KHÁI QUÁT CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ V Ừ A
Khái niệm về doanh nghiệp nhỏ và v ừ a
Việc phân loại doanh nghiệp theo quy mô tại mỗi quốc gia dựa trên các tiêu chí khác nhau, có vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách quản lý và hỗ trợ doanh nghiệp Doanh nghiệp thường được chia thành ba quy mô: lớn, vừa và nhỏ, dựa vào các chỉ tiêu như số lao động, tổng nguồn vốn, doanh thu và lợi nhuận.
Không có quy định chung về phân loại doanh nghiệp theo quy mô tại các quốc gia Thông thường, tiêu chí về số lao động và tổng nguồn vốn được sử dụng nhiều nhất để phân loại Tuy nhiên, các quốc gia cũng thường xem xét ngành nghề kinh doanh và tình hình phát triển kinh tế để thực hiện phân loại doanh nghiệp.
Tại Việt Nam, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được xác định theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ Nghị định này đưa ra các tiêu chí rõ ràng để định nghĩa DNNVV, nhằm hỗ trợ và phát triển loại hình doanh nghiệp này trong nền kinh tế.
DNNVV là loại hình doanh nghiệp đã được đăng ký theo quy định pháp luật, được phân loại thành ba cấp độ: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên quy mô tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân hàng năm Trong đó, tổng nguồn vốn được coi là tiêu chí ưu tiên để xác định cấp độ doanh nghiệp.
Bảng 1.1 Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
I N ô ng, lâm nghiệp v à thủy sản < 10 người < 20 tỷ đồng (10-200] người
X ây dự ng < 10 người < 20 tỷ đồng (10-200] người
III T hư ơng m ại và
D ịch vụ < 10 người < 10 tỷ đồng (10-50] người
(Nguồn: N ghị định sổ 56/2009/NĐ-CP, Bộ K ế hoạch và Đầu tư, 30/6/2009)
Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu của từng chính sách, chương trình trợ giúp, cơ quan chủ trì cần điều chỉnh các tiêu chí cho phù hợp.
Do đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được định nghĩa là cơ sở sản xuất và kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật hiện hành DNNVV có vốn đầu tư không quá 100 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá một ngàn người.
Tại V iệt Nam hiện nay có khoảng 550.000 doanh nghiệp quy mô nhỏ và vừa chiếm tới 95% số lượng doanh nghiệp cả nước Các DNNVV thường m ang những đặc điểm sau đây:
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thường hoạt động trong nhiều ngành nghề, tạo ra sản phẩm là một bộ phận trong quá trình gia công, sản xuất và thường là nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Tuy khối lượng sản phẩm của từng doanh nghiệp nhỏ, nhưng tổng khối lượng sản phẩm và dịch vụ do DNNVV cung cấp chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế, lấp đầy khoảng trống mà các doanh nghiệp lớn chưa phủ sóng tới Sản phẩm của DNNVV thường phục vụ tiêu dùng trong nước, đáp ứng nhu cầu nhỏ lẻ trong khu vực, địa phương, góp phần hoàn thiện chu trình sản xuất kinh doanh và sự phát triển ổn định của nền kinh tế.
Các doanh nghiệp quy mô lớn thường tập trung tại các trung tâm kinh tế, trong khi đó, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) phân bổ rộng khắp trên cả nước Sự phân bổ này đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng GDP, tạo ra việc làm và tăng cường nguồn thu cho ngân sách Nhà nước.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có cơ cấu tổ chức linh hoạt, cho phép họ phản ứng nhanh chóng với những thay đổi trong môi trường kinh doanh, khác với các doanh nghiệp lớn có mô hình cồng kềnh Với vốn đầu tư ban đầu thấp và chu kỳ sản xuất ngắn, DNNVV có khả năng thu hồi vốn nhanh và dễ dàng chuyển đổi để thích ứng với các tác động của thị trường Điều này giúp họ hạn chế tối đa những ảnh hưởng tiêu cực từ môi trường kinh doanh đến hoạt động của doanh nghiệp.
Đa số các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện nay đang gặp khó khăn do trình độ khoa học công nghệ và trang thiết bị kỹ thuật lạc hậu Nhiều doanh nghiệp vẫn duy trì phương thức sản xuất thủ công, dẫn đến hiệu quả hoạt động chưa cao Đây là một trong những yếu tố hạn chế sự phát triển bền vững của các DNNVV, cần được các nhà quản lý chú trọng và tìm kiếm giải pháp cải thiện.
Phần lớn doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đang gặp khó khăn trong việc tiếp cận thông tin, dẫn đến hạn chế khả năng tiếp cận thị trường Nhiều DNNVV chưa nhận thức đầy đủ về ảnh hưởng của hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thiếu thông tin về thị trường đầu vào và đầu ra Họ cũng không cập nhật kịp thời các quy định và chính sách của Nhà nước, từ đó gặp nhiều trở ngại trong việc duy trì sự phát triển ổn định và bền vững.
Hoạt động của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không trực tiếp ảnh hưởng đến xu hướng toàn ngành kinh tế, nhưng hệ thống DNNVV của mỗi quốc gia đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định nền kinh tế và mang lại ý nghĩa xã hội lớn Việc phân tích và xếp hạng tín dụng cho DNNVV sẽ hỗ trợ quá trình đánh giá và ra quyết định của Nhà nước cũng như các tổ chức tín dụng, từ đó thúc đẩy sự phát triển và gia tăng đóng góp tích cực của DNNVV vào sự phát triển chung của nền kinh tế.
Khái niệm về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và v ừ a
Xếp hạng tín dụng là một thuật ngữ được John Moody giới thiệu vào năm 1909 trong cuốn “Cẩm nang chứng khoán đường sắt” Ông đã thực hiện nghiên cứu và phân tích để công bố bảng xếp hạng tín dụng đầu tiên cho 1.500 loại trái phiếu của 250 công ty, sử dụng hệ thống ký hiệu ba chữ cái từ Aaa đến c Hệ thống này hiện nay đã trở thành tiêu chuẩn quốc tế trong lĩnh vực xếp hạng tín dụng.
Xếp hạng tín dụng chỉ thực sự phát triển mạnh mẽ ở Mỹ sau cuộc khủng hoảng kinh tế 1929-1933, khi nhiều công ty vay nợ phá sản Chính phủ Hoa Kỳ đã ban hành quy định cấm các định chế đầu tư như quỹ hưu trí và ngân hàng dự trữ đầu tư vào trái phiếu có độ tin cậy thấp Những quy định này đã nâng cao uy tín của các công ty xếp hạng tín dụng Tuy nhiên, trong hơn 50 năm, xếp hạng tín dụng chủ yếu chỉ phổ biến ở Mỹ Từ những năm 1970 trở đi, dịch vụ xếp hạng tín dụng mới được mở rộng và phát triển mạnh mẽ ở nhiều quốc gia khác Tại Việt Nam, thuật ngữ "corporate credit rating" được dịch với nhiều nghĩa khác nhau, nhưng phổ biến nhất là xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Theo tiêu chuẩn của S&P, XHTD phản ánh đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng và khả năng cũng như thiện chí của người vay trong việc thực hiện đầy đủ và đúng hạn các nghĩa vụ tài chính.
XHTD, theo định nghĩa của Theo Moody's, là đánh giá chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán nợ của người vay, dựa trên phân tích tín dụng cơ bản và được thể hiện qua hệ thống ký hiệu từ Aaa đến C Trong khi đó, Viện nghiên cứu Nomura định nghĩa XHTD là đánh giá hiện tại về khả năng trả nợ gốc hoặc lãi của nhà phát hành đối với chứng khoán nợ trong suốt thời gian tồn tại của chúng.
Theo từ điển thị trường chứng khoán, XHTD là phương pháp ước lượng tín nhiệm chính thức của cá nhân hoặc công ty về khả năng chi trả Phương pháp này bao gồm tất cả các số liệu kiểm tra, phân tích và hồ sơ lưu trữ liên quan đến trách nhiệm tín dụng của cá nhân và doanh nghiệp.
Nhiều quốc gia trên thế giới, các công ty lớn và tổ chức cho vay thường thiết lập bảng XHTD để quản lý thông tin khách hàng hiện tại và tương lai.
Xếp hạng tín dụng DNNVV là quá trình đánh giá năng lực tài chính, tình hình hoạt động hiện tại và triển vọng phát triển tương lai của doanh nghiệp, từ đó xác định mức độ rủi ro không trả được nợ và khả năng trả nợ trong tương lai Quá trình này sử dụng các tiêu thức và chỉ tiêu nghiên cứu để phân loại doanh nghiệp theo một trật tự nhất định Xếp hạng không chỉ là phân loại mà còn diễn ra liên tục, tạo ra thứ hạng dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau.
Việc xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) trong hoạt động tín dụng ngân hàng là quá trình áp dụng các phương pháp và công cụ để xử lý thông tin kế toán và quản lý, nhằm đánh giá tình hình hoạt động và mức độ rủi ro của doanh nghiệp Qua đó, có thể xác định khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp đối với khoản vay, như trả lãi và gốc đúng hạn Mức độ rủi ro tín dụng của mỗi doanh nghiệp được xác định thông qua quy trình xếp hạng theo thang điểm, tuân thủ các nguyên tắc nhất định và phù hợp với thông lệ quốc tế, dựa vào thông tin tài chính và phi tài chính tại thời điểm xếp hạng.
Mục đích, yêu cầu và vai trò của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Trong quá trình nghiên cứu, các chủ thể có thể đặt ra những mục tiêu khác nhau về xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Từ góc độ hoạt động ngân hàng, việc hỗ trợ doanh nghiệp và DNNVV có những mục tiêu chính quan trọng.
Mục đích của việc XHTD DNNVV là dự đoán các rủi ro trong hoạt động tín dụng để đưa ra quyết định hợp lý về lãi suất, hạn mức tín dụng, và các quyết định cho vay hay thu hồi nợ Ngân hàng thương mại đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp dựa trên sổ liệu, báo cáo tài chính và các tài liệu khác, từ đó nhận xét tình hình hoạt động, khả năng sinh lời và khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, nhằm xác định khả năng thu hồi vốn và lãi vay.
Kết quả của việc XHTD DN đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ công tác quản lý và hoạch định chính sách tiền tệ tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đảm bảo sự hợp lý và phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.
Xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) không chỉ giúp các doanh nghiệp nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của chính mình mà còn của các đối tác Điều này cho phép họ đưa ra những quyết định chính xác và hiệu quả hơn trong tương lai.
Xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cung cấp thông tin minh bạch, giúp các nhà đầu tư và đối tác kinh doanh xây dựng kế hoạch hiệu quả Điều này không chỉ hỗ trợ trong việc đưa ra quyết định mà còn góp phần giảm thiểu rủi ro trong nền kinh tế.
1.1.3.2 Yêu cầu xếp hạng tín dụng DNNVV phải đáp ứng những yêu cầu sau:
Tính đầy đủ của thông tin là yếu tố quan trọng hàng đầu, yêu cầu thông tin phải kịp thời, trung thực và tin cậy Để đảm bảo tính đầy đủ, thông tin cần được xác thực với nguồn cung cấp rõ ràng và đáng tin cậy, đồng thời thường xuyên được cập nhật Ngoài ra, tính đầy đủ còn thể hiện qua việc tính toán tất cả các chỉ tiêu cần thiết để đánh giá chính xác đối tượng nghiên cứu.
XHTD DNNVV cần được xác định chính xác với các chỉ tiêu phân tích khoa học, được công nhận rộng rãi trong khu vực và quốc tế Các chỉ tiêu này phải phù hợp với thực tiễn Việt Nam và khả năng trình độ hiện có, đồng thời đảm bảo tính khả thi cao.
