Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh tỉnh nam định,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐẶNG HUY NAM GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG TỈNH NAM ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐẶNG HUY NAM GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG TỈNH NAM ĐỊNH Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN VĂN NAM HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết qủa khóa luận hồn tồn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm luận văn Hà Nội, ngày……tháng… năm 2015 Ngƣời cam đoan Đặng Huy Nam MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Vai trò Ngân hàng thƣơng mại kinh tế 1.2 TÍN DỤNG VÀ ĐẶC TRƢNG CỦA TÍN DỤNG 1.2.1 Khái quát tín dụng 1.2.2 Đặc trƣng tín dụng 1.3 NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm nợ xấu 1.3.2 Đặc điểm, phân loại nợ xấu 1.3.3 Nguyên nhân nợ xấu 11 1.3.4 Một số tiêu phản ánh nợ xấu 15 1.3.5 Xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 16 1.4 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƢỚC, BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO NGÂN HÀNG CƠNG THƢƠNG 22 1.4.1 Kinh nghiệm phịng ngừa xử lý nợ xấu số nƣớc 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam 33 TÓM TẮT CHƢƠNG 36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG TỈNH NAM ĐỊNH 37 2.1 KHÁI QUÁT CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG TÌNH NAM ĐỊNH 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam qua năm 2011 - 2014 41 2.2 THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 47 2.2.1 Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 47 2.2.2 Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Tỉnh Nam Định 59 2.2.3 Đánh giá kết phòng ngừa xử lý nợ xấu NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam 61 TÓM TẮT CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA VÀ XỬ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG TỈNH NAM ĐỊNH 66 3.1 ĐỊNH HƢỚNG THỰC HIỆN CHƢƠNG TRÌNH HÀNH ĐỘNG CỦA CHÍNH PHỦ VÀ CHƢƠNG TRÌNH HÀNH ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2012 – 2015 66 3.2 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG TỈNH NAM ĐỊNH NĂM 2015 68 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG TINH NAM ĐỊNH 69 3.3.1 Giải pháp nâng cao hiệu phịng ngừa nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Tỉnh Nam Định 69 3.3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định 77 3.3.3 Giải pháp hỗ trợ 84 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 87 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 87 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tên viết tắt Nguyên nghĩa CBTD Cán tín dụng ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng DN Doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần CN Chi nhánh VietinBank Ngân Hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 41 Bảng 2.2: Tình hình dƣ nợ NHCTNĐ 43 Bảng 2.3: Số liệu nợ xấu theo nhóm 54 Bảng 2.4: Số liệu nợ xấu theo đối tƣợng vay vốn 55 Bảng 2.5: Nợ xấu theo thời hạn vay vốn qua năm 2012– 2014 57 Bảng 2.6: Tình hình chung nợ xấu CN Ngân hàng Công Thƣơng Tỉnh Nam Định 61 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn 42 Biểu đồ 2.2: Nợ xấu theo đối tƣợng vay vốn 56 Biểu đồ 2.3: Nợ xấu phân theo thời gian 58 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hƣớng phát triển chung lĩnh vực Ngân hàng, hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động theo hƣớng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên, khơng thể phủ nhận tƣơng lai tín dụng đem lại nguồn thu cho ngân hàng Do vậy, nâng cao chất lƣợng tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu mang lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng Làm để hạn chế xử lý đƣợc nợ xấu môt đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu nhằm hoàn thiện điều kiện Nghiên cứu đƣợc đƣờng nợ xấu tìm nguyên nhân dẫn đến việc phát sinh nợ xấu Từ đƣa giải pháp, sách phù hợp điều tiết hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo đƣợc nợ xấu mức quy định ngành, đảm bảo đƣợc tiền đề vững cho phát triển có định hƣớng, có mục tiêu an tồn, hiệu lâu dài Thời gian qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Vấn đề trọng tâm xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại, làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Dù nợ xấu mức tại, ảnh hƣởng khơng nhỏ đến điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nƣớc, đến lƣu thơng dịng vốn vào kinh tế, tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Đồng thời giải nợ xấu nội dung Nghị Quyết 02 Chính phủ đề cập đến Để thực tốt việc tái cấu, xử lý nợ xấu nhằm thích ứng với mơi trƣờng cạnh tranh khốc liệt năm tới nhiệm vụ quan trọng đặt cho NHTM nói chung Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần (NHTMCP) Cơng thƣơng tỉnh Nam Định nói riêng phải có giải pháp hạn chế xử lý đƣợc khoản nợ xấu phát sinh Xuất phát từ lý tác giả chọn Đề tài : “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh NHTMCP Cơng thương tỉnh Nam Định” Mục đích nghiên cứu đề tài Trên sở hệ thống hóa phần lý luận chung làm sáng tỏ vấn đề lý luận nợ xấu, đánh giá thực trạng nợ xấu, từ đƣa giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh NHTMCP Cơng thƣơng tỉnh Nam Định Qua đó, đề tài nêu lên thực trạng công tác xử lý nợ xấu Chi nhánh NHTMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định, sở để đƣa giải pháp hạn chề xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại, điều giúp cho ngân hàng thƣơng mại giải tốt công tác xử lý nợ xấu đồng thời hạn chế rủi ro xảy hoạt động tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng cho ngân hàng đặc biệt NHCT tỉnh Nam Định Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực đƣợc mục đích nghiên cứu, đề tài tự xác định cho nhiệm vụ sau đây: - Hệ thống hoá làm rõ lý luận vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại; - Phân tích thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Chi nhánh NHTMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định; Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Chi nhánh NHTMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu đề tài nghiên cứu giải pháp hạn chế xử 79 hành biện pháp đơn đốc thu hồi thích hợp với khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn Đây đƣợc xem biện pháp tốn nhƣng hiệu mang lại nhỏ Cụ thể: - Đối với Nợ hạn < 12 tháng: Ngoài việc gửi gửi văn thông báo nợ hạn, kết hợp với việc tăng cƣờng kiểm tra kết trình sử dụng vốn, thực tài chính, tài sản đảm bảo cán tín dụng tiến hành tƣ vấn cho khách hàng đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ lừa đảo, hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng nhƣ Ngân hàng) - Đối với khoản Nợ hạn > 12 tháng, nguy rủi ro cao cơng tác đơn đốc cần đƣợc thực liên tục chặt chẽ hơn: + Tiến hành thƣơng lƣợng với khách hàng biện pháp xử lý nợ Cần ƣu tiên khách nợ có tƣ cách đạo đức tốt, có thiện chí trả nợ có khả trả nợ Các biện pháp thƣơng lƣợng với khách hàng phải gắn với chế, sách + Tranh thủ giúp đỡ quan chủ quản, tổ trƣởng tổ nhóm vay để nâng cao kết thực + Có hình thức thu nợ thích hợp: Một phần toàn phần, thu gốc trƣớc lãi sau tạo điều kiện cho khách nợ có điều kiện hồn trả đủ gốc lãi 3.3.2.4 Đẩy mạnh công tác cấu lại nợ Đối với khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan nhƣng chƣa phải