QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tình hình nghiên cứu
Quản trị rủi ro tín dụng là một chủ đề được nghiên cứu sâu rộng trong các nghiên cứu khoa học trước đây Tại trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, nhiều đề tài nghiên cứu tiêu biểu đã được thực hiện ở cấp sau đại học, góp phần làm phong phú thêm kiến thức về lĩnh vực này.
Nguyễn Thị Thu Phương đã thực hiện nghiên cứu về "Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc" vào năm 2015 Nghiên cứu này đánh giá công tác quản lý rủi ro tại một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam, với cơ chế quản lý rủi ro tương đối tốt và đạt được nhiều thành tựu đáng kể Tuy nhiên, đề tài chỉ tập trung vào một chi nhánh cụ thể là Vĩnh Phúc, do đó chưa đi sâu vào một lĩnh vực hoạt động cụ thể nào trong tổng thể các mảng kinh doanh của chi nhánh.
Nguyễn Thị Hoa đã thực hiện nghiên cứu về "Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong" vào năm 2014 Ngân hàng Tiên Phong nổi bật với mô hình quản trị rủi ro tập trung tại Hội sở chính Nghiên cứu này đã phân tích toàn bộ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và đưa ra thực trạng cùng các giải pháp quản lý rủi ro Tuy nhiên, đề tài chưa đi sâu vào việc nghiên cứu quản trị rủi ro trong các lĩnh vực hoặc mảng kinh doanh cụ thể, mặc dù mỗi lĩnh vực của ngân hàng có mức độ rủi ro khác nhau.
Trần Thị Lan Anh đã thực hiện nghiên cứu về "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Tây Hà Nội" vào năm 2014 Mặc dù Ngân hàng TMCP Quân đội áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung tại Hội sở chính, nghiên cứu này chỉ tập trung vào hoạt động quản lý rủi ro tại Chi nhánh Tây Hà Nội, do đó chưa đánh giá toàn diện công tác quản trị rủi ro của ngân hàng MB Các công trình nghiên cứu trước đây thường có phạm vi rộng, bao quát toàn bộ công tác quản trị rủi ro trong các mảng hoạt động của ngân hàng, nhưng lại thiếu nghiên cứu sâu vào từng mảng cụ thể với mức độ rủi ro khác nhau Đặc biệt, tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt, hiện chưa có nghiên cứu nào về quản trị rủi ro tín dụng cũng như quản trị rủi ro trong cho vay trung và dài hạn.
Quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng đối với các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, đặc biệt khi một số ngân hàng yếu kém trong kiểm soát rủi ro đã phải thực hiện cơ cấu lại hoặc bị Ngân hàng Nhà nước mua lại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) đã áp dụng mô hình 3 tầng lớp bảo vệ để nâng cao quản lý và kiểm tra hoạt động, nhằm phòng ngừa các hình thức rủi ro như chống rửa tiền và tài trợ khủng bố Ông Loic Faussier, Phó Tổng giám đốc VIB, nhấn mạnh rằng việc quản lý rủi ro thường gặp khó khăn với dữ liệu không phù hợp Tại VietinBank, ông Phạm Huy Hùng cho rằng cần tăng cường giám sát từ xa và có cơ chế cảnh báo sớm để phát hiện và xử lý nghiêm các sai phạm, đồng thời nâng cao chất lượng cán bộ về đạo đức và năng lực chuyên môn.
Nghiên cứu các luận văn đã công bố cho thấy tính cấp thiết của đề tài, làm rõ lý luận về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Bài viết phân tích thực trạng kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện và hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế cụ thể, một số giải pháp thường mang tính chung chung, gây khó khăn trong việc áp dụng thực tế và thiếu tính khả thi.
Mỗi tác giả và đề tài nghiên cứu đều có phong cách tiếp cận riêng về nội dung và hình thức thể hiện, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu và hoàn cảnh kinh tế - xã hội Dù đề tài có tính phổ biến, tác giả trong bài viết này sẽ thực hiện nghiên cứu với định hướng cụ thể nhằm phản ánh sự cấp thiết của đề tài trong thực tế.
Ngân hàng TMCP Bảo Việt, một trong những ngân hàng trẻ nhất tại Việt Nam, sở hữu cả lợi thế và bất lợi trong việc xây dựng hệ thống và quy trình quản trị rủi ro tín dụng Lợi thế của BAOVIET Bank là có thể kế thừa kinh nghiệm quản trị tín dụng từ các ngân hàng TMCP khác Tuy nhiên, sự thiếu kinh nghiệm cũng dẫn đến những thiếu sót trong quản trị, gây ra những thiệt hại không mong muốn.
Năm 2008-2009, cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã xảy ra, để lại nhiều hậu quả kéo dài đến hiện tại Trong bối cảnh đó, BAOVIET Bank được thành lập và phải đối mặt với nhiều thách thức Những biến động kinh tế xã hội đã ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng.
Trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) tại Việt Nam đã tích cực nỗ lực để chuẩn hóa hoạt động theo tiêu chuẩn Hiệp định Basel.
Tác giả sẽ nghiên cứu và đánh giá hoạt động cấp tín dụng cũng như quản trị rủi ro tín dụng cho vay trung và dài hạn tại BAOVIET Bank, đồng thời tham chiếu đến tiêu chuẩn Basel II Mục tiêu là xác định các điểm hạn chế trong quy trình hiện tại và đề xuất các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tại ngân hàng.
Mục tiêu của tác giả là xây dựng những giải pháp cụ thể và khả thi cho ngân hàng, thay vì những kiến nghị vĩ mô khó áp dụng Tác giả chú trọng đến các giải pháp phù hợp với chi phí, quy mô và định hướng của ngân hàng Trong luận văn, tác giả sẽ tiến hành khảo sát và thu thập thông tin thực tế để phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Lý luận chung về cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm cho vay trung và dài hạn Khái niệm tín dụng ngân hàng
Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính chủ yếu nhận tiền gửi, cho vay, làm trung gian thanh toán và cung cấp dịch vụ tài chính Điểm khác biệt chính giữa ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính khác là ngân hàng thương mại được phép nhận tiền gửi không kỳ hạn và cung cấp dịch vụ thanh toán Mặc dù ngân hàng thương mại hiện nay đang mở rộng nhiều hoạt động, nhưng tín dụng vẫn là lĩnh vực quan trọng, đóng vai trò sống còn đối với sự phát triển của ngân hàng.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa hai bên, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản với cam kết hoàn trả gốc và lãi theo thời gian đã thỏa thuận Hoạt động tín dụng trong ngân hàng bao gồm huy động vốn, nhận tiền gửi và cho vay.
Tín dụng ngân hàng có nhiều hình thức khác nhau, và một trong những cách phân loại phổ biến là dựa vào thời hạn tín dụng Các ngân hàng thường sử dụng tiêu thức này để phân tích và đánh giá các loại hình tín dụng.
Tín dụng ngắn hạn là hình thức vay mượn có thời hạn dưới 1 năm, giúp doanh nghiệp bổ sung vốn lưu động tạm thời hoặc phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
Tín dụng trung hạn là khoản vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới công nghệ, cũng như mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn là khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm, thường được sử dụng để cấp vốn cho các dự án xây dựng cơ bản như đầu tư vào xí nghiệp mới, phát triển cơ sở hạ tầng, và mở rộng sản xuất Loại hình tín dụng này đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành vốn cố định của khách hàng, hỗ trợ mua sắm máy móc thiết bị, và xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho doanh nghiệp Qua đó, nó giúp cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, và mở rộng quy mô sản xuất để chiếm lĩnh thị trường.
1.2.2 Đặc diểm của cho vay trung và dài hạn
Tín dụng trung và dài hạn có những đặc điểm quan trọng sau:
Tín dụng trung và dài hạn được cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ mua sắm và tạo lập tài sản cố định Đối tượng cho vay chủ yếu của ngân hàng thương mại trong hình thức tín dụng này là vốn cố định cho các doanh nghiệp.
Tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại thường liên quan đến tài sản cố định và vốn cố định của khách hàng, phục vụ cho các dự án đầu tư Tín dụng trung hạn thường đầu tư theo chiều sâu, trong khi tín dụng dài hạn tập trung vào các dự án đầu tư mở rộng.
Tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại thường có thời gian hoàn vốn chậm, với nguồn trả nợ chủ yếu từ quỹ khấu hao và một phần từ lợi nhuận của dự án Do đó, khách hàng thường phải hoàn trả khoản vay lớn qua nhiều lần, với thời hạn cho vay kéo dài trong nhiều năm Kế hoạch trả nợ được xây dựng dựa trên hiệu quả hoạt động của dự án trong từng giai đoạn.
Tín dụng trung và dài hạn có thời gian kéo dài và quy mô lớn, dẫn đến nguy cơ rủi ro cao do sự biến động của nền kinh tế quốc gia Những biến động này có thể là tích cực hoặc tiêu cực, làm cho khoản vay dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với khoản vay ngắn hạn Thời gian vay càng dài, xác suất xảy ra biến động càng lớn Ngoài ra, lãi suất cho vay trung và dài hạn thường cao hơn so với lãi suất cho vay ngắn hạn, do đó, độ rủi ro cao hơn và thời gian thu hồi vốn cũng lâu hơn.
1.2.3 Các hình thức tín dụng trung và dài hạn
Có một số hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn thường được áp dụng trong thực tế cụ thể nhƣ sau:
Cho vay đồng tài trợ ( Syndicate loan):
Quá trình cho vay đồng tài trợ là sự hợp tác giữa nhiều tổ chức tín dụng (từ 2 tổ chức trở lên) nhằm tài trợ cho một dự án cụ thể Trong đó, một tổ chức tín dụng sẽ đóng vai trò đầu mối, phối hợp với các bên đồng tài trợ để thực hiện dự án Mục tiêu chính của hình thức cho vay này là phân tán rủi ro giữa các tổ chức tín dụng tham gia.
Cho vay đồng tài trợ là hình thức tín dụng được áp dụng trong các dự án đầu tư lớn, khi các ngân hàng không thể đáp ứng đủ khoản tín dụng cần thiết Theo quy định, mỗi ngân hàng chỉ được phép đầu tư một phần vốn nhất định so với tổng nguồn vốn của mình và không được đầu tư quá nhiều vào một công ty nhằm đảm bảo an toàn vốn Mặc dù một số dự án có thể được ngân hàng đáp ứng toàn bộ, nhưng do rủi ro quá cao, ngân hàng thường không muốn gánh vác toàn bộ Hình thức cho vay đồng tài trợ giúp ngân hàng phân tán rủi ro và tối ưu hóa nguồn vốn cho các dự án dài hạn.
Cho vay trực tiếp theo dự án là hình thức tín dụng trung và dài hạn phổ biến trong nền kinh tế thị trường hiện nay, nơi ngân hàng thương mại tự chịu trách nhiệm cho từng dự án đầu tư của khách hàng Ngân hàng không chỉ đơn thuần cho vay mà còn phải thực hiện nhiều công việc liên quan đến việc kiểm soát hiệu quả dự án, bao gồm quy hoạch sản xuất, thiết kế, quy trình công nghệ, tiêu chuẩn thiết bị, giá cả thị trường và hiệu quả đầu tư Do khoản tín dụng sẽ ràng buộc ngân hàng với người vay trong một khoảng thời gian, việc nghiên cứu và xem xét kỹ lưỡng các rủi ro tiềm ẩn là điều cần thiết.
Cho thuê tài chính, hay còn gọi là thuê mua, là hình thức cho vay tài sản thông qua hợp đồng tín dụng Trong đó, bên cho thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên thuê để sử dụng Bên thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian thuê và có thể được quyền sở hữu tài sản, quyền mua tài sản hoặc quyền thuê tiếp theo theo các điều kiện đã thỏa thuận giữa hai bên.
* Tài sản thuê bao gồm cả động sản và bất động sản :
- Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, ô tô dây chuyền công nghệ…
- Bất động sản chủ yếu là cửa hàng, văn phòng làm việc, cơ sở sản xuất…
Về mặt pháp lý, tài sản thuê thuộc quyền sở hữu của người cho thuê, trong khi người đi thuê chỉ có quyền sử dụng và không được phép bán hoặc chuyển nhượng tài sản cho người khác Tuy nhiên, họ có quyền hưởng lợi ích từ việc sử dụng tài sản và cũng phải chịu rủi ro liên quan Tín dụng thuê mua có nhiều hình thức, bao gồm thuê mua có sự tham gia của ba bên, hai bên, tái thuê mua (sale – base back), thuê mua hợp tác (leveraged lease) và thuê mua giáp lưng (under lease).
* Xét về lợi ích thì cả ngân hàng và khách hàng đều có lợi
Rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn
Ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu dựa vào các khoản tiền gửi phải trả khi có yêu cầu, và trong bối cảnh phát triển công nghệ thông tin cùng với xu hướng toàn cầu hóa, sự cạnh tranh trong huy động vốn ngày càng gia tăng Nguồn tiền gửi của NHTM đang diễn ra sự chuyển biến mạnh mẽ theo hướng đa dạng hóa, với tiền gửi của cá nhân và doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển và nhạy cảm hơn với lãi suất Điều này giúp các ngân hàng linh hoạt hơn trong việc tìm kiếm nguồn vốn, nhưng cũng tạo ra thách thức về sự ổn định trong toàn hệ thống.
Các tài sản của ngân hàng thương mại chủ yếu bao gồm tài sản tài chính như khoản cho vay khách hàng, chứng khoán và giấy tờ có giá Những tài sản này thường đối mặt với rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng cao, do sự biến động lớn trên thị trường toàn cầu và khu vực cũng như sự sai lệch thông tin Vậy rủi ro là gì?
Rủi ro có thể được hiểu là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến mà ngân hàng phải đối mặt Trong đó, rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng chịu tổn thất do khách hàng không trả nợ đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ cả vốn lẫn lãi.
Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và ngân hàng nước ngoài Điều này xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết Thông tư cũng quy định về phân loại tài sản có, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, cùng việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn là khả năng người vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận Rủi ro này gây tổn thất tài chính cho ngân hàng thương mại, làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí là phá sản.
Rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) Trước khi ký hợp đồng tín dụng, NHTM cần phân tích kỹ lưỡng tình hình khách hàng và ngân hàng để đảm bảo an toàn tối đa Các ngân hàng thường chỉ cho vay khi đánh giá rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, không ai có thể dự đoán chính xác khả năng trả nợ của khách hàng, vì nó có thể thay đổi bất ngờ do các yếu tố khách quan hoặc sai sót trong phân tích Do đó, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi trong quản lý ngân hàng và cần được xem như một yếu tố đồng hành trong kinh doanh, có thể được phòng ngừa và hạn chế nhưng không thể loại trừ hoàn toàn.
1.3.2.Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại dựa trên nhiều tiêu chí khác nhau, tùy thuộc vào mục đích của việc phân loại Một số phương pháp phân loại rủi ro tín dụng có thể được tìm hiểu và áp dụng trong thực tế.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng bao gồm:
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch với khách hàng và xét duyệt hồ sơ vay vốn, mang tính chủ quan và phụ thuộc vào chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng Loại rủi ro này thể hiện qua ba hình thức chính: rủi ro lựa chọn, khi việc phân tích và đánh giá phương án sản xuất kinh doanh không chặt chẽ; rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và xử lý các khoản vay có vấn đề; và rủi ro đảm bảo, liên quan đến tài sản đảm bảo của khách hàng, như danh mục tài sản không rõ ràng và phương pháp xử lý chưa phù hợp.
Rủi ro danh mục là loại rủi ro tín dụng phát sinh từ việc quản lý các khoản vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại xuất phát từ các đặc điểm riêng của từng chủ thể đi vay cũng như đặc trưng của ngành hoặc lĩnh vực kinh tế mà họ hoạt động.
Rủi ro tập trung trong ngân hàng xuất hiện khi ngân hàng chỉ chú trọng vào cho vay cho một số khách hàng hoặc ngành nghề nhất định, dẫn đến việc thiếu sự đa dạng hóa trong danh mục cho vay Việc này có thể tạo ra nguy cơ lớn cho ngân hàng nếu các khách hàng hoặc ngành nghề đó gặp khó khăn, do đó, việc đa dạng hóa danh mục cho vay là vô cùng cần thiết để giảm thiểu rủi ro.
