Giải pháp nâng cao năng lực quản trị điều hành tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam,

L V 0 Đ Ặ N G TRƯ NG DƯNC WAN ll [if 1 «■ 1M 1i lẵ l1 1J LUẨN VAN THẠC SI KINH HỌC VIỆN N G Ầ TRUNG TÂM THÕNG Ijllffls Mi ụ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐẶNG TRUNG DŨNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG L ự c QUẢN TRỊ ĐIỀU HÀNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: LU Ậ N KINH TẾ, TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 TRUNG ÚM THÕNG TIN-ỊHlí VIEN T H Ư V IỆ N SỐ: Cy.-fóy Người hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ TÔ NGỌC HƯNG HÀ NÔI - 2005 L Ờ I C A M Đ O A N Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, nội dung, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà nội, ngày 25 tháng năm 2005 Đ ặ n g T r u n g D ũ n g MỤC LỤC T r a n g MỞ ĐẨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỂ QUẢN TRỊ ĐIỂU HÀNH TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI h n h 1.1.1 Khái niệm công tác quản trị điều hành ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức quản trị điều hành ngân hàng thương mại 1.1.3 Sự cần thiết công tác quản trị điều hành hoạt 10 1 Q u ả n t r o n g tr ị h o t đ i ề u đ ộ n g h n h k i n h v s ự d o a n h c ầ n c ủ a t h i ế t n g â n c ủ a h n g q u ả n t h n g t r ị đ i ề u m i động kinh doanh ngân hàng thương mại N ộ i d u n g c ô n g t c q u ả n t r ị đ i ề u h n h n g n h n g t h n g m i 1.2.1 Cách thức tổ chức máy quản trị điều hành ngân 12 12 hàng thương mại 1.2.2 Hoạt động quản trị điều hành ngân hàng thương mại K i n h d o a n h c ủ a n g h i ệ m n g â n v ề h n g q u ả n t r ị t h n g đ i ề u h n h t r o n g h o t 20 đ ộ n g k i n h 28 m i 1.3.1 Công tác tổ chức quản trị điều hành công tác nhân 28 1.3.2 Công tác xây dựng kế hoạch chiến lược 29 1.3.3 Công tác quản trị rủi ro 30 1.3.4 Cơng tác kiểm sốt có hiệu 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ ĐIỂU HÀNH TẠI 34 CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI c ổ PHẦN VIỆT NAM K h i h n g q u t t h n g q u m i c ổ t r ì n h p h ầ n h ì n h V i ệ t t h n h v p h t t r i ể n h ệ t h ố n g n g â n 34 N a m 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng 34 thương mại cổ phần Việt Nam 2.1.2 Những đặc điểm ngân hàng thương mại cổ 36 phần Việt Nam 2 T h ự c t r n g c ô n g t c tổ c h ứ c , q u ả n t r ị đ i ề u h n h tạ i c c n g â n 38 h n g t h n g m i c ổ p h ầ n V iệ t N a m 2.2.1 Thực trạng tổ chức máy quản trị điều hành ngân 38 hàng thương mại cổ phần Việt nam 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị, điều hành ngân hàng 42 thương mại cổ phần Việt Nam c c Đ n h n g â n g iá h n g c h u n g v ề t h n g c ô n g m i c ổ t c tổ p h ầ n c h ứ c , V iệ t q u ả n t r ị đ i ề u h n h tạ i 69 N a m 2.3.1 Những kết đạt 69 2.3.2 Một số tồn nguyên nhân 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG L ự c QUẢN TRỊ ĐIỂU 75 HÀNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI c ổ PHẦN VIỆT NAM Đ ị n h đ i ề u h n g h n h c ủ a p h t n g â n t r i ể n h n g v n ộ i t h n g d u n g m i đ ổ i c ổ m i p h ầ n c ô n g V iệ t t c q u ả n tr ị 75 N a m 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Việt 75 Nam năm tới 3.1.2 Nội dung đổi công tác quản trị điều hành n g â n G i ả i h n g p h p n â n g t h n g m i c a o c ổ n ă n g p h ầ n lự c V iệ t q u ả n t r ị đ i ề u 76 h n h tạ i c c 82 N a m 3.2.1 Cơ cấu lại tổ chức máy ngân hàng thương mại cổ phần 82 3.2.2 Tổ chức lại máy quản trị phương thức hoạt động Hội 85 đồng quản trị 3.2.3 Tổ chức xếp lại máy điều hành phòng