rủi ro khác nhau Thay vì có một ủy ban QLRR duy nhất, nhiều ngân hàng quy định các ủy ban chuyên sâu cho từng mảng rủi ro nhằm đánh giá và cập nhật chiến lược, theo dõi tình hình rủi ro, xác định và can thiệp để giảm thiểu rủi ro, cũng như giám sát quá trình QLRR Trong lĩnh vực QLRR tín dụng, các ngân hàng đang phân quyền hoạt động thẩm định và quản lý tín dụng cho các đơn vị kinh doanh, đồng thời giao nhiệm vụ cho các bộ phận QLRR cấp chi nhánh kiểm soát giới hạn tín dụng Tuy nhiên, nhiều ngân hàng vẫn gặp khiếm khuyết trong tổ chức và phương pháp luận QLRR, với trách nhiệm kiểm soát phân chia cho nhiều bộ phận khác nhau Xu hướng hiện tại là giao trách nhiệm QLRR cho các đơn vị ở cấp chi nhánh dưới sự hướng dẫn của Hội đồng QLRR, nhằm phát triển quy trình lập kế hoạch cho trường hợp khủng hoảng và theo dõi tổn thất Sự đa dạng trong các mô hình tổ chức QLRR phản ánh các đặc điểm hoạt động, chính sách và chiến lược rủi ro khác nhau của các ngân hàng, cũng như trình độ phát triển về kỹ thuật và phương pháp đo lường rủi ro.
1.3.2 Kinh nghiệm từ các ngân hàng nước ngoài
Theo KPMG Singapore, nhiều ngân hàng quốc tế hiện đang áp dụng các phương pháp quản lý và phân tích rủi ro kinh tế dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu chung và theo từng ngành Thông tin này được cập nhật định kỳ để phục vụ cho nhu cầu phân tích Các ngân hàng như ANB Amro Bank và Credit Agricole đã chọn hệ thống Bussiness Objects XI để quản lý rủi ro và cung cấp công cụ phân tích Trong khi đó, Bank of Ireland và AVIVA (USA) sử dụng hệ thống Cognos 8 Business Intelligence để thực hiện báo cáo và phân tích rủi ro hiệu quả.
Luận văn này phân tích lý luận về kinh tế ngành và rủi ro kinh tế ngành, cũng như mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và phân tích kinh tế ngành Nghiên cứu tập trung vào các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích rủi ro kinh tế ngành, xác định quy trình và phương pháp phân tích, đồng thời nêu rõ năng lực phân tích rủi ro của các ngân hàng thương mại (NHTM) Bên cạnh đó, luận văn cũng trình bày kinh nghiệm trong nước và quốc tế về quản trị rủi ro, đặc biệt là trong hoạt động phân tích rủi ro kinh tế ngành.
Đặc điểm và tình hình hoạt động của NHNo&PTNT Việt N am
2.1.1 Đặc điểm hoạt động của NHNo& PTNT Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, hoạt động theo mô hình Tổng công ty 90, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, tuân thủ Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài vai trò của một ngân hàng thương mại, ngân hàng này còn có nhiệm vụ đầu tư phát triển khu vực nông thôn, thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn nhằm xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp và thủy hải sản, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn.
Chính phủ Việt Nam đang chú trọng đầu tư vào phát triển nông nghiệp nông thôn, với việc thực thi Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng nhằm tạo ra khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng Để thúc đẩy tăng trưởng, NHNo&PTNT Việt Nam tập trung huy động vốn từ cả trong và ngoài nước, đặc biệt là tiếp nhận và thực hiện hiệu quả các dự án nước ngoài uỷ thác Đồng thời, ngân hàng cũng mở rộng cho vay cho các hộ sản xuất và hợp tác sản xuất, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngành nông nghiệp.