Để đảm bảo tính khách quan trong việc công bố kết quả xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), các tổ chức xếp hạng trung gian cần thực hiện quy trình này một cách độc lập và minh bạch Việc công bố kết quả rộng rãi sẽ giúp tăng cường độ tin cậy và sự công nhận từ cộng đồng.
Tính trung thực là yếu tố quan trọng trong phân tích và xếp hạng doanh nghiệp Các thông tin và dữ liệu sử dụng trong quá trình này cần phải được đảm bảo chính xác, giữ nguyên bản chất và không làm sai lệch thông tin.
11 theo ý muốn chủ quan của bất kỳ đối tượng nào.
Quá trình xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) sử dụng nhiều phương pháp, chỉ tiêu và công cụ khác nhau để xử lý thông tin tài chính và phi tài chính, nhằm đánh giá tình hình hoạt động, rủi ro, cũng như chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Kết quả xếp hạng tín dụng DNNVV có vai trò quan trọng và ý nghĩa thiết thực đối với nhiều đối tượng, bao gồm cả cơ quan quản lý Nhà nước.
Thông qua việc phân tích và đánh giá kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong quá khứ, kết quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cung cấp thông tin hữu ích cho các cơ quan quản lý nhà nước đánh giá đối tượng quản lý, so sánh theo ngành kinh tế và lĩnh vực hoạt động kinh doanh Kết quả này cũng giúp định giá doanh nghiệp trong quá trình cổ phần hóa và là cơ sở cho các cơ quan quản lý nhà nước đưa ra giải pháp thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp Đối với Ngân hàng Nhà nước (NHNN), xếp hạng tín dụng DNNVV giúp xác định mức độ rủi ro theo từng ngành kinh tế, từ đó xây dựng chính sách tiền tệ và tín dụng phù hợp, cũng như tổ chức thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng.
Các tổ chức tín dụng (TCTD) đóng vai trò quan trọng như dầu bôi trơn cho nền kinh tế, nhưng luôn tiềm ẩn rủi ro trong quá trình hoạt động Rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến TCTD mà còn có thể gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế, do tính chất lây lan có thể làm rung chuyển toàn bộ hệ thống tài chính của một quốc gia Do đó, việc xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là cần thiết để giúp các TCTD quản lý và giảm thiểu rủi ro hiệu quả hơn.
Quy trình ra quyết định cấp tín dụng bao gồm việc xác định hạn mức tín dụng, thời hạn vay, mức lãi suất, và các biện pháp bảo đảm tiền vay Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ xem xét và phê duyệt hoặc không phê duyệt yêu cầu vay vốn từ khách hàng.
- Giám sát và đánh giá khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ.
Xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) giúp các tổ chức tín dụng (TCTD) dự đoán các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro trong khoản vay, từ đó có thể áp dụng các biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.
- Giảm thiểu chi phí và tiết kiệm được thời gian khi quyết định một món vay.
- Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, xếp hạng tín dụng DNNVV còn nhằm mục đích:
+ Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
+ Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn.
Các ngân hàng và tổ chức tài chính trung gian coi xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là tiêu chuẩn quan trọng trong quyết định cho vay và tài trợ dự án Việc được vinh danh trong các bảng xếp hạng không chỉ mang lại động lực tinh thần và niềm tự hào cho doanh nghiệp, mà còn nâng cao uy tín và sức mạnh cạnh tranh của họ.
13 quá trình lựa chọn đổi tác cũng như đổi với các cơ quan quản lý Nhà nước.
M ỘT SỐ NỘI DUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ V Ừ A
Các phương pháp áp dụn g
Phương pháp phân tích thống kê được áp dụng trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) dựa trên việc phân tích các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu kinh tế cụ thể, được xây dựng từ các bảng biểu và số liệu thống kê thu thập được trong các kỳ kinh doanh trước đó của doanh nghiệp.
Phương pháp so sánh là một kỹ thuật quan trọng trong đánh giá doanh nghiệp, dựa trên việc đối chiếu và so sánh các giá trị của doanh nghiệp này với các doanh nghiệp khác, cũng như so sánh các chỉ tiêu tại các thời kỳ khác nhau hoặc với giá trị trung bình của ngành Kết quả từ quá trình so sánh này giúp cơ quan xếp hạng tín dụng đánh giá doanh nghiệp và rút ra những kết luận hữu ích theo mục tiêu đánh giá Việc so sánh các chỉ tiêu kinh tế tương đồng, chẳng hạn như doanh thu giữa các kỳ, hoặc so sánh chi phí thực tế với chi phí kế hoạch, cũng rất cần thiết Trong một số trường hợp, có thể thực hiện so sánh giữa các chỉ tiêu khác bản chất kinh tế nhưng có mối quan hệ hữu cơ, như so sánh lợi nhuận với vốn để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, từ đó xác định được mức lợi nhuận thu được từ mỗi đồng vốn đầu tư.
Phương pháp loại trừ, hay còn gọi là phương pháp thay thế, giúp xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến đối tượng nghiên cứu bằng cách loại bỏ dần ảnh hưởng của các nhân tố khác Phương pháp này cũng cho phép xác định ảnh hưởng của các nhân tố thông qua việc thay thế liên hoàn, trong đó các nhân tố được thay thế lần lượt và liên tiếp để xác định giá trị của chỉ tiêu khi từng nhân tố thay đổi.
Phương pháp liên hệ cân đổi giúp xác định các chỉ tiêu kinh tế bằng cách phân tích mối quan hệ giữa chúng và các yếu tố khác Ví dụ, để tính toán tồn kho cuối kỳ, ta lấy tồn kho đầu kỳ cộng với lượng mua trong kỳ, sau đó trừ đi lượng hàng đã xuất bán trong kỳ.
Phương pháp chuyên gia trong xếp hạng tín dụng bao gồm việc phân công một nhà phân tích đứng đầu cùng với đội ngũ chuyên gia để đánh giá nội dung cụ thể Các nhà phân tích thu thập thông tin từ báo cáo doanh nghiệp, thị trường, phỏng vấn và thảo luận với ban quản trị để đánh giá tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, chính sách và chiến lược quản trị rủi ro Mặc dù phương pháp này mang lại kết quả nghiên cứu tương đối chính xác, nhưng nó có hạn chế lớn về khả năng điều tra diện rộng, do đó thường được áp dụng dưới dạng điều tra chọn mẫu.
Phương pháp nghiên cứu chi tiết cho phép phân chia các hiện tượng và kết quả kinh tế theo nhiều tiêu thức khác nhau, bao gồm yếu tố cấu thành, địa điểm phát sinh và thời gian Việc này giúp đánh giá chính xác và cụ thể, từ đó xác định nguyên nhân và trọng điểm trong công tác quản lý Phân chia theo địa điểm phát sinh không chỉ giúp phát hiện nguồn gốc hình thành mà còn xác định những lĩnh vực quản lý cần được chú trọng.
Phương pháp logic biện chứng: Phương pháp này dựa vào những thực
Bài viết phân tích 17 trạng thái hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp qua các giai đoạn khác nhau, từ đó rút ra quy luật hoạt động của doanh nghiệp Đồng thời, nghiên cứu các yếu tố tác động và dự báo kinh tế giúp đưa ra những đánh giá và kết luận về tình hình hoạt động kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp.
Phương pháp khảo sát thực tế là một công cụ quan trọng giúp nắm bắt hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Bằng cách khảo sát thực tế, chúng ta có thể thu thập thông tin chính xác, từ đó củng cố các đánh giá và nhận định về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và v ừ a
Hiện nay, việc phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, bao gồm thông tin định lượng từ tổ chức tín dụng và thông tin định tính từ các nguồn khác Các tổ chức xếp hạng tín dụng (XHTD) thường áp dụng phương pháp chuyên gia kết hợp với các mô hình toán học để đưa ra kết luận chính xác về tình hình tài chính và hoạt động của doanh nghiệp Nghiên cứu quy trình XHTD cho thấy, quy trình này thường được thực hiện theo một chuỗi các bước nhất định.
Việc thu thập thông tin bao gồm: Nguồn thông tin thu thập, phương pháp và quy trình thu thập thông tin.
Để đảm bảo có được số liệu chính xác nhất về khách hàng, việc thu thập thông tin cần được thực hiện từ nhiều nguồn khác nhau Các cơ quan phân tích xếp hạng công có khả năng kết nối và trao đổi thông tin với các kho dữ liệu của các bộ ngành như Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Tổng cục Thuế, Tổng cục Thống kê, và Uỷ ban Chứng khoán Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu thông tin từ các doanh nghiệp nước ngoài, các đơn vị xếp hạng cần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế và mua thông tin từ các tổ chức lưu trữ quốc tế Đối với các ngân hàng thương mại, việc tìm kiếm thông tin khách hàng có thể thực hiện thông qua cổng thông tin của Ngân hàng Nhà nước, nơi cung cấp dữ liệu tín dụng đầy đủ nhất.
Để thu thập thông tin một cách hiệu quả, có thể áp dụng một số phương pháp sau: tận dụng mạng internet để truyền dữ liệu giữa các đơn vị cung cấp thông tin như Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các Ngân hàng Thương mại (NHTM); mua thông tin từ các cơ quan thông tin quốc tế uy tín; hoặc sử dụng phương thức liên lạc trực tiếp như fax, email hoặc gọi điện để thu thập thông tin từ đơn vị xếp hạng hoặc các đơn vị cung cấp thông tin.
Quy trình thu thập thông tin tại các Tổ chức tín dụng (TCTD) diễn ra theo hai hình thức chính: phần lớn TCTD có khả năng tổng hợp thông tin từ các chi nhánh và gửi file trực tiếp đến Ngân hàng Nhà nước (NHNN); trong khi đó, một số TCTD khác phải gửi file qua chi nhánh NHNN tại tỉnh, thành phố trước khi được tổng hợp tại NHNN Trung ương Các đơn vị thu thập khác cũng tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn riêng lẻ và cập nhật vào kho dữ liệu.
1.2.2.2 X ác định ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp xếp hạng tín dụng DNNVV dựa trên tiêu chí xác định DN theo ngành kinh tế do mỗi ngành có những đặc điểm khác nhau như cơ cấu chi phí, tính chu kỳ, khả năng sinh lời,
Doanh nghiệp (DN) thường được phân thành ba loại: quy mô lớn, vừa và nhỏ Tình hình tài chính của DN theo quy mô cho thấy sự khác biệt rõ rệt về vốn, tài sản và lao động giữa các loại hình DN Vì vậy, phân loại DN theo quy mô là bước quan trọng trước khi tiến hành tính toán các chỉ tiêu tài chính.
Xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là quá trình so sánh giữa các doanh nghiệp, đảm bảo rằng sự so sánh này diễn ra trong cùng một điều kiện về quy mô và loại hình kinh tế.
1.2.2.3 Phân tích các ch ỉ tiêu và cho điểm Áp dụng các phương pháp phân tích nêu ở phần trên để phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của DN thu thập được; Trên cơ sở đó, tổ chức xếp hạng thường dựa vào các tiêu chuẩn được định sẵn nhất định nào đó để cho điểm đối với từng chỉ tiêu đã được phân tích.
1.2.2.4 Đ ua ra kết quả xếp hạng
Dựa trên bảng điểm của các chỉ tiêu, tổ chức xếp hạng công bố kết quả xếp hạng doanh nghiệp theo các tiêu chuẩn đã được xác định, phù hợp với mục đích đánh giá của chủ thể.
1.2.2.5 Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng
Dựa trên kết quả xã hội, tổ chức sẽ tiến hành xếp hạng theo các tiêu chuẩn đã định Sau đó, tổ chức sẽ thực hiện xem xét cuối cùng và phê duyệt kết quả xã hội, đồng thời công bố theo quy định hoặc theo yêu cầu của các bên liên quan sử dụng kết quả này.