ban chức 91 ngân hàng 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực xây dựng hệ thống đào tạo 102 KẾT LUẬN 105 DANH MUC TÀI LIÊU THAM KHẢO 107 DANH MỤC BẢNG, BIỂU Đ ổ, s Đ ổ SỐTT N ộ i d u n g Trang Bảng Số lượng phân bố ngân hàng TMCP 36 Bảng Tinh hình vốn tự có, tài sản có ngân hàng TMCP 43 Bảng Tinh hình dư nợ tài sản có ngân hàng TMCP 44 Bảng Tinh hình nợ hạn ngân hàng TMCP 45 Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Tinh hình huy động vốn tài sản nợ ngân hàng TMCP Tinh hình vốn điều lệ, lợi nhuận trước thuế ngân hàng TMCP Tinh hình thu nhập chi phí số ngân hàng TMCP Tinh hình thu nhập chi phí hoạt động số ngân hàng TMCP Tinh hình thu nhập chi phí trả lãi số ngân hàng TMCP 52 53 57 58 59 Biểu đồ Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ ngàn hàng TMCP 49 Biểu đồ2 Tỷ lệ vốn tự có tài sản có ngân hàng TMCP 50 Biểu đổ Tỷ lệ chi phí trả lãi tổng thu nhập số ngân 60 hàng TMCP Sơ đồ Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu 65 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Nhà Hà nội 66 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Kỹ thương 67 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Quân đội 68 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức đề nghị cho ngân hàng TMCP Việt nam 101 DANH MỤC KÝ HIỆU CHỮVlẾT TẮT TMCP: Thương mại cổ phần NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần TS có: Tài sản có VTC/TSC: Tỷ lệ vốn tự có tài sản có Nợ QH: Nợ hạn VHĐ: Vốn huy động TSN: Tài sản nợ VHĐ/TSN: Tỷ lệ vốn huy động tài sản nợ VĐL: Vốn điều lệ LNTT: Lợi nhuận trước thuế LNTT/VĐL:Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế vốn điều lệ TN: Thu nhập CF: Chi phí TN/CF: Tỷ lệ thu nhập chi phí CFHĐ: Chi phí hoạt động CFHD/TN: Tỷ lệ chi phí hoạt động thu nhập CFTL: Chi phí trả lãi CFTL/TN: Tỷ lệ chi phí trả lãi thu nhập L Ờ I l T í n h c ấ p t h i ế t c ủ a đ ề tà i M Ở n g h i ê n Đ Ẩ U c ứ u Sự đời Ngân hàng TMCP Việt Nam gắn liền với đổi toàn diện kinh tế lĩnh vực, xác định Đại hội Đảng lần thứ VI Vào năm 1990-1991, ngân hàng TMCP bắt đầu đời, đánh dấu bước phát triển thay đổi lớn hệ tài ngân hàng Việt nam Kể từ đến nay, trình phát triển hệ thống ngân hàng TMCP góp phần khơng nhỏ vào tiến trình đổi kinh tế nước ta từ chế tập trung bao cấp sang chế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa có quản lý vĩ mơ nhà nước Tuy nhiên, sau thời gian vào hoạt động, loại hình ngân hàng TMCP phải trãi qua nhiều thăng trầm khó khăn bộc lộ bất cập, khiếm khuyết phát triển kinh tế - xã hội, xu thời đại đòi hỏi việc hội nhập kinh tế Quốc tế đặc biệt linh vực quản trị điều hành ngân hàng TMCP Nham lanh mạnh hố thị trường tài chính, tiền tê hoat động ngân hang, dam bao cho tôn phát triên vững mạnh thống ngân hàng thương mại Việt nam nói chung ngân hàng TMCP nói riêng mở cửa thực thị trường tài - tiền tệ theo yêu cầu Quốc tế, đáp ứng đòi hoi cua việc gia nhập WTO đảm bảo lộ trình thưc hiên cam kết ngân hang - tai chinh cua Hiệp đinh thương mai Việt —Mỹ, viêc tăng cườnơ chấn chỉnh cơng tác quản trị điều hành ngân hàng TMCP đanơ yêu cầu cấp thiết, gắn liền với việc tăng lực vốn, đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, mở rộng mạng lưới chi nhánh , Đây nhữnơ yếu tố để tăng cường lực tài chính, định đến tính hiệu kinh doanh khả cạnh tranh cho ngân hàng TMCP Do với việc chọn đề tài: Giải pháp nàng cao lực quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt nam Tôi hy vọng góp phần vào việc làm lành mạnh hố tình hình tài chính, nâng cao lực quản trị điều hành khả nănơ cạnh tranh, va hiẹu qua hoạt động kinh doanh cho