NHNo&PTNT Việt Nam không ngừng mở rộng quan hệ quốc tế và kinh doanh đối ngoại, nhận được tài trợ từ các tổ chức tài chính quốc tế như WB, ADB, AFD, IFAD và ngân hàng tái thiết Đức, nhằm đổi mới công nghệ và đào tạo nhân viên Ngân hàng đã triển khai hiệu quả 50 dự án nước ngoài với tổng vốn trên 1.300 triệu USD, chủ yếu đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Hệ thống thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT cùng với hệ thống chuyển tiền điện tử và máy rút tiền tự động đã được thiết lập rộng rãi Đến cuối năm 2007, vốn tự có của NHNo&PTNT đạt 16.000 tỷ đồng, tổng tài sản trên 300 ngàn tỷ đồng với hơn 2.000 chi nhánh và 29.492 cán bộ nhân viên, khẳng định vị thế là ngân hàng chủ lực trong thị trường tài chính nông thôn và ngân hàng thương mại đa năng hàng đầu tại Việt Nam NHNo&PTNT cam kết đẩy nhanh tiến trình hội nhập quốc tế, tăng cường hợp tác và tận dụng tối đa sự hỗ trợ tài chính, kỹ thuật từ các tổ chức quốc tế để đảm bảo hoạt động hiệu quả, ổn định và phát triển bền vững.
Tập trung vào việc thực hiện các nội dung cơ bản theo tiến độ Đề án tái cơ cấu NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2001-2010 đã được Chính phủ phê duyệt, nhằm xây dựng NHNo&PTNT thành tập đoàn tài chính Chuẩn bị cho quá trình cổ phần hóa vào năm 2010, đồng thời duy trì tốc độ tăng trưởng hợp lý, đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời Đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn, và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng để đủ sức cạnh tranh Tăng cường đầu tư và đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập Cuối cùng, nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu thông qua việc đẩy mạnh văn hóa doanh nghiệp.
Tổng nguồn vốn tăng từ 25-28% mỗi năm, trong khi tổng dư nợ tăng từ 20-25% hàng năm, với tỷ trọng tín dụng trung dài hạn tối đa chiếm 45% tổng dư nợ Nợ quá hạn được duy trì dưới 3% tổng dư nợ, đồng thời lợi nhuận tối thiểu tăng 10%.
Xây dựng ngân hàng theo mô hình ngân hàng 2 cấp với quản lý tập trung, tổ chức quản lý theo nhóm khách hàng và loại sản phẩm dịch vụ Triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả và bền vững.
2.1.2 N hững hoạt động cơ bản của NHNo& PTNT Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam hoạt động đa năng với mục tiêu cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng hiện đại cho khách hàng trong và ngoài nước Hiện tại, NHNo&PTNT đã phát triển và cung ứng hầu hết các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cơ bản Ngân hàng cũng đang mở rộng thêm các dịch vụ mới dựa trên nền tảng 39 modules trong dự án hiện đại hóa hệ thống thanh toán nội bộ và kế toán khách hàng Các sản phẩm dịch vụ chính mà ngân hàng cung cấp bao gồm nhiều lựa chọn phong phú nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hình thức cho vay như cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay tiêu dùng, cho thuê tài chính, bảo lãnh tiền vay, tài trợ thương mại và cho vay uỷ thác Những hình thức này giúp đáp ứng nhu cầu tài chính đa dạng của cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
- Hoạt động huy động vốn: Tiền gửi tiết kiệm, tài khoản tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền g ử i
Hoạt động thanh toán và dịch vụ ngân hàng bao gồm nhiều hình thức như tài khoản thanh toán, séc thanh toán, uỷ nhiệm thu và uỷ nhiệm chi Ngoài ra, hối phiếu và thanh toán xuất nhập khẩu qua các phương thức như SWIFT, Telex cũng rất quan trọng Chuyển tiền điện tử, thẻ rút tiền ATM và dịch vụ SMS banking là những tiện ích giúp giao dịch trở nên nhanh chóng và thuận tiện hơn.
- Hoạt động ngân quỹ: Thu hộ, chi hộ
- Quản lý, kinh doanh vốn và ngoại tệ: Mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, chi trả kiều h ố i
Các hoạt động kinh doanh đa dạng bao gồm chứng khoán, mua bán vàng bạc đá quý, chế tác vàng và đồ trang sức, cũng như các dịch vụ in ấn Ngoài ra, còn có thương mại dịch vụ nông nghiệp, liên doanh và góp vốn cổ phần, tạo nên một hệ sinh thái kinh doanh phong phú và tiềm năng phát triển.