Căn cứ vào thời hạn tín dụng, rủi ro tín dụng được chia thành:
Rủi ro ngắn hạn liên quan đến các khoản tín dụng ngắn hạn, thường xuất phát từ những sai sót của cán bộ tín dụng trong việc tính toán hiệu quả đầu tư của dự án và trong quá trình thẩm định hồ sơ.
Rủi ro trung dài hạn liên quan đến các khoản tín dụng có thời hạn trung và dài hạn, xuất hiện khi có những diễn biến bất lợi trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc thực hiện đầu tư.
Căn cứ vào khả năng thu hồi vốn: rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi khách hàng không thực hiện đúng các nghĩa vụ trả nợ, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính ngắn hạn của ngân hàng Hệ quả là ngân hàng gặp khó khăn trong việc chi trả cho các khách hàng gửi tiền.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng không thể trả nợ cho ngân hàng, dẫn đến chi phí gia tăng do các khoản nợ khó đòi và nợ quá hạn Điều này làm tăng chi phí theo dõi và quản lý nợ, đồng thời gây mất cân đối dòng tiền của ngân hàng, giảm khả năng sinh lời.
1.3.3.Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng mà nhà quản lý cần xác định cụ thể Việc hiểu rõ cách thức gây ra rủi ro là cần thiết để tìm ra biện pháp hạn chế hiệu quả Các nguyên nhân này có thể được chia thành ba nhóm chính.
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn
1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò trung tâm trong hoạt động quản lý của các ngân hàng thương mại (NHTM) Đơn giản, quản trị rủi ro là quá trình áp dụng nguyên lý, phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng nhằm giám sát, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và kinh doanh khác Điều này không chỉ giúp hạn chế rủi ro mà còn nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thị trường Quản trị rủi ro là một phần quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, với mỗi loại rủi ro cụ thể cần các phương pháp quản trị riêng biệt.
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược và chính sách nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Ngân hàng áp dụng chính sách cho vay hiệu quả cùng với các phương pháp kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn đạt kết quả tối ưu nhất.
Các cơ quan nhà nước có khả năng kiểm soát hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng, từ đó quản lý thị trường tài chính tiền tệ một cách chặt chẽ, nhằm đảm bảo các mục tiêu chung của nền kinh tế.
- Giúp vận hành, luân chuyển luồng vốn trong nền kinh tế và hệ thống tài chính một cách hiệu quả
Khách hàng vay vốn cần xây dựng kế hoạch sử dụng vốn một cách hiệu quả, đồng thời linh hoạt điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh để phù hợp với những biến động có thể xảy ra trong thị trường.
1.4.3.Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại các Ngân hàng thương mại
1.4.3.1 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là xử lý và tối thiểu hóa ảnh hưởng của rủi ro thông qua việc thực hiện các phương án phù hợp Một trong những vấn đề quan trọng trong quản trị rủi ro là tổ chức mô hình quản trị Tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại áp dụng nhiều cách tiếp cận khác nhau, nhưng chủ yếu có hai mô hình tổ chức phổ biến: Quản trị rủi ro tín dụng phân tán và Quản trị rủi ro tín dụng tập trung.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tách biệt ba chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất và phát huy kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ ngân hàng Điểm mạnh của mô hình này là quản lý rủi ro hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài và duy trì môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, nâng cao năng lực giám sát rủi ro, đặc biệt phù hợp với ngân hàng lớn Tuy nhiên, mô hình cũng có nhược điểm như yêu cầu đầu tư nhiều công sức và thời gian, đồng thời đội ngũ cán bộ cần có kiến thức vững chắc và hiểu biết thực tiễn.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán chưa tách biệt rõ ràng giữa ba chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Phòng tín dụng của ngân hàng đảm nhận đầy đủ cả ba chức năng và chịu trách nhiệm cho tất cả các khâu trong quá trình cấp tín dụng Ưu điểm của mô hình này là cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, tiết kiệm chi phí hoạt động, phù hợp với ngân hàng quy mô nhỏ Tuy nhiên, nhược điểm là công việc tập trung tại một nơi, thiếu sự chuyên sâu, và việc quản lý chủ yếu dựa vào số liệu báo cáo từ các đơn vị dưới.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung kết hợp phân tán kết hợp ưu điểm của cả hai mô hình, cho phép phòng tín dụng tại các đơn vị thực hiện đầy đủ ba chức năng, đồng thời vẫn được kiểm soát bởi Hội sở chính Mô hình này không chỉ tối ưu hóa hiệu quả quản trị mà còn khắc phục những thiếu sót của các phương pháp trước đó.
1.4.3.2 Nhận biết rủi ro tín dụng
Ngân hàng cần áp dụng các phương pháp và kinh nghiệm để nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng trong quá trình thẩm định và phân tích khách hàng cũng như kế hoạch sản xuất kinh doanh Việc này giúp ngân hàng từ chối cho vay hoặc xử lý kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nguyên nhân gây ra rủi ro.
Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng:
Ngân hàng cần theo dõi các số liệu hạch toán của khách hàng qua tài khoản để phát hiện các dấu hiệu quan trọng như phát hành séc quá bảo chứng, bị từ chối, khó khăn trong việc trả lương cho nhân viên, và sự giảm sút bất thường liên tục về số dư tiền gửi.
Khách hàng ngày càng có nhu cầu vay vốn cao hơn, thể hiện qua việc xin vay thêm, tần suất các khoản vay gia tăng, cũng như yêu cầu gia hạn nợ hoặc đề nghị ngân hàng cho đáo hạn.
Khách hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các dự án phát triển dài hạn, chấp nhận chi phí cao Điều này dẫn đến sự giảm vốn điều lệ và các chỉ tiêu tài chính có xu hướng xấu đi.
Nhóm các dấu hiệu từ phía ngân hàng:
Chủ yếu là các dấu hiệu về phương pháp quản lý hoạt động ngân hàng như:
- Cơ cấu hội đồng quản trị, ban điều hành,… thay đổi
Mâu thuẫn nội bộ giữa ban quản trị và ban điều hành có thể dẫn đến sự thiếu nhất quán trong mục tiêu hoạt động, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả quản lý Sự thiếu tin tưởng lẫn nhau trong quá trình quản lý cũng là một yếu tố quan trọng, cản trở sự phát triển bền vững của tổ chức.
Sự bất hợp lý trong việc cân đối chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân thể hiện rõ qua việc đầu tư quá nhiều vào trang trí văn phòng hiện đại và đẳng cấp, sử dụng phương tiện giao thông đắt tiền cho công việc, cũng như lối sống xa hoa của các lãnh đạo cấp cao trong ngân hàng.
Nhóm dấu hiệu từ các dấu hiệu trong kinh doanh:
Chủ yếu là dấu hiệu từ phía khách hàng doanh nghiệp Ví dụ nhƣ:
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay
Quản trị rủi ro trong ngân hàng, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng, là một hoạt động tổng hợp liên quan đến tất cả các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro, chủ yếu được chia thành hai nhóm: nhóm nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng và khách hàng, cùng với nhóm nhân tố khách quan từ môi trường xung quanh.
1.5.1 Nhóm các nhân tố chủ quan a.Các nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng
Trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng là yếu tố quyết định hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Tất cả các chính sách và việc thực thi đều phụ thuộc vào năng lực của cán bộ ngân hàng Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, yêu cầu cao về trình độ đối với cán bộ là cần thiết, đặc biệt là cán bộ cấp cao cần có khả năng quản lý, tổ chức và phân tích để xây dựng chiến lược kinh doanh Đối với nhân viên trực tiếp, khả năng đánh giá rủi ro khách hàng và đạo đức nghề nghiệp là cực kỳ quan trọng, vì vi phạm có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng.
Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro trong ngân hàng cần phải chặt chẽ và có hệ thống, với sự phân cấp nhiệm vụ và trách nhiệm rõ ràng cho từng cấp, từng bộ phận Quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo giám sát và kiểm soát mọi hoạt động trong toàn hệ thống, đồng thời đánh giá và nhận định các rủi ro tiềm ẩn trong tương lai Điều này là cơ sở để nâng cao hiệu quả cho mọi hoạt động của ngân hàng.