thống ngân hànơ thương mại Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP nói riênơ M ụ c đ í c h n g h i ê n c ứ u c ủ a đ ề tà i Hoan thiẹn cac sơ ly luận va thực tiên sư cần thiêt phải nâng cao nang lực quan tn đieu hanh cac ngân hàng TMCP Viêt Nam Từ đưa giải pháp để nâng cao lực quản trị điều hành hệ thống n*ân này, đảm bảo ổn định phát triển hệ thống tài - ngân chung, tăng lực cạnh tranh tính hiệu cho ngân hànơ hànơ hànơ nói TMCP góp phần làm lành mạnh tài - tiền tệ Việt Nam, thúc đẩy kinh tế phát triển - Từ sở lý luận, đúc kết thân thời gian làm việc ngân hàng TMCP, từ thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP 10 năm qua học kinh nghiêm ngân hàng thương mại nước làm sở cho giải pháp đề tài nghiên cứu Đ ố i t ợ n g v p h m v i n g h i ê n c ứ u c ủ a đ ề tà i - Đối tượng: Đề tài tập trung nghiên cứu lực quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu sơ lược ngân hàng TMCP đô thị Việt nam tập trung nghiên cứu sâu số ngân hàng TMCP như: Ngân hàng TMCP Sài gịn Cơng thương, Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương, Ngân hàng TMCP Quân Đội, Ngân hàng TMCP nhà Hà nội nhằm góp phần hồn thiện máy quản trị điều hành động hiệu quả, tăng cường sức mạnh sức cạnh tranh phát triển cho ngân hàng TMCP Việt Nam nói chung P h n g p h p n g h i ê n c ứ u Trong đề tài nghiên cứu sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, so sánh, hệ thống bảng biểu, sơ đồ để phân tích nội dung, thực trụng cong tac quan tri điêu hanh, giải pháp để nânơ cao lực quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt Nam B ô c ụ c v k é t c ấ u c ủ a l u ậ n v ă n Luận văn gồm 106 trang với 17 bảng biểu số liệu, sơ đồ, biểu đồ Ngồi phần lời nói đầu, kết luận tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn bao gồm chương: C h n g 1: Tổng quan quản trị điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại C h n g : Thực trạng công tác quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt nam C h n g : Giải pháp nâng cao lực quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt nam 93 hàng yêu cầu luật, tiêu chuẩn hoạt động hiệu hoạt động 3 Quản lý tổ chức điều hành ngân hàng a Phương pháp quản lý Phương pháp giải thực tế Hội đồng quản trị nên đảm đương trách nhiệm quản lý tổ chức ngân hàng Hội đông quản tạ quan sat toàn hoạt động ngân hàng thi hành Ban Tổng Giám đốc Ngoài Hội đồng quản trị nên trực dõi việc thi hành chiến lược Ban Tổng Giám đốc thông qua Uỷ ban kiểm sốt Mục tiêu Hội đồng quản trị giữ làm tăng giá trị cô phân cổ đông đồng thời đảm bảo hoạt động cua ngân hàng quan lý tốt Trách nhiệm chung Hội đồng quản trị bao gồm: - Phê chuẩn chiến lược kinh doanh, nhân máy cho toàn ngân hàng theo dõi thành quản lý - Xem xét thành tài làm việc với kiểm tốn nội kiểm toán độc lập - Theo dõi đảm bảo trì đắn chế quản lý rủi ro hệ thống báo cáo đầy đủ b Cơ cấu tổ chức điều hành Cũng nhiều doanh nghiệp khác, ngân hàng cấu trúc theo quy trình hoạt động Hai quy trình ngân hàng phân tách riêng biệt sau: (1) Quy trình quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng (a) rủi ro thị trường (b) (2) Quy trình quản lý kinh doanh toán (al Quản lý rủi ro rín dung: Điều quan trọng cấu tổ chức ngân hàng phải bao gôm chức quản lý rủi ro tín dụng với tính độc lập, rõ ràng, có qun có khả phân tích phát sinh 94 trách nhiệm chức quản lý rủi ro nên bao gồm: - Phê duyệt tiêu chuẩn đo lường rủi ro tín dụng - Thiết lập hạn mức tín dụng theo dõi cách sử dụng chúng - Xem xét tín dụng tập trung rủi ro tín dụng - Xem xét theo dõi dàn xếp để giảm dần rủi ro Một n°ân hàng cần có sách tín dụng