Nguồn thông tin sử dụng trong báo cáo xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chỉ tiêu khả năng thanh khoản đánh giá khả năng doanh nghiệp thanh toán các khoản vay ngắn hạn và các khoản đến hạn bằng tài sản ngắn hạn Chỉ tiêu này phản ánh tính lỏng của tài sản ngắn hạn mà doanh nghiệp đang sở hữu.
Các tỷ số hoạt động là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp Vốn của doanh nghiệp được đầu tư vào nhiều loại tài sản khác nhau, bao gồm tài sản cố định và tài sản lưu động Do đó, các nhà phân tích không chỉ tập trung vào hiệu quả tổng thể mà còn cần chú ý đến hiệu quả sử dụng của từng bộ phận tài sản Chỉ tiêu doanh thu đóng vai trò chủ yếu trong việc tính toán các tỷ số này, giúp xem xét khả năng hoạt động của doanh nghiệp.
Các tỷ số về khả năng cân đối vốn phản ánh tính hợp lý của cơ cấu vốn đầu tư của doanh nghiệp Chúng cho thấy mức độ tự chủ tài chính của doanh nghiệp trong tổng nợ phải trả và khả năng tạo ra lợi nhuận để đảm bảo khả năng trả lãi hàng năm Nếu doanh nghiệp không thể thanh toán các khoản nợ này, điều đó có thể dẫn đến nguy cơ phá sản.
Tỷ số về khả năng sinh lời là chỉ số tổng hợp quan trọng, phản ánh hiệu quả sản xuất - kinh doanh và quản lý của doanh nghiệp, bên cạnh các tỷ số riêng lẻ khác.
C hỉ tiêu tốc độ tăng trưởng:
Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rõ nét hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Mọi người sử dụng thông tin đều chú trọng đến yếu tố lợi nhuận và thường so sánh chúng qua các kỳ hạch toán để đánh giá hiệu quả kinh doanh.
Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu là chỉ tiêu quan trọng phản ánh tổng nguồn vốn thuộc sở hữu của doanh nghiệp, bao gồm các quỹ và phần kinh phí Sự thay đổi trong nguồn vốn chủ sở hữu qua các năm đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp.
Tốc độ tăng trưởng doanh thu là chỉ số quan trọng phản ánh toàn bộ doanh thu thực tế của doanh nghiệp trong một kỳ hạch toán Bằng cách so sánh doanh thu giữa các năm, chúng ta có thể đánh giá sự thay đổi trong giá trị sản phẩm mà doanh nghiệp đã bán và cung cấp cho khách hàng, từ đó xác định liệu doanh thu có tăng hay giảm so với năm trước.
Chỉ tiêu phi tài chính là những chỉ tiêu định tính quan trọng trong việc phân tích doanh nghiệp Phương pháp chuyên gia thường được áp dụng để đánh giá các chỉ tiêu này cho từng doanh nghiệp cụ thể Việc so sánh các chỉ tiêu phi tài chính qua các kỳ giúp nhận diện xu hướng phát triển của doanh nghiệp.
Tùy thuộc vào mục đích của các nhà xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV), việc lựa chọn các chỉ tiêu phi tài chính có thể khác nhau về số lượng Dưới đây là một số chỉ tiêu phổ biến thường được sử dụng trong phân tích.
Chỉ tiêu của người điều hành doanh nghiệp bao gồm giới tính, độ tuổi, trình độ văn hóa, trình độ chuyên môn, năng lực tổ chức điều hành, tư cách đạo đức, kinh nghiệm điều hành và các cương vị đã trải qua Những yếu tố này có ảnh hưởng đáng kể đến kết quả kinh doanh, đặc biệt là đối với doanh nghiệp tư nhân và cổ phần.
Chi tiêu lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành mà họ hoạt động, vị trí của ngành trong nền kinh tế, và sự đồng đều trong phát triển của các doanh nghiệp trong ngành Tăng trưởng của ngành cũng là yếu tố quan trọng, bao gồm việc xác định liệu ngành đang trong thời kỳ đi lên, đi xuống hay đã đạt đến đỉnh điểm Tiềm năng hoạt động trong tương lai, cùng với sự xuất hiện của nhiều dự án mới và mức độ cạnh tranh, đều ảnh hưởng đến sự ổn định và phát triển của doanh nghiệp.
Chỉ tiêu uy tín và thị phần đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá thị trường tiêu thụ sản phẩm hiện tại, quy mô thị trường tiềm năng và xu hướng phát triển của thị trường Điều này có ý nghĩa sống còn đối với sự tồn tại và phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Cần đánh giá xem doanh nghiệp có thương hiệu hay không, thuộc loại lớn, trung bình hay nhỏ, và vị trí của doanh nghiệp trên thị trường Đồng thời, cần xem xét khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trước biến động của thị trường nguyên liệu và thị trường tiêu thụ sản phẩm.
Chỉ tiêu sản phẩm bao gồm chất lượng sản phẩm, vị trí hiện tại và tương lai trên thị trường, khả năng tiêu thụ, hướng tới thị trường nào (tiêu thụ trong nước hay xuất khẩu), và khả năng cạnh tranh cả ở trong nước lẫn quốc tế Ngoài ra, cần xem xét liệu sản phẩm có được hợp đồng bao tiêu hay không.
Công nghệ sản xuất đóng vai trò quyết định trong các doanh nghiệp sản xuất sản phẩm hữu hình, ảnh hưởng đến khả năng sản xuất số lượng lớn với chất lượng đồng đều và giá thành thấp Điều này không chỉ tác động đến kết quả kinh doanh mà còn ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả vốn cho các nhà đầu tư, bao gồm cả ngân hàng.
NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI XÉP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ V Ừ A
Nhân tố khách q u an
Để áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và vừa, cần xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng bao gồm các bước quy trình, chỉ tiêu chấm điểm và cách thức đánh giá các chỉ tiêu này phải phù hợp với thực tiễn và quy định của Nhà nước Một hệ thống cơ chế chính sách thông suốt, đồng bộ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai công tác chấm điểm tín dụng một cách rộng rãi và hiệu quả.
Khi thu thập thông tin, các ngân hàng và tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thường gặp khó khăn từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa, do vấn đề bảo mật thông tin rất quan trọng đối với họ Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không muốn tiết lộ thông tin cạnh tranh hoặc bí quyết kinh doanh, dẫn đến việc tài liệu cung cấp cho ngân hàng và tổ chức xếp hạng thường không chính xác và đầy đủ Điều này là một trong những nguyên nhân gây khó khăn trong công tác đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Việc có quy định rõ ràng về chính sách và công khai thông tin hoạt động của doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng và các tổ chức xếp hạng dễ dàng thu thập thông tin chính xác Điều này không chỉ nâng cao chất lượng nguồn thông tin mà còn cải thiện hiệu quả trong công tác xếp hạng tín dụng.
Nhân tố chủ quan
ữ Trinh độ hiện đ ạ i hoá cô n g nghệ ngán h àng
Công nghệ hiện đại và đạt tiêu chuẩn đóng vai trò quan trọng trong chất lượng xếp hạng tín dụng Việc chấm điểm tín dụng thủ công dựa vào đánh giá chủ quan của cán bộ ngân hàng sẽ không đạt hiệu quả cao Sử dụng phần mềm chấm điểm tự động giúp giảm thiểu sai sót do lỗi chủ quan, rút ngắn thời gian chấm điểm và nâng cao chất lượng công tác này Năng lực và trình độ của cán bộ cũng là yếu tố quyết định trong quy trình đánh giá tín dụng.
Cán bộ xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện quy trình xếp hạng tín dụng, từ thu thập và thẩm định thông tin đến phân tích và chấm điểm Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công tác này Nếu cán bộ có kiến thức vững về các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cũng như kinh nghiệm trong phân tích doanh nghiệp nhỏ và vừa, kết quả xếp hạng sẽ đáng tin cậy hơn Tuy nhiên, phẩm chất và năng lực của từng cán bộ có sự khác biệt, điều này cũng tác động lớn đến chất lượng xếp hạng tín dụng.
Cán bộ tín dụng ngân hàng không chỉ cần có chuyên môn vững mà còn phải tuân thủ đạo đức nghề nghiệp, điều này đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng Nhiều ngân hàng đã quy định cấm cán bộ tín dụng nhận hoa hồng từ khách hàng nhằm ngăn chặn những rủi ro về đạo đức, bởi có khả năng họ sẽ biết sai nhưng không sửa hoặc cố tình làm sai để trục lợi cho doanh nghiệp và bản thân.
CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG
Sự hợp lý của quy trìn h
Mọi nghiệp vụ tại ngân hàng đều phải tuân thủ quy trình nhất định nhằm đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro Tính hợp lý của quy trình là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động của doanh nghiệp, thể hiện qua sự hợp lý và đúng đắn ở từng bước thực hiện.
Bước đầu tiên quan trọng nhất trong quá trình xếp hạng là thu thập và xử lý tài liệu cùng số liệu Những số liệu này có ảnh hưởng lớn đến chất lượng xếp hạng, vì vậy tài liệu cần phải đầy đủ và không mâu thuẫn Việc sưu tầm tài liệu và số liệu qua các năm hoạt động, cùng với các số liệu kế hoạch dự kiến, sẽ tạo cơ sở vững chắc cho việc so sánh và đánh giá phân tích.
Bước tiếp theo trong quá trình phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là xây dựng các biểu bảng và chỉ tiêu kinh tế để phản ánh tình hình thực tế Dựa trên tài liệu và số liệu thu thập được, cần thiết lập các bảng biểu và đồ thị, từ đó xác định các chỉ tiêu kinh tế nhằm đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Bước nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến thực trạng hoạt động doanh nghiệp là một giai đoạn quan trọng, trong đó cần phân tích nguyên nhân khách quan và chủ quan có tác động tích cực và tiêu cực đến kết quả kinh doanh Đồng thời, việc áp dụng phương pháp thích hợp để xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến đối tượng nghiên cứu là rất cần thiết.
Tổng hợp kết quả phân tích giúp đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Qua các bước trước, chúng ta có thể đánh giá cục bộ từng hoạt động, như doanh thu, lợi nhuận, thị trường tiêu thụ sản phẩm và tình hình sử dụng vốn Bước này tổng hợp các kết quả để đưa ra nhận định chung về thực trạng hoạt động kinh doanh, bao gồm thế mạnh, những tồn tại và tiềm năng chưa được khai thác của doanh nghiệp.
Xây dựng định hướng phát triển doanh nghiệp cần dựa trên việc phân tích các điểm mạnh và yếu Cần đề ra các giải pháp cụ thể để khắc phục những điểm yếu và phát huy tối đa thế mạnh Mục tiêu là nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong thời gian tới.
Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm hàng đầu thế giới và các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đều áp dụng các mô hình chấm điểm tín dụng dựa trên những tiêu chí đa dạng Mỗi mục đích xếp hạng sẽ yêu cầu các chỉ tiêu khác nhau, do đó các tổ chức xếp hạng sẽ lựa chọn các tiêu chí phù hợp nhất để đảm bảo tính chính xác và uy tín trong việc đánh giá.
Để đánh giá doanh nghiệp (DN) một cách hiệu quả, cần có nhiều chỉ tiêu nhưng cũng phải tránh việc đưa ra quá nhiều chỉ tiêu không tập trung vào mục tiêu chính Chất lượng xếp hạng DN phụ thuộc vào việc lựa chọn các chỉ tiêu của cơ quan xếp hạng Các chỉ tiêu được chia thành hai loại: tài chính và phi tài chính Phân tích tình hình tài chính là quá trình xem xét và so sánh số liệu tài chính hiện tại với quá khứ, từ đó đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh, rủi ro trong tương lai và triển vọng phát triển của DN.