Công nghệ ngân hàng hiện đại đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp thu thập và xử lý thông tin nhanh chóng và chính xác Đầu tư vào công nghệ là xu hướng tất yếu trong ngành ngân hàng Việt Nam, nơi 52% dân số sử dụng internet Mặc dù chi phí đầu tư công nghệ và kiểm soát rủi ro lớn, nhưng lợi ích mang lại là rất đáng kể Phó Thống đốc NHNN Nguyễn Kim Anh nhấn mạnh rằng sự phát triển của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự hỗ trợ của công nghệ, nâng cao khả năng thanh toán, xây dựng ngân hàng số và cải thiện năng lực quản trị ngân hàng.
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào việc thực hiện chính sách và quy trình tín dụng một cách chặt chẽ và hợp lý Chính sách tín dụng không hợp lý có thể gây ra tổn thất cho ngân hàng và làm gia tăng khó khăn trong quản lý rủi ro tín dụng.
- Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng
Hệ thống kiểm soát nội bộ là yếu tố then chốt trong hoạt động của ngân hàng, đảm bảo tính chính xác và tin cậy của thông tin Để đạt hiệu quả, hệ thống này cần được tổ chức một cách có hệ thống, với sự phân cấp và phân quyền rõ ràng giữa bộ phận quản lý và bộ phận điều hành, nhằm bảo đảm tính độc lập trong quá trình kiểm soát.
- Khả năng liên kết giữa các phòng ban, các chi nhánh trong hệ thống ngân hàng
Việc thực thi các chính sách và quy định cần được thực hiện đồng bộ, tránh sự chồng chéo giữa các cấp và bộ phận Sự liên kết chặt chẽ giữa Hội sở chính và các chi nhánh, cũng như giữa các chi nhánh với nhau, là rất quan trọng để tạo điều kiện cung cấp thông tin hiệu quả Điều này sẽ đảm bảo hoạt động diễn ra an toàn, đồng thời giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin.
Mỗi ngân hàng có những đặc thù riêng trong hoạt động và lĩnh vực kinh doanh, điều này ảnh hưởng đến nhóm khách hàng mục tiêu mà họ phục vụ Do đó, các ngân hàng cần xác định các yếu tố chính tác động đến rủi ro tín dụng, từ đó xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp để đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
Năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng được thể hiện qua nhiều yếu tố như quy mô vốn chủ sở hữu, thị phần, số lượng chi nhánh và chất lượng nhân viên Khi ngân hàng có năng lực tài chính mạnh mẽ, nó có thể tham gia vào các hoạt động sinh lời cao, mặc dù những hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, giúp ngân hàng dễ dàng ứng phó với biến động trong môi trường hoạt động Bên cạnh đó, đặc điểm của khách hàng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quản trị rủi ro của ngân hàng Mỗi khách hàng có nhu cầu tín dụng và dịch vụ khác nhau, do đó, việc xác định chính sách tín dụng phù hợp dựa trên nhu cầu này là rất cần thiết trước khi tiến hành phân tích tín dụng và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng.
Mức độ rủi ro của khách hàng phụ thuộc vào tính chất ngành nghề, quy mô, năng lực tài chính và quản lý của họ Trình độ và ý thức trách nhiệm của khách hàng trong việc cung cấp thông tin chính xác cho ngân hàng là rất quan trọng Quản trị rủi ro yêu cầu ngân hàng phải thường xuyên đánh giá và giám sát hoạt động sử dụng vốn của khách hàng, với thông tin do khách hàng cung cấp là nguồn quan trọng nhất Tuy nhiên, độ tin cậy và chính xác của thông tin này lại phụ thuộc vào ý thức trách nhiệm của khách hàng, do đó ngân hàng cần thận trọng trong quá trình ra quyết định.
1.5.2 Các nhân tố khách quan
Sự biến động của các nhân tố bất khả kháng như chiến tranh, biến động chính trị và thiên tai có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế Ngành ngân hàng, với tính nhạy cảm cao, đặc biệt dễ bị tác động bởi những biến động này, dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho các tổ chức tài chính.
Trong bối cảnh kinh doanh đầy biến động, yêu cầu đối với quản trị ngày càng trở nên khắt khe, đặc biệt là trong việc phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng.
Các quy định trong chính sách tiền tệ ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần điều chỉnh quản trị và các nghiệp vụ khác theo sự thay đổi của chính sách tiền tệ trong từng giai đoạn.
Khách hàng ngân hàng đa dạng và hoạt động trong nhiều lĩnh vực, chịu sự chi phối của nhiều quy định pháp luật Do đó, ngân hàng cần thường xuyên cập nhật và điều chỉnh chính sách tín dụng để ứng phó với những biến động trong quy định pháp luật, nhằm giảm thiểu rủi ro.
Sự phát triển và hỗ trợ của các kênh thông tin về khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Việc thu thập thông tin khách hàng gặp nhiều hạn chế do yếu tố nhân sự và công nghệ Do đó, cần thiết phải có các kênh thu thập, xử lý và cung cấp thông tin chuyên nghiệp để đảm bảo thông tin đa dạng và chính xác, hỗ trợ tối ưu cho công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp thống kê mô tả
Tác giả đã thu thập và phân tích số liệu thông qua hệ thống bảng biểu, sử dụng Excel để xử lý dữ liệu Phương pháp thống kê mô tả áp dụng bao gồm số tuyệt đối, số tương đối và số trung bình cho các chỉ tiêu phân tích.
Phương pháp so sánh
Phương pháp phân tích sự biến động của các yếu tố và chỉ tiêu nghiên cứu là một kỹ thuật phổ biến Trong luận văn, tác giả áp dụng phương pháp so sánh giữa số tuyệt đối và số tương đối để đưa ra những nhận định chính xác.
So sánh số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa số liệu của kỳ phân tích và số liệu của kỳ gốc, giúp phân tích sự biến đổi giữa hai kỳ Phương pháp này cho phép xác định nguyên nhân của sự biến đổi, từ đó đưa ra các nhận xét và đánh giá chính xác hơn.
+ Yt : Số liệu kỳ so sánh
+ Yt-1: Số liệu kỳ gốc
+ ∆y : Hiệu số (sự thay đối số tuyệt đối) giữa số liệu kỳ so sánh và kỳ gốc
So sánh số tương đối là tỷ lệ giữa số liệu thành phần và tổng số, hoặc tỷ lệ phần trăm giữa số liệu kỳ so sánh và kỳ gốc Phương pháp này giúp xác định mức độ đóng góp của chỉ tiêu thành phần vào tổng thể, cũng như mức độ thay đổi giữa các kỳ Kết hợp với các phương pháp khác, nó cho phép phân tích tầm quan trọng và sự biến đổi của chỉ tiêu, từ đó đưa ra các biện pháp điều chỉnh kịp thời.
+ Yk : Số liệu thành phần
+ Rk (%): Tỷ trọng của Yk so với Y
Tốc độ thay đổi được đo bằng tỷ lệ phần trăm (%), phản ánh mức thay đổi tuyệt đối giữa kỳ phân tích và kỳ gốc Phương pháp này cho thấy sự biến động của các chỉ tiêu kinh tế so với kỳ gốc, giúp phân tích và đánh giá khả năng thay đổi giữa các kỳ Đồng thời, nó cũng cho phép so sánh tốc độ thay đổi của các chỉ tiêu khác, từ đó tìm ra nguyên nhân và đề xuất các biện pháp giải quyết hiệu quả.
+ Yt : Số liệu kỳ phân tích
+ Yt-1: Số liệu kỳ gốc
+ R∆y (%): Tốc độ thay đổi giữa kỳ phân tích và kỳ gốc
Tốc độ thay đổi bình quân, được đo bằng tỷ lệ phần trăm (%), phản ánh sự biến động giữa kỳ phân tích và kỳ gốc trong suốt giai đoạn nghiên cứu Chỉ tiêu này giúp loại trừ những ảnh hưởng bất thường trong từng kỳ cụ thể, từ đó phát hiện các yếu tố tác động đến kết quả bình quân và đưa ra phương án cho kỳ tiếp theo.