bất khả kháng việc xem xét cấu lại nợ việc làm cần thiết Điều giúp cho doanh nghiệp có đƣợc hội để tiếp tục sản xuất tiến hành trả nợ cho Ngân hàng Việc cấu lại nợ thay đổi hợp đồng tín dụng gồm: - Nhóm nợ hạn đƣợc xét cho khoanh nợ từ đến năm nợ DNNN chƣa trả đƣợc nợ vay Ngân hàng chịu ảnh hƣởng trực tiếp thay đổi chế, sách mơi trƣờng kinh doanh (nhƣ bị đóng cửa, 80 thị trƣờng ); tiến hành xếp lại doanh nghiệp; Ngân hàng cho vay theo định cấp Trƣớc mắt Ngân hàng chịu rủi ro phần thu lãi hàng năm loại nợ xấu Tuy nhiên để Ngân hàng có đƣợc nguồn vốn hoạt động Ngân hàng cần có chế mua bán nợ khoản nợ khoanh đƣợc hạch toán riêng tạm loại khỏi tiêu tính tỷ lệ nợ xấu ngân hàng từ thời điểm có định đƣợc khoanh - Nhóm nợ xấu đƣợc xét cho giãn nợ từ đến năm DNNN chƣa có khả trả nợ cho Ngân hàng kinh doanh thua lỗ, thời tiêu thụ hàng hoá thời kỳ phát huy hiệu dự án sản xuất chƣa tới, nhu cầu kinh tế hƣớng phát triển tƣơng lai mà doanh nghiệp cần đƣợc tiếp tục tồn Đây khoản dƣ nợ đƣợc xét cho cấu lại: biến nợ thời hạn ngắn thành thời hạn dài hơn, biến nợ hạn thành nợ hạn nợ phải trả lãi tiền vay suốt thời gian chƣa đáo hạn hợp đồng tín dụng Để bù đắp thiếu hụt nguồn vốn toán (do phải kéo dài thời gian thu hồi nợ) Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Tỉnh Nam Định sử dụng thị trƣờng tiền tệ thị trƣờng mua bán nợ 3.3.2.5 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc NHNN, dƣ nợ cho vay đƣợc phân loại đƣợc trích lập dự quỹ bù đắp rủi ro hàng tháng, số tiền trích rủi ro đƣợc tính vào chi phí NHTM Giải pháp giúp Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Tỉnh Nam Định có đƣợc nguồn tài nhằm vào việc xử lý nợ xấu đƣợc thực hàng năm nên nợ xấu giảm Trên thực tế việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro vào kết kinh doanh hệ thống sau trích lấy nguồn dự phịng rủi ro cho nhóm nợ từ nhóm đến nhóm Việc trích dự phịng đơi với việc đôn đốc thu hồi nợ Tức thu hồi nợ nhƣng phải trích dự phịng, với 81 khoản nợ có khả tiềm ẩn rủi ro đƣợc hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi dùng quỹ dự phòng để bù đắp 3.3.2.6 Đẩy nhanh việc chuyển nợ thành vốn cổ phần Ngân hàng Biện pháp chuyển nợ thành vốn góp Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định thực tế chƣa thực đƣợc trình xếp lại DNNN chậm Để thực giải pháp Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định cần xem xét kỹ khách nợ: loại doanh nghiệp, khả tiến hành sản xuất tƣơng lai việc chuyển nợ thành vốn Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định thực chất việc Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định tiến hành đầu tƣ vào doanh nghiệp Do Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định cần phải tham gia trực tiếp vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, cần có cán đóng vai trò quan trọng doanh nghiệp để giúp doanh nghiệp nắm bắt đƣợc hội nhƣ nhận biết trƣớc rủi ro xảy Ngân hàng cần tiến hành cân đối tỷ lệ sử dụng vốn đầu tƣ với vốn chủ sở hữu phải có nguồn vốn đối ứng với số nợ chuyển thành vốn góp 3.3.2.7 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trƣớc hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu cịn thiếu tính hợp lệ, hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý Vấn đề phức tạp xử lý tài sản nhà, đất có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng…Ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm sở cho việc xử lý tránh xảy việc lợi dụng, lừa đảo Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản đảm bảo tiến hành phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp nhƣ : 82 - Ngân hàng khách hàng tự xử lý tài sản để trả nợ dƣới giám sát Ngân hàng Biện pháp đƣợc áp dụng khách