Tùy thuộc vào mục tiêu phân tích tài chính, nhà phân tích sẽ tập trung vào các nhóm tỷ số khác nhau Các chủ nợ ngắn hạn thường quan tâm đến khả năng thanh toán của người vay, trong khi các nhà đầu tư dài hạn chú trọng đến hiệu quả hoạt động và sản xuất kinh doanh Họ cũng cần xem xét khả năng thanh toán để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp, đồng thời chú ý đến tỷ số về cơ cấu vốn, vì sự thay đổi này có thể ảnh hưởng lớn đến lợi ích của họ.
Mỗi nhóm tỷ số bao gồm nhiều tỷ số khác nhau, và việc lựa chọn các tỷ số này phụ thuộc vào bản chất và quy mô hoạt động của đối tượng phân tích.
Việc xem xét các chỉ tiêu phi tài chính là cần thiết trong quá trình phát triển doanh nghiệp, giúp khắc phục nhược điểm của thông tin tài chính và phản ánh xu thế phát triển trong tương lai Điều này rất quan trọng đối với nhà đầu tư, giúp họ dự đoán rủi ro có thể dẫn đến mất vốn Có nhiều loại thông tin phi tài chính, do đó cần chuẩn hóa và xây dựng một sổ chỉ tiêu cơ bản để phân tích và đưa ra phán đoán về diễn biến kinh doanh Tùy thuộc vào mục đích phân tích, các nhà nghiên cứu sẽ lựa chọn và quyết định mức độ xem xét các chỉ tiêu phi tài chính.
Phân ngành kinh tế và quy mô hoạt động doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quá trình xếp hạng tín dụng Mỗi cơ quan xếp hạng có cách phân loại khác nhau, phản ánh đặc trưng của từng ngành nghề như chu kỳ kinh doanh, triển vọng tăng trưởng, mức vốn đầu tư, cơ cấu chi phí, khả năng sinh lời và cạnh tranh Do đó, các chỉ tiêu tài chính cũng khác nhau giữa các ngành; ví dụ, ngành công nghiệp tập trung vào năng lực tài sản và vòng quay hàng tồn kho, trong khi ngành thương mại dịch vụ chú trọng vào hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn.
Không thể áp dụng chuẩn mực của một ngành nghề cho ngành nghề khác, và trong phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, cần chú trọng đến các chỉ tiêu khác nhau tùy thuộc vào từng ngành nghề.
Hệ thống phân loại ngành kinh tế cần phải phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế và môi trường pháp lý của từng quốc gia, đồng thời gần gũi với các chuẩn mực quốc tế Việc xác định hệ thống phân loại này phụ thuộc vào điều kiện cụ thể của mỗi nước, không thể áp đặt hay học tập một cách máy móc Các cơ quan đánh giá có thể dựa vào phân loại ngành kinh tế của chính phủ hoặc tự xây dựng một cách phân loại riêng.
2 9 riêng cho phù hợp với hoàn cảnh và đặc điểm, điều kiện của mình.
Quy mô doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đa dạng hóa hoạt động nhằm giảm rủi ro và nâng cao cạnh tranh Doanh nghiệp nhỏ thường thiếu lợi thế về quy mô sản xuất, nhân sự và tài chính, dẫn đến việc họ chỉ kinh doanh một loại sản phẩm, đôi khi còn mang tính thời vụ Điều này có thể khiến vị thế tín dụng của họ bị đánh giá thấp hơn so với các doanh nghiệp lớn hơn.
DN quy mô lớn lại thường có rủi ro vỡ nợ cao.
1 5 1 K in h n g h iệ m x ế p h ạ n g tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p c ủ a m ộ t s ố tổ c h ứ c x ế p h ạ n g tín d ụ n g t r o n g v à n g o à i n ư ớ c
1.5.1.1 Cách thức xếp hạng của M oody's và Standar &Poor
Phân loại ngành kinh tế và quy mô hoạt động doanh nghiệp
Phân ngành kinh tế và quy mô hoạt động doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quá trình xếp hạng tín dụng Mỗi cơ quan xếp hạng có cách phân loại khác nhau cho doanh nghiệp Đặc trưng của từng ngành nghề khác nhau về chu kỳ kinh doanh, triển vọng tăng trưởng, mức vốn đầu tư, cơ cấu chi phí, khả năng sinh lời, khả năng cạnh tranh và sản phẩm thay thế Do đó, các chỉ tiêu tài chính cũng có sự khác biệt giữa các ngành, với một số ngành chú trọng vào năng lực tài sản và vòng quay hàng tồn kho, trong khi các ngành thương mại dịch vụ lại tập trung vào hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn.
Không thể áp dụng các tiêu chuẩn của một ngành nghề cho ngành nghề khác, và trong phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, không thể chú trọng tất cả các chỉ tiêu giống nhau ở mọi lĩnh vực.
Hệ thống phân loại ngành kinh tế cần phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế và môi trường pháp lý của từng quốc gia, đồng thời gần gũi với các tiêu chuẩn quốc tế Việc xác định hệ thống phân loại này phải dựa trên điều kiện cụ thể của mỗi nước, không thể áp đặt một cách máy móc Các cơ quan đánh giá có thể tham khảo phân loại của chính phủ hoặc tự xây dựng hệ thống phân loại riêng.
2 9 riêng cho phù hợp với hoàn cảnh và đặc điểm, điều kiện của mình.
Quy mô doanh nghiệp là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng đa dạng hóa hoạt động nhằm giảm rủi ro và nâng cao lợi thế cạnh tranh Doanh nghiệp nhỏ thường thiếu ưu thế về quy mô sản xuất, nhân sự và tài chính, dẫn đến việc họ thường chỉ tập trung vào một loại sản phẩm, đôi khi là sản phẩm thời vụ Điều này có thể khiến vị thế tín dụng của họ bị đánh giá thấp hơn so với các doanh nghiệp lớn hơn.
DN quy mô lớn lại thường có rủi ro vỡ nợ cao.
Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của một số tổ chức xếp hạng tín dụng trong và ngoài nư ớc
1.5.1.1 Cách thức xếp hạng của M oody's và Standar &Poor
Moody's và Standard & Poor's định nghĩa xếp hạng doanh nghiệp là đánh giá khả năng và mức độ sẵn sàng trả nợ gốc, lãi của người vay đối với từng khoản vay trong suốt thời gian hiệu lực của hợp đồng.
Khái niệm trên cho thấy những nét đặc trưng cơ bản là:
- Ý kiến đánh giá có tính chất chủ quan của các chuyên gia xếp hạng;
- Việc xếp hạng chỉ có giá trị trong một khoảng thời gian nhất định;
- x ế p hạng doanh nghiệp cho một nhà phát hành nhưng phải gắn liền với một khoản vay nợ của nhà phát hành đó;
- Đối với những đợt vay nợ được bảo lãnh thanh toán, xếp hạng doanh nghiệp của đợt vay đó là xếp hạng doanh nghiệp của đơn vị bảo lãnh.
Bảng ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp của ông John Moody, với ba chữ cái A, B, C, đã trở thành một chuẩn mực phổ biến cho nhiều công ty xếp hạng doanh nghiệp trên toàn thế giới Ban đầu, bảng xếp hạng này chỉ áp dụng cho các công cụ nợ dài hạn, nhưng hiện nay đã được mở rộng để bao gồm cả các công cụ nợ ngắn hạn.
Việc xêp hạng doanh nghiệp được tiến hành theo 3 giai đoạn như sau:
(N guôn: tham khảo từ kỉnh nghiệm của M o o d y ’s)
Giai đoạn đầu tiên là thu thập thông tin về nhà phát hành từ các nguồn công khai, chủ yếu là Bản cáo bạch và các nguồn thông tin liên quan khác Các thông tin này sẽ được tổ chức theo hệ thống các chỉ tiêu, bao gồm cả chỉ tiêu định tính và định lượng.
Giai đoạn 2 của quy trình đánh giá tín nhiệm nhà phát hành bao gồm phân tích và xác định mức độ tín nhiệm Mức xếp hạng doanh nghiệp sẽ được Hội đồng xếp hạng doanh nghiệp phê duyệt sau khi xem xét kỹ lưỡng Phương pháp phân tích sẽ so sánh các chỉ tiêu của nhà phát hành với các nhà phát hành tương tự đã được xếp hạng, nhằm đảm bảo tính chính xác và khách quan trong đánh giá.
Giai đoạn 3: Công bố ra công chúng là bước cuối cùng trong quy trình xếp hạng doanh nghiệp Sau khi được Hội đồng xếp hạng doanh nghiệp thông qua, kết quả xếp hạng sẽ được công bố công khai ra công chúng Trong trường hợp nhà phát hành còn kiến nghị, họ phải cung cấp thêm thông tin để công ty xếp hạng doanh nghiệp phân tích, đánh giá và có thể đưa ra ý kiến xếp hạng mới Nếu kết quả xếp hạng mới được hai bên chấp nhận, nó sẽ được công bố ra công chúng Ngược lại, nếu công ty không đồng ý và không muốn có xếp hạng doanh nghiệp đó, kết quả sẽ bị hủy bỏ.
Có nhiều phương pháp phân loại khác nhau, bao gồm việc đánh giá từng yếu tố riêng lẻ hoặc tổng hợp điểm số theo thứ tự nhất định.
A, B, c Tuy nhiên hiện nay cách phân hạng DN theo thứ tự A, B, c giống như cách phân hạng của M oody’s và Standar & Poor là tương đối phổ biến.
1.5.1.2 Chấm đ iểm xếp lo ạ i doan h nghiệp tạ i Ngân hàng Trung ương Pháp
Theo Ngân hàng Trung ương Pháp, việc chấm điểm xếp loại doanh nghiệp là một quá trình tổng hợp thông tin kinh tế và tài chính về doanh nghiệp, không phải là công việc tự động hóa Quá trình này được thực hiện bởi các chuyên viên nghiên cứu tại các chi nhánh ngân hàng, những người thu thập và phân tích các số liệu cần thiết như hồ sơ mô tả, sổ sách kế toán tài chính và pháp lý để đưa ra đánh giá chính xác.
Chấm điểm xếp loại doanh nghiệp là cách Ngân hàng Trung ương Pháp đánh giá tổng quát khả năng thực hiện cam kết tài chính của doanh nghiệp trong vòng 3 năm.
Chấm điểm xếp loại doanh nghiệp là một công cụ quan trọng của Ngân hàng Trung ương Pháp trong việc thực thi chính sách tiền tệ Qua đó, các tổ chức tín dụng có thể tái cấp vốn từ hệ thống Ngân hàng Trung ương Châu Âu dựa trên các tín phiếu ngắn hạn của những doanh nghiệp được đánh giá tốt Kết quả chấm điểm này cũng giúp các tổ chức tín dụng đánh giá chất lượng doanh nghiệp để quyết định cho vay, đầu tư và xác định mức vốn tự có cần thiết cho các khoản vay hoặc đầu tư phù hợp.
* Hồ sơ chấm điểm được gửi cho những đối tượng sau:
Chấm điểm xếp loại doanh nghiệp là một công cụ quan trọng giúp lãnh đạo doanh nghiệp phân tích hồ sơ kế toán Khi doanh nghiệp nhận điểm tín dụng 7, 8 hoặc 9 liên quan đến sự cố thanh toán, thông tin này cần được lan truyền rộng rãi Việc cập nhật thông tin một cách hệ thống là cần thiết, đặc biệt khi có sự thay đổi ở những doanh nghiệp có dấu hiệu bất thường trong xếp loại kế toán, cũng như đối với các chủ doanh nghiệp khi xuất hiện sự cố thanh toán trong hồ sơ của họ.
Các tổ chức tín dụng phải tuân thủ luật ngân hàng nhằm bảo vệ bí mật chuyên môn Thông tin về điểm số và xếp loại doanh nghiệp được sử dụng một cách bình thường, nhưng không được phép phổ biến hay chuyển giao cho các cơ quan thông tin khác.