xác định rõ ràng để duyệt chấp thuận mức độ rủi ro để quản lý rủi ro Các sách thẩm định tín dụng phải dựa đánh giá khả tạo thu nhập hồn trả điều kiện chấp thuận, bảo đảm tài sản biện pháp đối chiếu hồ sơ vay cần phải lập cho sản phẩm Các nơân hàng cần thực đánh giá mức độ thành thực khả nănơ người vay bên đối tác việc đáp ứng nghĩa vụ hoàn trả nợ vay ký kết hợp đồng Đảm bảo hình thức bất động sản tài sản khơng cố định thơng thường chấp thuận để bảo đảm cho vay ngoai trừ đơi VỚI cac khoan vay lơn cua chinh phu, ngan hànơ doanh nghiệp đối tác có tình hình tài vững mạnh Tín dụnơ tiêu dùng dài hạn thơng thường đảm bảo bất động sản cho vay luân chuyển ngắn hạn thông thường không đảm bảo Danh mục rủi ro tín dụng cần phải theo dõi hàng tháng danh mục rủi ro tín dụng lớn cần theo dõi thường xuyên Các quy trình tín dụng bao gồm việc tn thủ sách, tiêu chuẩn bảo lãnh việc áp dụng hạn mức rủi ro, cần phải xem xét cách thường xuyên trường hợp không tuân thủ phải báo cáo Một số ngân hàng quốc tế áp dụng hộ thống quản lý rủi ro tập trung, theo hệ thống ghi nhận tất rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh Hệ thống sử dụng để theo dõi mức độ tập trung tín dụng theo khách hàng, ngành nghề kinh doanh, vùng địa lý tập trung khác mà làm tăng rủi ro tín dụng 95 Các khoản vay có vấn đề cần phải nhận diện để thiết lập mức dự phòng phù hợp Ngân hàng sử dụng chức kiểm soát nội nhằm theo dõi rủi ro tín dụng sau: - Chức Hội đồng tín dụng - bao gồm thành viên xem xét hồ sơ xin vay số tiền cụ thể (vượt hạn mức) - Chức sách tín dụng - chức yêu cầu để thiết lập (sau có phê duyệt từ hội đồng tín dụng) theo dõi sách tín dụng - Chức cho vay - chức có trách nhiệm liên hệ với khách hàng có tiềm tín dụng xấu chưa cần lập dự phòng Theo dõi tiềm tín dụng xấu thuộc trách nhiệm chi nhánh - Chức thu hồi tín dụng - chức có trách nhiệm tạo hay tái cấu trúc dự phịng tín dụng Nhân viên phòng chuyên gia tín dụng, họ có kinh nghiệm việc xử lý khoản nợ xấu - Chức xem xét tín dụng - chức đảm bảo khoản vay đánh giá ghi nhận khoản lỗ tiềm tàng (b) Quản lý rủi ro thi trường: Đối với hoạt động phức tạp rủi ro cao, hầu hết đội ngũ quản lý dựa vào nguồn thơng tin khách quan mà cung cấp cho họ đảm bảo tất rủi ro thị trường nhận diện, đo lường, quản lý định giá Có thể điểm quan trọng việc chức quản lý rủi ro khách quan Nhiệm vụ thông thường liên quan đến trách nhiệm "phịng trung gian" đơi trách nhiệm phòng trung gian phân chia với nhóm riêng biệt thường gọi đơn vị kiêm soát kinh doanh"- liên quan đến báo cáo tài kiểm sốt Tính chất hoạt động chức quản lý rủi ro khách quan phụ thuộc vào chất hoạt động diễn Bộ phận có chức quan trọng, điển hình là: 96 Thứ nhất, chức quản lý rủi ro đây, trách nhiệm chức quản lý rủi ro bao gồm: - Thiết lập cấu giảm thiểu rủi ro thường xuyên báo cáo cho Ban Tổng giám đốc - Thiết lập theo dõi sách quản lý rủi ro - Dự báo cách đối phó với trường hợp tệ hại dựa theo mơ tình cân vị ngoại hối - Xem xét báo cáo sản phẩm - Liên tục phân tích theo dõi biến động tương quan thị trường cộng với việc xem xét biến động bất thường vị Các hoạt động chức quản lý rủi ro mở rộng đến việc lập dự phòng rủi ro cho nghiệp vụ cụ thể chí kiểm sốt quản lý tổng thể tồn ngân hàng Nói chung tính độc lập chức quản lý rủi ro bảo đảm qua hộ thống báo cáo trực tiếp cho ủy ban kiểm soát rủi ro Hội đồng giám đốc tài chính- tùy thuộc vào quy mô ngân hàng Thứ hai, chức đơn vị kiểm sốt kinh doanh Đơi chức đơn vị kiểm soát kinh doanh xem chức tăng cường cho chức quản lý rủi ro, nói cách khác nhiệm vụ thay cho Trách nhiệm chức thơng thường bao gồm: - Thiết lập sách