Tác giả đã so sánh mô hình quản trị rủi ro của Ngân hàng TMCP Bảo Việt với các mô hình tương tự tại các ngân hàng trong và ngoài nước Qua đó, bài viết phân tích những ưu nhược điểm của từng mô hình và đánh giá tính khả thi của việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro tại Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu liên ngành
Nội dung nghiên cứu của luận văn tập trung vào các lĩnh vực như Ngân hàng thương mại, Tài chính doanh nghiệp và Quản trị rủi ro Để phân tích và giải thích rõ hơn các số liệu, tác giả đã áp dụng phương pháp nghiên cứu liên ngành trong quá trình triển khai.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Bảo Việt Giới thiệu về BAOVIET Bank
Ngày 11/12/2008, Ngân hàng Nhà nước đã cấp Giấy phép Thành lập và Hoạt động số 328/GP-NHNN cho phép thành lập Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Ngày 24/12/2008 Ngân Hàng TMCP Bảo Việt đã có giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và chính thức đi vào hoạt động
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt, viết tắt là Ngân hàng Bảo Việt (BVB), là một ngân hàng có trụ sở chính tại Toà nhà Bảo Việt, số 8 Lê Thái Tổ, Hoàn Kiếm, Hà Nội Tuy nhiên, từ tháng 07/2015, ngân hàng đã chuyển trụ sở tới tầng 1 và tầng 5, Tòa nhà Corner Stone, số 16 Phan Chu Trinh, phường Phan Chu Trinh, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Vốn điều lệ ban đầu của Ngân hàng TMCP Bảo Việt là 1.500 tỷ đồng
Ngân hàng TMCP Bảo Việt hoạt động chủ yếu trong các lĩnh vực huy động vốn, tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, cùng với các hoạt động khác theo quy định Tính đến nay, ngân hàng đã hoạt động được 9 năm.
Ngân hàng TMCP Bảo Việt ra đời đánh dấu bước tiến quan trọng của Tập đoàn Tài chính - Bảo hiểm Bảo Việt, phát huy lợi thế trong dịch vụ tài chính đa ngành Sự kết hợp này không chỉ mang lại sự thuận tiện cho khách hàng với các dịch vụ bảo hiểm, ngân hàng và tài chính khác, mà còn thể hiện cam kết của Bảo Việt với các nhà đầu tư trong quá trình cổ phần hóa Đồng thời, việc tham gia vào hoạt động ngân hàng hỗ trợ xây dựng các sản phẩm liên kết ngân hàng - bảo hiểm - đầu tư, mở rộng kênh phân phối sản phẩm, tiến tới hoàn thiện mô hình “siêu thị tài chính Bảo Việt”.
Trở thành ngân hàng hàng đầu về chất lƣợng dịch vụ và giải pháp tài chính toàn diện ngân hàng – bảo hiểm – đầu tƣ
Xây dựng ngân hàng hiện đại với tiêu chuẩn quản trị cao, tập trung vào chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của khách hàng Mục tiêu là tạo ra giá trị gia tăng bền vững cho cổ đông, lợi ích lâu dài cho nhân viên, đồng thời thực hiện trách nhiệm xã hội và cộng đồng.
Hướng tới việc xây dựng một ngân hàng năng động, chúng ta cần tuân thủ các chuẩn mực về mô hình tổ chức, phương thức quản trị, công nghệ, dịch vụ ngân hàng và môi trường hoạt động.
Hiệu quả bền vững là ưu tiên hàng đầu trong các nỗ lực và đóng góp thực tiễn, nhằm tạo ra kết quả lâu dài Việc đánh giá chính xác rủi ro và xây dựng các nguồn lực, năng lực cần thiết là rất quan trọng để duy trì hiệu quả bền vững.
Sáng tạo không ngừng là yếu tố then chốt để thành công trong ngành ngân hàng cạnh tranh và biến động Việc nắm bắt và tiếp nhận các ý tưởng, cơ hội mới cùng với những giải pháp hoàn thiện sẽ tạo ra sự khác biệt Chính vì vậy, việc coi trọng sáng tạo sẽ giúp các doanh nghiệp ngân hàng phát triển bền vững và thích ứng với những thay đổi của thị trường.
- Hợp tác thành công: Đề cao tinh thần hợp tác, tôn trọng đồng nghiệp và phát huy sức mạnh tập thể
- Đồng lòng chia sẻ: Có tinh thần trách nhiệm, chia sẻ với đồng nghiệp, khách hàng và cộng đồng xã hội
Khái quát hoạt động của Ngân Hàng TMCP Bảo Việt Quá trình hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Bảo Việt
Sơ đồ 3.1: Quá trình hình thành và phát triển của BVB Năm 2008
Ngân hàng Bảo Việt được thành lập vào năm 2008 với vốn điều lệ ban đầu 1.500 tỷ đồng, do các cổ đông chính như Tập đoàn Bảo Việt, Công ty CP sữa Việt Nam và Công ty cổ phần Tập đoàn công nghệ CMC góp vốn Trong giai đoạn đầu, ngân hàng chỉ có 3 chi nhánh: Chi nhánh Sở giao dịch, Chi nhánh Hà Nội và Chi nhánh Hồ Chí Minh, với quy mô nhỏ và lượng khách hàng hạn chế.
Ngân hàng TMCP Bảo Việt đã góp phần vào sự phát triển ổn định của Tập đoàn Bảo Việt trong năm qua bằng việc tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng, đáp ứng nhu cầu vốn cho chiến lược phát triển tiếp theo Tổng tài sản của ngân hàng đạt 13.224 tỷ đồng, tổng huy động ước đạt 7.029 tỷ đồng, dƣ nợ cho vay đạt 6.633 tỷ đồng, doanh thu thuần đạt 436 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế đạt 154 tỷ đồng Đến năm 2011, Ngân hàng Bảo Việt đã mở rộng quy mô với việc phát triển thêm các chi nhánh tại Đà Nẵng, Hải Phòng và Cần Thơ, xây dựng thương hiệu và xác lập vị thế trên thị trường.
Mặc dù nền kinh tế đang gặp khó khăn, BAOVIET Bank đã nỗ lực cơ cấu lại hoạt động phù hợp với thị trường Ngân hàng tổ chức theo nguyên tắc tập trung tại Hội sở chính, tách bạch giữa chức năng tạo doanh thu, quản lý rủi ro và tác nghiệp Để phát triển và mở rộng mạng lưới, BAOVIET Bank đã tăng vốn điều lệ từ 3000 tỷ lên 5000 tỷ, nâng cấp một số phòng giao dịch thành ngân hàng Trong thời gian qua, ngân hàng đã mở rộng thêm nhiều chi nhánh như Ngân hàng Hà Nội, Cầu Giấy, Nghệ An, Nha Trang, Khánh Hòa, Đắc Lắc, Sài Gòn, Kiên Giang, với tổng số cán bộ nhân viên lên tới hơn 2000 người.
Nhờ những nỗ lực không ngừng nghỉ, BVB đã vinh dự nhận được giải thưởng
BVB đã nhận nhiều giải thưởng danh giá như “Hàng Việt tốt-Dịch vụ hoàn hảo 2016”, “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2014” và “Doanh nghiệp thương mại dịch vụ tiêu biểu 2014”, cùng với nhiều danh hiệu khác từ Ngân hàng nhà nước và các tổ chức đánh giá, ghi nhận những nỗ lực không ngừng của công ty.