* Những tiêu chí để doanh nghiệp được chấm điểm xếp loại:
Có báo cáo rủi ro ngân hàng khi mức rủi ro trung bình đạt hoặc vượt quá 5 lần mức quy định Đối với một số khoản khai báo pháp lý, mức rủi ro có thể bằng hoặc cao hơn 10 lần quy định.
+ Doanh thu ít nhất phải đạt 750 triệu EUR;
+ Công bố trên công báo cho biết tình trạng bị mất Vi vốn công ty.
* Các yếu tổ chấm điểm đánh giá doanh nghiệp
Gồm có hai yếu tố là điểm hoạt động và điểm tín dụng
Điểm hoạt động là thang điểm đánh giá doanh thu của doanh nghiệp, sử dụng các ký tự từ A đến J Nếu mức độ hoạt động không xác định hoặc đã quá cũ, ký tự X sẽ được áp dụng Trong trường hợp hoạt động không có ý nghĩa, ký tự N sẽ được sử dụng (Phụ lục 1.03)
Điểm tín dụng là chỉ số quan trọng phản ánh đánh giá của Ngân hàng Trung ương Pháp về khả năng tài chính của doanh nghiệp Nó cho thấy mức độ khả thi trong việc thực hiện các cam kết tài chính, từ đó giúp các tổ chức tài chính đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
33 của m ình hay không.(Phụ lục 1.04)
1.5.1.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank
Ngân hàng TM CP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) đã xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ nhằm đánh giá cấp tín dụng, phân loại nợ và quản lý rủi ro theo từng danh mục khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, Vietcombank phân chia thành ba nhóm: khách hàng doanh nghiệp thông thường, khách hàng doanh nghiệp tiềm năng và khách hàng doanh nghiệp mới thành lập Mỗi nhóm khách hàng sẽ có các tiêu chí chấm điểm riêng, nhưng nguyên tắc chung là giảm thiểu tối đa ảnh hưởng chủ quan từ các chỉ tiêu tài chính bằng cách thiết kế các chỉ tiêu phi tài chính với cấu trúc và tỷ trọng hợp lý.
Bảng 1.2: Trọng sô tài chỉnh và p h i tài chính của Vietcombank r
Chỉ tiêu BCTC không đưọc kiểm toán BCTC được kiểm toán
DN thông thưỉmg, tiềm năng
C ác ch ỉ tiêu p h i tài chính 65% 65%
(N guôn: Q u yêt đ ịn h 1 17/Q Đ -V C B C ST D của V ỉetcom bank - 2010)
Bài học kinh nghiệm cho Việt N a m
Kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp từ các tổ chức trong và ngoài nước đã cung cấp cơ sở lý luận quan trọng cho luận văn về xếp hạng doanh nghiệp của cơ quan thông tin tín dụng Những kinh nghiệm này không chỉ giúp hoàn thiện quy trình xử lý thông tin mà còn thúc đẩy sự đa dạng hóa sản phẩm thông tin đầu ra của Trung tâm thông tin tín dụng Dựa trên những bài học rút ra, các giải pháp khả thi cho việc xếp hạng doanh nghiệp tại CIC đã được đề xuất.
Bài luận đã tổng hợp những yếu tố quan trọng trong quá trình phân tích và xếp hạng doanh nghiệp, nhấn mạnh những nét đặc trưng và thông lệ phổ biến được áp dụng rộng rãi.
- Kết quả xếp hạng chỉ có giá trị trong 1 khoảng thời gian nhất định.
Để thực hiện phân tích doanh nghiệp hiệu quả, cần đưa vào các chỉ tiêu thông tin bao gồm cả chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Việc lựa chọn những chỉ tiêu này phải dựa trên mục đích cụ thể của tổ chức hoặc cá nhân thực hiện xếp hạng doanh nghiệp.
Việc xếp hạng doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính cần phải xem xét trong bối cảnh ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp.
Quy trình xếp loại bao gồm các giai đoạn quan trọng như thu thập thông tin, phân ngành và xác định quy mô, tính toán các chỉ tiêu, phân tích xếp hạng và cuối cùng là đưa ra kết quả.
Bảng xếp hạng doanh nghiệp được phân chia thành nhiều hạng, ký hiệu bằng các chữ cái như A, B, C, D, và được sắp xếp theo thứ tự từ cao xuống thấp dựa trên mức độ tín nhiệm được đánh giá.
Chương 1 của luận văn đã giới thiệu khái quát về DNNVV, xếp hạng tín dụng DNNVV, mục đích, ý nghĩa của việc nghiên cứu phương pháp XHTD DNNVV Bên cạnh đó chương này còn đề cập tới quy trình thực hiện XHTD, các tiêu chí đánh giá chất lượng xếp hạng tín dụng DNNVV; Đồng thời chương này cũng nghiên cứu cách XHTD doanh nghiệp của một số cơ quan xếp hạng tín dụng trong và ngoài nước khác để có thêm nhũng bài học kinh nghiệm củng cố thêm về mặt lý luận và làm cơ sở cho việc phân tích, đánh giá chất lượng XHTD DNNVV của CIC sẽ được trình bày trong chương
T H ự C TRẠNG XÉP HẠNG TÍN DỤNG
DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI TRUNG TÂM
Lịch sử ra đời và phát triển của Trung tâm Thông tin tín d ụ n g
Trung tâm Thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Để đạt được sự phát triển mạnh mẽ và ảnh hưởng như hiện tại, CIC đã trải qua một quá trình dài với nhiều cột mốc quan trọng.
- Tiên thân là Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro trực thuộc Vụ Tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được thành lập vào tháng 9/1992;
- Đến tháng 4/1995 Phòng Thông tin phòng ngừa rủi ro được đổi tên thành Trung tâm Thông tin tín dụng trực thuộc Vụ Tín dụng;
Vào tháng 2 năm 1999, CIC đã chính thức trở thành một tổ chức sự nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, theo Quyết định số 68/1999/QĐ-NHNN9 ban hành ngày 27 tháng 2 năm 1999 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, dựa trên việc tổ chức lại CIC từ Vụ Tín dụng.
Vào tháng 12 năm 2008, CIC được thành lập lại theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, trở thành tổ chức sự nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nước Tổ chức này thực hiện chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chính và tự đảm bảo toàn bộ chi phí hoạt động thường xuyên.
Chức năng, nhiệm vụ của Trung tâm Thông tin tín d ụ n g
Trung tâm Thông tin tín dụng là tổ chức sự nghiệp Nhà nước trực thuộc Ngân hàng Nhà nước, có nhiệm vụ thu nhận, xử lý, lưu trữ, phân tích và dự báo thông tin tín dụng.
37 thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước, thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng.
Trung tâm Thông tin tín dụng có nhiệm vụ cụ thê sau:
Xây dựng và trình Thống đốc ký ban hành các văn bản liên quan đến hoạt động thông tin tín dụng, đồng thời tổ chức hướng dẫn triển khai thực hiện các văn bản này sau khi được Thống đốc phê duyệt.
Hướng dẫn và triển khai thực hiện các kế hoạch, chương trình, đề án và dự án sau khi được phê duyệt; đồng thời theo dõi, kiểm tra, tổng hợp, đánh giá và báo cáo tình hình thực hiện.
Thu thập, xử lý và lưu trữ dữ liệu quốc gia về thông tin tín dụng từ các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Tổ chức thu thập và khai thác thông tin tín dụng từ các nguồn trong và ngoài nước, nhằm cung cấp kịp thời, đầy đủ và trung thực các sản phẩm thông tin tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác theo quy định.
Phân tích, xếp hạng và chấm điểm tín dụng là quy trình quan trọng nhằm đánh giá khả năng trả nợ của các tổ chức và cá nhân có quan hệ vay vốn với các tổ chức tín dụng Việc thực hiện những hoạt động này giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng và hỗ trợ quyết định cho vay.
Thiết kế và xây dựng các yêu cầu bảo mật cho hệ thống thông tin tín dụng, quản lý vận hành mạng và các website CIC, cũng như kho dữ liệu, sau khi thống nhất với Cục Công nghệ tin học ngân hàng Đồng thời, kiểm soát việc truy cập và khai thác thông tin tín dụng điện tử là rất quan trọng để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong việc sử dụng dữ liệu.
- Cung cấp kịp thời, đầy đủ, trung thực thông tin tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng theo quy định hiện hành.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ thông tin cho các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác trong và ngoài nước, tuân thủ quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và pháp luật hiện hành Ngoài ra, chúng tôi tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong việc tìm kiếm thông tin tín dụng theo yêu cầu, đồng thời cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng.
- Xuất bản các ấn phẩm thông tin tín dụng và phát hành Bản tin Thông tin tín dụng phục vụ cho công tác chuyên môn được giao.
Phối hợp với các đơn vị chức năng để thực hiện các hoạt động hợp tác quốc tế trong lĩnh vực chuyên môn; tiếp nhận và quản lý các dự án hỗ trợ kỹ thuật từ nước ngoài về thông tin tín dụng theo sự phân công của Thống đốc.
- Quản lý tài chính, tài sản và các nguồn lực khác được giao theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và pháp luật.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc giao.
Bộ máy tổ chức của Trung tâm Thông tin tín d ụ n g
Căn cứ theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN ngày 31/12/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, cơ cấu tổ chức của CIC gồm: Ban giám đốc,
09 phòng chức năng, 01 tổ dự án và 01 chi nhánh tại Hồ Chí Minh:
S ơ đồ 2.1: Bộ mảy tồ chức của CIC
Phòng Hành Chính- Phòng Thu thập và Phòng cung cáp
I Xử ìý thông tin thông tin trong nuóc
Phòng Ngluên cứu Phòng xểp hạng tín Phòng cung cấp vàPhattriên dụng thông tin ngoai nuóc
-*■ Phòng Kế toán Phòng Công nghệ Phòng Bẵn tin thông tĩn
Tồ dự án FSM IM S
* Phòng xếp hạng tín dụng
Phân tích và cung cấp sản phẩm XHTD cho doanh nghiệp, tập đoàn và tổng công ty, bao gồm ấn phẩm về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và chấm điểm lãnh đạo Các sản phẩm này hỗ trợ đánh giá và nâng cao hiệu quả quản lý trong doanh nghiệp.
- Tạo lập, cung cấp báo cáo, phân tích tổng họp kết quả XHTD DN cho NHNN và các cơ quan quản lý nhà nước theo quy định.
- Tạo lập và cung cấp báo cáo xếp hạng, chấm điểm tín dụng DN, cá nhân cho các TCTD.
- Làm dịch vụ thông tin về XHTD DN và cá nhân Việt Nam cho các tổ chức, cá nhân trong nước có nhu cầu.
- Dịch vụ tư vấn, XHTD cho các TCTD, các tổ chức khác.
- Dịch vụ tư vấn, XHTD cho khách hàng vay của TCTD
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.
* Phòng Công nghệ thông tin
Quản lý và vận hành hệ thống công nghệ thông tin của CIC, phòng công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc cập nhật dữ liệu và hỗ trợ các chi nhánh NHNN về thông tin tín dụng Phòng cũng chịu trách nhiệm kỹ thuật, phát triển và hoàn thiện các chương trình cho các phòng chức năng, đồng thời xử lý các lỗi kỹ thuật khi khách hàng yêu cầu thông tin trực tuyến.
* Phòng Thu thập và Xử lý thông tin
Phòng thực hiện thu nhận, xử lý và kiểm soát thông tin từ các Tổ chức tín dụng theo quy định của Thống đốc NHNN về hoạt động thông tin tín dụng, đồng thời hỗ trợ các TCTD trong công nghệ thông tin Trong phòng có các tổ như Tổ Báo cáo tài chính, có nhiệm vụ đôn đốc, thu thập và nhập liệu BCTC của khách hàng vay vào kho dữ liệu, và To pháp lý, đảm nhiệm việc thu thập, hoàn thiện hồ sơ pháp lý doanh nghiệp và cấp mã CIC mới cho các khách hàng không có dư nợ tại CIC.
* Phòng Nghiên cứu và Phát triển
Nghiên cứu và xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật cùng tiêu chuẩn thông tin trong lĩnh vực tín dụng là nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc phát triển mẫu sản phẩm và dịch vụ tín dụng, kiểm soát hoạt động nội bộ và quản lý quan hệ đối ngoại Đặc biệt, phòng có trách nhiệm giới thiệu sản phẩm đến khách hàng và tiếp nhận phản hồi về chất lượng cũng như nội dung của các sản phẩm do CIC cung cấp, trong đó bao gồm sản phẩm XHTD.
* Phòng Hành chính - Nhân sự
Quản lý cán bộ và hợp đồng lao động là những nhiệm vụ quan trọng trong tổ chức Công tác thi đua, khen thưởng và kỷ luật cần được thực hiện nghiêm túc để khuyến khích nhân viên Chế độ bảo hiểm phải được đảm bảo đầy đủ nhằm bảo vệ quyền lợi của người lao động Quản lý công sở và tài sản là yếu tố then chốt để duy trì hiệu quả hoạt động Ngoài ra, công tác hành chính, quản trị, văn thư, lưu trữ và bảo vệ cơ quan cần được thực hiện một cách chuyên nghiệp để nâng cao chất lượng dịch vụ.
Thực hiện các văn bản về quản lý tài chính và kế toán của Nhà nước và Ngành, đồng thời xây dựng các văn bản liên quan và quy chế thu chi nội bộ phù hợp với cơ chế và quy chế tài chính của Nhà nước cũng như Ngân hàng Nhà nước.
* Phòng Cung cấp thông tin trong nước
Báo cáo được tạo lập nhằm cung cấp thông tin phục vụ cho việc quản lý của NHNN và các cơ quan Nhà nước theo chỉ đạo của Thống đốc NHNN Các sản phẩm thông tin tín dụng sẽ được cung cấp cho các TCTD, tổ chức khác và cá nhân trong nước Tổ tài sản đảm bảo có trách nhiệm thu thập thông tin về tài sản đảm bảo của khách hàng vay tại các TCTD, trong khi Tổ kiểm soát dư nợ sẽ theo dõi các dư nợ bất thường và cập nhật tình trạng dư nợ chậm.
* Phòng Cung cấp thông tin ngoài nưóc
Trao đổi thông tin với các hãng thông tin quốc tế; tạo lập và cung cấp báo cáo thông tin về tổ chức và cá nhân nước ngoài.
Biên tập và xuất bản Bản tin thông tin tín dụng, Bản tin cảnh báo và Bản tin thông tin tín dụng điện tử.
2.1.4 Sản phẩm và dịch vụ của Trung tâm Thông tin tín dụng
Sản phẩm và dịch vụ của CIC đóng vai trò là kênh thông tin đáng tin cậy, hỗ trợ tích cực cho công tác quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Điều này không chỉ giúp đảm bảo hoạt động kinh doanh tín dụng an toàn và hiệu quả mà còn góp phần ổn định hệ thống ngân hàng.
Hoạt động cung cấp thông tin của CIC đã liên tục phát triển qua các năm, trở thành một kênh thông tin quan trọng cho Ngân hàng Nhà nước trong công tác thanh tra giám sát Đồng thời, CIC cũng hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Năm 2012, CIC đã tiến hành thu thập thông tin từ 129 tổ chức tín dụng trong toàn hệ thống, cùng với 19 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở và các tổ chức ngoài hệ thống như Quỹ đầu tư phát triển và Quỹ bảo vệ môi trường Đây là một nỗ lực quan trọng trong việc nắm bắt thông tin tài chính và hỗ trợ quản lý hệ thống tài chính quốc gia.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc hoàn thiện kho dữ liệu thông tin tín dụng quốc gia Đồng thời, nhu cầu sử dụng thông tin tín dụng từ CIC ngày càng gia tăng, với hơn 13.000 người dùng thực hiện truy vấn và thanh toán.
Biểu đồ2.1:Tăng trưởng hò sơ khách hàng từ 2008-2012
(N guồn: P h ò n g N g h iên cícu p h á t triển - CIC)
THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤ NG
Quá trình thực hiện nghiệp vụ xếp hạng tín dụng tại Trung tâm Thông
2.2.1.1 Giai đoan từ năm 2002 - 2004 Đây là thời kỳ triển khai thí điểm Đề án phân tích, xếp hạng tín dụng
Theo Quyết Định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002, CIC đã tiến hành phân tích và xếp hạng tín dụng cho 43 doanh nghiệp Trong giai đoạn này, CIC thực hiện các nhiệm vụ cụ thể nhằm đánh giá khả năng tín dụng của các doanh nghiệp.
- Chuẩn bi triển khai đề án
Quyết định số 95/QĐ-TTTD ngày 11/04/2002 của Giám đốc Trung tâm Thông tin tín dụng đã ban hành Quy trình lập báo cáo phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Quy trình này bao gồm việc thu thập thông tin tài chính từ các doanh nghiệp và phát triển chương trình phần mềm nhằm phân tích và xếp hạng tín dụng hiệu quả.
-Đ ịnh hướng tiếp cận đề án
CIC đã tiến hành phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo bốn ngành kinh tế chính: Nông, Lâm, Ngư nghiệp; Công nghiệp; Xây dựng; và Thương mại dịch vụ Dựa trên cơ sở dữ liệu thu thập được, CIC tổng hợp kết quả xếp hạng các doanh nghiệp trong giai đoạn này.
- Ngành nông, lâm, ngư nghiệp : 72 doanh nghiệp
- N gành công nghiệp : 686 doanh nghiệp
- N gành xây dựng : 265 doanh nghiệp
- Ngành thương mại dịch vụ : 546 doanh nghiệp
Trung tâm Thông tin tín dụng không chỉ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo cơ cấu ngành mà còn thực hiện phân tích xếp hạng tín dụng theo địa phương, đặc biệt chú trọng đến các tỉnh và thành phố lớn.
Trong thời gian thực hiện thí điểm đề án phân tích và xếp hạng tại CIC, mục tiêu chính là đánh giá khả năng tin cậy về tài chính của doanh nghiệp đã được đạt được Phương pháp xếp hạng trong đề án hỗ trợ các tổ chức tín dụng đưa ra quyết định đầu tư hợp lý nhằm bảo vệ quyền lợi của họ Đề án nhận được sự đánh giá cao từ các Vụ, Cục tại Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số vấn đề cần cải thiện, như việc phương pháp xếp hạng chưa chú trọng đến thông tin phi tài chính và chưa tích hợp chúng vào bảng điểm xếp hạng CIC cũng chưa cung cấp các chỉ số tài chính dựa trên tính bình quân để đảm bảo độ chính xác của dữ liệu Hơn nữa, việc phân hạng doanh nghiệp thành 6 loại từ AA đến C tạo ra khoảng cách quá lớn giữa các hạng, dẫn đến những đánh giá có thể không phản ánh chính xác tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
2.2.1.2 Giai đoạn từ năm 2004 - tháng 06/2006
CIC thực hiện chính thức Đề án xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo
Q uyết định số 473/Q Đ -N H N N ngày 28/04/2004 của Thống đốc N gân hàng
Nhà nước đã triển khai Đề án phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sau thời gian thực hiện thí điểm và đạt được một số kết quả khả quan Thống đốc đã chính thức cho phép CIC thực hiện Đồ án này với những nội dung cơ bản đã được xác định.
CIC hiện nay vẫn chủ yếu áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng tương tự như giai đoạn thí điểm, nhưng đã có một số điều chỉnh quan trọng Cụ thể, CIC đã đưa ra các chỉ số trung bình cho các tiêu chí tài chính, làm căn cứ để tính toán và chấm điểm cho từng chỉ tiêu của doanh nghiệp Đồng thời, hệ thống xếp hạng tín dụng đã được điều chỉnh từ 6 hạng lên 9 hạng, bao gồm AAA, AA, A, BBB, BB, B, c c c, c c, c Những điều chỉnh này giúp nâng cao độ chính xác trong phân tích, đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp của CIC, phù hợp hơn với thực tế hoạt động của các doanh nghiệp.
Sau gần hai năm triển khai Đề án phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, Trung tâm Thông tin tín dụng đã phân tích 5.099 doanh nghiệp dựa trên cơ sở dữ liệu thu thập từ báo cáo tài chính năm.
Năm 2003, có 5.199 doanh nghiệp đã báo cáo tài chính năm 2004, nâng tổng số doanh nghiệp được xếp hạng lên 10.298 lượt Trong giai đoạn thí điểm, chỉ có 1.569 doanh nghiệp được phân tích và xếp hạng Phần lớn các doanh nghiệp này phục vụ cho Quốc hội, Chính phủ, Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước, các Bộ, Ngành liên quan, cũng như cho các tổ chức tín dụng và công tác nghiên cứu.
2.2.1.3 Giai đoạn từ thảng 06/2006 đến nay
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Dựa trên những kết quả đạt được, Thống đốc nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đánh giá và nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng trong nền kinh tế.
Ngày 21/06/2006, N H N N đã ban hành Quyết định số 1253/QĐ-NHNN, cho phép Trung tâm Thông tin tín dụng thực hiện phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Quyết định này thay thế Quyết định số 473/QĐ-NHNN, được ký ngày 28/04/2004, về việc triển khai Đề án phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
Quyết định số 1253/QĐ-NHNN của Thống đốc đã điều chỉnh một số quy định liên quan đến nghiệp vụ phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, nhằm nâng cao hiệu quả và tính chính xác trong quá trình đánh giá tín dụng.
M ộ t là, về đ ố i tư ợ n g đ ư ợ c cu n g cấp th ô n g tin:
CIC được cung cấp thông tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cho các đổi tượng sau:
- Các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, các TCTD, một sổ tổ chức khác khi có yêu cầu.
Các doanh nghiệp có nhu cầu tự xếp hạng có thể tham khảo thông tin này để đánh giá năng lực hoạt động của mình, cũng như sử dụng làm tài liệu khi có ý định vay vốn từ các tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, thông tin này cũng hữu ích cho các doanh nghiệp muốn tìm hiểu về đối tác của mình.
CIC đã cập nhật bản báo cáo XHTD chuẩn 3 năm tài chính nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu sử dụng thông tin của các TCTD và các đối tượng khác, đồng thời nâng cao chất lượng sản phẩm XHTD.
Việc XHTD DN được thực hiện thông qua việc tính điểm các chỉ tiêu như tình hình vay nợ, nợ không đủ tiêu chuẩn, và tình hình tài chính, cùng với một số thông tin phi tài chính Quá trình này được tự động hóa nhờ vào phần mềm hiện đại mới.
B a là, đ iều chỉnh p h ả n loại doanh n ghiệp theo ngành kỉnh tế
Trong thời gian thực hiện thí điểm cũng như thực hiện chính thức Đề án phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - CIC phân loại doanh nghiệp theo
Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Trung tâm Thông tin tín dụng, kết quả và tồn tại
Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và nâng cao chất lượng bản tin XHTD doanh nghiệp, CIC đã phát triển một chương trình xếp hạng tín dụng riêng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Chương trình này nhằm cải thiện khả năng tiếp cận và đánh giá chính xác hơn về loại hình doanh nghiệp này.
Kho dữ liệu của CIC đã thu thập và lưu trữ một lượng lớn thông tin về doanh nghiệp, bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính Phân tích được thực hiện dựa trên các thông tin này kết hợp với tình hình dư nợ, giúp đưa ra nhận xét và kết luận về hoạt động của doanh nghiệp cũng như mối tương quan giữa ngành và quy mô doanh nghiệp trong các điều kiện cụ thể Đặc điểm này cho phép CIC đảm bảo xếp hạng doanh nghiệp qua nhiều năm với chất lượng xếp hạng tốt nhất.
CIC áp dụng ba phương pháp chính trong đánh giá tín dụng, bao gồm phương pháp so sánh, phương pháp thống kê và phương pháp chuyên gia Đặc biệt, CIC đã phát triển chương trình xếp hạng tín dụng cho DNNVV, trong đó ngày càng chú trọng vào phương pháp chuyên gia nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm XHTD.
Kết quả cho thấy sự tăng trưởng vượt bậc về số lượng sản phẩm XHTD qua các năm, khẳng định vai trò ngày càng quan trọng của XHTD trong thị trường hiện nay.
Sản phẩm này mang lại nhiều lợi ích cho người sử dụng, với CIC đã nghiên cứu và học hỏi từ các tổ chức lớn như Standard & Poor's, Moody's, D&B, Ngân hàng Trung ương Pháp và Ngân hàng Trung ương Nhật Bản CIC áp dụng các thông lệ quốc tế trong quy trình phân tích, đánh giá và xếp hạng Các chỉ tiêu phân tích được thiết kế ngắn gọn, kèm theo phương pháp cho điểm khoa học, dựa trên lý thuyết và phù hợp với thực tiễn tại Việt Nam.
Hiện nay, tỷ lệ điểm tài chính/phi tài chính đạt 70/30, cho thấy sự cải tiến đáng kể trong việc nâng cao điểm số cho các chỉ tiêu phi tài chính Tuy nhiên, do thiếu tiếp xúc trực tiếp với doanh nghiệp, thông tin phi tài chính chủ yếu được thu thập qua điện thoại, internet và một số ít văn bản chính thức, dẫn đến độ chính xác chưa cao Hơn nữa, nguồn nhân lực tham gia vào công việc này chưa đồng đều; sản phẩm XHTD D N N W do Tổ tạo lập sản phẩm phụ trách với 18 cán bộ, nhưng số người được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ XHTD còn hạn chế Việc chấm điểm và đánh giá trong phần đánh giá chuyên gia của cán bộ thiếu sự thống nhất, phụ thuộc vào ý chí chủ quan của từng cán bộ, dẫn đến tình trạng một doanh nghiệp có thể bị xếp hạng khác nhau Do đó, việc thực hiện nghiệp vụ có quy mô lớn và tính chuyên môn cao gặp nhiều khó khăn và bất cập trong quá trình thực hiện.
Phương pháp xếp hạng hiện tại của CIC không cung cấp mô hình dự báo tương lai cho doanh nghiệp, điều này gây khó khăn cho người sử dụng thông tin trong việc đưa ra quyết định.
Trong quá trình xếp hạng doanh nghiệp, CIC đã sử dụng phương pháp trọng số; tuy nhiên, phương pháp này chủ yếu dựa trên đánh giá chủ quan mà chưa có khảo sát hoặc thống kê thực tế để hỗ trợ.
2.2.2 2 về quy trình xếp hạng
Tại CIC, quy trình XHTD DNNVV được thực hiện theo 5 bước như đã trình bày trong Chương 1, nhưng để nâng cao độ chính xác trong phân tích và đánh giá doanh nghiệp, CIC đã chia thành hai bộ phận: bộ phận thu thập thông tin và bộ phận phân tích chuyên gia Trong quy trình này, vai trò của từng bộ phận được phân định rõ ràng, với sự hỗ trợ mạnh mẽ từ công nghệ thông tin trong việc khai thác và xử lý dữ liệu sau khi đã nhập vào chương trình phân tích.
Bảng 2.1: Các bước XH TD D N N W ta i CIC
Việc phân chia thành các bộ phận chuyên môn hiện tại giúp tăng cường sự chuyên môn hóa, đồng thời tạo điều kiện cho các cán bộ phân tích chuyên gia có trình độ cao và kinh nghiệm thực hiện phân tích và đánh giá doanh nghiệp một cách chính xác hơn.
Bộ phận thu thập thông tin thường gồm các cán bộ trẻ, gặp khó khăn trong việc hiểu biết về sản phẩm và dịch vụ của doanh nghiệp, đặc biệt là các sản phẩm đặc thù, dẫn đến nhầm lẫn trong xác định ngành kinh tế Đồng thời, bộ phận phân tích chỉ thực hiện các bước xếp hạng mà không chú ý đến việc xác định ngành kinh tế, điều này có thể gây ra sai sót và kết quả xếp hạng không chính xác cho doanh nghiệp.
2.2.2.3 Các loại dữ liệu được sử dụng trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa Để phục vụ cho nghiệp vụ XHTD DN nói chung và XHTD DNNVV nói riêng, CIC sử dụng các chỉ tiêu sau: a C ác c h ỉ tiêu tro n g b ả n g cân đ ổ i k ế toán
Các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán vào đầu và cuối năm tài chính cung cấp thông tin quan trọng để xác định quy mô doanh nghiệp Những chỉ tiêu này được sử dụng để tính toán các chỉ số thanh khoản, hoạt động, cân nợ và lợi tức, từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Các chỉ tiêu trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh theo năm tài chính là cơ sở quan trọng để xác định quy mô doanh nghiệp và tính toán các chỉ số liên quan đến hoạt động, lợi tức và khả năng thanh toán lãi vay Đồng thời, các chỉ tiêu về dư nợ tại tổ chức tín dụng cũng cần được xem xét để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Chỉ tiêu dư nợ ngân hàng được trích xuất từ biểu K03/CIC, bao gồm tổng dư nợ và nợ không đủ tiêu chuẩn, phân loại thành nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm nợ nghi ngờ và nhóm nợ có khả năng mất vốn Thời điểm tính toán các chỉ tiêu này trong bản XHTD là vào ngày 31/12 hàng năm.
NGUYÊN NHÂN TỒN TẠI TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NH Ỏ VÀ VỪA CỦA TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN D Ụ N G
Định hướng phát triển nghiệp vụ của Trung tâm Thông tin tín dụng
Trong bối cảnh tăng trưởng mạnh mẽ và nhu cầu thông tin ngày càng cao, CIC sẽ tiếp tục phát triển đa dạng các sản phẩm thông tin tín dụng để đáp ứng yêu cầu của khách hàng Để nâng cao chất lượng sản phẩm, CIC cần chú trọng vào các giải pháp mới nhằm quản lý rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng và cảnh báo sớm, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả và tính bền vững của tín dụng Đồng thời, CIC sẽ mở rộng dịch vụ thông tin tín dụng và hiện đại hóa hệ thống thông tin, tự động hóa các quy trình nghiệp vụ Nhiệm vụ trọng tâm là triển khai dự án hiện đại hóa hệ thống thông tin quản lý của Ngân hàng Trung ương, cung cấp thông tin tín dụng cho các cơ quan quản lý nhằm đảm bảo ổn định tiền tệ và an toàn cho hệ thống ngân hàng.
T h ứ nhất, tiếp tục củng cố hoàn thiện tổ chức của hệ thống thông tin tín
Chi nhánh CIC tại Thành phố Hồ Chí Minh đã được thành lập nhằm nâng cao khả năng tiếp cận khách hàng và phát huy mạnh mẽ hơn chức năng của tổ chức Đảm bảo cơ cấu tổ chức có đủ năng lực để thực hiện tốt nhiệm vụ được giao là một trong những yêu cầu quan trọng trong lộ trình triển khai này.
Các tổ chức tín dụng cần nhận thức rõ tầm quan trọng của thông tin tín dụng trong quá trình ra quyết định tín dụng Cần ưu tiên đầu tư vào thiết bị, phần mềm và mạng máy tính để đảm bảo việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng một cách hiệu quả Đồng thời, các tổ chức tín dụng phải thực hiện báo cáo thông tin tín dụng một cách đầy đủ, nhanh chóng và chính xác theo quy định.
Vào thứ ba, cần tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ làm nghiệp vụ TTTD tại CIC thông qua nhiều hình thức như tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm giữa các đơn vị, và phối hợp với các tổ chức thông tin quốc tế Ngoài ra, cử cán bộ đi học tập khảo sát ở nước ngoài và tăng cường đào tạo chuyên sâu cũng là những biện pháp quan trọng Cần có kế hoạch xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực và đội ngũ chuyên gia phân tích đánh giá các hoạt động kinh tế theo ngành và lĩnh vực khác nhau.
Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ trong hoạt động thông tin tín dụng là cần thiết cho tất cả các khâu: thu thập, xử lý, phân tích và cung cấp thông tin Cần xây dựng và kiểm soát quy trình nhằm tăng cường tự động hóa, rút ngắn thời gian cung cấp thông tin cho khách hàng, đồng thời đảm bảo chất lượng sản phẩm.
Vào thứ năm, cần mở rộng nguồn thu thập thông tin từ các cơ quan có khả năng khai thác dữ liệu theo quy định pháp luật, dựa trên mối quan hệ hai chiều Đồng thời, cần chú trọng đến nguồn thông tin từ các phương tiện truyền thông đại chúng và đặc biệt là nội dung thu thập thông tin phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp.
Vào thứ Sáu, CIC sẽ phát triển các sản phẩm thông tin đa dạng và hữu ích để đáp ứng nhu cầu khai thác thông tin của khách hàng Để thực hiện điều này, CIC cần linh hoạt trong các hoạt động nghiệp vụ và cải tiến sản phẩm, nhằm nâng cao chất lượng và cung cấp nhiều sản phẩm mới, tạo thành kênh thông tin tin cậy, hỗ trợ hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tín dụng Đồng thời, CIC cũng sẽ cung cấp thông tin tín dụng phục vụ quản lý của Ngân hàng Nhà nước, góp phần đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho hệ thống ngân hàng, từ đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế đất nước Hơn nữa, CIC cần nỗ lực không ngừng để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng, hướng tới trở thành kho dữ liệu quốc gia đạt tiêu chuẩn quốc tế.
3 1 2 Đ ịn h h ư ớ n g x ế p h ạ n g tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p n h ỏ v à v ừ a tr o n g th ò i g ia n tó i
CIC đang định hướng phát triển mạnh mẽ trong việc minh bạch thông tin doanh nghiệp, đặc biệt khi các tổ chức đánh giá độc lập sắp ra đời, khẳng định vai trò quan trọng của CIC trong lĩnh vực xếp hạng tín dụng tại Việt Nam Thông tin từ CIC sẽ hỗ trợ các tổ chức tín dụng và nhà đầu tư trong việc quản lý rủi ro và xây dựng chính sách kinh tế hiệu quả Doanh nghiệp cũng cần thường xuyên đánh giá vị thế của mình so với các đối thủ trong ngành để xác định chiến lược phát triển Mặc dù hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Việt Nam còn mới mẻ và đang trong giai đoạn đầu, CIC cam kết sẽ tiếp tục phát triển và hoàn thiện quy trình này.
XHTD DNNVV một cách đúng đắn trong thời gian tới có ý nghĩa hết sức quan trọng đổi với hoạt động của CIC.
CIC, một đơn vị thuộc NHNN, hoạt động không vụ lợi và kết hợp thông tin từ nhiều nguồn như NHTM, cơ quan pháp luật và quản lý nhà nước, mang lại thông tin tổng hợp và tin cậy hơn so với bộ phận thông tin tín dụng tại NHTM Trong khi các NHTM chỉ thu thập thông tin khách hàng của mình và không chia sẻ, CIC có khả năng cung cấp cái nhìn tổng quan về khách hàng doanh nghiệp với sự chuyên môn hóa cao Việc chấm điểm khách hàng tại các TCTD hiện nay thiếu sự nhất quán và đồng bộ, vì mỗi ngân hàng áp dụng các tiêu chí riêng Để bản XHTD DN trở thành tài liệu tham khảo bắt buộc trong hồ sơ vay, nó cần đảm bảo tính trung thực và chính xác NHNN có thể đưa ra quy định chặt chẽ nhằm bảo vệ an toàn cho hệ thống tài chính Mục tiêu của XHTD DN tại CIC là cung cấp kết quả xếp hạng doanh nghiệp có tiêu chuẩn chung cho toàn ngành ngân hàng, tránh xếp hạng quá sơ sài hoặc phân tích quá chi tiết Để đạt được mục tiêu này, CIC cần tập trung vào việc triển khai nghiệp vụ XHTD DNNVV trong thời gian tới.
Xây dựng và hoàn thiện chương trình hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cần đi sâu vào từng loại hình doanh nghiệp Cần phát triển các phương pháp và chỉ tiêu xếp hạng tín dụng riêng biệt cho doanh nghiệp quy mô trung bình và nhỏ Đồng thời, nâng cao chất lượng sản phẩm hỗ trợ tín dụng để đáp ứng yêu cầu thông tin tham khảo từ các tổ chức tín dụng (TCTD) và doanh nghiệp.
- Điều chỉnh chỉ tiêu trung bình ngành theo thống kê hàng năm cho sát với thực tiễn hoạt động của doanh nghiệp.
- Đào tạo, phát triển nguồn nhân lực xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hiện tại để có thể có được chuyên gia mạnh trong lĩnh vực này.
Để nâng cao hiệu quả đầu ra của sản phẩm XHTD DNNVV, cần chú trọng vào việc tiếp cận khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng Việc này giúp dễ dàng thu thập thông tin từ các doanh nghiệp, đồng thời giới thiệu và nâng cao uy tín của CIC đối với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau.
3 2 1 N h ó m g iả i p h á p tr ự c tiế p liề n q u a n tó i n ộ i d u n g , p h ư ơ n g p h á p x ế p h ạ n g tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p n h ỏ v à v ừ a
3.2.1.1 N âng cao chất lượng, độ tin cậy nguồn thông tin đầu vào
Hiện nay, nguồn thông tin đầu vào cho quá trình XHTD DNNVV chủ yếu đến từ số liệu của các ngân hàng thương mại (NHTM) và các tổ chức tài chính có hoạt động ngân hàng, được cung cấp cho Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC).
CIC thu thập 73 thông tin chủ yếu liên quan đến dư nợ và báo cáo tài chính, đồng thời cũng lấy thông tin tài chính từ nhiều nguồn khác nhau như internet, cơ quan quản lý Nhà nước và khách hàng Thông tin pháp lý, thường được thu thập từ doanh nghiệp và tổ chức tín dụng, cũng đóng vai trò quan trọng Tuy nhiên, cần thiết phải thực hiện các biện pháp nâng cao chất lượng của các nguồn thông tin này để cải thiện độ chính xác trong bản xếp hạng và cung cấp thông tin đáng tin cậy cho khách hàng.
Hệ thống file truyền dữ liệu trong ngân hàng hiện nay chủ yếu nhận thông tin về dư nợ từ các TCTD, nhưng chất lượng thông tin về tài sản đảm bảo còn hạn chế Dù đã có sự cải thiện trong việc cung cấp báo cáo tài chính theo Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN, phần lớn thông tin vẫn được gửi dưới dạng giấy, gây khó khăn trong việc nhập liệu CIC cần khuyến khích TCTD gửi báo cáo tài chính dưới dạng file dữ liệu để tiết kiệm thời gian và chi phí Hiện tượng chậm trễ trong việc cung cấp thông tin về dư nợ và tài chính từ một số TCTD làm cho dữ liệu không phản ánh chính xác tình hình vay nợ của khách hàng Do đó, CIC cần theo dõi và đôn đốc TCTD cung cấp thông tin thường xuyên theo mẫu quy định CIC đang xây dựng quy trình thực hiện thông tư 03/2013/TT-NHNN nhằm cải thiện hoạt động thông tin tín dụng, trong đó yêu cầu TCTD cung cấp nhiều thông tin pháp lý hơn, đặc biệt là liên quan đến đầu tư trái phiếu Việc này sẽ giúp CIC có thêm dữ liệu tham khảo và so sánh hữu ích về khách hàng DNNVV.
Hiện nay, thông tư liên tịch số 01/2006/TTLT-BTC-NHNN quy định về việc trao đổi thông tin giữa các bộ, ngành, nhưng mức độ thực hiện vẫn còn khiêm tốn, mặc dù thông tin này rất quan trọng Việc trao đổi thông tin chủ yếu diễn ra không thường xuyên và chỉ dựa trên các trường hợp phát sinh đặc biệt, không có tính bắt buộc hợp tác, dẫn đến hiệu quả thấp.
Các nhóm giải pháp hỗ t r ợ
3.2.2.1 N âng cao chất lượng nguồn nhân lực
Để nâng cao chất lượng bản XHTD của DNNVV và giảm sự phụ thuộc vào chỉ tiêu tài chính trong kết quả xếp hạng, cần tăng cường sử dụng phương pháp chuyên gia Hơn nữa, mọi kết quả hoạt động của tổ chức đều phụ thuộc vào yếu tố con người, vì vậy nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng nhất.
CIC, đặc biệt là Phòng XHTD, cần xây dựng đội ngũ chuyên gia XHTD với nghiệp vụ vững chắc và kiến thức sâu rộng về phân tích tài chính doanh nghiệp cũng như kinh tế xã hội Hiện tại, bộ phận tạo lập bản trả lời bản tin XHTD DNNVV đang hoạt động theo hai khâu chính.
Bước đầu tiên trong quy trình là thu thập thông tin pháp lý và tài chính của doanh nghiệp để tạo lập kho dữ liệu phục vụ cho việc soạn thảo bản trả lời tin Các cán bộ tham gia cần đảm bảo thu thập thông tin một cách đầy đủ và chính xác nhất về doanh nghiệp.
Bước 2 yêu cầu các cán bộ phân tích xem xét các chỉ số tài chính và thông tin phi tài chính để đánh giá hạng của các DNNVV Phương pháp chủ yếu được sử dụng là phương pháp chuyên gia, trong đó các cán bộ cần so sánh thông tin của doanh nghiệp với các doanh nghiệp cùng ngành và đánh giá khả năng thích ứng với môi trường khi chuyển đổi ngành nghề kinh doanh mới, nhằm đưa ra quyết định phù hợp cho khách hàng vay.
Để đảm bảo quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hiệu quả, cán bộ xếp hạng cần có đạo đức, trung thực và kiến thức vững vàng Việc nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ này là cần thiết thông qua các khóa đào tạo chuyên sâu, bao gồm phân tích các chỉ số tài chính, PEST, áp lực ngành, SWOT, cũng như phân tích quản lý và hoạt động doanh nghiệp.
Hiện nay, tại Việt Nam có nhiều công ty sở hữu các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực phân tích doanh nghiệp Do đó, các tổ chức có thể mời những chuyên gia này giảng dạy hoặc tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ XHTD.
85 đến từ tổ chức đánh giá XHTD, phân tích tài chính, rủi ro hàng đầu trên thế giới tham gia đào tạo như: Moody's, Standar &Poor, Jica.
Cần chuẩn hóa tiêu chuẩn chuyên gia XHTD tại CIC bằng cách cử cán bộ có kinh nghiệm và chuyên môn tham gia các khóa cấp chứng chỉ Chuyên gia Phân tích tài chính, XHTD do các tổ chức xếp hạng quốc tế đánh giá và cấp.
3.2.2.2 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học
Theo nội dung hiện tại của bản XHTD DNVVV và đề xuất trong luận văn, các số liệu trong bản này liên quan đến nhiều bộ phận khác nhau.
- Cấp mã CIC mới cho khách hàng chưa từng có thông tin trong kho dữ liệu của CIC (Phòng Xử lý thông tin).
- Kiểm tra và thu thập số liệu thông tin tài chính của DN từ các TCTD (Tổ Báo cáo tài chính - Phòng Xử lý thông tin).
- Kiểm soát dữ liệu dư nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng (Tổ kiểm soát - Phòng cấp tin trong nước).
- Thu thập thông tin tài sản đảm bảo ( Tổ tài sản đảm bảo - Phòng cấp tin trong nước)
Để nâng cao chất lượng bản XHTD và rút ngắn thời gian phản hồi khách hàng, cần thiết phải triển khai một phần mềm tự động hóa với quy trình tổng thể liên kết tất cả các phòng ban liên quan.
Chương trình XHTD DNNVV cần có khả năng xử lý linh hoạt để đáp ứng các phát sinh trong quá trình xếp hạng tín dụng mà không phụ thuộc vào lập trình viên Do đó, cần xây dựng phần mềm có khả năng duy trì một cơ sở dữ liệu tin cậy và đảm bảo tính nguyên vẹn của thông tin Phần mềm phải mở, cho phép chuyên gia điều chỉnh các thông số phân tích một cách linh hoạt nhằm đảm bảo tính chính xác của kết quả xếp hạng Ngoài ra, phần mềm cần nhận dạng và thông báo về các trường hợp đặc biệt, cho phép thay đổi cách tính toán phù hợp, ví dụ như sử dụng tổng dư nợ theo các ngày kết thúc kỳ kế toán cho các doanh nghiệp có báo cáo tài chính vào ngày 31 tháng 3 hoặc 30 tháng 6 hàng năm.
CIC cần phát triển phần mềm tự động thu thập, xử lý và lưu trữ thông tin từ các trang thông tin điện tử công khai, như website của Tổng Cục thuế Việc này nhằm bổ sung nguồn thông tin, đặc biệt là thông tin phi tài chính của doanh nghiệp, phục vụ cho quá trình phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.
3.2.2.3 Tăng cường tuyên truyền, giới thiệu sản phẩm
Sản phẩm XHTD DNNVV của CIC hiện chỉ được một số ít tổ chức tài chính biết đến, trong khi các doanh nghiệp hầu như không quan tâm Để nâng cao nhận thức, CIC cần thường xuyên tuyên truyền và giới thiệu sản phẩm qua nhiều hình thức, giúp các đối tượng trong nền kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính, nhận rõ lợi ích của thông tin xếp hạng doanh nghiệp Thông tin này sẽ chuyển đổi cách cho vay từ truyền thống sang phương pháp khoa học hơn, dựa vào dữ liệu, đồng thời giúp người vay hiểu rõ hơn về bản thân để tiếp cận tín dụng hiệu quả Ngoài việc quảng cáo trên website, CIC cần tăng cường giới thiệu sản phẩm qua bản tin, văn bản thông báo, báo cáo, báo chí và truyền hình, từ đó quảng bá các sản phẩm của mình một cách hiệu quả.
XHTD DNNVV giúp tăng cường giao lưu giữa CIC và doanh nghiệp, nâng cao khả năng tiếp cận thông tin giữa hai bên Điều này tạo ra sự tin tưởng và khuyến khích doanh nghiệp hợp tác tích cực với CIC trong việc cung cấp thông tin.
CIC hiện có một website phục vụ việc khai thác và cung cấp thông tin về XHTD và các sản phẩm liên quan, nhưng giao diện chưa hấp dẫn và khoa học, gây khó khăn cho người dùng Do đó, việc thiết kế lại website để thân thiện hơn với người sử dụng là cần thiết Hơn nữa, nhiều tổ chức và lãnh đạo nước ngoài làm việc tại Việt Nam đang quan tâm đến các DNNVV trong nước, nhưng website chỉ có ngôn ngữ Tiếng Việt, gây hạn chế trong việc tiếp cận thông tin Vì vậy, cần bổ sung ngôn ngữ Tiếng Anh trên website để đáp ứng nhu cầu này.
3.2.2.4 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác
Các giải pháp được đề xuất nhằm cải thiện chất lượng hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) thông qua năng lực nội tại của CIC Bên cạnh đó, sự hỗ trợ từ các cơ quan quản lý Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực này.