kế tốn, bao gồm trích lập dự phịng ghi nhận lợi nhuận - Xem xét cách ghi nhận nghiệp vụ phức tạp hệ thống kế toán để đảm bảo tất phần hành ghi nhận cách hợp lý Để đạt cách tốt phương thức nên tiến hành đối chiếu với xác nhận thảo luận với nhân viên kinh doanh - Xem xét phân tích doanh thu ghi nhận - Đối chiếu hệ thống quản lý rủi ro với kế toán hệ thống toán 97 - So sánh giá trị ghi nhận với thơng số tài đơn vị độc lập soạn xem xét xét duyệt - Xem xét mức giá sử dụng việc đánh giá vị ngoại hối, bao gồm mức giá tính cho sản phẩm không giao dịch qua thị trường tiền tộ tính tốn mức nhạy cảm biến động giá Thứ ba, chức kiểm toán nội Chức kiểm tốn nội thực nói chung đem lại kết lỗi q trình xử lý, quản lý hiệu giúp gia tăng ý thức tầm quan trọng kiểm soát nội việc quản lý rủi ro (2) Quy trình kinh doanh tốn: Có nhiều điểm chung phận kinh doanh ngân hàng (ví dụ: ngoại tệ, quyền chọn swaps) Các phận thường có cấu tổ chức gần giống có chức giao dịch, chức tổng hợp đơi có chức trung gian Mặc dù cấu phận kinh doanh tương tự số bước kiểm soát chủ yếu áp dụng xuyên suốt phận kinh doanh, chức giao dịch toán xem quy trình ngân hàng Các biện pháp kiểm soát chủ yếu thường thấy phận giao dịch cung cấp sở cho môi trường kiểm soát nội bộ, sau: - Từ giao dịch đến tổng hợp đối chiếu lãi lỗ - Đánh giá kết độc lập đối xứng với giá thị trường - Đối chiếu tài khoản nostro - Theo dõi thư xác nhận tiềm hiểu khác - Đối chiếu với ngân hàng khác Bò phân giao dich: Bộ phận giao dịch thuật ngữ tổ chức dùng để mô tả nghiệp vụ gốc phát sinh trung tâm lợi nhuận Thơng thường bao gồm đội ngũ bán hàng đội ngũ tiếp thị người giao dịch trực tiếp 98 với khách hàng nhóm kỹ thuật viên quầy giao dịch Nhân viên phận giao dịch thường thưởng dựa thành hoạt động có động thúc đẩy mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Do đó, điều cần nhấn mạnh nên có biện pháp kiểm soát phần hành ngân hàng khả mang lại lợi tức cho ngân hàng bị ảnh hưởng thành công hay thất bại hoạt động phận giao dịch Các chức phận giao dịch sau: Kinh doanh giao dịch Tất hoạt động kinh doanh giao dịch thực thông qua hoạt động phận kinh doanh Chức phòng kinh doanh/ giao dịch nằm chức phận giao dịch nhân viên phịng giao dịch nhân viên bán hàng Giữ vị thê tài Chức giữ vị tài thực phịng giao dịch Các nghiệp vụ kinh doanh ghi chép phận giao dịch lẫn tổng hợp Điều giống người kinh doanh thực nghiệp vụ họ kiểm tra lại chúng cuối ngày Tính tốn lãi, lỗ hàng ngày Phịng giao dịch thực cơng việc tính tốn lãi lỗ hàng ngày Nghiệp vụ cung cấp cho nhân viên kinh doanh ghi nhận lãi, lỗ theo danh mục đầu tư mà họ chịu trách nhiệm theo dõi Phần ghi nhận bao gồm lãi, lỗ thực tế chưa thực tế phát sinh Bán hàng tiếp thị Nhân viên bán hàng tiếp thị thường xuyên phối hợp với thực chức phịng giao dịch Họ ghi nhận yêu cầu khách hàng, họ giao dịch trực tiếp với nhân viên kinh doanh để lấy để chào giá cho khách hàng làm việc với nhân viên kinh doanh để hạch toán nghiệp vụ phù hợp 99 Bỏ phân tổng hơp: Bộ phận tổng họp thuật ngữ mơ tả nhóm xử lý nghiệp vụ phát sinh từ phận giao dịch Tùy thuộc vào dịch vụ hay sản phẩm khác mà phận giao dịch có chức khác phải chịu trách nhiệm Các chức thông thường sau: Ghi nhận toán Các nghiệp vụ kinh doanh ghi nhận hệ thống phòng tổng hợp hệ thống phòng giao dịch Điều cho phép phòng tổng hợp thực nghiệp vụ toán cách hiệu đảm bảo phân công trách nhiệm phận kinh doanh phận tốn Xác nhận Phịng tổng hợp theo dõi thường xuyên xác nhận chưa giải xong lưu giữ tài liệu nghiệp vụ kinh doanh chưa xác nhận Phịng có trách nhiệm kiểm tra chi tiết thư xác nhận gửi đến, kiểm tra chúng với