hàng có thiện chí trả nợ nhằm đơn giản hoá thủ tục, giải nhanh, giảm thấp chi phí nhƣng giá bán cao…làm giảm bớt thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng - Đối với nợ xấu tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản án giao cho Ngân hàng tổ chức tín dụng phải chủ động xử lý theo hình thức: + Tự bán cơng khai thị trƣờng bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tài sản đủ điều kiện + Bán cho công ty mua bán nợ Bộ tài (khi đƣợc thành lập) Trƣờng hợp bán tài sản giá trị thấp giá trị nợ tồn đọng phần chênh lệch đƣợc xử lý từ nguồn dự phòng rủi ro Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định - Đối với tài sản bảo đảm nợ vay thuộc vụ án đƣợc án phán nhƣng chƣa giao cho Ngân hàng tập hợp trình Ban đạo cấu lại đề nghị Chính phủ yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định để tiến hành xử lý thu nợ - Đối với tài sản chƣa đầy đủ pháp lý khơng có tranh chấp Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Tỉnh Nam Định tập hợp báo cáo trình Ban đạo cấu lại tài đề nghị Chính phủ yêu cầu quan chức có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để Tổ chức tín dụng bán nhanh tài sản thu hồi nợ - Đối với tài sản chƣa bán đƣợc Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Tỉnh Nam Định cần tiếp tục cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh góp vốn, liên doanh tài sản thu hồi nợ Chi nhánh Ngân hàng Công thƣơng Tỉnh Nam Định cần phải có nguồn vốn 83 tƣơng ứng để tài sản lại Ngân hàng để sử dụng 3.3.2.8 Thúc đẩy thị trường mua bán nợ Bằng việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ, Ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác… việc mua bán nợ xấu giúp Ngân hàng tập trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phịng ngừa nợ xấu hiệu mà khơng chịu ảnh hƣởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp tận dụng đƣợc lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ Ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp (giải phóng đƣợc nợ, thu hồi nguồn vốn mức tối đa), điều kiện khách quan thị trƣờng mua bán nợ xấu phải phát triển thân Ngân hàng phải hoàn thiện hồ sơ, giấy tờ khoản nợ đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay; thực bƣớc chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hố có tính thị trƣờng 3.3.2.9 Ngân hàng nên nghiên cứu sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng ngân hàng Việc nghiên cứu sản phẩm nhƣ vô cần thiết Ngân hàng đầu việc cung ứng sản phẩm có nhiều thuận lợi giá, thị phần xu khoa học kỹ thuật ngày phát triển việc tiếp cận với thƣơng mại điện tử để phục vụ cho khách hàng tham gia vào lĩnh vực công việc cần làm Khi tiến hành nghiên cứu sản phẩm Ngân hàng làm dịch vụ tốn cho khách hàng khách hàng thiếu tiền Ngân hàng cho vay Ngân hàng hồn tồn yên tâm khoản vay khách 84 hàng đƣợc Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán, Ngân hàng nắm đƣợc số dƣ tài khoản nhƣ luồng tiền vào khách hàng để có phƣơng án thu nợ, Ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động thời gian tới 3.3.3 Giải pháp hỗ trợ 3.3.3.1 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng chế “Đấu giá quyền giảm nợ” Cơ chế “Đấu giá quyền giảm nợ ACCORD “(Auction-based Creditor Ordering by Reducing Debt): Là chế xếp thứ tự toán nợ cho chủ nợ thông qua việc chủ nợ đấu giá không tiền mặt, thể qua việc xóa nợ để giành lấy vị trí ƣu tiên thứ tự trả nợ nợ Thứ tự ƣu tiên nhóm chủ nợ đƣợc trì (chủ nợ có đảm bảo chủ nợ khơng có đảm bảo), có thứ tự tốn thân nhóm chủ nợ đƣợc đƣa đấu giá Trong đó, chủ nợ giảm nợ cho nợ nhiều đƣợc ƣu tiên tốn trƣớc tiên (trong nhóm mình), chủ nợ giảm nợ hay khơng giảm nợ ngƣời đƣợc toán sau (trong nhóm