3.1.2 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bảo Việt giai đoạn 2013-2016 3.1.2.1 Tình hình chung
Bảng 3.1 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 - 2016 Đơn vị: Triệu đồng
Chi phí 236,419 319,485 329,371 408,283 83,066 35,14 9,887 3,1 78,912 23.96 Lợi nhuận trước thuế
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bảo Việt giai đoạn 2013 – 2016) Đơn vị: Triệu đồng
Biểu đồ 3.1 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 - 2016
Từ bảng ta thấy đƣợc thu nhập không ngừng tăng qua các năm, cụ thể năm
Năm 2014, ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng 91,906 triệu đồng, tương ứng 23,46% so với năm 2013, và năm 2015 tăng 171,502 triệu đồng với tốc độ 35,45% so với năm 2014 Lợi nhuận trước thuế năm 2014 tăng nhẹ 5,1%, nhưng năm 2015 đã tăng vọt 98% trong khi chi phí chỉ tăng nhẹ, cho thấy ngân hàng đã cắt giảm chi phí hiệu quả Tuy nhiên, đến năm 2016, tình hình kinh doanh trở nên khó khăn hơn với chi phí tăng đáng kể, dẫn đến lợi nhuận sụt giảm nhẹ Dưới sự chỉ đạo của ban lãnh đạo, Ngân hàng TMCP Bảo Việt đã đạt được nhiều kết quả khích lệ trong những năm qua.
3.1.2.2 Tình hình huy động vốn
Bảng 3.2 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2013 – 2016 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 - 2016) Đơn vị: Tỷ đồng
Biểu đồ 3.2 Tình hình tổng Nguồn vốn huy động đƣợc giai đoạn 2013 - 2016
Nguồn vốn huy động của ngân hàng TMCP Bảo Việt đã có sự ổn định và tăng trưởng qua các năm, với tổng nguồn vốn huy động đạt 20,461 tỷ đồng vào ngày 31/12/2014, tăng 7,078 tỷ đồng (52.88%) so với năm 2013 Đến năm 2015, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng lên 23,400 tỷ đồng, tăng 2,939 tỷ đồng (14.36%) so với năm 2013 Năm 2016, nguồn vốn huy động đạt 27,993 tỷ đồng Mặc dù tổng nguồn vốn có xu hướng tăng, nhưng tốc độ tăng trưởng đã chậm lại so với các năm trước.
Bảng 3.3 Phân loại nguồn vốn theo đối tƣợng huy động giai đoạn 2013-2016 Đơn vị: Tỷ đồng
Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng %
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BVB giai đoạn 2013 - 2016) Đơn vị: Tỷ đồng
Biểu đồ 3.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo đối tƣợng
Trong giai đoạn 2014-2016, tiền gửi dân cư đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, với mức tăng 4,813 tỷ đồng (55,9%) so với năm 2013 và tiếp tục tăng 4,489 tỷ đồng (33,46%) trong năm 2015 Ngược lại, tiền gửi từ các tổ chức khác đã tăng 2,265 tỷ đồng (47,36%) vào năm 2014 nhưng giảm 1,550 tỷ đồng (22%) vào năm 2015 Đến năm 2016, tổng huy động vốn đạt 27,993 tỷ đồng.
Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng cho thấy tốc độ tăng trưởng huy động vốn đã giảm, nhưng tỷ trọng vốn huy động từ dân cư lại tăng so với năm trước Điều này cho thấy ngân hàng đang chuyển hướng tập trung vào việc huy động vốn từ cá nhân, thay vì chỉ dựa vào một số tổ chức nhất định Nhờ đó, cơ cấu vốn trở nên an toàn hơn, phù hợp với xu hướng chung của các ngân hàng hiện nay trong việc phát triển mảng bán lẻ nhiều hơn so với bán buôn.
3.1.2.3 Hoạt động sử dụng vốn
Bảng 3.4 Tình hình dƣ nợ trong giai đoạn 2013 – 2016 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BVB giai đoạn 2013 - 2016) Đơn vị: Tỷ đồng
Biểu đồ 3.4 Tổng dƣ nợ trong giai đoạn 2013 – 2016
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
Ngân hàng BVB, giống như các ngân hàng thương mại khác, luôn đối mặt với nhiều rủi ro trong kinh doanh, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Trong đó, rủi ro tín dụng được coi là quan trọng nhất, vì đây là hoạt động mang lại phần lớn nguồn thu cho ngân hàng Để ứng phó với tình hình này, vào năm 2017, BVB đã đề ra một số mục tiêu cụ thể liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng.
- Tăng trưởng tín dụng có trọng tâm vào ngành, lĩnh vực tạo động lực phát triển phù hợp với khả năng quản lý và kiểm soát của ngân hàng
- Nâng cao năng lực đội ngũ bán hàng, cán bộ nhân viên ngân hàng
Để hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro, ngân hàng cần xây dựng văn hóa rủi ro mạnh mẽ và nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro trong toàn bộ tổ chức Điều này có thể đạt được thông qua các hoạt động đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhằm trang bị cho nhân viên những kiến thức và kỹ năng cần thiết để quản lý rủi ro hiệu quả.
Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, cần hoàn thiện các văn bản quy định nội bộ của ngân hàng, đảm bảo sự phù hợp với các quy định của nhà nước.
- Tỷ lệ nợ xấu: dưới 3%
Ngân hàng đặc biệt chú trọng đến công tác rủi ro tín dụng, thể hiện qua việc liên tục cải tiến chính sách và thủ tục cho vay, bảo lãnh, bao thanh toán nhằm nâng cao hiệu quả hạn chế rủi ro Đồng thời, ngân hàng đã phân công cụ thể cơ cấu bộ máy hoạt động và tổ chức thanh tra, kiểm soát cho từng phòng ban và cá nhân, giúp đảm bảo công việc được thực hiện chuyên môn hóa và đạt hiệu quả cao nhất.
Trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng, khối quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm tra, giám sát và xử lý các vấn đề liên quan đến rủi ro Khối này bao gồm hai phòng: phòng chính sách tín dụng – quản lý rủi ro và phòng tái thẩm định Phòng chính sách tín dụng – quản lý rủi ro có nhiệm vụ thẩm định trước khi cấp tín dụng và ban hành các văn bản, chính sách liên quan Phòng tái thẩm định, bao gồm bộ phận tái thẩm định và bộ phận định giá, thực hiện theo mô hình quản lý rủi ro tập trung tại Hội sở chính, giúp việc thẩm định và định giá được kiểm soát bởi các cán bộ tại đây, đảm bảo tính khách quan trong đánh giá.
3.2.1.Chính sách và quy trình tín dụng trong cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần trẻ nhất tại Việt Nam, BVB nỗ lực xây dựng các chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả Hội sở chính của ngân hàng ban hành các quy trình tín dụng được phân chia theo từng lĩnh vực và nghiệp vụ cụ thể, nhằm đảm bảo mọi hoạt động trong hệ thống tuân thủ một quy trình nhất định.
Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) được thực hiện theo quyết định số 458/QLRR – TGĐ và các văn bản sửa đổi liên quan.
4430 của Ngân hàng TMCP Bảo Việt
- Nguyên tắc chung: có 3 nguyên tắc chung đƣợc quy định nhƣ sau:
Nguyên tắc 1 yêu cầu phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) trong hoạt động ngân hàng phải phản ánh đầy đủ và trung thực chi phí kinh doanh, đồng thời đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho toàn hệ thống và từng đơn vị thành viên Điều này phải tuân thủ đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nếu một đơn vị thành viên gặp lỗ hoặc không đủ lợi nhuận để trích đủ DPRR, việc cân đối trích lập sẽ được thực hiện tại trung tâm Hội sở chính.
Nguyên tắc 2 quy định rằng toàn bộ dư nợ của khách hàng tại BVB sẽ được phân loại vào một nhóm nợ duy nhất Tuy nhiên, các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toán của khách hàng sẽ được phân vào nhóm 1 theo quy định hiện hành.
Nguyên tắc 3 của BVB khuyến khích các đơn vị thành viên tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, với mục tiêu vượt qua kế hoạch lợi nhuận đã đề ra Điều này nhằm đảm bảo rằng các đơn vị có đủ điều kiện để trích lập đầy đủ dự phòng chung và dự phòng cụ thể, góp phần vào sự ổn định tài chính và phát triển bền vững.
- Phân loại nợ: việc phân loại nợ đƣợc ngân hàng tiến hành riêng với từng nhóm đối tƣợng khách hàng
Đối với khách hàng là doanh nghiệp và tổ chức tín dụng, dư nợ được phân loại dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BVB, bao gồm 5 nhóm nợ khác nhau.