2.1.3 Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng trong hệ thống NHNo& PTN T Việt Nam
Tính đến ngày 31/12/2007, tổng dư nợ cho vay và đầu tư vốn đạt 281.869 tỷ đồng, tăng 74.858 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 36,2% so với đầu năm Trong đó, dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.180 tỷ đồng, tăng 60.500 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 33,3% so với đầu năm và vượt 15,3% so với mục tiêu của Hội đồng Quản trị.
• Dư nợ cho vay phân theo theo thời hạn vay:
- Dư nợ cho vay ngắn hạn: 145.995 tỷ, tăng 39.977 tỷ so với đầu năm (tăng 37,7%), chiếm tỷ trọng 60,3% dư nợ cho vay.
- Dư nợ cho vay trung, dài hạn: 96.185 tỷ, tăng 20.523 tỷ so đầu năm (tăng 27,1%) Chiếm tỷ trọng 39,7% dư nợ cho vay.
• D ư nợ phân theo thành phần kinh tế:
- Dư nợ DNNN: 19.282 tỷ chiếm tỷ trọng 9,6% dư nợ cho vay.
Dư nợ của doanh nghiệp ngoài quốc doanh đạt 87.849 tỷ đồng, tăng 28.772 tỷ đồng, tương đương với mức tăng 48,6% so với đầu năm, chiếm 36,3% tổng dư nợ cho vay Trong đó, doanh nghiệp nông thôn chiếm 15% tổng dư nợ cho vay và đạt 41,4% so với dư nợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
- Dư nợ hộ sản xuất: 134.377 tỷ, tăng 28.426 tỷ, tăng 26,8%, chiếm tỷ trọng 55,5% dư nợ cho vay.
- Dư nợ hợp tác xã: 672 tỷ, tăng 160 tỷ, tăng 31,2%, chiếm tỷ trọng 0,3%/dư nợ cho vay.
• N ợ x ấ u: 4.589 tỷ, chiếm tỷ lệ 1,9% dư nợ cho vay, thấp hơn kế hoạch 5,1%.
( Báo cáo tổng kết năm 2007 của NHNo&PTNT Việt Nam).
Nhóm khách hàng NHNo&PTNT Việt Nam đầu tư chủ yếu trong 5 năm qua (2003-2007) là:
Bảng 2.1: Dư nợ cho vay khách hàng theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng
Tỷ trọng HSX 62.77 57.59 59.40 56.86 55.48 Đối tượng khác 1.59 0.46 0 3.92 0
Nguồn : Báo cáo tổng kết tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam [1]
Trong những năm gần đây, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) đã chú trọng đầu tư vào nhóm khách hàng thuộc khu vực nông nghiệp và nông thôn Tỷ lệ đầu tư trung bình cho hộ sản xuất trong khu vực này đã được duy trì ổn định, phản ánh cam kết của ngân hàng đối với sự phát triển bền vững của ngành nông nghiệp.
Từ năm 2003 đến 2007, tỷ lệ đầu tư của NHNo&PTNT Việt Nam đạt gần 60%, nhưng hiện nay đang có xu hướng giảm dần Nguyên nhân chính là do chiến lược của ngân hàng này là đa dạng hóa các ngành, lĩnh vực và khu vực địa lý trong hoạt động đầu tư.
2.I.3.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng
Hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nổi bật trong đầu tư cho nông, lâm, và thuỷ sản, nhưng đối mặt với rủi ro tín dụng cao do đặc thù kinh tế ngành nông nghiệp Từ năm 2003 đến 2007, rủi ro tín dụng trong ngành này gia tăng, với nợ xấu năm 2003 là 2,05%, cao hơn mức trung bình 1,32% của toàn hệ thống Năm 2005, nợ xấu tăng lên 3,6%, so với 2,29% chung, và đến năm 2007, nợ xấu đạt 3,85%, vượt mức 1,9% của toàn hệ thống Điều này cho thấy đầu tư vào nông nghiệp và nông thôn có rủi ro cao hơn so với các ngành khác Mức độ đầu tư tín dụng và rủi ro tín dụng cho từng ngành kinh tế được thể hiện rõ qua biểu 2.2.