mình) Doanh nghiệp tốn đầy đủ khoản nợ chủ nợ đứng vị trí tốn đầu, sau đến chủ nợ thứ tự - Điều kiện ứng dụng chế đấu giá quyền giảm nợ ACCORD vào việc xử lý Nợ điều kiện kinh tế Việt Nam Thứ nhất, cần phải đổi nhận thức bên liên quan, đặc biệt từ phía chủ nợ Liệu chủ nợ thu hồi đầy đủ giá trị khoản nợ hay khơng doanh nghiệp nợ lâm vào tình trạng khó khăn khoản nợ trở thành nợ tồn đọng Nhƣ vậy, toán đặt cho chủ nợ lúc phải nhanh chóng thu hồi khoản nợ mức giá trị chấp nhận đƣợc khoảng thời gian nhanh Việc xóa nợ theo chế ACCORD khơng có nghĩa phần bánh dành cho chủ nợ nhỏ đi, mà có nghĩa chủ nợ hƣởng đƣợc phần bánh nhỏ từ 85 bánh lớn Cái bánh lớn việc giảm khoản nợ tạo động cho chủ sở hữu, hay ban giám đốc điều hành doanh nghiệp tốt hơn, khả hồn trả khoản nợ doanh nghiệp tốt Thứ hai, cần quy định rõ ràng chủ nợ doanh nghiệp, hay tổ chức Nhà Nƣớc giảm nợ theo chế ACCORD nhằm tránh nghi ngờ việc giảm nợ xuất phát từ động tiêu cực nhƣ tham nhũng chẳng hạn Giải tốt vấn đề cần thiết, nhằm thực thành công chế ACCORD kinh tế Việt Nam nay, mà phần lớn chủ nợ thuộc sở hữu Nhà Nƣớc Thứ ba, cần có hình thức kiểm sốt nợ việc thực chế ACCORD, tránh trƣờng hợp nợ tích lũy sử dụng nguồn ngân quỹ khơng hợp lý, lợi dụng vào khoảng thời gian thực chế ACCORD để trục lợi Thứ tư, thiết lập thủ tục đấu giá theo chế ACCORD chặt chẽ nhằm tránh gian lận trình đấu giá Thứ năm, khắc phục tình trạng thơng tin bất cân xứng doanh nghiệp Các doanh nghiệp nên cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho chủ nợ, nhằm làm cho tiến trình thực chế ACCORD diễn nhanh chóng hiệu 3.3.3.2 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc BASEL quản lý nợ xấu Ngành Ngân hàng Việt Nam chặng đƣờng phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt đƣợc chuẩn mực quốc tế hoạt động Ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng đƣờng ngắn để thực mục tiêu Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu xem sở tảng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 86 Việt Nam để đảm bảo tính an tồn, hiệu phục vụ cho phát triển kinh tế đất nƣớc Trong xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngun tắc Basel có số điểm bản: - Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng nhƣ trách nhiệm rạch ròi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thông tin hiệu để trì trình đo lƣờng, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng Những ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu vệc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam Trên sở nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu đặc thù hoạt động Ngân hàng Việt Nam, NHTM Việt Nam áp dụng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng nhƣ: - Thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Theo tồn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thơng qua thực xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tƣơng lai… - Phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lƣợng cơng việc, điều kiện để q trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng đƣợc nhanh chóng, hiệu kịp thời nhƣ tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận 87 - Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng - Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thƣờng xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng theo định kỳ trì cách liên tục làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hƣớng tín dụng với khách hàng 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần hồn thiện môi trƣờng pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Cụ thể là: Sửa đổi luật tổ chức tín dụng cho phù hợp với phát triển hoạt động Ngân hàng điều kiện Đồng thời