Nợ nhóm 1 bao gồm khách hàng xếp loại AAA, AA, A, trong khi Nợ nhóm 2 gồm khách hàng xếp loại BBB, BB Nợ nhóm 3 được xác định bởi khách hàng xếp loại B, CCC, CC Nợ nhóm 4 là những khách hàng xếp loại C, và cuối cùng, Nợ nhóm 5 bao gồm khách hàng xếp loại D.
Đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp không đủ thông tin để xếp hạng theo hệ thống tín dụng nội bộ, dư nợ sẽ được phân loại thành 5 nhóm theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
+ Phân loại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi :
Khi khách hàng thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi quá hạn, các khoản nợ này sẽ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn Đối với nợ trung dài hạn, điều này áp dụng sau tối thiểu 6 tháng, trong khi nợ ngắn hạn yêu cầu thời gian tối thiểu 3 tháng kể từ ngày khách hàng bắt đầu trả nợ đầy đủ.
Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ sẽ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng hạn Thời gian tối thiểu để xác định nhóm nợ này là 6 tháng đối với khoản nợ trung dài hạn và 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn, tính từ thời điểm khách hàng bắt đầu trả nợ đầy đủ theo kế hoạch đã được cơ cấu lại.
+ Phân loại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn khi:
ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUAN TRI RỦI RO TÍN DUNG TRONG CHO
Luận văn áp dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống trong khoa học kinh tế, bao gồm phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Nó thực hiện phân tích và tổng hợp dữ liệu thu thập được, cũng như dữ liệu đã xử lý Ngoài ra, luận văn còn sử dụng phương pháp thống kê và so sánh để nghiên cứu vấn đề từ nhiều khía cạnh khác nhau, nhằm đạt được các mục tiêu nghiên cứu.
Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiên cứu
Xác định mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống hoá cơ sở lý luận về quản trị tín dụng trung và dài hạn
Phân tích thực trạng khách quan, đánh giá sơ bộ về tình hình quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại NH TMCP Bảo Việt
Tổng và phân tích số liệu
Kết luận và giải pháp
2.2 Phương pháp thu thập thông tin sơ cấp Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu của luận văn, tác giả thực hiện công việc thu thập các dữ liệu sơ cấp liên quan đến đối tƣợng nghiên cứu
2.2.1 Phương pháp tìm kiếm tài liệu Để thực hiện nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Bảo Việt” một cách hiệu quả và đạt kết quả cao, phù hợp với điều kiện của bản thân cũng nhƣ điều kiện tại đơn vị nghiên cứu, tác giá đã tìm hiểu, tham khảo các công trình nghiên cứu khoa học đã đƣợc công bố, các giáo trình, bài giảng, sách chuyên ngành, các bài viết đƣợc đăng trên các báo, tạp chí uy tín trong và ngoài nước, các văn bản pháp luật liên quan đến lĩnh vực nghiên cứu…Từ đó lựa chọn, chắt lọc logic và kế thừa những kiến thức chính xác và chính thống để đƣa vào phần “Lý luận chung về tín dụng và cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng thương mại”
Tác giả hiện đang làm việc tại đơn vị nghiên cứu, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập dữ liệu cần thiết cho công trình nghiên cứu Tác giả nắm bắt thông tin tổng quát về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng, cơ cấu tổ chức, cũng như đặc điểm hoạt động tín dụng và kinh doanh Đồng thời, tác giả thực hiện phỏng vấn các bộ phận liên quan trong Ngân hàng để đánh giá khách quan về hoạt động quản trị rủi ro Cụ thể, tác giả đã thu thập số liệu qua các bước lập kế hoạch phỏng vấn với nội dung chi tiết.
Để thu thập thông tin hiệu quả, việc xác định mục đích phỏng vấn là rất quan trọng Đối tượng phỏng vấn nên là các cán bộ nhân viên trong Ngân hàng, những người có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng và quản trị rủi ro.
+ Thời gian và địa điểm phỏng vấn: Trong giờ làm việc tại Hội sở chính và Trung tâm kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bảo Việt
Thiết kế hệ thống câu hỏi phỏng vấn cần tập trung vào các khía cạnh quan trọng của quản trị rủi ro và quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt Các câu hỏi nên khai thác sâu về cách thức ngân hàng đánh giá và quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng, cũng như quy trình cấp tín dụng từ khâu thẩm định đến phê duyệt Điều này không chỉ giúp hiểu rõ hơn về thực tiễn hoạt động của ngân hàng mà còn cung cấp cái nhìn tổng quan về các biện pháp bảo đảm an toàn tài chính.
Bước 2 trong quy trình nghiên cứu là tiến hành phỏng vấn, trong đó tác giả hẹn gặp các đối tượng tại văn phòng làm việc và chuẩn bị bảng câu hỏi để thu thập ý kiến Tác giả sử dụng công cụ ghi chép để lưu lại kết quả phỏng vấn làm tài liệu tham khảo Tất cả thông tin thu thập được sẽ được tổng hợp và phân tích nhằm đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt.
Tác giả đã tiếp cận các bộ phận trong Ngân hàng nhằm thu thập tài liệu phục vụ cho nghiên cứu, bao gồm các báo cáo tài chính hàng năm, báo cáo tình hình tín dụng và báo cáo nhân sự.
Tất cả thông tin và tài liệu mà tác giả thu thập đều có độ chính xác cao, phản ánh chân thực tình hình thực tế, góp phần quan trọng vào việc nghiên cứu đề tài.
2.3 Phương pháp tổng hợp và phân tích số liệu thứ cấp
Sau khi thu thập đầy đủ dữ liệu cần thiết cho nghiên cứu, tác giả tiến hành phân loại và sắp xếp các loại dữ liệu từ các phòng ban chức năng như Ban Nhân sự, Phòng kế hoạch tổng hợp và các phòng khác Đối với dữ liệu từ phòng Tài chính – kế toán, Khối Quản lý rủi ro, và Phòng xử lý nợ, tác giả lựa chọn các chứng từ liên quan để tính toán và phân tích phục vụ cho nghiên cứu Do tính phức tạp của hoạt động ngân hàng và quy trình tín dụng cần nhiều phòng ban tham gia, tài liệu thu thập được sẽ được phân tích thành các bảng và biểu đồ để có cái nhìn tổng quát, từ đó đưa ra nhận xét chính xác về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn tại NH TMCP Bảo Việt Dựa trên nguồn dữ liệu này, tác giả áp dụng các phương pháp phân tích số liệu như thống kê mô tả, so sánh, nghiên cứu liên ngành và phương pháp DUPONT.
2.3.1 Phương pháp thống kê mô tả
Dựa trên các số liệu thu thập, tác giả đã xây dựng hệ thống bảng biểu để phân tích Số liệu điều tra được xử lý bằng Excel, áp dụng phương pháp thống kê mô tả với các chỉ tiêu như số tuyệt đối, số tương đối và số trung bình.
2.3.2 Phương pháp so sánh Đây là phương pháp phổ biến được dùng để phân tích sự biến động của các yếu tố, các chỉ tiểu cần nghiên cứu Trong luận văn tác giả sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối
So sánh số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa số liệu kỳ phân tích và số liệu kỳ gốc, giúp xác định sự biến đổi giữa hai thời điểm Phương pháp này cho phép phân tích nguyên nhân của sự biến đổi, từ đó đưa ra nhận xét và đánh giá chính xác.
+ Yt : Số liệu kỳ so sánh
+ Yt-1: Số liệu kỳ gốc
+ ∆y : Hiệu số (sự thay đối số tuyệt đối) giữa số liệu kỳ so sánh và kỳ gốc
So sánh số tương đối là tỷ lệ giữa số liệu thành phần và tổng hợp, hoặc tỷ lệ phần trăm giữa số liệu kỳ so sánh và kỳ gốc Phương pháp này giúp xác định mức độ đóng góp của chỉ tiêu thành phần trong tổng số, cũng như mức độ thay đổi giữa các kỳ Kết hợp với các phương pháp khác, nó cho phép phân tích tầm quan trọng và sự biến đổi của chỉ tiêu, từ đó đưa ra các biện pháp điều chỉnh kịp thời.