Nguồn: Báo cáo tổng kết tín dụng (2003-2007) của NHNo&PTNT Việt Nam [1]
B ả n g 2 3 : P h â n tích n ợ đ ã xử lý rủ i ro từ n ă m 2 0 0 3 -2 0 0 7 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tổng kết tín dụng (2003-2007) của NHNo&PTNT Việt Nam[ 1 ]
Thực trạng quản lý rủi ro và năng lực phân tích rủi ro kinh tế ngành của NHNo&PTNT Việt Nam
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu quản lý rủi ro tại NHNo&PTNT Việt Nam
Nguồn: Đ ề án hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro của NHNo&PTNT Việt Nam [13]
Hiện nay hoạt động quản trị rủi của NHNo thực hiện một cách phân tán, không có chức năng độc lập, cơ cấu quản lý rủi ro như sau:
- Hội đổng quản trị: Đề ra chiến lược quản lý rủi ro, xác định mục tiêu quản lý rủi ro chung.
- Trung tâm PN&XLRR: Có chức năng tham mưu cho Hội đồng quản trị trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống.
Ban Tín dụng có nhiệm vụ đề ra các chính sách và quy chế tín dụng, thực hiện tái thẩm định các khoản vay vượt quyền phán quyết, đồng thời kiểm tra việc thực hiện sổ tay tín dụng để đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong quản lý tín dụng.
- Ban Kế hoạch tổng hợp: Chịu trách nhiệm thực hiện quản lý rủi ro về lãi suất, thanh khoản
- Ban kiểm tra kiểm toán nội bộ: Thực hiện chức năng quản lý rủi ro hoạt động
- Treasury: Thực hiện chức năng quản lý rủi ro ngoại hối
Quản lý rủi ro phân tán yêu cầu các chi nhánh tự chịu trách nhiệm về công tác quản trị rủi ro của mình, trong khuôn khổ hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam, dựa trên các quy định của NHNN Đặc biệt, các chi nhánh không có bộ phận quản lý rủi ro riêng và không có cá nhân nào được phân công trách nhiệm rõ ràng trong lĩnh vực này.
Hoạt động của Trung tâm PN&XLRR hiện nay được tổ chức theo Quyết định số 235/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 01 tháng 06 năm 2001 của Chủ tịch HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam Trung tâm bao gồm hai phòng: phòng Thông tin và phòng ngừa rủi ro, cùng với phòng Tổng họp và xử lý rủi ro Tính đến ngày 31/12/2007, tổng số cán bộ và lãnh đạo của Trung tâm là 18 người, bao gồm Giám đốc, 03 phó giám đốc, 02 trưởng phòng, 02 phó trưởng phòng và 10 cán bộ nhân viên.
Phòng Thông tin và phòng ngừa rủi ro với chức năng, nhiệm vụ:
- Tổ chức xây dựng chiến lược phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam.
Dự thảo các cơ chế, quy chế và quy trình nghiệp vụ nhằm thu nhận và cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống là rất cần thiết Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro mà còn đảm bảo an toàn cho các hoạt động kinh doanh Các quy trình này sẽ tạo ra một khung pháp lý rõ ràng, hỗ trợ các đơn vị trong việc nhận diện và xử lý kịp thời các rủi ro tiềm ẩn.
Tổ chức khai thác thông tin liên quan đến hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng thông qua các phương tiện thông tin đại chúng và mạng thông tin điện tử cả trong nước và quốc tế Mục tiêu là cung cấp thông tin nhằm phòng ngừa rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng.
Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với CIC và các trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro của ngân hàng thương mại khác, cùng với các bộ, ngành liên quan, là rất quan trọng trong công tác phòng ngừa rủi ro.
Tổng hợp và phân tích thông tin rủi ro trong kinh doanh là nhiệm vụ quan trọng để theo dõi và đánh giá các yếu tố có thể ảnh hưởng đến hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam Việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả sẽ giúp bảo vệ doanh nghiệp khỏi những tác động tiêu cực, nâng cao khả năng quản lý và đảm bảo sự phát triển bền vững trong lĩnh vực tài chính.