sửa đổi luật liên quan nhƣ: Luật doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật dân sự, Luật phá sản tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng đƣợc an tồn, thơng thống, phù hợp với thơng lệ quốc tế Trƣờng hợp xét thấy doanh nghiệp nhà nƣớc khơng thể tồn đƣợc Chính phủ cần ban hành Nghị định cho phép ngân hàng chủ động đề nghị cho phá sản doanh nghiệp, giải thể cần thiết - Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nƣớc Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nƣớc để 88 giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ nhƣ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cƣờng đầu tƣ cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu - Ngồi Chính phủ cần có hƣớng dẫn cụ thể, rõ ràng NHTM việc hoàn thiện thủ tục hồ sơ khoản nợ xấu thuộc nhóm II để trình Ban đạo tái cấu tài NHTM xem xét cho xố nợ hỗ trợ tài từ ngân sách nhà nƣớc - Chính phủ cần đạo thƣờng xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phƣơng phối hợp với ngân hàng việc xử lý nợ xấu Điều giúp cho Ngân hàng tiến hành nhanh trình xử lý nợ hạn chế chi phí phát sinh q trình thu nợ - Nghiên cứu phƣơng án thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản Bộ Tài Chính với mức vốn phạm vi quyền lực đủ mạnh để đứng giải khoản nợ phức tạp, giá trị lớn Hơn để tạo tiền đề thúc đẩy thị trƣờng mua bán nợ phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu NHTM 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc NHNN quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu Ngân hàng việc văn hƣớng dẫn thực xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện cho Ngân hàng thực tốt công việc xử lý nợ NHNN cần: - Tăng cƣờng cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ phát sai sót, xu hƣớng lệch lạc…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng Ngân hàng mà hệ thống - NHNN cần ban hành thông tƣ việc xử lý tổn thất 89 NHTM mua bán nợ, tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lý nợ - Hiện số văn quy định cho vay thời gian lạc hậu cần đƣợc sửa đổi ( ví dụ: nhƣ Quyết định 072 quy định việc vốn lƣu động rịng khơng âm cho vay), Ngân hàng công thƣơng Việt Nam nên chủ động nhanh chóng xem xét sửa đổi cho phù hợp với thực tế chi nhánh - NHTMCPCT Việt Nam nên chủ động giao quyền cho chi nhánh trình tiếp cận, xử lý, bán khoản nợ tồn đọng cho chi nhánh Thực tế, khoản nợ tồn đọng khơng có khả thu hồi, chi phí thu hồi cao thủ tục bán nợ cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng phức tạp - Đối với khoản nợ xử lý rủi ro hạch toán ngoại bảng năm, NHTMCPCT Việt Nam sau nhận đƣợc hồ sơ chi nhánh gửi nên chủ động phối hợp với chi nhánh để trình NHNN Việt Nam xố khoản nợ khỏi ngoại bảng để lành mạnh hố tình hình tài chó chi nhánh - Hiện tại, NHTMCPCT Việt Nam ban hành nhiều quy trình tín dụng, song số quy trình cịn chồng chéo gây khó khăn cho chi nhánh thực Thực vậy, vay khách hàng tổ chức kinh tế, NHTMCPCT Việt Nam quy định trình thủ tục quy trình khác nhau, gây cho khối lƣợng cơng việc cán tín dụng thẩm định nhiều Cụ thể: vay vƣợt thẩm quyền cần trình NHTMCPCT Việt Nam, cán tín dụng phải hồn thiện văn sau: chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, phân tích báo cáo tài (theo cơng văn 1858), tờ trình thẩm định khoản vay, tờ trình xác định giới hạn tín dụng (cơng văn 070 v/v xác định giới hạn tín dụng khách hàng), biên họp hội đồng tín dụng, tờ trình giám đốc chi nhánh, phiếu biểu quyết.v.v Vì vậy, nên việc phân tích tài khách hàng theo cơng 90 văn 1858 nên kết hợp tờ trình thẩm định, đồng thời NHTMCPCT Việt Nam nên xem xét sửa đổi loại bỏ số quy trình khơng cần thiết, tránh việc tăng áp lực công việc nhiều lên cán tín dụng