+ Yk : Số liệu thành phần
+ Rk (%): Tỷ trọng của Yk so với Y
Tốc độ thay đổi được đo bằng tỷ lệ phần trăm (%), thể hiện tỷ lệ giữa mức thay đổi tuyệt đối giữa kỳ phân tích và kỳ gốc Phương pháp này cho phép chỉ ra tốc độ thay đổi của các chỉ tiêu kinh tế so với kỳ gốc Nó không chỉ phản ánh khả năng thay đổi giữa các kỳ mà còn giúp so sánh tốc độ thay đổi của các chỉ tiêu khác, từ đó phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, tìm nguyên nhân và đề xuất các biện pháp giải quyết hiệu quả.
+ Yt : Số liệu kỳ phân tích
+ Yt-1: Số liệu kỳ gốc
+ R∆y (%): Tốc độ thay đổi giữa kỳ phân tích và kỳ gốc
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
4.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng và các quy định của ngân hàng Đối với các văn bản quy định nội bộ của ngân hàng đƣợc ban hành từ những năm 2009, 2010 thì cần đƣợc bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với quy định pháp luật hiện hành Bên cạnh đó bộ phận Pháp chế cũng cần thường xuyên cập nhật các thay đổi pháp lý và triển khai phổ biến cho cán bộ ngân hàng thông qua văn bản, hội thảo, hướng dẫn chính sách để trong quá trình tác nghiệp đảm bảo sự an toàn cho ngân hàng
Chính sách tín dụng cần tuân thủ đúng quy trình và nguyên tắc của BVB, tuy nhiên, các ngân hàng cũng nên xem xét nới lỏng một số điều kiện cấp tín dụng để tạo cơ hội tiếp cận vốn cho khách hàng Đồng thời, việc tuân thủ quy tắc chung là rất quan trọng, và cần thiết lập các ràng buộc chặt chẽ hơn về tài sản đảm bảo và phương án kinh doanh nhằm hạn chế cho vay đối với những khách hàng có độ tin cậy thấp và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
BVB đã phân loại tài sản đảm bảo dựa trên tỷ lệ chấp thuận theo tính pháp lý, tài sản và khả năng phát mại Khả năng phát mại, đặc biệt với bất động sản, thay đổi theo từng thời kỳ và phụ thuộc vào tình hình thị trường Việc áp dụng tỷ lệ chấp thuận cố định cho bất động sản có thể gây bất lợi cho ngân hàng khi gặp khó khăn trong việc rao bán hoặc định giá Do đó, BVB cần quy định tỷ lệ chấp thuận linh hoạt theo khả năng phát mại, điều chỉnh theo diễn biến thị trường để giảm thiểu rủi ro.
4.2.2 Hoàn thiện hệ thống công cụ đo lường rủi ro tín dụng
Ngân hàng cần điều chỉnh mô hình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp theo thực trạng thị trường, bổ sung các chỉ tiêu cụ thể cho từng lĩnh vực kinh doanh để kết quả điểm phản ánh đúng năng lực của khách hàng Trong bối cảnh kinh tế không tích cực, trọng số của nhóm “các nhân tố tác động bên ngoài” nên được tăng cường, vì chúng ảnh hưởng lớn đến hoạt động và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Đồng thời, ngân hàng cũng nên giảm trọng số cho các doanh nghiệp Nhà nước, vốn hoạt động kém hiệu quả, và tăng trọng số cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng như doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, nhằm tạo điều kiện tiếp cận vốn tốt hơn cho họ.
Mô hình chấm điểm khách hàng cá nhân của ngân hàng gặp vấn đề khi khách hàng chưa có quan hệ tín dụng bị đánh giá thấp Ngân hàng thường ưu tiên khách hàng quen thuộc, dẫn đến việc bỏ lỡ nhiều khách hàng tiềm năng Để giải quyết vấn đề này, ngân hàng nên giao cho phòng quan hệ khách hàng thực hiện việc tìm hiểu kỹ lưỡng các thông số tài chính, thu nhập và môi trường làm việc của khách hàng Từ đó, ngân hàng có thể xây dựng chính sách tín dụng phù hợp hơn với từng đối tượng khách hàng.
- Việc tính toán tổn thất dự kiến, ngân hàng nên chia ra theo kỳ hạn: dưới một năm và trên một năm
Ngân hàng nên áp dụng công thức trong Basel II để tính tổn thất dự kiến:
Với: + EL là tổn thất dự tính
+ PD là xác suất khách hàng không trả được nợ + EAD là tổng dư nợ của khách hàng tính đến thời điểm khách hàng không trả được nợ
+ LGD là tỷ trọng tổn thất ước tính
Việc tính toán các thông số này giúp ngân hàng chủ động đối phó với những rủi ro lớn bất ngờ, từ đó kịp thời xử lý rủi ro tín dụng và giảm thiểu tác động đến hoạt động của toàn bộ hệ thống.
4.2.3 Tăng cường giám sát hoạt động tín dụng
Giám sát hoạt động tín dụng là yếu tố thiết yếu trong quản lý ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng cần thực hiện giám sát tín dụng không chỉ cho từng khoản vay mà còn cho toàn bộ danh mục tín dụng.
Mỗi khoản vay sẽ được giám sát chặt chẽ bởi cán bộ nhân viên tín dụng, bao gồm theo dõi tiến độ giải ngân, quá trình trả nợ của khách hàng và việc sử dụng vốn vay đúng mục đích Việc này giúp đảm bảo hiệu quả của dự án và kịp thời phát hiện các dấu hiệu bất thường, từ đó có biện pháp ngăn ngừa để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Để thực hiện công tác kiểm tra sau cho vay, cần áp dụng một số phương pháp hiệu quả.
Giám sát hoạt động tài khoản ngân hàng của khách hàng là rất quan trọng, vì nó phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm và lưu chuyển tiền tệ Qua tài khoản tiền gửi và tài khoản tiền vay, ngân hàng có thể đánh giá việc sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ của khách hàng Những biến động bất thường trong tài khoản có thể chỉ ra những khó khăn trong quản trị tài chính, giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp hỗ trợ kịp thời.
Ngân hàng yêu cầu khách hàng vay gửi báo cáo tài chính định kỳ để kịp thời phân tích và phát hiện những thay đổi quan trọng trong khả năng trả nợ của họ.
Kiểm tra tình hình thực tế của khách hàng trong thời gian vay là rất quan trọng để ngân hàng thu thập thông tin hữu ích Việc này giúp ngân hàng đánh giá sự duy trì ý muốn trả nợ của khách hàng, cũng như tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh, mức độ dự trữ hàng tồn kho và chất lượng tài sản đảm bảo.
Kiểm tra tài sản bảo đảm là quá trình quan trọng, bao gồm việc đánh giá hiện trạng tài sản tại chỗ và xem xét các báo cáo định kỳ từ khách hàng Khi tài sản đối mặt với rủi ro như cháy nổ, sạt lở hoặc biến động giá thị trường, ngân hàng cần nhanh chóng điều chỉnh chính sách để phù hợp với tình hình mới.
Giám sát hoạt động của khách hàng thông qua mối quan hệ với các khách hàng khác là một phương pháp hiệu quả Việc trao đổi thông tin với các khách hàng liên quan đến khách vay vốn giúp đánh giá tình hình kinh doanh, tiến độ mua bán hàng hóa, khả năng thanh toán và uy tín kinh doanh của khách hàng.
Giám sát toàn bộ danh mục tín dụng là nhiệm vụ của nhà quản lý, nhằm phát hiện các dấu hiệu rủi ro tín dụng và có cái nhìn tổng thể về hoạt động tín dụng của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định thông qua các chỉ số tài chính Ngân hàng cần thực hiện nhiệm vụ này thường xuyên và định kỳ để có biện pháp xử lý kịp thời, tránh những bất lợi cho đơn vị.
4.2.4 Nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng
Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ quản lý, ngân hàng cần đảm bảo cán bộ không chỉ có trình độ chuyên môn vững vàng mà còn có kinh nghiệm quản lý và nhạy bén với biến động thị trường Việc tổ chức đào tạo trực tiếp tại đơn vị theo định kỳ hoặc cử cán bộ đi học nước ngoài là những giải pháp hiệu quả để nâng cao trình độ và kinh nghiệm quản lý cho cán bộ.