Phòng Tổng hợp và xử lý rủi ro với chức năng, nhiệm vụ:
- Dự thảo các cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ về xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Đầu mối tiếp nhận hồ sơ của các Chi nhánh, Công ty trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam trinh xử lý rủi ro.
- Tổng họp và trình Hội đồng hoặc cấp có thẩm quyền quyết định xử lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Đầu mối làm việc với các Bộ, ngành hữu quan về việc xử lý rủi ro trong toàn hệ thống.
Công tác thông tin phòng ngừa rủi ro tại NHNo&PTNT Việt Nam chủ yếu tập trung vào việc triển khai chương trình thông tin khách hàng, xử lý và cung cấp thông tin cho CIC, trong khi hệ thống thông tin quản lý các loại rủi ro khác như rủi ro thanh khoản, thị trường và hoạt động vẫn chưa phát triển Thông tin khách hàng hiện tại chủ yếu liên quan đến dư nợ, tài chính, pháp lý và tài sản đảm bảo, trong khi các thông tin về ngành đầu tư chưa được khai thác đầy đủ NHNo&PTNT Việt Nam mới chỉ thực hiện một phần công việc quản lý rủi ro tín dụng, và các loại rủi ro khác chưa đạt chuẩn mực quốc tế Ngân hàng đã ban hành quy định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng và hàng năm phê duyệt giới hạn tín dụng cho khách hàng dựa trên mục tiêu kinh doanh Tuy nhiên, ngân hàng vẫn chưa xác định được mức độ rủi ro của từng ngành kinh tế để xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong việc phân loại nợ, trích lập và xử lý rủi ro tín dụng Các chi nhánh của NHNo&PTNT phải thực hiện phân loại nợ và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng hàng tháng để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Quỹ dự phòng rủi ro từ các chi nhánh được quản lý tập trung tại Trụ sở chính của NHNo&PTNT thông qua việc mở tiểu khoản riêng cho từng chi nhánh Đối với các công ty hạch toán độc lập, nguồn trích lập dự phòng rủi ro được quản lý tại đơn vị của họ.
Chi nhánh sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ liên quan đến tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản, cá nhân bị chết hoặc mất tích, cùng với các khoản nợ khó thu hồi Để phân loại nợ và quản lý rủi ro, NHNo&PTNT Việt Nam đã thành lập Hội đồng xử lý rủi ro tại chi nhánh và Trụ sở chính, có nhiệm vụ xét duyệt phân loại nợ, thực hiện trích lập dự phòng và xử lý các rủi ro phát sinh.
Việc phân loại nợ hiện tại chưa đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro, vì hệ thống này không xem xét đầy đủ các khía cạnh của chất lượng tín dụng và điểm yếu của khoản cho vay Ngân hàng chủ yếu dựa vào phương pháp định lượng để phân loại nợ, thiếu sự áp dụng phương pháp định tính, dẫn đến việc không phản ánh chính xác mức độ rủi ro trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Hệ thống hiện tại chỉ hoạt động trích dự phòng một cách thụ động và hoàn toàn dựa vào nợ quá hạn Để nâng cao hiệu quả, một hệ thống chủ động sẽ giúp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) dự đoán rủi ro tín dụng và đề xuất các biện pháp xử lý thích hợp Hiện nay, các tỷ lệ lập dự phòng chưa được xác định chính xác, do thiếu sót trong việc xem xét quá trình mất vốn từ các khoản cho vay của khách hàng.
Trung tâm Phòng ngừa và xử lý rủi ro hiện chỉ thực hiện chức năng thu thập và cung cấp thông tin tín dụng cho CIC, cùng với việc xử lý rủi ro tín dụng Do đó, công tác phòng ngừa rủi ro vẫn chưa đạt hiệu quả tối ưu.