gây phiền hà cho khách hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa phân tích, đánh giá tình hình chung nợ xấu Vietinbank tỉnh Nam Định, đƣa nhóm giải pháp phịng ngừa nợ xấu nhƣ thực nghiêm ngặt quy trình tín dụng, nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng, thực nghiêm túc kiểm tra kiểm soát nội bộ…Các giải pháp xử lý nợ xấu nhƣ thành lập Ban xử lý nợ xấu, tổ chức phân tích nợ xấu theo định kì, đẩy mạnh cơng tác cấu lại nợ Việc đƣa giải pháp dựa nguyên tắc khắc phục điểm yếu, phát huy điểm mạnh ngân hàng, tận dụng hội, giảm thiểu nguy rủi ro bên Tuy mức độ thành cơng việc áp dụng nhóm giải pháp tuỳ vào số yếu tố khách quan Vì tác giả đƣa số ý kiến, đề xuất thiết thực NHNN, quan quản lý nhà nƣớc nhằm bƣớc đƣa hoạt động quản lý nợ xấu ngày hiệu 91 KẾT LUẬN Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam nói riêng làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Điều trở nên đặc biệt quan trọng bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Vì vậy, quản lý nợ xấu theo thơng lệ quốc tế nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Việt Nam Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn đƣa giải pháp nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Với nội dung này, Luận văn hoàn thành nhiệm vụ: Thứ nhất, hệ thống hoá lý luận chung nợ xấu, quản lý nợ xấu NHTM nhƣ nguyên nhân phát sinh biện pháp quản lý nợ xấu trình hoạt động NHTM Thứ hai, từ việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định, qua đánh giá thực trạng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định thời gian qua, sở phân tích kết đạt đƣợc nhƣ vấn đề tồn tại, nguyên nhân tồn việc quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng tỉnh Nam Định để có sở xây dựng các giải pháp công tác quản lý nợ xấu Thứ ba, Luận văn xây dựng đƣợc giải pháp để hồn thiện tốt cơng tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định Đồng thời, đƣa kiến nghị NHNNVN, Ngân hàng TMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định nhằm bƣớc đƣa hoạt động quản lý nợ xấu ngày hiệu 92 Tuy nhiên, nội dung nghiên cứu phức tạp, với tầm nhìn, hiểu biết khả tác giả nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận đƣợc quan tâm đóng góp ý kiến nhà khoa học, thầy cô giáo, chun gia, đồng nghiệp để tiếp tục hồn thiện đề tài nghiên cứu Để hoàn thành đề tài này, Tác giả xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới GS.TS Thầy giáo, Cô giáo tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ hồn thành Luận văn Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo CN Ngân hàng TMCP Công thƣơng tỉnh Nam Định, đồng nghiệp tạo điều kiện cho tác giả đƣợc học hỏi, trao đổi kiến thức, kinh nghiệm số liệu suốt thời gian học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tạp chí Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng- Học viện Ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại- Edward W.Reed Edward K.Gill Quản trị kinh doanh Ngân hàng- Học viện Ngân hàng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 việc sửa đổi, bổ xung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để quản lý rủi ro ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Báo cáo cân đối kế tốn của Chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Việt Nam tỉnh Nam Định 2012- 2014 Luật tổ chức tín dụng Việt Nam Báo cáo số tiêu tín dụng Chi nhánh 2012- 2014 10 TS Nguyễn Thị Kim Thanh: “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài số 11/2012 11 TS Nguyễn Đại Lai: “Làm để xử lý nợ xấu”, Tạp chí Cộng sản, 05/01/2013 12 PGS.TS Tô Ngọc Hƣng: “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam „‟, Tạp chí Khoa Học Đào tạo Ngân hàng số 08/2013