hồ sơ gốc theo dõi chúng có khác biệt xảy Đối chiếu Phòng tổng hợp tiến hành nhiều nghiệp vụ đối chiếu khác bao gồm đối chiếu ngân hàng nước (nhiều thực kiểm sốt viên tài phận tổng hợp - tuỳ theo đặc thù ngân hàng), vị tài phịng giao dịch phòng tổng hợp đối chiếu lãi lỗ, đối chiếu báo cáo mơi giới (có nghĩa đối chiếu báo cáo từ đại lý chứng khốn báo cáo riêng họ) Phịng trung gian: Phòng trung gian sử dụng để thực thủ tục thuộc trách nhiệm phòng giao dịch phịng tổng hợp Mục đích hoạt động điểm quản lý Các chức thông thường bao gồm: Ghi nhận lãi lỗ thường nhật 100 Đơi phịng trung gian có trách nhiệm lập báo cáo theo dõi lãi lỗ thường nhật cho phận kinh doanh Việc theo dõi xảy lĩnh vực kinh doanh phức tạp mua bán chứng khốn việc tính tốn lãi lỗ thường nhật khó Đánh giá Phịng trung gian có trách nhiệm đánh giá vị ngân hàng Bộ phận thu thập thông tin, đánh giá từ bên tiến hành so sánh với đánh giá phận kinh doanh Điều cung cấp cơng cụ quản lý chính, cụ thể phận phức tạp mua bán quyền chọn khơng thơng qua thị trường chứng khốn c Mơ hình Cơ cấu tổ chức điều chỉnh (Xem mơ hình đề xuất - Sơ đồ 5) Một cấu tổ chức hợp lý cho phép sử dụng hiệu hữu hiệu nguồn lực ngân hàng Cơ cấu tổ chức yếu tố quan trọng cơng việc định hiệu tồn ngân hàng Để xem xét cấu tổ chức ngân hàng, phạm vi công việc nhằm xác định: - Tính phù hợp cấu tổ chức để đáp ứng cách tốt yêu cầu quản lý phận quản lý (ví dụ: theo hoạt động, sản phẩm, chức năng, ) - Mức độ tự trị thích hợp chức - Đánh giá uỷ quyền phân công trách nhiệm - Đánh giá hệ thống báo cáo - Hiệu mối liên hệ hội sở chi nhánh - Tiêu chuẩn hoá cấu ngân hàng cho phù hợp với thực tế 101 s o BỔ 5: CO CẤU T ổ CHỨC DỀ NGHỊ CHO NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM Hôi đồng Quản tri Ban Gi ám đốc Hội đồng tín dụng Tín dụng Tài tiền tê T Kế hoạch Kiểm sốt nơi * — - -ủ y ban Q u ản Và Công lý tài nợ Kế toán L s ả n I I Ề Công nghệ thông tin Pháp chế Q u ả n lý tà i s ả n th ế chấp Hành nhân Chi hánh nhánh Tân Bình Chi nhánh Thái Bình Chi nhánh Bà Chiểu Chi nhánh Chợ Lớn Chi Chi nhánh nhánh Cần Hà Nội Thơ m U v b a n Q u ả n lý R ủ i ro t h e o dõi dánt, giá mộ t c ch hệ t h ô n g dan h m ụ c rủi ro c ủ a N g â n h n g báo c o trục •I t ^ n o O n a n tri tình hì nh q u án ly thị t r ườn g / tina d ụ n g / rủi ro hoạt dộng tiê> c h o Hội đ n g Q u n t r ^ in ^hmh qu n j y m c ủ “ h J ; đ n g Q u ả n trị để thiết lập cá c c h í n h sách liên q u a i đ é í q u ^ n lý Ắ c ỉ ủ i l o liên q u an den tĩnh hình lài chí nh củ a Ng ân h n g ( bao g m rủi ro lãi suất,ru ro vé gT‘ ( Vdàur; ; h ì n ĩ t í n ĩ v í p í ô b i ế n chí nh sách ouan đến báo cáo k ế t o n tài ch í n h kiểm sốt nơi bơ tín d u n g , c ch thực h n h thú tuc n h ằ m trì kiêm tốn nộ' bơ xem xéi tất vấn đề I,ẽn 102 3.2.4 Phát triển nguồn nhân lực xây dựng hệ thống đào tạo Phát triển nguồn nhân lực nên đặt vị trí (chiến lược hay giải pháp phát triển hệ thống ngân hàng) tuỳ thuộc vào xem xét từ ơóc độ nào: tổng thể chiến lược phát triển ngành ngân hàng lĩnh vực quản lý tương đối độc lập Dù góc độ cân phát triển nhân lực lĩnh vực ngân hàng (cả chất lượng) đáp ứng yêu cầu hoạt độnơ ngân hàng điều kiện thực hiện đại hoá ngân hàng tăng cường hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiện đại hố tạo tảng cơnơ nghê tiên tiên phương thức quan lý mơi Hội nhạp quoc te lam tănơ áp lưc cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng TMCP phai tien nhanh tơi thực chuẩn mực quốc tê thông lệ tốt hoạt động ngân hàng Do phát triển nguồn nhân lực ngân hàng không chi trách nhiêm riêng nhân hay tô chức mà trach nhiệm chung can