Vai trò của bộ phận Treasury tương tự như một đơn vị kinh doanh, tập trung vào rủi ro liên quan đến tài sản Nợ - Có và ngoại hối, nhưng không thực hiện chức năng quản lý hay kiểm soát rủi ro Bộ phận này được hỗ trợ bởi các ban như Kế hoạch tổng hợp, Tài chính kế toán và ngân quỹ của Trụ sở chính trong việc phân tích số liệu về rủi ro như thanh khoản, lãi suất và chênh lệch trạng thái ngoại tệ Việc thiếu một bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế đã dẫn đến rủi ro ngoại hối nghiêm trọng tại Treasury vào năm 2004, gây thiệt hại hàng trăm tỷ đồng cho NHNo&PTNT Việt Nam.
Hoạt động quản trị rủi ro trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp còn gặp nhiều khó khăn do hạn chế về trình độ quản lý, khả năng ứng dụng công nghệ thông tin và mức độ hiểu biết của cán bộ về quản lý rủi ro.
2 2 2 H o ạ t đ ộ n g p h â n tíc h r ủ i ro k in h tê n g à n h tr o n g h ệ th ố n g
Hạn chế và nguyên nhân của hoạt động phân tích rủi ro kinh tế ngành trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam
2 3 1 N h ữ n g h ạ n c h ế đ ô i vói q u ả n lý r ủ i ro tín d ụ n g và n ă n g lự c p h â n tíc h r ủ i ro k ỉn h tê n g à n h
Môi trường quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng bao gồm quan điểm, văn hóa, chiến lược và nguyên tắc ứng xử liên quan đến rủi ro mà ngân hàng thiết lập và áp dụng trên toàn hệ thống Các yếu tố này tạo điều kiện cho mọi bộ phận và cán bộ ngân hàng thực hiện quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Tuy nhiên, môi trường này vẫn tồn tại một số vấn đề cần được cải thiện.
Chiến lược rủi ro tín dụng hiện nay còn nhiều hạn chế, với nội dung không rõ ràng và thiếu chi tiết, chủ yếu dựa vào xu hướng tăng trưởng mà không tính toán lợi nhuận và rủi ro theo từng ngành Việc không xác định danh mục tín dụng mục tiêu và mức độ đa dạng hóa cũng làm cho yếu tố rủi ro trở nên mờ nhạt trong chiến lược HĐQT chưa thể hiện rõ vai trò trong việc phê duyệt chiến lược này, dẫn đến việc chiến lược rủi ro không được đánh giá và phê duyệt định kỳ Hơn nữa, việc phổ biến chiến lược rủi ro đến các bộ phận quản lý và đơn vị kinh doanh trong hệ thống vẫn chưa hiệu quả.
Tổ chức bộ máy và cơ chế điều hành hiện tại chưa có bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro tín dụng, cũng như bộ phận phân tích rủi ro ngành Trách nhiệm giữa các bộ phận trong quản lý rủi ro tín dụng chưa được xác định rõ ràng, dẫn đến sự chồng chéo giữa bộ phận tín dụng và bộ phận PN&XLRR Tại các chi nhánh, chức năng kinh doanh và quản lý rủi ro chưa được tách bạch, trong khi phòng/tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ chỉ thực hiện chức năng kiểm soát các hoạt động tín dụng mà không phải là quản lý rủi ro tín dụng thực sự.
Hệ thống đo lường và giới hạn rủi ro là một phần quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, hệ thống hiện tại của NHNo&PTNT Việt Nam còn quá đơn giản và thiếu một phương pháp đo lường cũng như đánh giá rủi ro hiệu quả Đối với việc thiết lập giới hạn rủi ro, ngân hàng chủ yếu dựa vào hệ thống xếp hạng khách hàng và phân loại chi nhánh để xác định mức phấn quyết cho vay tối đa theo quyết định số 100/QĐ-HĐQT-KHTH.
Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam quy định giới hạn tín dụng cho một số ngành kinh tế như điện và xi măng, trong khi các ngành khác không được đề cập Quy trình xác định giới hạn tín dụng không rõ ràng, với quy định rằng một khách hàng không được vay quá 15% vốn tự có của ngân hàng, và nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 50% vốn tự có Điều này được nêu trong Quyết định số 444/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 4/7/2006 của HĐQT về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hệ thống ngân hàng.
