CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay (như ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân hoặc doanh nghiệp), trong đó tài sản được chuyển giao cho bên đi vay sử dụng trong thời gian thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay đúng hạn.
Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng
Cấp tín dụng là quá trình mà tổ chức tín dụng đồng ý cho khách hàng sử dụng một khoản tiền, với điều kiện hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều dịch vụ tài chính khác.
1.1.2 Các hình thức tín dụng
1.1.2.1 Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền vay
- Tín dụng bất động sản: Đây là khoản tín dụng đƣợc bảo đảm bằng bất động sản
Tín dụng công nghiệp và thương mại là khoản vay dành cho doanh nghiệp, giúp họ chi trả các chi phí cần thiết như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, nộp thuế và trả lương cho nhân viên.
Tín dụng nông nghiệp là khoản vay được cung cấp để hỗ trợ các hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, bao gồm trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc.
Tín dụng từ các định chế tài chính là khoản vay được cung cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác.
Tín dụng cá nhân là khoản vay dành cho cá nhân nhằm mục đích mua sắm các hàng hóa tiêu dùng có giá trị cao, bao gồm ô tô, nhà di động và trang thiết bị nội thất.
- Cho thuê tài chính: là việc ngân hàng mua các trang thiết bị, máy móc và cho thuê lại chúng
- Tín dụng khác: Bao gồm các khoản tín dụng khác chƣa đƣợc phân loại ở trên ( ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khoán )
1.1.2.2 Căn cứ theo thời hạn cho vay
- Cho vay ngắn hạn: Có thời hạn đến 1 năm
- Cho vay trung hạn: Có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm
- Cho vay dài hạn: Có thời hạn trên 5 năm
1.1.2.3 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng
- Cho vay không bảo đảm: là cho vay không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ ba
- Cho vay có bảo đảm: là cho vay có tài sản cầm cố, thế chấp hay bảo lãnh của người thứ ba
Ngân hàng không chỉ cung cấp các loại cho vay mà còn thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng dựa trên uy tín của mình Trong trường hợp này, ngân hàng không cần phải chi tiền ngay lập tức, nhưng nếu người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng, ngân hàng sẽ phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán Do đó, hành vi cam kết bảo lãnh của ngân hàng thường được gọi là tín dụng bằng chữ ký.
RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Theo quy định tại khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính Rủi ro này không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động tín dụng khác như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, các chứng khoán có giá như trái phiếu, cổ phiếu, trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, và đồng tài trợ.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể phân thành rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch
Rủi ro giao dịch (Transaction risk) là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, đặc biệt là trong việc lựa chọn khách hàng Việc phân tích khách hàng còn nhiều thiếu sót, lựa chọn phương án vay vốn chưa được xem xét kỹ lưỡng, và phương án thu nợ không chắc chắn có thể dẫn đến những rủi ro nghiêm trọng.
Rủi ro bảo đảm liên quan đến các tiêu chuẩn như điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục (Portfolio risk) là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng Những rủi ro này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý cụ thể, hoặc khi cho vay theo hình thức có rủi ro cao.
Sơ đồ 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro Quá trình này bao gồm bốn bước chính: Nhận dạng rủi ro, Đánh giá rủi ro, Kiểm soát rủi ro và Xử lý rủi ro.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Quá trình này tập trung vào việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.
1.3.2 Mục tiêu của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng dẫn đến các khoản nợ khó thu hồi, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng bằng cách làm tăng chi phí dự phòng và giảm doanh thu do không thu được lãi Khi có quá nhiều nợ khó đòi, ngân hàng sẽ phải gánh chịu thêm chi phí quản lý và thu hồi, vượt quá lợi nhuận từ lãi suất các khoản nợ quá hạn, vì khả năng thu hồi thực tế là rất thấp Đồng thời, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản huy động trong khi một phần tài sản không sinh lãi và không thể chuyển đổi thành tiền cho vay Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là cần thiết để ngân hàng đạt được mục tiêu tăng lợi nhuận.
- Đảm bảo khả năng thanh toán
Ngân hàng lập kế hoạch cân đối dòng tiền ra và vào trong tương lai để đảm bảo hoạt động tài chính ổn định Khi các khoản vay không được thanh toán đúng hạn, sẽ xảy ra mất cân đối giữa hai dòng tiền Khách hàng vẫn phải nhận tiền gửi và thanh toán đúng hạn, trong khi các khoản vay lại không được hoàn trả Nếu ngân hàng không có biện pháp vay thêm hoặc bán tài sản, khả năng chi trả sẽ bị suy giảm, dẫn đến khó khăn trong thanh toán Do đó, quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là rất quan trọng để ngân hàng duy trì lượng tiền mặt cần thiết cho các giao dịch.
Nếu tình trạng mất khả năng chi trả xảy ra thường xuyên hoặc thông tin về rủi ro tín dụng của ngân hàng bị công khai, uy tín của ngân hàng sẽ bị tổn hại nghiêm trọng Hệ quả là khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường sẽ giảm sút, dẫn đến khó khăn trong việc huy động tiền gửi từ dân cư và thiết lập giao dịch với các doanh nghiệp cũng như ngân hàng khác Trong nền kinh tế thị trường, việc khôi phục niềm tin từ khách hàng là rất khó khăn Do đó, quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt giúp ngân hàng xây dựng uy tín vững chắc, từ đó tạo sự tự tin và an tâm cho khách hàng khi gửi tiền.
Khi ngân hàng thực hiện tốt quản trị rủi ro tín dụng (RRTD), khách hàng sẽ tránh được những tình huống xấu như phải trả thêm lãi phạt do nợ quá hạn Nếu ngân hàng không thu hồi nợ đúng hạn, điều này sẽ phản ánh hoạt động kinh doanh kém hiệu quả của khách hàng, làm giảm uy tín của họ Hệ quả là khách hàng sẽ gặp khó khăn khi xin vay trong tương lai, và thông tin về họ sẽ được cập nhật giữa các ngân hàng, khiến việc tiếp cận nguồn vốn vay từ các ngân hàng khác trở nên khó khăn hơn Thêm vào đó, các đối tác kinh tế cũng sẽ e ngại khi thiết lập quan hệ với doanh nghiệp, trong khi các chủ nợ khác có thể đến đòi nợ dù chưa đến hạn Dù doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ, uy tín của họ trên thị trường vẫn sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
1.3.3 Nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
- Nhận biết rủi ro tín dụng
- Đo lường rủi ro tín dụng
- Kiểm soát rủi ro tín dụng
- Xử lý rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định các vấn đề tiềm ẩn trong khoản vay Việc phát hiện sớm các vấn đề và thực hiện các biện pháp theo dõi chuyên nghiệp giúp giảm thiểu tổn thất Các dấu hiệu cảnh báo đóng vai trò quan trọng, giúp ngân hàng nhận biết và xử lý kịp thời các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng thường tập trung vào những vấn đề cụ thể.
Dấu hiệu tài chính bao gồm sự biến động của các chỉ số quan trọng như khả năng sinh lời, vốn chủ sở hữu, cán cân vay nợ, tính thanh khoản, và môi trường hoạt động của khách hàng hoặc người bảo lãnh.
Dấu hiệu phi tài chính có thể bao gồm sự xáo trộn và thay đổi tiêu cực trong nội bộ khách hàng, cùng với những biến động về phạm vi kinh doanh và thị phần sản xuất Ngoài ra, chất lượng sản phẩm và dịch vụ cũng có thể giảm sút, đồng thời nghĩa vụ nợ đối với ngân sách nhà nước có thể gia tăng.
- Dấu hiệu từ việc giảm giá hoặc giảm khả năng thanh khoản của tài sản đảm bảo
Trong các giao dịch với ngân hàng, có những dấu hiệu cần lưu ý như việc giảm số lượng giao dịch tiền gửi hoặc sự sụt giảm mạnh về số dư tài khoản tiền gửi Bên cạnh đó, việc chậm nộp báo cáo tài chính hoặc cung cấp số liệu báo cáo không đầy đủ, rõ ràng và thiếu trung thực cũng là những tín hiệu cảnh báo quan trọng.
Một số dấu hiệu điển hình cho thấy sự thay đổi trong cơ chế chính sách có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của khách hàng vay và các đối tác truyền thống, đồng thời tác động đến chiến lược phát triển của họ.
1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ các rủi ro cũng nhƣ biết đƣợc xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng bao gồm các mô hình định lƣợng và các mô hình định tính Luận văn chỉ xin giới thiệu mô hình điểm số tín dụng của Moody’s và Standard & Poor’s
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện qua xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, với quy trình này được thực hiện bởi các dịch vụ xếp hạng tư nhân như Moody's và Standard & Poor's.
& Poor là những dịch vụ tốt nhất
- Mô hình xếp hạng của công ty Moody và Standard & Poor
Bảng 1.1 : Mô hình xếp hạng tín dụng Nguồn Xếp hạng Tình trạng
Aaa Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp nhất*
A Chất lƣợng trên trung bình*
Baa Chất lƣợng trung bình*
Ba Chất lƣợng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình Caa Chất lƣợng kém
Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C Chất lƣợng kém nhất, triển vọng xấu
AAA Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp nhất*
A Chất lƣợng trên trung bình*
BBB Chất lƣợng trung bình*
BB Chất lƣợng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình CCC Chất lƣợng kém
CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C Chất lƣợng kém nhất, triển vọng xấu
(Nguồn : Altman, 2003 The Use of Credit Scoring Models and the Importance of a Credit Culture, New York University )
Moody xếp hạng cao nhất là Aaa, trong khi Standard & Poor cao nhất là AAA, với việc giảm dần từ Aa (Moody) và AA (Standard & Poor) để phản ánh rủi ro không hoàn vốn cao Các chứng khoán (khoản cho vay) được xếp hạng từ Aaa đến Aa và AA là những loại ngân hàng nên đầu tư, trong khi các loại xếp hạng thấp hơn thường không được ngân hàng chấp nhận đầu tư Tuy nhiên, do mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận, ngân hàng đôi khi vẫn đầu tư vào các chứng khoán (khoản cho vay) có xếp hạng thấp nhưng lợi nhuận cao.
1.3.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng sử dụng nhân sự và công cụ để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng Tại cấp độ chi nhánh, kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm việc đánh giá, phân tích và giám sát các khoản vay để đảm bảo an toàn tài chính.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI –
GIỚI THIỆU CHUNG
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) được thành lập từ Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái theo Quyết định số 214/QĐ-NH5 ngày 13/11/1993, với vốn điều lệ 400 tỷ đồng Trụ sở chính của ngân hàng đặt tại 138 đường 3/2, phường Hưng Lợi, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
Vào ngày 20 tháng 01 năm 2006, Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam đã ký Quyết định số 93/QĐ-NHNN, cho phép Ngân hàng SHB chuyển đổi sang hoạt động theo mô hình Ngân hàng Thương mại Cổ phần đô thị.
Ngày 11/9/2006 chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội với số vốn điều lệ là 500 tỷ đồng
Ngày 14/8/2007 tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng
2.1.1.2 Giới thiệu về SHB – CN Tây Hà Nội
Ngân hàng SHB Tây Hà Nội được thành lập theo Quyết định số 102/QĐ-TGĐ vào ngày 10/06/2006, với 02 phòng giao dịch ban đầu là PGD Mỹ Đình và PGD Xuân Thủy, cùng 56 cán bộ, nhân viên Đến nay, ngân hàng đã phát triển vượt bậc với 04 phòng giao dịch, bao gồm PGD Trần Đăng Ninh và PGD Nguyễn Trãi, chủ yếu hoạt động tại Quận Cầu Giấy và Huyện Từ Liêm, với tổng số cán bộ, nhân viên lên tới 134 người.
- Quy mô SHB Tây Hà Nội trong 3 năm gần nhất:
Bảng 2.1: Quy mô hoạt động của SHB Tây Hà Nội từ năm 2010 – 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
Tiêu chí Đơn vị tính Năm
Giá trị Chênh lệch(+/-) Giá trị Chênh lệch(+/-) Tổng tài sản Tỷ đồng 1,328 2,093 57.61% 2,411 15.19% Lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 51.15 56.44 10.34% 19.81 -64.90%
Số lƣợng các PGD Phòng 4 4 0.00% 4 0.00%
Số lƣợng cán bộ, nhân viên
( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD SHB Tây Hà Nội giai đoạn 2010 – 2012)
- Cơ cấu tổ chức bộ máy của SHB Tây Hà Nội
Bộ máy của chi nhánh SHB Tây Hà Nội đƣợc tổ chức theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức bộ máy SHB Tây Hà Nội
Bộ máy hoạt động của chi nhánh được tổ chức tinh gọn với các bộ phận kinh doanh như Phòng dịch vụ khách hàng và Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân Khối Back bao gồm Tổ Công nghệ thông tin, Phòng Kế toán, Phòng Hỗ trợ tín dụng, Phòng Thanh toán Quốc tế, và Phòng Thẩm định Mỗi Phòng/ Tổ được lãnh đạo bởi các Trưởng phòng hoặc Tổ trưởng.
Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh bao gồm các phòng ban quan trọng như Phòng quan hệ khách hàng, Phòng Thẩm định, Phòng hỗ trợ tín dụng và Phòng xử lý nợ, nhằm đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Tây Hà Nội trong thời gian qua
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Công tác huy động vốn tại chi nhánh SHB Tây Hà Nội là ưu tiên hàng đầu nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng, ban lãnh đạo đã xây dựng các chiến lược huy động tích cực, dẫn đến nhiều thành tựu đáng kể trong công tác này.
Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn tại SHB Tây Hà Nội giai đoạn 2010 - 2012
( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD SHB Tây Hà Nội giai đoạn 2010 – 2012)
Nguồn vốn huy động liên tục tăng trưởng qua các năm, tính đến năm
Năm 2012, tổng nguồn vốn huy động của toàn chi nhánh đạt khoảng 2,347 tỷ đồng, với nhiều hình thức huy động vốn được đa dạng hóa Các biện pháp và kênh huy động như tiết kiệm dự thưởng, phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn dưới hình thức kỳ phiếu, và phát hành giấy tờ có giá dài hạn dưới hình thức chứng chỉ tiền gửi dài hạn đã mang lại hiệu quả cao trong việc huy động vốn.
Chi nhánh đã đạt được nhiều thành tựu trong công tác huy động vốn trong những năm qua, đáp ứng mục tiêu đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động tín dụng và góp phần vào nguồn vốn cho vay toàn hàng.
Năm 2010, tổng số dư tiền gửi các loại đạt 1,275 tỷ đồng Đến năm 2011, nhờ vào các chương trình và chính sách hấp dẫn dành cho khách hàng, tổng số dư tiền gửi tăng mạnh lên 1,975 tỷ đồng, ghi nhận mức tăng 54,9% so với năm 2010.
Năm 2012, nền kinh tế Việt Nam và các ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn do chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát, dẫn đến việc giảm lãi suất huy động từ 14% xuống 8% Sự hấp dẫn của lãi suất gửi tiền tiết kiệm giảm, khiến nhiều khách hàng rút tiền khỏi ngân hàng Thêm vào đó, tin đồn thất thiệt và tình trạng thanh khoản kém của một số ngân hàng tạo ra tâm lý lo ngại cho người gửi tiền, gây khó khăn cho hoạt động huy động vốn của SHB Tây Hà Nội Mặc dù vậy, nhờ các chính sách và sản phẩm ưu đãi, tổng số vốn huy động của ngân hàng vẫn đạt 2,347 tỷ đồng, với tốc độ tăng trưởng 18.84% so với năm 2011.
SHB Tây Hà Nội hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng đa năng tại Việt Nam, đặc biệt chú trọng vào dịch vụ chuyển tiền trong nước và thanh toán quốc tế, cùng với nghiệp vụ phát hành và thanh toán qua thẻ Công tác bán chéo sản phẩm được thực hiện đồng bộ ở tất cả các bộ phận, kể cả những bộ phận hỗ trợ Tính đến cuối năm 2012, chi nhánh đã phát hành gần 10,000 thẻ thanh toán, mang lại doanh thu khoảng 2.3 tỷ đồng từ dịch vụ thẻ Ngoài ra, SHB Tây Hà Nội cũng triển khai rộng rãi các dịch vụ gia tăng như MobileBanking và InternetBanking.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
Giá trị Chênh lệch(+/-) Giá trị Chênh lệch(+/-) Tổng thu nhập 807.93 835.41 3.40% 817.88 -2.10% Tổng chi phí 756.78 778.97 2.93% 798.07 2.45% Lợi nhuận trước thuế 51.15 56.44 10.34% 19.81 -64.90%
( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD SHB Tây Hà Nội giai đoạn 2010 – 2012)
Năm 2012, quy mô tín dụng thu hẹp, chi nhánh tập trung vào thu hồi nợ thay vì phát triển khách hàng mới do nền kinh tế khó khăn và tỷ lệ nợ xấu tăng cao (trên 5%) Chi phí dự phòng rủi ro tăng mạnh, với tổng dự phòng đạt 35.15 tỷ đồng, tăng 89.89% Tổng thu nhập giảm từ 835.41 tỷ đồng xuống 817.88 tỷ đồng, tương ứng giảm 2.1%, dẫn đến lợi nhuận trước thuế giảm mạnh còn 19.81 tỷ đồng, giảm 64.9% so với năm 2011.
2.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI – CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI
2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Tây Hà Nội trong thời gian qua
Hoạt động tín dụng là ưu tiên hàng đầu và nguồn thu chính tại SHB Tây Hà Nội Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu và ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn, Ban lãnh đạo cùng cán bộ nhân viên chi nhánh nỗ lực tối đa để giảm thiểu rủi ro và đạt các chỉ tiêu từ Hội sở.
Biểu đồ 2.2: Dƣ nợ cho vay tại chi nhánh giai đoạn 2010 - 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD SHB Tây Hà Nội giai đoạn 2010 – 2012)
Với mục tiêu tăng trưởng bền vững, Chi nhánh SHB Tây Hà Nội đã điều chỉnh quy mô hoạt động tín dụng phù hợp với địa bàn và bộ máy nhân sự Năm 2010, tổng dư nợ cho vay của chi nhánh đạt 1,104 tỷ đồng, cho thấy sự phát triển ổn định trong hoạt động tín dụng.
Năm 2010Năm 2011Năm 2012 cho vay của chi nhánh đạt: 1,534 tỷ đồng, tăng 38.95% so với năm 2010 do chi nhánh theo đuổi mục tiêu tăng trưởng tín dụng từ 35 – 40% trong năm
Từ cuối năm 2011, nền kinh tế Việt Nam bắt đầu gặp khó khăn rõ rệt, với khủng hoảng nặng nề vào năm 2012, dẫn đến hàng loạt doanh nghiệp đóng cửa và tuyên bố phá sản Thị trường bất động sản đóng băng, các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm, tạo ra tồn kho lớn và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của các chi nhánh ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn của một số chi nhánh lên tới hàng chục phần trăm, khiến họ gần như không có khách hàng mới Chi nhánh đã áp dụng chiến lược duy trì khách hàng hiện tại và tập trung vào thu hồi nợ, giúp tổng dư nợ giảm xuống còn 1,421 tỷ đồng, giảm 7.37% so với năm 2011 Mặc dù thu nhập giảm, việc thu hồi và xử lý thành công hơn 70 tỷ đồng nợ quá hạn là một thành tích đáng ghi nhận của SHB Tây Hà Nội.
- Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn
Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn từ năm 2010 – 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
Tỷ trọng/Tổng dƣ nợ
Tỷ trọng/Tổng dƣ nợ
Tỷ trọng/Tổng dƣ nợ
Tổng dƣ nợ cho vay 1,104 100.00% 1,534 100.00% 38.95% 1,421 100.00% -7.37%
( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD SHB Tây Hà Nội giai đoạn 2010 – 2012)
CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là hệ thống các quy định và định hướng do Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc ban hành nhằm điều chỉnh hoạt động tín dụng Chính sách này được xem xét định kỳ, ít nhất một lần mỗi năm, để đảm bảo phù hợp với sự thay đổi trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng, mức độ chấp nhận rủi ro, và biến động của thị trường.
Mục đích của chính sách quản lý rủi ro tín dụng:
- Thiết lập thẩm quyền và nguyên tắc quản lý danh mục tín dụng hiệu quả
- Xác định các giới hạn nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng
- Thiết lập và duy trì đầy đủ các tiêu chí về nhận diện, đo lường rủi ro tín dụng
- Đánh giá, giám sát và kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng
Nhận diện và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề là một phần quan trọng trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng Để đảm bảo hiệu quả, cần thiết lập các quy định cơ bản nhằm thu hồi các khoản tín dụng này Các giải pháp thu hồi cần được triển khai một cách đồng bộ và hiệu quả, giúp giảm thiểu rủi ro và tổn thất cho tổ chức tín dụng.
- Danh mục cấp tín dụng và quản lý danh mục cấp tín dụng:
+ Mức độ tập trung của danh mục cấp tín dụng theo phân đoạn thị trường, theo sản phẩm, theo khách hàng, theo nhóm khách hàng có liên quan…
+ Các tỷ lệ cho vay theo từng hình thức có tài sàn đảm bảo, tỷ lệ cho vay không có tài sàn đảm bảo
+ Thời hạn cho vay tối đa
Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu tối đa là những chỉ số quan trọng trong từng hình thức cho vay, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng Đồng thời, vai trò và trách nhiệm của các Phòng, Ban, Đơn vị, cũng như cá nhân liên quan là rất cần thiết trong quá trình cấp tín dụng và quản lý tín dụng, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng.
+ Thẩm quyền phán quyết tín dụng, các giới hạn cho vay và các tỷ lệ đảm bảo an toàn
- Các tiêu chuẩn, điều kiện cho vay
+ Tiêu chuẩn, điều kiện cấp tín dụng
+ Tiêu chuẩn, điều kiện cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm, có tài sản bảo đảm, tiêu chuẩn, điều kiện cơ cấu lại tín dụng
+ Quy trình, thủ tục xử lý hồ sơ xin cấp tín dụng sau khi phê duyệt + Quy định quản lý hồ sơ tín dụng
+ Theo dõi thu hồi nợ gốc, nợ lãi và kiểm tra sau khi cho vay
+ Tiêu chuẩn và xếp hạng các loại tài sản bảo đảm có thể chấp nhận đƣợc
+ Quy định, quy trình hướng dẫn tiếp nhận, quản lý, đánh giá và đánh giá lại tài sản bảo đảm
Quy trình kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vay vốn và trả nợ của khách hàng
Quy định về việc theo dõi, giám sát và hướng dẫn xử lý câc khoản nợ + Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng
+ Quy định về thực hiện, thẩm tra, phê duyệt xếp hạng tín dụng nội bộ, Quy định thời hạn xếp hạng rủi ro tín dụng nội bộ
+ Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
+ Hướng dẫn giao dịch với nhóm khách hàng liên quan, gồm cả giới hạn hạn mức cho vay một khách hàng hoặc cho nhóm khách hàng liên quan
+ Hướng dẫn xử lý đối với những trường hợp ngoại lệ
- Công tác thông tin quản lý rủi ro tín dụng
+ Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng
Hệ thống báo cáo phân tích đánh giá rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Báo cáo này được trình bày trước Tổng Giám đốc, Ủy ban Quản lý rủi ro và Hội đồng Quản trị, nhằm cung cấp thông tin chi tiết về tình hình rủi ro và hiệu quả của các biện pháp quản lý hiện tại Việc này giúp các nhà lãnh đạo đưa ra quyết định kịp thời và chính xác, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng trong tổ chức.
Các chính sách, sản phẩm và tiện ích tín dụng của SHB được thiết kế để phù hợp với điều kiện và môi trường kinh doanh hiện tại, đồng thời tuân thủ các chủ trương và chính sách của Nhà nước.
2.3.2 Tình hình thực hiện các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Tây Hà Nội
Trên cơ sở các văn bản chính sách chỉ đạo của hội sở chính, SHB Tây
Hà Nội đang tiến hành lựa chọn và triển khai các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phù hợp với thực tiễn kinh doanh Mặc dù không có quy trình cụ thể, nhưng trong từng giai đoạn cho vay tín dụng, các văn bản chính sách luôn chi phối và hướng dẫn, nhằm đạt được mục tiêu theo chiến lược quản trị RRTD của ngành Dựa trên lý thuyết đã nghiên cứu, tác giả sẽ hệ thống hóa nội dung quản trị RRTD tại SHB Tây Hà Nội qua 4 bước cơ bản: Nhận diện RRTD, Đo lường RRTD, Kiểm soát RRTD, và Xử lý nợ có vấn đề.
2.3.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng
Công tác nhận diện rủi ro tác động (RRTD) là yếu tố then chốt quyết định hiệu quả quy trình quản trị rủi ro Nhận thức được tầm quan trọng này, SHB Tây Hà Nội đã ban hành quy định số 3123 ngày 04/10/2012 nhằm quản lý rủi ro tác nghiệp, với mục tiêu nhận diện, đo lường, giám sát và giảm nhẹ rủi ro trong toàn hệ thống Quy định cũng xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn của các cá nhân, đơn vị liên quan đến rủi ro Trong phạm vi nghiên cứu, bài viết sẽ tập trung vào quá trình nhận diện RRTD và các bước thực hiện liên quan.
- Nhận diện dấu hiệu rủi ro
Dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý qua quy trình gồm bốn bước: (1) Các cán bộ liên quan thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong quá trình làm việc; (2) Trưởng phòng tổng hợp đánh giá kết quả từ các cán bộ gửi về phòng quản lý rủi ro; (3) Phòng quản lý rủi ro tập hợp đánh giá cho toàn chi nhánh và trình Giám đốc phê duyệt; (4) Sau khi được phê duyệt, báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi đến Ban quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường để tổng hợp cho toàn hệ thống Dấu hiệu rủi ro được thống kê theo số lượng phát sinh và kèm theo nguyên nhân, biện pháp khắc phục, và được đánh giá qua 6 nhóm.
Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc bao gồm 10 chỉ tiêu đánh giá quan trọng Các chỉ tiêu này tập trung vào quy chế hoạt động tín dụng của chi nhánh, trình độ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng từ nhân viên đến lãnh đạo phòng và ban Giám đốc Ngoài ra, nhóm cũng xem xét số lượng khách hàng và dư nợ vay bình quân trên mỗi cán bộ, cùng với việc đánh giá mức độ hoàn thành công việc của cán bộ tín dụng và các lỗi vi phạm trong quá trình tác nghiệp.
Nhóm dấu hiệu liên quan đến việc ban hành quy chế bao gồm việc khảo sát xem quy chế có bị chồng chéo hoặc thiếu sót hay không Đồng thời, cần đánh giá tính kịp thời và sự phù hợp của việc ban hành quy chế này.
Nhóm dấu hiệu gian lận nội bộ bao gồm ba chỉ tiêu chính, tập trung vào việc thống kê các dấu hiệu đã được phát hiện Các chỉ tiêu này bao gồm việc lợi dụng vay vốn thông qua khách hàng, hoạt động làm cò tín dụng, và hành vi làm giả hồ sơ.
Trong nhóm dấu hiệu liên quan đến gian lận bên ngoài, có hai chỉ tiêu quan trọng cần chú ý Đầu tiên, khách hàng có thể tạo hồ sơ vay vốn giả mạo để lừa đảo ngân hàng Thứ hai, việc khách hàng làm giả giấy tờ có giá trị để thế chấp cũng là một dấu hiệu đáng cảnh báo.
+ Nhóm chỉ tiêu liên quan đến quá trình xử lý công việc
Để đảm bảo tuân thủ quy chế điều hành của hội sở chính, cần chú ý đến 5 chỉ tiêu quan trọng: các trường hợp cho vay không đúng quy định, số lần vượt giới hạn tín dụng, việc vượt quyền phán quyết, thực hiện không đúng cơ cấu tín dụng mà hội sở giao, và cho vay ngoài địa bàn chưa được hội sở chấp thuận.
Trước khi cho vay, cần chú ý 21 dấu hiệu quan trọng, tập trung vào tính đầy đủ của hồ sơ khách hàng, thời hạn vay có phù hợp hay không, tính pháp lý và thủ tục đăng ký tài sản đảm bảo, cũng như việc thẩm định phương án và dự án của khách hàng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI –
QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN- HÀ NỘI VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DÙNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2015
- Nguyên tắc chung về chính sách tín dụng: chính sách tín dụng nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc:
Tất cả cán bộ, nhân viên tại SHB có trách nhiệm tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải dựa trên lợi ích hợp pháp và chính đáng của SHB, tránh việc lợi dụng tài sản và uy tín của ngân hàng vì mục đích cá nhân.
Chiến lược mở rộng và phát triển tín dụng của SHB cần phải phù hợp với định hướng kinh doanh trong từng giai đoạn, đồng thời yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ với các bộ phận khác trong hệ thống.
Chính sách tín dụng cần tôn trọng quyền tự quyết của Giám đốc Chi nhánh, đồng thời đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Điều này không chỉ giúp duy trì an toàn tín dụng mà còn tạo ra tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, cho phép chi nhánh nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển đầu tư tín dụng phù hợp với mục tiêu và định hướng kinh doanh trong từng giai đoạn.
SHB cam kết thực hiện chính sách bình đẳng trong cấp tín dụng, không phân biệt giữa các thành phần kinh tế và hình thức sở hữu, ngoại trừ các trường hợp tín dụng theo cơ chế thị trường Các ưu đãi tín dụng được xác định dựa trên năng lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro và thiện chí trả nợ của khách hàng.
SHB chú trọng đến trách nhiệm cá nhân để tăng cường tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng Mỗi cá nhân được giao quyền quyết định phải chịu trách nhiệm hoàn toàn về những quyết định của mình.
SHB đã ban hành Quyết định số 339/QĐ-SHB.HĐQT vào ngày 20/08/2012 về Quy chế quản lý rủi ro tín dụng, với mục tiêu nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Để đảm bảo sự phát triển bền vững trong hoạt động kinh doanh, cần thống nhất cơ chế quản lý rủi ro tín dụng trên toàn hệ thống Việc này sẽ tạo ra một môi trường quản lý rủi ro tín dụng minh bạch và hiệu quả, giúp các tổ chức chủ động đối phó với các rủi ro tín dụng phát sinh.
+ Xác định và phân chia trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng đối với từng cấp bậc trong ngân hàng
- Quan điểm tổng quát của SHB về rủi ro tín dụng:
Không nên tập trung cấp tín dụng quá cao cho một khách hàng, một ngành nghề hoặc lĩnh vực cụ thể Điều này cũng áp dụng cho các nhóm khách hàng, ngành nghề có liên quan, một loại tiền tệ và trong cùng một địa bàn.
Khi cấp tín dụng cho một dự án lớn, quyết định cần được thực hiện theo chế độ tập thể với sự tham gia của nhiều thành viên, thông qua các mức xét duyệt và biểu quyết của Hội đồng tín dụng, nhằm đảm bảo tính khách quan trong quá trình ra quyết định.
+ Áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc vào năng lực của Chi nhánh
Hình thức quản trị rủi ro tín dụng bao gồm việc xác định lý do rủi ro tín dụng chung, thiết lập các mức rủi ro có thể chấp nhận được và phê duyệt chiến lược rủi ro theo từng thời kỳ Hội đồng quản trị cũng ban hành các quy chế như quy định cho vay, quy định bảo lãnh, quy định bảo đảm tiền vay, và quy định miễn giảm lãi suất đối với khách hàng.
Tổng Giám đốc ban hành các văn bản hướng dẫn triển khai quy định của Hội đồng quản trị về quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm quy trình tín dụng, cẩm nang tín dụng, và chính sách phân bổ tín dụng theo từng thời kỳ Các quy định này cũng đề cập đến việc đo lường, nhận biết rủi ro và thẩm quyền xét duyệt.
+ Định hướng cấp tín dụng theo từng thời kỳ thông qua các Hội nghị tổng kết, các văn bản chỉ đạo, cảnh báo…
Hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro, nhưng ngân hàng không thể từ chối cho vay mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động tín dụng an toàn hơn Để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất, cần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng tại SHB cần đáp ứng các mục tiêu quan trọng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần nâng cao chất lượng tín dụng trong khi vẫn đảm bảo tăng trưởng theo chính sách và định hướng đã đề ra Mục tiêu cụ thể là duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 2% và đạt mức tăng trưởng tín dụng từ 25 đến 30% mỗi năm.
Phân tán rủi ro trong danh mục đầu tư tín dụng là cần thiết để lựa chọn những ngành nghề và nhóm khách hàng có khả năng phát triển bền vững Cần tránh đầu tư quá mạnh vào các lĩnh vực đang hot mà có nguy cơ bão hòa trong tương lai Để đảm bảo hiệu quả, cần nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục trong quá trình cấp tín dụng.
Xây dựng một cơ chế xử lý nợ xấu linh hoạt và hiệu quả là cần thiết để duy trì sự hợp tác của khách hàng trong quá trình này Điều này không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra mà còn đảm bảo sự bền vững trong quản lý tài chính.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng
3.1.3 Kế hoạch tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn –
Hà Nội – Chi nhánh Tây Hà Nội
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong tương lai và đạt được các mục tiêu đã đề ra, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng.
3.2.1 Các giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng
3.2.1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không chính xác, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm Để hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và giảm thiểu tổn thất, quy trình thẩm định cần đảm bảo chất lượng phân tích và thời gian ra quyết định hợp lý Sự cẩn trọng trong việc phân tích lợi nhuận và rủi ro, cùng với việc đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng, là rất quan trọng trong quá trình này.
Phân tích và thẩm định rủi ro tổng thể của khách hàng là việc xác định giới hạn tín dụng định kỳ mỗi 6 tháng hoặc 1 năm, giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính và chất lượng kinh doanh của doanh nghiệp Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá triển vọng phát triển và nhận diện các rủi ro, từ đó xác định giới hạn tín dụng hợp lý trong khả năng chịu nợ của khách hàng tại hệ thống SHB Cần lưu ý rằng khách hàng có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau, và sự đổ vỡ trong bất kỳ khoản vay nào cũng có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ tổng thể của họ.
Để đảm bảo an toàn trong kinh doanh, bên cạnh việc thiết lập giới hạn tín dụng, cần kèm theo các điều kiện tín dụng cho khách hàng.
Dựa trên giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, mỗi lần cấp tín dụng cần phân tích rủi ro của phương án vay để rút ngắn thời gian xử lý giao dịch Phân tích này phải chú trọng đến tính pháp lý của dự án vay, nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ Đồng thời, cần xác định các rủi ro tiềm ẩn, khả năng kiểm soát của ngân hàng và xây dựng kịch bản xử lý cho các tình huống xấu có thể xảy ra.
Trong thẩm định dự án đầu tư, việc nâng giá trị thực tế để vay vốn và thuê đất là phổ biến, dẫn đến rủi ro do tỷ lệ vốn tự có thấp và trách nhiệm của khách hàng không cao Khi rủi ro xảy ra, khả năng thu hồi nợ giảm sút Để xác định giá trị tài sản bảo đảm một cách khách quan, cần thuê tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập uy tín thực hiện kiểm toán giá trị công trình và tài sản Đồng thời, cần chứng minh nguồn vốn tự có của khách hàng và thực hiện giải ngân theo tiến độ công trình một cách nghiêm túc.
3.2.1.2 Kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay
Để đảm bảo việc giải ngân tín dụng đúng quy định, cần đối chiếu giữa mục đích vay và yêu cầu giải ngân, đồng thời yêu cầu đầy đủ chứng từ hợp lệ Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt, chỉ áp dụng trong các trường hợp đặc thù như cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản hoặc trả lương công nhân, và ưu tiên phương thức thanh toán chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do phương án kinh doanh kém hiệu quả hoặc khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích không minh bạch Do đó, việc kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay là rất cần thiết để phòng ngừa những rủi ro này.
Việc kiểm tra sử dụng vốn vay cần được thực hiện dựa trên đặc thù của từng khoản vay và chất lượng khách hàng Mỗi khoản vay và khách hàng đều có những khác biệt riêng, do đó cần xây dựng một kế hoạch kiểm tra hợp lý để đảm bảo an toàn cho ngân hàng và thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng Xếp hạng tín dụng của khách hàng nên được sử dụng làm cơ sở để xác định tần suất kiểm tra, với những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao được kiểm tra ít hơn, trong khi những khách hàng có xếp hạng thấp cần được kiểm tra thường xuyên hơn Đối với khách hàng có nợ xấu, cần thực hiện kiểm tra và phân loại nợ hàng tháng để theo dõi sát tình hình và đưa ra các giải pháp giảm thiểu rủi ro.
Trong quá trình kiểm tra việc sử dụng vốn, cần tiến hành kiểm tra thực tế một cách nghiêm túc, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và tài sản bảo đảm của khách hàng Việc này giúp kịp thời phát hiện các rủi ro và áp dụng biện pháp xử lý phù hợp, tránh tình trạng kiểm tra chỉ mang tính hình thức và thực hiện trên giấy tờ.
Cần phân tích và đánh giá kịp thời các dấu hiệu rủi ro như khó khăn trong việc trả nợ của khách hàng, biến động môi trường kinh doanh và tình hình thị trường tiêu cực ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh Việc áp dụng hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng, như SHB đã thực hiện qua các văn bản cho từng loại hình cho vay, giúp ngân hàng chủ động xử lý các rủi ro tiềm ẩn Cơ chế tra soát với từng loại vay cũng rất quan trọng: kiểm tra ngày xuất hàng và bộ chứng từ đối với vay xuất khẩu; giám sát tiến độ công trình và xác nhận công nợ với vay xây dựng; theo dõi tồn kho và công nợ hàng tháng đối với vay thương mại Đặc biệt, việc kiểm soát nguồn tiền từ phương án kinh doanh sẽ đảm bảo ngân hàng thu hồi nợ đúng hạn.
3.2.1.3 Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ Đồng thời với việc thiết lập cơ chế “giám sát song song” thông qua chức năng của Phòng Quản lý nợ, cần chú trọng công tác “hậu kiểm” của kiểm tra nội bộ để tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu những rủi ro tín dụng Trước mắt, khi chưa thực hiện lập Phòng Kiểm tra nội bộ khu vực để đảm bảo đủ thẩm quyền và độc lập trong kiểm tra kiểm soát, nên tạo ra sự không phụ thuộc và độc lập nhất định của Phòng Kiểm tra nội bộ của Chi nhánh bằng cách quy định lương của cán bộ kiểm tra nội bộ sẽ do Hội sở chính trả và nhân sự của Phòng này do Hội sở chính chỉ định, bổ miễn và miễn nhiệm Có nhƣ vậy thì Phòng kiểm tra nội bộ mới đủ thẩm quyền để thực thi các nhiệm vụ của mình Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng
3.2.2.1 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề
Nợ xấu là một vấn đề không thể tránh khỏi tại các ngân hàng, do đó, việc thiết lập cơ chế xử lý nợ có vấn đề là cần thiết Để giảm thiểu tổn thất, cần phân định rõ chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận liên quan, đồng thời xây dựng một bộ máy mạnh mẽ để giải quyết các vấn đề phát sinh Ban xử lý nợ xấu của SHB cần tăng cường hỗ trợ cho Ban Giám đốc trong việc xử lý các khoản nợ có dấu hiệu rủi ro Sự phối hợp giữa các phòng như Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng và Kiểm tra nội bộ là rất quan trọng để đưa ra giải pháp phù hợp Trong quá trình xử lý nợ, cần thực hiện các bước một cách tuần tự và thận trọng, tránh làm tổn hại đến mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt là với các khách hàng truyền thống.
Để đánh giá thực trạng kinh doanh, cần phân tích khả năng phục hồi sản xuất, mức độ trả nợ và thái độ hợp tác của khách hàng Đồng thời, việc xem xét tình trạng và khả năng xử lý tài sản bảo đảm cũng rất quan trọng trong việc xác định sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.
Khi lựa chọn phương pháp xử lý, doanh nghiệp có thể cân nhắc giữa phương pháp khai thác (work-out) và phương pháp thanh lý (liquidation) Quyết định này cần được điều chỉnh linh hoạt, phù hợp với đặc thù của từng khách hàng cũng như khả năng của từng Chi nhánh, nhằm đảm bảo đạt hiệu quả cao trong khi vẫn tiết kiệm chi phí.
Rủi ro tín dụng có nguồn gốc từ nhiều nguyên nhân khác nhau, đôi khi ngân hàng không thể dự đoán trước Do đó, việc đảm bảo tiền vay là rất quan trọng để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra Một số giải pháp cần được thực hiện để quản lý hiệu quả rủi ro này.