chia sẻ nỗ lực thực cán ngân hàng, Ngân hàng nhà nước sở đào tạo, Bộ Giáo dục Bộ tài nhầm tạo đội ngũ cán ngân hàng có trình độ chun mơn nghiệp vụ tốt đạo đức nghề nghiệp Một số giải pháp sau cần nghiên cứu triển khai nhằm tạo thay đổi sô lượng, cấu chất lượng cán ngân hàng Các ngân hàng TMCP cần khẩn trương xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển nguồn nhân lực lĩnh vực ngân hàng nhăm thực định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 tạo tảng phát triển bền vững cho giai đoạn sau năm 2010 Theo đó, cần tập trung trước hết cấu lại đội ngũ cán bộ, săp xếp, bơ trí cán cư vao lực, trình độ kinh nghiệm cơng tác; làm tốt cơng tác tun dụng mơi để ơóp phần trẻ hố đôi ngũ cán cải thiện nhanh chât lượng can bọ; tien hành đào tạo lại, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ ngân hàng thương mại cho cán Các ngân hàng TMCP cần xây dựng chiên lược phát triển nguồn nhân lực phù hợp với yêu cầu thực chiên lược kinh 103 doanh nhằm tránh bị động hụt hẫng việc bảo đảm đầy đủ số lượng chất lượng cán cấp vị trí cơng tác Tuy nhiên, đầu tư phát triển nguồn nhân lực khoản đầu tư dài hạn, ngân hàng TMCP cần có chế bảo vệ lợi ích khoản đầu tư sách quản lý cán phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng phải nâng cao lực đào tạo giảng dạy sở đào tạo chuyên nghiệp sở đào tạo mình: đầu tư, nâng cấp sở vật chất kỹ thuật trang thiết bị giảng dạy; đổi phương thức phương pháp đào tạo ngang chung khu vực Liên tục đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ giảng viên kiến thức tài - ngân hàng Phát triển đội ngũ cộng tác viên giảng dạy người có trình độ làm việc tổ chức tín dụng nước Xây dựng nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thực hành sở đào tạo Các sở đào tạo cần trang bị thêm kiến thức thực tế tiên tiến giới cho học viên ngân hàng nhằm giúp họ có đủ lực tiếp cận rộng rãi với vấn đề nảy sinh thực tiễn phát triển kiến thức Mục tiêu nội dung đào tạo cần xuất phát từ thực tế hoạt động ngân hàng Hiện nay, công tác đào tạo cần trọng nhiểu đến: - Quản trị rủi ro (phù hợp thông lệ chuẩn mực quốc tế) - Các nghiệp vụ ngân hàng đại (kinh doanh vốn, dịch vụ ngân hàng điện tử, quản trị tài sản nợ - có, ) kinh doanh dịch vụ tài - Các kỹ bổ trợ (công nghệ thông tin, ngoại ngữ giao tiếp) Tăng cường trang bị cho học viên kỹ cụ thể mà học viên hồn tồn dễ dàng nắm bắt thực tế kiến thức Ví dụ, vể quản trị rủi ro định giá tài sản tài chính, thực tế có nhiều mơ hình ứng dụng khác liên tục phát triển dựa phương pháp tiếp cận yêu cầu vận hành không giống mà sở tạo khơng thể giới thiệu hết cho sinh viên, cần trang bị cho sinh viên 104 kiến thức nguyên tắc quản trị rủi ro, chẳng hạn theo nơuyên tắc u ỷ ban Thanh tra ngân hàng quốc tế Basel khuyên cáo Các sở đào tạo cần thiết kế, xây dựng mơ hình đào tạo, chương trinh, khố đào tạo để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu khác người học tổ chức tín dụng Chất lượng đào tạo phải thực coi yếu tố quan trọng tạo lên thương hiệu sở đào tạo Các ngân hàng TMCP cần có kế hoạch chủ động liên kết với sở đào tạo ngân hàng lớn ngồi nước để nâng cao trình độ cho cán lĩnh vực cụ thể Tăng cường hình thức liên kết đào tạo ơiữa ngân hàng sở đào tạo Các ngân hàng có thê đâù tư, phát triển đội ngũ cán giỏi lĩnh vực thơng qua chương trình đào tạo chuyên sâu sở đào tạo nước ngồi nhằm nhanh chóng tiếp cận nắm công nghệ ngân hàng đại Những chuyên gia lực lượnơ nòng cốt cầu nối để truyền bá kiến thức vê hoạt đọng ngan hàn ° Các ngân hàng cần mạnh dạn đầu tư, thuê chuyên gia giỏi nước nơoài đảm nhiệm vị trí quản lý, điêu hành kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng TMCP cần xây dựng trì mơi trường làm việc mang tính học tập cao tổ chức kỹ trình độ cán ngân hàng liên tục phát triển Cần tạo động lực đòn bẩy khuyến khích cá nhân tự học tập rèn luyện Tiếp theo, cần hồn thiện sách, qui định pháp luật lao động theo hướng tăng cường quyền chủ động, nghĩa vụ quyên lợi cua ngan hànơ người lao động theo thoả thuận lao động Cho phép ngân hang linh hoạt việc xác định chê thù lao cho cán dựa mưc đọ cống hiến, theo chất lượng hiệu lao động Hoàn thiện biện pháp khuyên khích ngân hàng để thu hút, phát triên trì can bọ giỏi làm sở cho sư phát triển lâu dài bên vững cua ngan hang 105 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập phát triển, việc chấn chỉnh, nâng cao lực tài chính, lực quản trị điều hành ngân hàng thương mại việt nam nói chung hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam nói riêng tất yếu đòi hỏi cấp bách Trong khuôn khổ luận văn phạm vi nghiên cứu đề tài, Tơi găng hồn thành mục tiêu nghiên cứu phân tích thực trạng quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt nam, từ đưa giải pháp thiết thực cho ngân hàng nhằm khắc phục tồn tại, khiếm khuyêt, hoàn thiện yếu tố công tác quản trị điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Cụ thể: - Làm rõ vấn đề lý luận quản trị điều hành ngân hàng thương mại, cần thiết phải nâng cao lực quản trị điều hành ngân hàng thương mại - Đi sâu phân tích tình hình, thực trạng cơng tác tổ chức, quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt Nam Từ phân tích đó, kết đạt được, tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, khiếm khuyết để đưa giải pháp thích hợp - Trên sở phân tích thực trạng ngân hàng thương mại cổ phần, kinh nghiệm, hiểu biết tích lũy q trình cơng tác ngân hàng thương mại cổ phần, nhận thức vấn đề lý luận quản trị điều hành, tác giả luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị điều hành ngân hàng TMCP Việt nam Tác giả luận văn xin trân trọng cảm ơn hướng dẫn giúp đỡ tận tình Tiến sĩ Tơ Ngọc Hưng - Giám đốc Học viện ngân hàng, hỗ trợ bạn bè, đồng nghiệp trình hoàn thành luận văn Mắc dù nỗ lực cố gắng hướng dẫn nhiệt tình Tiến sĩ Tô Ngọc Hưng giới hạn thời gian nghiên cứu hiểu biết thân, nên luận văn tránh khỏi hạn chế định Tác giả 106 mong nhận nhiều ý kiến đóng góp nhà quản lý ngân hàng bạn đọc để luận văn hoàn thiên Tác giả xin trân trọng cảm ơn đóng góp Đặc biệt, tác giả mong muốn ý kiến, giải pháp luận văn có hội thử nghiệm ngân hàng thương mại cổ phần đóng góp phần việc nâng cao lực quản trị điều hành ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 107 D A N H M Ụ C TÀI LIỆU T H A M K H Ả O Hồ Diệu: Quản trị ngân hàng, NXB thống kế, năm 2002 Học viện ngân hàng: Quản trị ngân hàng, NXB thống kê, năm 2001 Lê Văn Tề: Ngân hàng thương mại, NXB thành phố HCM, năm 1998 Lê Văn Tề: Nghiệp vụ ngàn hàng thương mại, NXB thống kê, năm 2003 Học viên ngân hàng: Giáo trình quản trị kinh doanh ngân hang, NXB thống kê, Hà nội, năm 2002 David Cox: Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB trị quốc gia, Hà nội 1997 Fredrics Mishkin: Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật, Hà nội, 1995 Luật tổ chức tín dụng ban hành ngày 26/12/1997, NXB trị quốc gia, Hà nội Luật sửa đổi, bổ sung sơ điều Luật tổ chức tín dụng ban hành ngày 15/06/2004 10 Pháp lệnh ngân hàng Việt nam ngày 24/5/1990 11 Tạp chí ngân hàng Việt nam số chuyên đề năm 2001, 2002, 2003, 2004 12 Báo cáo thống kê Thanh tra ngân hàng nhà nước, Vụ ngân hàng năm 2001, 2002, 2003 13 Báo cáo kiểm toán năm 2001, 2002, 2003 22 ngân hàng thương mại cổ phần