Hệ thống giám sát quản trị rủi ro tín dụng hiện nay gặp khó khăn do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chưa cung cấp hướng dẫn cụ thể Điều này dẫn đến việc thiếu cơ sở giám sát từ phía thanh tra trong các hoạt động quản trị rủi ro Ngoài ra, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chưa có đủ năng lực để kịp thời phát hiện và điều chỉnh các chiến lược cũng như chính sách quản lý rủi ro theo sự thay đổi của môi trường Việc này có thể dẫn đến tình trạng không tuân thủ, ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro và khả năng phát hiện các rủi ro mới, như rủi ro từ một ngành cụ thể có thể tác động đến đầu tư tín dụng của ngân hàng.
Bộ phận giám sát quản trị rủi ro chủ yếu thuộc về kiểm tra, kiểm toán nội bộ và Ban kiểm soát HĐQT Tuy nhiên, trình độ của cán bộ trong lĩnh vực này còn hạn chế, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các rủi ro phát sinh Thậm chí, khi phát hiện dấu hiệu rủi ro, họ đôi khi không đề xuất giải pháp xử lý phù hợp cho cấp trên.
- V ề hệ thống thông tin kinh tế ngành.Như đã phân tích ở trên,
Hệ thống thông tin khách hàng của NHNo&PTNT Việt Nam hiện chưa đáp ứng đủ năng lực thu thập các chỉ tiêu theo ngành, dẫn đến thông tin thu thập không kịp thời, thiếu tính hệ thống và không chính xác Vấn đề này đặc biệt rõ ràng trong các báo cáo thẩm định tín dụng và báo cáo phục vụ quản lý.
Trình độ năng lực của cán bộ thẩm định trong hoạt động tín dụng còn hạn chế, đặc biệt là trong việc phân tích rủi ro kinh tế ngành Điều này đã dẫn đến việc đầu tư vào một số ngành trong thời gian qua phát sinh nhiều rủi ro.
Trong thời gian qua, NHNo&PTNT Việt Nam chưa chú trọng đến việc phân tích rủi ro kinh tế ngành, thể hiện qua việc lãnh đạo chưa xây dựng chiến lược cụ thể và quy trình phân tích rủi ro Việc này chỉ được thực hiện đơn giản tại các chi nhánh nơi cho vay trực tiếp, và lãnh đạo chi nhánh không yêu cầu cán bộ tín dụng thực hiện đánh giá rủi ro ngành cho khách hàng.
- Vê' t ổ ch ứ c th u th ậ p th ô n g tin k in h tê n g à n h :
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam đã xây dựng một hệ thống thông tin khách hàng yêu cầu các chi nhánh thu thập và cung cấp thông tin về ngành nghề của khách hàng Tuy nhiên, do cán bộ chưa nhận thức đầy đủ về trách nhiệm trong việc thu thập và cung cấp thông tin kinh tế cho ngân hàng cấp trên, điều này đã ảnh hưởng đến chất lượng thông tin khách hàng, đặc biệt là thông tin về dư nợ tín dụng theo ngành Tại trụ sở chính, NHNo&PTNT chưa có sự phân công cụ thể cho cán bộ trong việc thu thập và lưu trữ thông tin liên quan đến đầu tư tín dụng Hơn nữa, việc phân tích và xử lý thông tin thiếu tính khoa học và kịp thời do cán bộ ngân hàng còn hạn chế về năng lực khai thác, tập hợp, phân loại và xử lý thông tin.
Phân tích rủi ro kinh tế ngành là một lĩnh vực mới mẻ đối với các ngân hàng Việt Nam, liên quan chặt chẽ đến quản trị rủi ro tín dụng và yêu cầu một hệ thống tổ chức đánh giá hiệu quả Hiện tại, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam thiếu một phòng quản lý rủi ro tín dụng chuyên trách cho việc phân tích rủi ro từng ngành kinh tế, điều này gây khó khăn trong việc tư vấn cho Ban lãnh đạo và HĐQT về mục tiêu chiến lược đầu tư và chấp nhận rủi ro Mối quan hệ nội bộ trong ngân hàng về cung cấp và phân tích thông tin ngành còn mơ hồ, không xác định rõ bộ phận nào chịu trách nhiệm thu thập, xử lý và sử dụng thông tin rủi ro kinh tế ngành Hệ thống thông tin về rủi ro ngành chưa được thiết lập để cung cấp đến các chi nhánh, dẫn đến thiếu hụt thông tin quan trọng trong quản lý rủi ro.
Ngân hàng đã thiết lập một Trung tâm đào tạo chuyên sâu, cung cấp nhiều khóa học hàng năm về quản trị rủi ro, tín dụng, quản lý và phân tích tài chính doanh nghiệp Tuy nhiên, lĩnh vực phân tích rủi ro kinh tế ngành vẫn chưa được chú trọng đào tạo, dẫn đến việc cán bộ quản lý và cán bộ cho vay thiếu phương pháp luận và kỹ năng cần thiết trong việc phân tích rủi ro kinh tế ngành.
Ngân hàng đã thiết lập Trung tâm Phân tích và Xử lý Rủi ro (PN&XLRR) nhằm thu thập thông tin khách hàng và phát hành bản tin nội bộ hàng tháng về tình hình kinh tế và thương mại Tuy nhiên, hệ thống này còn thiếu thốn về trang thiết bị, không có máy chủ và phần mềm phân tích dữ liệu, dẫn đến chất lượng thông tin thấp và không đủ để phục vụ cho phân tích ngành Bên cạnh đó, Trung tâm PN&XLRR chưa kết nối được với các hệ thống thông tin kinh tế của Nhà nước và thị trường, gây khó khăn trong việc thu thập thông tin liên quan đến các ngành kinh tế từ các bộ ngành, viện nghiên cứu và hiệp hội ngành nghề.
Chất lượng thông tin ngành hiện nay chưa thực sự khách quan và minh bạch, ảnh hưởng lớn đến phân tích rủi ro Mặc dù thông tin dễ dàng thu thập từ internet, sách báo, nhưng thường thiếu sự điều tra thẩm định, không đáp ứng yêu cầu phân tích kinh tế Thống kê và phân tích thông tin về ngành, doanh nghiệp thường không chính xác, thiếu cập nhật và có thông tin trái chiều Hơn nữa, cơ chế cung cấp thông tin nội bộ trong các ngành và doanh nghiệp vẫn chưa được phát triển, khiến việc thu thập thông tin chính xác và có chiều sâu trở nên khó khăn Độ tin cậy của thông tin từ phương tiện đại chúng cũng khác xa so với nguồn tin nội bộ từ các Bộ, Ngành.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG L ự c PHÂN TÍCH RỦI RO KINH TẾ NGÀNH TRONG HỆ THỐNG NHNO&PTNT VIỆT NAM
Định hướng phát triển của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam
3.1.1 Định hướng chung của NH No& PTNT Việt Nam đến năm 2010
Mục tiêu tổng quát của NHNo&PTNT Việt Nam là tiếp tục cung ứng vốn để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng kinh tế, đồng thời thực hiện lộ trình cơ cấu lại ngân hàng một cách tích cực và hiệu quả nhằm hội nhập kinh tế quốc tế Chiến lược kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam đến năm 2010 sẽ tập trung vào việc đạt được những mục tiêu này.
Trở thành lực lượng chủ đạo trong cung cấp tín dụng đầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn, phù hợp với chính sách của Đảng và Nhà nước về công nghiệp hóa, hiện đại hóa Mở rộng an toàn và bền vững về tài chính, ứng dụng công nghệ thông tin để cung cấp dịch vụ thuận lợi cho doanh nghiệp và cư dân ở thị xã, điểm kinh tế nông thôn Nâng cao khả năng sinh lời và phát triển nguồn nhân lực để tăng cường sức cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng trong hội nhập kinh tế quốc tế.
Đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn là nhiệm vụ hàng đầu của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng đã xác định những mục tiêu cụ thể nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững trong ngành nông nghiệp.
- M ụ c tiê u v ề tà i ch ín h , a n to à n h o ạ t đ ộ n g :
Vốn tự có 15-17 ngàn tỷ
Tỷ lệ an toàn vốn 8%
Dư nợ tín dụng 312-400 ngàn tỷ
Tốc độ tăng trưởng cho vay 1396-18%
Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn