Tính cấp thiết của đề tài
Hiệp ước Basel II quy định các tiêu chuẩn quốc tế về ngân hàng mà nhiều quốc gia trên thế giới tuân thủ, và việc áp dụng nó là cần thiết cho hệ thống ngân hàng Việt Nam trong quá trình phát triển và hội nhập Tuy nhiên, yêu cầu của Basel II khá phức tạp, đòi hỏi Việt Nam phải đáp ứng các điều kiện về môi trường pháp lý và trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng Do đó, cần đánh giá chính xác nguồn lực và thực trạng trong nước để xác định những khó khăn trong việc triển khai Basel II Nhiều nước châu Á đã hoàn thành việc áp dụng Basel II và chuyển sang Basel III, và Việt Nam cần học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia như Trung Quốc và Malaysia, nơi có nhiều điểm tương đồng về kinh tế, văn hóa và chính trị Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá thực trạng áp dụng Basel II tại Việt Nam, phân tích kinh nghiệm của Trung Quốc và Malaysia, và đề xuất các khuyến nghị chính sách cho Việt Nam trong việc triển khai Basel II.
2 Mục đích nghiên cứu của đề tài
Đề tài nghiên cứu những lý luận cơ bản về Basel II, bao gồm các điều kiện cần thiết để triển khai và tác động của việc áp dụng tiêu chuẩn này Bên cạnh đó, bài viết cũng cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình nghiên cứu Basel II trong và ngoài nước, cũng như quá trình thực hiện Basel II tại các quốc gia khác nhau.
Bài viết phân tích quá trình triển khai Basel II tại Malaysia và Trung Quốc, từ đó rút ra những bài học kinh nghiệm quý giá cho cơ quan quản lý và các ngân hàng trong việc áp dụng quy định này.
Đề tài này tập trung vào việc đánh giá thực trạng triển khai Basel II tại Việt Nam và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng Basel II trong tương lai.
Phương pháp nghiên cứu
Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong quá trình thực hiện đề tài:
Kế thừa có chọn lọc các kết quả nghiên cứu trước đây và tài liệu của Ủy ban Basel, bài viết xây dựng một cơ sở lý luận vững chắc cho Basel II.
Phân tích tài liệu từ các cơ quan quản lý và giám sát ngân hàng quốc tế giúp rút ra những bài học quan trọng trong việc triển khai Basel II Bằng cách so sánh với thực trạng tại Việt Nam, chúng ta có thể nhận diện những thách thức và cơ hội trong quá trình áp dụng các tiêu chuẩn này Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro ngân hàng mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của hệ thống tài chính Việt Nam.
- Phương pháp thống kê, đánh giá thực trạng áp dụng Basel II ở Việt Nam
Dữ liệu trong bài viết được thu thập từ các nguồn thứ cấp uy tín, bao gồm Ủy ban Basel, Ngân hàng trung ương Malaysia, Cơ quan giám sát hệ thống ngân hàng Trung Quốc, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ủy ban giám sát tài chính quốc gia, Tổng cục thống kê và các báo cáo tài chính của ngân hàng thương mại.
Những đóng góp của đề tài
- Làm rõ nội dung, điều kiện triển khai Basel II và tác động khi triển khai hiệp ước
- Rút ra bài học kinh nghiệm về triển khai Basel II tại Malaysia, Trung Quốc
Từ năm 2014 đến hết năm 2016, việc triển khai Basel II tại Việt Nam đã gặp nhiều thách thức, bao gồm sự thiếu hụt về nhận thức và nguồn lực trong các tổ chức tín dụng Để thúc đẩy quá trình này, cần có các khuyến nghị chính sách như tăng cường đào tạo cho cán bộ ngân hàng, cải thiện hạ tầng công nghệ thông tin và xây dựng khung pháp lý rõ ràng hơn Việc áp dụng Basel II không chỉ giúp nâng cao tính minh bạch và an toàn trong hệ thống ngân hàng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam trong tương lai.
Kết cấu của đề tài
Đề tài nghiên cứu gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về Hiệp ước về vốn Basel II
Chương 2: Kinh nghiệm triển khai Basel II tại Malaysia và Trung Quốc
Chương 3: Thực trạng triển khai Basel II ở Việt Nam và một số khuyến nghị chính sách
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆP ƯỚC VỀ VỐN BASEL II
Tổng quan về Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng và các hiệp ước vốn
1.1.1 Khái quát về Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) được thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm 10 quốc gia phát triển vào cuối năm 1974 sau một loạt các cuộc khủng hoảng tiền tệ quốc tế và thị trường ngân hàng Trụ sở chính của BCBS đặt tại Ngân hàng thanh toán quốc tế Basel, thành phố Basel, Thụy Sĩ
Hiện tại, BCBS bao gồm 45 thành viên là các ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát ngân hàng từ 28 quốc gia và vùng lãnh thổ, cùng với 9 quan sát viên từ các ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát của Chile, Malaysia, Các tiểu vương quốc Ả Rập thống nhất, Liên minh châu Âu và IMF.
BCBS đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập các chuẩn mực quốc tế cho quy chế thận trọng của ngân hàng và là diễn đàn hợp tác về giám sát ngân hàng Nhiệm vụ chính của BCBS là củng cố quy chế và giám sát hoạt động của ngân hàng toàn cầu nhằm nâng cao sự ổn định tài chính.
Hoạt động của BCBS bao gồm:
Trao đổi thông tin về sự phát triển trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng giúp xác định các rủi ro hiện tại và tiềm tàng đối với hệ thống tài chính toàn cầu.
Chia sẻ các vấn đề liên quan đến giám sát ngân hàng là rất quan trọng để nâng cao sự hiểu biết chung Việc áp dụng các cách tiếp cận và công cụ giám sát hiệu quả sẽ góp phần cải thiện hợp tác xuyên biên giới trong lĩnh vực tài chính.
(3) Thiết lập và thúc đẩy các tiêu chuẩn quốc tế về luật ngân hàng và giám sát ngân hàng
(4) Giải quyết các thiếu sót về kiểm soát và giám sát hoạt động ngân hàng
Giám sát việc thực hiện các tiêu chuẩn của BCBS ở các quốc gia thành viên là cần thiết để đảm bảo tính kịp thời, nhất quán và hiệu quả trong triển khai, từ đó tạo ra sự bình đẳng trên thị trường.
(6) Tư vấn cho các cơ quan quản lý ngành ngân hàng không phải thành viên của BCBS
Điều phối và hợp tác với các cơ quan xây dựng chuẩn mực tài chính cùng các tổ chức quốc tế là cần thiết để thúc đẩy sự ổn định tài chính.
Các quy định của BCBS được phát triển bởi các nhóm làm việc với sự tham gia của chuyên gia từ các quốc gia thành viên Những dự thảo quy định mới sẽ được xem xét và lấy ý kiến trong các cuộc họp định kỳ của Ủy ban BCBS Nếu được phê duyệt, quy định sẽ được công bố công khai kèm theo hướng dẫn thực hiện Mặc dù không có tính bắt buộc pháp lý, các thành viên BCBS có trách nhiệm thực hiện cam kết của mình, và các quốc gia không thuộc BCBS cũng được khuyến khích áp dụng Nhóm chuyên gia đại diện cho các quốc gia tham gia sẽ phổ biến và hướng dẫn việc áp dụng quy định của Basel Sự tuân thủ quy định tại các quốc gia thành viên sẽ được giám sát chặt chẽ, và phản hồi về việc triển khai tiêu chuẩn cũng sẽ được báo cáo trong các cuộc họp BCBS hướng tới mục tiêu tăng cường hợp tác quốc tế, thu hẹp khoảng cách và nâng cao chất lượng giám sát ngân hàng toàn cầu.
1.1.2 Khái quát về các hiệp ước vốn Basel
Cuộc khủng hoảng nợ ở châu Mỹ Latinh vào đầu những năm 80 đã khiến BCBS lo ngại về sự giảm sút tỷ lệ vốn của các ngân hàng quốc tế trong bối cảnh rủi ro gia tăng Do đó, cần thiết phải có một hiệp định đa quốc gia để bảo đảm an toàn vốn và tăng cường tính ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế Năm 1988, BCBS đã công bố Hiệp ước vốn Basel I, thiết lập khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% và quy định 5 trọng số rủi ro cho các nhóm tài sản Tuy nhiên, giới hạn rộng rãi giữa các nhóm tài sản đã khiến tiêu chuẩn của Basel I không phản ánh đúng mức độ nhạy cảm rủi ro của từng loại tài sản Đến năm 1996, BCBS đã bổ sung rủi ro thị trường vào công thức tính CAR, nhưng thành tựu chính của Basel I vẫn chỉ dừng lại ở việc đưa ra định nghĩa quốc tế về vốn ngân hàng và tỷ lệ vốn an toàn.
Năm 1999, Hiệp ước vốn mới Basel II được đề xuất lần đầu trong cuộc họp của Ủy ban Đến năm 2004, Basel II chính thức được BCBS công bố và có hiệu lực từ đầu năm 2007 Hiệp ước này bao gồm ba trụ cột chính: yêu cầu vốn tối thiểu, thanh tra và giám sát.
Basel II đã bổ sung rủi ro hoạt động vào công thức tính CAR và đưa ra ba phương pháp xác định mức độ rủi ro, đồng thời nhấn mạnh vào hoạt động thanh tra và giám sát theo nguyên tắc thị trường Tuy nhiên, tiêu chuẩn này không phù hợp với các nước đang phát triển do yêu cầu cao về năng lực quản lý và giám sát trong hệ thống ngân hàng, khiến họ khó đạt được xếp hạng tín dụng từ các tổ chức uy tín như Moody’s, S&P và Fitch Trong giai đoạn 2007-2009, ngành ngân hàng đã trải qua khủng hoảng tài chính với đòn bẩy quá cao và thanh khoản kém, dẫn đến việc đánh giá sai rủi ro tín dụng và thanh khoản Để khắc phục, BCBS đã ban hành các nguyên tắc quản lý rủi ro thanh khoản ngay sau sự sụp đổ của Lehman Brothers Vào tháng 9/2010, Basel III ra đời với nhiều quy định mới về vốn, đòn bẩy và tiêu chuẩn thanh khoản, yêu cầu các ngân hàng tăng vốn dự trữ và thận trọng hơn trong việc cấp phát tín dụng để tự bảo vệ khỏi khủng hoảng mà không phải phụ thuộc vào cứu trợ từ chính phủ.
Lý luận chung về Basel II
1.2.1 Sự cần thiết của Basel II
Sự ra đời của Basel II đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc thiết lập các tiêu chuẩn quốc tế nhằm đáp ứng sự phát triển của hoạt động ngân hàng và thị trường tài chính toàn cầu Basel I chỉ tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng thông qua yêu cầu về an toàn vốn tối thiểu và sau đó mở rộng sang rủi ro thị trường, nhưng không đề cập đến rủi ro hoạt động, loại rủi ro ngày càng gia tăng theo sự phát triển của ngân hàng Hệ số rủi ro tín dụng trong Basel I được quy định cho các nhóm tài sản quá rộng, dẫn đến việc đánh giá rủi ro không chính xác và độ nhạy cảm với rủi ro kém Do đó, Basel II cần thiết phải mở rộng yêu cầu về vốn tối thiểu để bao quát tất cả các loại rủi ro và áp dụng các phương pháp đo lường rủi ro chính xác hơn.
Basel II, được xây dựng từ năm 1999 và chính thức ban hành vào 26/6/2004, nhằm giải quyết yêu cầu cấp thiết về quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng Nội dung trụ cột 1 của Basel II bao gồm việc tính toán CAR với các rủi ro tín dụng, thị trường và hoạt động, đồng thời đề xuất các phương pháp tiếp cận rủi ro cụ thể Basel II cũng chú trọng vào các phương pháp nội bộ của ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát và kỷ luật theo nguyên tắc thị trường, giúp nâng cao năng lực quản lý rủi ro và cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh Sự phát triển bền vững của các ngân hàng dựa trên tiêu chuẩn chặt chẽ, linh hoạt và công bằng sẽ góp phần ổn định thị trường tài chính, khẳng định sự cần thiết của Basel II.
Basel II gồm 3 trụ cột chính: (i) yêu cầu vốn tối thiểu, (ii) thanh tra giám sát, (iii) nguyên tắc thị trường
1.2.2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu
Basel II yêu cầu các ngân hàng phải duy trì một lượng vốn đủ lớn để đảm bảo cho 3 loại rủi ro gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Mức an toàn vốn tối thiểu (CAR) theo quy định của Basel II vẫn là 8% nhưng được xác định theo công thức:
Trong bài viết này, các khái niệm quan trọng bao gồm: C đại diện cho Vốn tự có, RWA là Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng, KOR là Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động, và K MR là Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường.
Phương pháp tính toán hệ số rủi ro và yêu cầu về vốn cho 3 loại rủi ro:
Đối với rủi ro tín dụng, có ba phương pháp chính được áp dụng: Phương pháp chuẩn hóa (SA), Phương pháp dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ cơ bản (FIRB), và Phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao (AIRB) Những phương pháp này giúp đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn trong các tổ chức tài chính.
- Đối với rủi ro hoạt động: Phương pháp chỉ số cơ bản (BIA); Phương pháp chuẩn hóa (TSA) và Phương pháp nâng cao (AMA)
Đối với rủi ro thị trường, ngân hàng có thể áp dụng phương pháp chuẩn hóa hoặc phương pháp mô hình nội bộ Ngoài vốn cấp 1 và vốn cấp 2, khi đánh giá rủi ro thị trường, ngân hàng được phép tính thêm vốn cấp 3, bao gồm các khoản nợ phụ thuộc ngắn hạn nhằm mục đích dự trữ Trụ cột thứ hai trong quy định là thanh tra giám sát.
Trụ cột của khung quản lý rủi ro trong các tổ chức bao gồm 5 điểm chính: (1) Hoạt động giám sát của Hội đồng quản trị và ban lãnh đạo cấp cao, (2) Đánh giá thận trọng mức an toàn vốn tối thiểu, (3) Đánh giá rủi ro toàn diện, (4) Chế độ kiểm tra và báo cáo, (5) Kiểm soát nội bộ Basel II nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phát triển quy trình đánh giá vốn nội bộ ICAAP, bao gồm 3 bước: (1) Đánh giá các rủi ro và yếu tố tác động, xác định biện pháp phòng ngừa; (2) Xác định mức vốn yêu cầu cho các rủi ro và lên kế hoạch kinh doanh phù hợp; (3) Đánh giá quá trình quản lý vốn nội bộ.
Các nguyên tắc của công tác rà soát giám sát theo Basel II:
Các ngân hàng cần thiết lập quy trình đánh giá đầy đủ vốn nội bộ dựa trên danh mục rủi ro và xây dựng chiến lược hiệu quả để duy trì mức vốn này.
Các giám sát viên cần tiến hành rà soát và đánh giá quy trình xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, đồng thời kiểm tra khả năng giám sát và tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Nếu kết quả không đạt yêu cầu, họ nên thực hiện các hành động giám sát phù hợp để đảm bảo sự tuân thủ.
Thứ ba, giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định
Giám sát viên cần can thiệp sớm để đảm bảo vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định Họ cũng có quyền yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
1.2.2.3 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trường
Trụ cột 3 nhằm tăng cường kỷ luật thị trường bằng cách yêu cầu các ngân hàng công khai thông tin quan trọng về hoạt động kinh doanh của họ Điều này bao gồm cách tính toán an toàn vốn, phương pháp đánh giá rủi ro, cũng như các nguy cơ và quản lý rủi ro Các ngân hàng cần cung cấp cả thông tin định tính và định lượng để đảm bảo minh bạch và nâng cao niềm tin của thị trường.
Theo Basel II, các ngân hàng sử dụng phương pháp IRB cần công khai quy trình áp dụng để xác định hệ số rủi ro tín dụng.
1.2.3 Điều kiện để triển khai Basel II
Để tạo ra một môi trường tài chính ngân hàng công bằng và thuận lợi, cần hoàn thiện cơ sở pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế, đặc biệt là các tiêu chuẩn của Basel Việc này không chỉ giúp các ngân hàng áp dụng các tiêu chuẩn khắt khe mà còn hỗ trợ cơ quan quản lý thực hiện hiệu quả công tác thanh tra và giám sát theo yêu cầu của Basel.
Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản trị rủi ro hiện đại và hiệu quả, bao gồm quy trình và quy định rõ ràng, công khai về quản trị rủi ro Việc áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tiên tiến và có cán bộ đủ năng lực để quản lý và vận hành các mô hình này là rất quan trọng Chỉ khi đáp ứng đủ các điều kiện này, ngân hàng mới có thể triển khai các phương pháp tiếp cận rủi ro mới theo tiêu chuẩn Basel II.
Để đo lường rủi ro hiệu quả theo các phương pháp của Basel II, việc có một kho dữ liệu đầy đủ, cập nhật và chính xác là rất quan trọng Các cơ sở dữ liệu này cần lưu trữ thông tin cần thiết của ngân hàng trong khoảng thời gian từ 3-5 năm trước khi áp dụng mô hình đo lường.
Những tác động của quá trình triển khai Basel II
1.3.1 Đối với ngân hàng triển khai Basel II
Áp dụng Basel mang lại tác động tích cực cho ngân hàng bằng cách cho phép định lượng rủi ro cho mọi hoạt động và giao dịch Qua việc lượng hóa vốn cần thiết cho từng giao dịch, ngân hàng có thể so sánh kết quả kinh doanh với mức vốn yêu cầu, từ đó xác định tỷ suất lợi nhuận thực tế và đảm bảo an toàn tài chính.
Hoạch định kinh doanh theo khẩu vị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel yêu cầu mọi rủi ro phải được lượng hóa bằng con số cụ thể, xác định số vốn cần thiết để bù đắp rủi ro Basel không chỉ định lượng rủi ro hiện tại mà còn dự đoán rủi ro trong tương lai với xác suất được các ngân hàng toàn cầu chấp nhận Điều này giúp các nhà quản trị đưa ra quyết định chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp, đồng thời phòng ngừa rủi ro trong tương lai.
Quản trị rủi ro hiệu quả là yếu tố then chốt giúp ngân hàng tối ưu hóa hệ thống quản lý rủi ro Bằng cách áp dụng các công cụ và phương pháp tiên tiến, ngân hàng có thể giảm thiểu thiệt hại và chi phí, đồng thời xây dựng kế hoạch phân bổ vốn hợp lý Điều này cho phép ngân hàng tập trung phát triển các lĩnh vực kinh doanh mới, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng là yếu tố quan trọng, khi đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế, ngân hàng sẽ được nâng cao mức độ tín nhiệm toàn cầu Điều này giúp thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngoài, mở rộng quy mô hoạt động và nâng cao tiềm lực tài chính Hơn nữa, việc này cũng tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc thâm nhập vào thị trường quốc tế.
Triển khai Basel II tại các ngân hàng thương mại (NHTM) dẫn đến yêu cầu vốn và thanh khoản cao hơn, ảnh hưởng đến chênh lệch lãi suất cho vay và làm tăng chi phí vốn, dẫn đến giảm lợi nhuận ròng của ngân hàng Cụ thể, khi tỷ lệ CAR tăng 1%, chênh lệch lãi suất cho vay và chi phí huy động vốn có thể tăng 1,3% (BCBS, 2006) Để bù đắp cho sự giảm sút lợi nhuận ròng, ngân hàng có thể tăng lợi nhuận ngoài lãi và cải thiện hiệu quả quản trị nhằm giảm chi phí hoạt động Nếu không áp dụng thành công các biện pháp này, lãi suất cho vay có thể tăng 0,8% trong dài hạn, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hút khách hàng vay do mức lãi suất cao hơn so với đối thủ cạnh tranh.
Mặc dù lợi nhuận có thể giảm, nhưng nếu ngân hàng áp dụng thành công các biện pháp quản lý, lãi suất cho vay chỉ tăng 0,2% Hơn nữa, nếu ngân hàng giảm chi phí hoạt động xuống 3,5% và CAR tăng 1%, lãi suất cho vay vẫn sẽ giữ nguyên.
1.3.2 Đối với hệ thống tài chính
Việc triển khai Basel II hứa hẹn mang lại những cải cách tích cực cho hệ thống tài chính, đặc biệt là trong hoạt động của các ngân hàng Khi áp dụng Basel II, các ngân hàng sẽ hoạt động an toàn và lành mạnh hơn, nhờ vào một môi trường pháp lý công bằng và chặt chẽ Điều này sẽ góp phần vào sự phát triển bền vững và ổn định của hệ thống tài chính.
Triển khai một hiệp ước quốc tế chung trong lĩnh vực tài chính ngân hàng sẽ tạo điều kiện cho hệ thống tài chính các quốc gia liên kết và hội nhập dễ dàng hơn, từ đó thúc đẩy sự phát triển của hệ thống tài chính toàn cầu Đồng thời, việc áp dụng Basel II sẽ giúp loại bỏ những tổ chức tài chính yếu kém không đáp ứng được các yêu cầu an toàn tối thiểu mà Basel đề ra.
Áp dụng Basel II giúp các ngân hàng nâng cao năng lực và hiệu quả trong quản lý rủi ro, từ đó đảm bảo sự ổn định cho hệ thống tài chính Điều này cho phép dự đoán và phòng ngừa tối đa các rủi ro khó lường có thể phát sinh.
Việc triển khai Basel II có thể làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng do chi phí hoạt động tăng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận toàn hệ thống Lãi suất cho vay cũng có khả năng tăng trong giai đoạn đầu áp dụng Basel II, dẫn đến sự gia tăng mặt bằng lãi suất cho vay Tuy nhiên, những tác động tiêu cực này chỉ mang tính chất tạm thời và sẽ được các ngân hàng khắc phục trong trung và dài hạn.
Tổng quan về các nghiên cứu về Basel II
1.4.1 Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài
Nhiều nghiên cứu trên thế giới đã tập trung vào việc áp dụng Basel II tại các quốc gia, chủ yếu phân tích tác động của quy định này.
Hệ thống ngân hàng và nền kinh tế của các quốc gia, đặc biệt là các quốc gia đang phát triển, chịu ảnh hưởng lớn từ Basel II Bài viết này sẽ đánh giá và so sánh quá trình triển khai Basel II tại các quốc gia khác nhau, đồng thời phân tích những khó khăn và thách thức mà các quốc gia gặp phải trong quá trình áp dụng các quy định này.
Nghiên cứu này tập trung vào 11 quốc gia đang triển khai Basel II, bao gồm những quốc gia đã áp dụng hoặc có kế hoạch áp dụng trong tương lai gần Hầu hết các học giả sử dụng mô hình định lượng để đo lường chính xác các tác động, kết hợp với phương pháp tổng hợp và phân tích định tính.
Nghiên cứu của R.Gottschaltk và S.Griffith-Jones (2006) chỉ ra rằng việc triển khai Basel II đối với các nước thu nhập thấp và đang phát triển gặp nhiều thách thức Các vấn đề chính bao gồm thiếu hụt cơ sở dữ liệu đáng tin cậy để áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro phức tạp và năng lực giám sát chưa đủ để đánh giá và kiểm tra việc sử dụng các mô hình này Hơn nữa, chi phí và thời gian đầu tư cho việc đổi mới cũng khiến các ngân hàng không mấy hào hứng với các dự án liên quan đến Basel II.
Các học giả đã phân tích và đánh giá quá trình áp dụng Basel II tại nhiều quốc gia như Ấn Độ, Malaysia, Philippines, Trung Quốc và các nước Nam Mỹ, từ đó chỉ ra những khó khăn trong việc thực hiện Đặc biệt, Trung Quốc và Malaysia, với nhiều điểm tương đồng với Việt Nam, cung cấp bối cảnh quan trọng cho việc triển khai Basel II tại Việt Nam.
Nghiên cứu của Violaine (2007), Sun (2009), Cho (2013) và các học giả khác đã chỉ ra rằng Trung Quốc và Malaysia triển khai Basel II trong bối cảnh tái cơ cấu hệ thống ngân hàng sau các cuộc khủng hoảng Hệ thống ngân hàng của hai quốc gia này đã phát triển đủ để đáp ứng yêu cầu của Basel II, đặc biệt là các ngân hàng thương mại nhà nước Quá trình triển khai Basel II tại hai nước được chia thành hai giai đoạn với mục tiêu rõ ràng, và yêu cầu tuân thủ không đồng nhất trên toàn hệ thống Cơ quan quản lý điều chỉnh yêu cầu tuân thủ phù hợp với điều kiện và năng lực của từng nhóm ngân hàng Tuy nhiên, các nghiên cứu chủ yếu tập trung vào phân tích các chính sách do cơ quan quản lý ban hành trong giai đoạn áp dụng Basel II.
12 chưa nhắc nhiều tới hành động của các ngân hàng để thực hiện kế hoạch triển khai Basel II
Nghiên cứu của Cho (2013) phân tích tác động của Basel II đến nền kinh tế và hệ thống ngân hàng qua mô hình định lượng, đồng thời khảo sát vai trò của các kênh lan truyền tại Malaysia, Hàn Quốc, Hong Kong và Chile Tác giả kết luận rằng ba yếu tố chính: cơ quan quản lý và mạng lưới giám sát viên, các ngân hàng quốc tế có kinh nghiệm áp dụng Basel II, và sự cạnh tranh trên thị trường tài chính đều có vai trò quan trọng trong việc triển khai Basel tại các ngân hàng Cơ quan quản lý nhà nước cần xây dựng khung pháp lý và hướng dẫn, trong khi các ngân hàng quốc tế cung cấp kinh nghiệm và cạnh tranh, thúc đẩy các ngân hàng nội địa đổi mới và tiếp cận các thông lệ quốc tế nhằm nâng cao chất lượng hoạt động và vị thế.
Giải pháp cho các ngân hàng trong quá trình thực hiện Basel II chủ yếu tập trung vào việc đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn, với ba phương án chính: (i) tăng vốn tự có thông qua phát hành cổ phiếu mới hoặc giữ lại thu nhập; (ii) giảm tài sản rủi ro bằng cách thay thế các hoạt động rủi ro cao bằng các hoạt động an toàn hơn; và (iii) giảm tổng tài sản thông qua việc bán tài sản hoặc hạn chế tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, các ưu nhược điểm và tình huống áp dụng cụ thể của những phương án này vẫn chưa được phân tích một cách rõ ràng.
1.4.2 Tình hình nghiên cứu trong nước
Trong thời gian qua, nhiều nghiên cứu của các học giả trong nước đã tập trung vào việc triển khai Basel II trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Các nghiên cứu này chủ yếu đánh giá thực trạng của hệ thống ngân hàng, chỉ ra những khó khăn trong việc áp dụng Basel II, phân tích kinh nghiệm từ các quốc gia khác và rút ra bài học cho Việt Nam Ngoài ra, nghiên cứu cũng xem xét tác động của Basel II đến hệ thống ngân hàng Việt Nam và một số nước trong khu vực châu Á.
Phương pháp nghiên cứu là kết hợp giữa định lượng bằng mô hình và tổng hợp, phân tích định tính
Theo Phạm Bảo Khánh (2014) và Bùi Quang Tín (2016), việc triển khai Basel II mang lại cả tác động tích cực và tiêu cực cho các ngân hàng Việt Nam Tích cực, Basel II giúp tăng cường quản lý rủi ro, xây dựng kế hoạch kinh doanh an toàn và nâng cao vị thế trên thị trường quốc tế Mặc dù chi phí tăng có thể dẫn đến lợi nhuận sụt giảm trong ngắn hạn, nhưng lợi ích dài hạn vẫn vượt trội Nghiên cứu của Phạm Bảo Khánh cũng cho thấy Basel II làm giảm khả năng xảy ra khủng hoảng ngân hàng, với CAR tăng lên giúp giảm xác suất khủng hoảng và tăng GDP Nguyễn Anh Tuấn (2006) rút ra ba bài học từ việc áp dụng Basel II toàn cầu: tính phù hợp với ngân hàng ngoài G10, phụ thuộc vào trình độ phát triển tài chính ngân hàng, và cần xây dựng lộ trình áp dụng riêng cho từng quốc gia Hoàng Thị Tuyết Nhung (2015) nhấn mạnh rằng ngay cả ở Mỹ, yêu cầu triển khai Basel II cũng không thể đồng nhất cho tất cả ngân hàng.
11 ngân hàng lớn với tổng tài sản hợp nhất từ 250 tỷ USD và hoạt động chi nhánh nước ngoài từ 10 tỷ USD phải áp dụng phương pháp IRB nâng cao cho rủi ro tín dụng và AMA cho rủi ro hoạt động để tính toán mức dự phòng vốn cần thiết Các ngân hàng lớn trong nước được khuyến khích thực hiện phương pháp nâng cao nhưng không bắt buộc, trong khi các ngân hàng còn lại tiếp tục áp dụng nguyên tắc theo Basel I Các ngân hàng thuộc G10 áp dụng phương pháp xếp hạng nội bộ, trong khi hầu hết ngân hàng ngoài G10 chọn phương pháp chuẩn hóa khi triển khai Basel II Nghiên cứu cũng đưa ra khuyến nghị cho việc triển khai Basel II tại Việt Nam, hiện đang ở giai đoạn đầu khi NHTW xây dựng kế hoạch và lộ trình thực hiện các quy định vốn của Basel II.
Nghiên cứu của Nguyễn Đức Trung (2012) chỉ ra rằng, mặc dù các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam có thể đáp ứng mức CAR tối thiểu 8% về mặt hình thức, nhưng vẫn chưa đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn của Basel II và Basel III, đặc biệt là các NHTM nhà nước Tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm đảm bảo an toàn vốn tối thiểu cho các NHTM, chủ yếu tập trung vào việc tăng vốn tự có thông qua phát hành trái phiếu, thu hút đầu tư nước ngoài, và sáp nhập, mua lại ngân hàng khác Đối với Ngân hàng Nhà nước (NHNN), nghiên cứu khuyến nghị cần xây dựng kế hoạch và lộ trình triển khai phù hợp, trong đó chú ý đến việc phân loại các ngân hàng khi thực hiện Basel II và Basel III, yêu cầu áp dụng cho nhóm ngân hàng lớn và hoạt động quốc tế, khuyến khích áp dụng cho nhóm lớn hoạt động nội địa, trong khi nhóm quy mô nhỏ tiếp tục tuân thủ Basel I.
Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã tổ chức nhiều chương trình nghiên cứu và hội thảo, thu hút sự tham gia của lãnh đạo các ngân hàng thương mại (NHTM) cùng các chuyên gia trong và ngoài nước Mục tiêu của những hoạt động này là thảo luận và xây dựng kế hoạch triển khai Basel II tại Việt Nam.
Chương 1 đã trình bày các nội dung chính của Basel II, nhấn mạnh sự thay đổi theo hướng nghiêm ngặt hơn so với quy định trước đây, đồng thời khái quát tác động của hiệp ước này đến hệ thống ngân hàng Những thông tin này là cơ sở để đánh giá quá trình thực hiện Basel II tại Malaysia và Trung Quốc, cũng như tình hình triển khai hiện nay tại Việt Nam trong chương 2 Ngoài ra, chương 1 còn tóm tắt tình hình nghiên cứu về việc triển khai Basel II cả trong nước và quốc tế, khẳng định tính thời sự của đề tài vẫn còn nguyên giá trị tại Việt Nam trong bối cảnh hiện tại.
CHƯƠNG 2: KINH NGHIỆM TRIỂN KHAI BASEL II TẠI MALAYSIA VÀ
Kinh nghiệm triển khai Basel II tại Malaysia
Kế hoạch triển khai Basel II được Ngân hàng Trung ương Malaysia (BNM) công bố vào năm 2004, khi hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, chiếm gần 70% tổng tài sản của hệ thống tài chính BNM là cơ quan quản lý hệ thống ngân hàng Malaysia, bao gồm cả ngân hàng thông thường và ngân hàng Hồi giáo, với ba nhóm chính: ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư và ngân hàng Hồi giáo Đến năm 2004, Malaysia có tổng cộng 50 ngân hàng, trong đó có 14 ngân hàng đầu tư.
Trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, có 13 ngân hàng hồi giáo và 23 ngân hàng thương mại, trong đó có 13 ngân hàng thương mại thuộc sở hữu nước ngoài Nhóm ngân hàng thương mại này đóng góp gần 50% tổng tài sản của toàn hệ thống ngân hàng và chiếm ưu thế về thị phần Hai ngân hàng lớn nhất là May Bank và CIMB Bank Bhd, đều do chính phủ kiểm soát thông qua việc nắm giữ phần lớn cổ phần.
Trong giai đoạn hiện nay, các ngân hàng Malaysia đang mở rộng quy mô hoạt động với cơ cấu tổ chức phức tạp và danh mục đầu tư đa dạng, dẫn đến sự thay đổi lớn trong khẩu vị rủi ro Sự phát triển nhanh chóng của hệ thống ngân hàng Malaysia đã khiến các quy định của Basel I trở nên không còn phù hợp và bộc lộ nhiều lỗ hổng Do đó, việc triển khai Basel II trở thành một yêu cầu cấp thiết cho Malaysia.
Hiện nay, các ngân hàng Malaysia chủ yếu tập trung vào việc đánh giá rủi ro tín dụng, đặc biệt là với khách hàng doanh nghiệp, trong khi các tiêu chuẩn giám sát và công khai thông tin chưa được chú trọng Để quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp, các ngân hàng đã phát triển mô hình phân loại và xếp hạng rủi ro, cũng như xác định xác suất vỡ nợ (PD), tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD) và tổng dư nợ (EAD) khi khách hàng không trả nợ Tuy nhiên, các mô hình này cần thời gian thử nghiệm trước khi có thể hiệu chuẩn để đảm bảo độ tin cậy Ngoài ra, việc xây dựng mô hình điểm tín dụng rủi ro cho các khoản cho vay bán lẻ vẫn đang ở giai đoạn đầu, khiến nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong việc áp dụng phương pháp IRB do thiếu dữ liệu lịch sử chuẩn.
Ngân hàng Negara Malaysia (BNM) đã bắt đầu đánh giá các yêu cầu về rủi ro hoạt động và lập kế hoạch triển khai Basel II, nhằm giúp các ngân hàng Malaysia có đủ thời gian chuẩn bị nguồn lực Kế hoạch này cho phép các ngân hàng tiếp cận và áp dụng các quy định mới một cách dần dần Sau khi Basel II được ban hành chính thức, BNM đã công bố kế hoạch triển khai hiệp ước này ngay trong năm 2004.
2.1.2 Công tác triển khai Basel II ở Malaysia
2.1.2.1 Kế hoạch và lộ trình triển khai Basel II Ở Malaysia, BNM là cơ quan quản lý và chịu trách nhiệm chính trong việc triển khai Basel II BNM đã quan tâm tới Basel II từ năm 2001, khi các cuộc đàm phán Basel II vẫn đang được tiến hành Vì vậy, việc thực hiện Basel II đã được BNM chú ý và dự tính tới trong quá trình hoàn thiện và ban hành Kế hoạch tổng thể ngành Tài chính 10 năm 2001-2010 (FSMP) Một số yếu tố của Basel II đã được đưa vào các khuyến nghị chính sách của FSMP như: phải có sự điều chỉnh phức tạp hơn và phân biệt các mức độ rủi ro khác nhau để xem xét trong việc tiếp cận vốn vay; thông qua đánh giá nội bộ hoặc sử dụng đánh giá bên ngoài để xác định mức độ rủi ro; tách biệt đánh giá tín dụng khỏi nguồn tín dụng; giới thiệu các tiêu chuẩn tối thiểu về quản lý rủi ro tín dụng (BNM 2001) Các khuyến nghị chính sách này đã phản ánh các tiêu chuẩn then chốt được đưa ra trong các chương trình tư vấn CP1 và CP2 do BCBS tổ chức vào tháng 6/1999 và tháng 1/2001 Như vậy, FSMP ra đời đặt nền móng cho việc thực hiện Basel II tại Malaysia Năm 2004, BNM ban hành kế hoạch triển khai Basel
II mà trọng tâm bước đầu là áp dụng những phương pháp tiếp cận rủi ro mới
Lộ trình thực hiện kế hoạch về Basel II gồm 2 giai đoạn:
Đến tháng 1/2008, các ngân hàng cần áp dụng phương pháp SA để quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời sử dụng phương pháp BIA hoặc TSA cho rủi ro hoạt động.
Đến tháng 1/2010, các ngân hàng cần áp dụng phương pháp IRB để quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời tuân thủ một trong ba phương pháp tiếp cận rủi ro hoạt động, bao gồm BIA, TSA và AMA.
Phạm vi thực hiện: triển khai trên toàn bộ hệ thống ngân hàng Malaysia
Việc thực hiện Basel II nhằm mục đích tăng cường năng lực quản lý rủi ro cho các ngân hàng, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cải tiến và hoàn thiện các khuôn khổ quản lý rủi ro.
Khung thời gian triển khai linh hoạt giúp các ngân hàng có thể lập kế hoạch nâng cao năng lực và chuẩn bị các điều kiện cần thiết để đáp ứng tiêu chuẩn Basel II.
- Việc áp dụng các phương pháp tiếp cận tiên mới cần phải dựa trên thực tế trình độ phát triển và hoạt động kinh doanh
Các ngân hàng cần tuân thủ lộ trình triển khai gồm hai giai đoạn để đạt được các mục tiêu trong Kế hoạch Tổng thể ngành Tài chính giai đoạn 2001 - 2010 Bên cạnh đó, bốn nguyên tắc quan trọng cũng phải được thực hiện để đảm bảo sự thành công trong quá trình triển khai trụ cột 1.
Khung pháp lý và phương pháp tiếp cận
Nội dung Basel II được BNM giải thích chi tiết trong chính sách Malaysia’s Basel II, đồng thời ban hành quy định về khuôn khổ an toàn vốn (RWCAF) cho các TCTD và ngân hàng tại Malaysia BNM yêu cầu các ngân hàng tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% và áp dụng phương pháp chuẩn hóa cho các loại rủi ro trong giai đoạn 1 Để hỗ trợ ngân hàng triển khai SA, BNM đã cung cấp danh sách các cơ quan xếp hạng tín nhiệm được chấp nhận và hướng dẫn phân loại rủi ro cùng trọng số rủi ro trong Thông tư hướng dẫn phân loại tài sản, chia tài sản của ngân hàng thành ba nhóm.
- Retail: nợ có bảo đảm bằng thế chấp của dân cư, danh mục bán lẻ theo quy định
- Non – retail: các khoản thuộc chính phủ, ngân hàng trung ương, khu vực công, ngân hàng phát triển đa phương, ngân hàng, doanh nghiệp
- Mix: Tài sản rủi ro cao, nợ quá hạn và một số tài sản khác liên quan đến cơ quan thanh toán bù trừ, quỹ ủy thác đầu tư,
Hệ số rủi ro tín dụng của từng nhóm tài sản được quy định rõ ràng theo mức xếp hạng tín nhiệm trong thông tư của BNM (phụ lục 1) Các ngân hàng có thể sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng từ hai cơ quan trong nước là Rating Agency Malaysia Berhad và Malaysian Rating Corporation Berhad, cùng với ba cơ quan xếp hạng quốc tế là Standard & Poor, Moody’s và Fitch Ratings Định kỳ mỗi 6 tháng, các ngân hàng sẽ thảo luận với BNM về tiến độ áp dụng các tiêu chuẩn này.
19 trụ cột 1 nhằm hướng tới công tác triển khai SA cơ bản đạt yêu cầu trong 6 tháng đầu năm 2007
Trong giai đoạn 2 triển khai phương pháp IRB, BNM quy định rằng phương pháp này không áp dụng cho rủi ro liên quan đến chính phủ, ngân hàng trung ương, khu vực công và các tổ chức kinh tế xã hội được công nhận Thay vào đó, phương pháp SA sẽ được sử dụng Việc BNM thu hẹp phạm vi áp dụng IRB nhằm giảm gánh nặng cho ngân hàng trong đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng Tuy nhiên, các trường hợp loại trừ này chủ yếu liên quan đến khu vực công, dẫn đến sự bất công bằng trong đánh giá của ngân hàng và làm giảm chất lượng cũng như tính minh bạch của thông tin đánh giá.
Trong giai đoạn 1, 10 ngân hàng lớn tại Malaysia đã được chỉ định áp dụng trực tiếp phương pháp IRB, với thời hạn hoàn thành vào tháng 1/2010 Nhóm ngân hàng này bao gồm 5 ngân hàng nước ngoài như UOB Bank, OCBC Bank, OCBC Al-amin, Standard Chartered Bank và SCB Saadi, cùng với 5 ngân hàng nội địa như CIMB Bank, CIMB Islamic, Maybank, Maybank Islamic và RHB Bank Việc triển khai IRB giúp các ngân hàng này tiết kiệm thời gian và chi phí, do không cần trải qua giai đoạn triển khai phương pháp SA Tuy nhiên, các ngân hàng này cũng phải báo cáo định kỳ hàng quý cho Ngân hàng Negara Malaysia (BNM) về tiến độ thực hiện Basel II, cho thấy sự giám sát chặt chẽ từ cơ quan quản lý.
Kinh nghiệm triển khai Basel II tại Trung Quốc
Kế hoạch triển khai Basel II tại Trung Quốc được công bố vào tháng 3/2007, yêu cầu các ngân hàng áp dụng từ năm 2010 Thời điểm này, kinh tế Trung Quốc đang tăng trưởng ổn định nhưng có dấu hiệu chững lại do tác động của khủng hoảng tài chính toàn cầu.
Biểu đồ 2.3.Tốc độ tăng trưởng kinh tế và CPI của Trung Quốc giai đoạn 2007 -
Nguồn: China Financial Stability Report, 2007 – 2013
Trong giai đoạn 2007 – 2013, kinh tế Trung Quốc mặc dù có xu hướng tăng trưởng giảm nhưng vẫn giữ mức tăng trưởng cao nhất thế giới Để đối phó với tình trạng trì trệ trong thời kỳ khủng hoảng tài chính toàn cầu, Trung Quốc đã triển khai nhiều gói kích thích kinh tế, dẫn đến lạm phát tăng 1,8% từ năm 2007 đến 2009 Tuy nhiên, sau năm 2009, chỉ số giá tiêu dùng (CPI) đã được kiểm soát tốt hơn và giảm xuống mức 2,6% vào năm 2013, cho thấy kinh tế Trung Quốc đã có sự tăng trưởng ổn định và kiểm soát lạm phát hiệu quả hơn so với mặt bằng chung toàn cầu.
Hệ thống ngân hàng Trung Quốc đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, với Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBOC) đứng đầu, thực hiện các chức năng của ngân hàng trung ương Từ năm 2003, Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) đã tách ra để giám sát hệ thống ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm tổ chức và quản lý việc triển khai Basel II tại Trung Quốc.
Tốc độ tăng trưởng GDP (%) CPI (%)
Hệ thống ngân hàng Trung Quốc có số lượng ngân hàng rất lớn gồm: 5 NHTM NN,
Trong hệ thống ngân hàng Trung Quốc, có 12 ngân hàng thương mại cổ phần (NHTM CP), hàng trăm NHTM thành phố và các tổ chức tín dụng, quỹ tín dụng cùng với ngân hàng nước ngoài Trong số này, 5 NHTM nhà nước chiếm khoảng 50% giá trị tài sản và vốn của toàn ngành, trong khi nhóm NHTM CP đứng thứ hai với tỷ trọng vốn từ 13% đến 17% Hơn 200 NHTM thành phố nắm giữ từ 6% đến 10% tổng nguồn vốn của ngành, phần còn lại thuộc về các tổ chức tín dụng khác Sự chênh lệch lớn về quy mô và tiềm lực tài chính giữa các ngân hàng này tạo ra những trở ngại lớn trong việc triển khai Basel trên toàn hệ thống ngân hàng Trung Quốc Do đó, Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) đã rất thận trọng trong quyết định áp dụng Basel II.
Năm 2004, CBRC yêu cầu các ngân hàng tập trung thực hiện các yêu cầu của Basel
Trung Quốc đang chuẩn bị tái cơ cấu hệ thống ngân hàng và mở cửa ngành ngân hàng để hội nhập với thế giới, trong đó việc áp dụng các khía cạnh quản trị rủi ro của Basel II là rất quan trọng Việc không tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế sẽ ảnh hưởng đến uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Trung Quốc Trước năm 2007, nhiều ngân hàng Trung Quốc có tỷ lệ an toàn vốn thấp hơn 8% và bị cho là mất khả năng thanh toán Các gói kích thích kinh tế trong thời kỳ khủng hoảng tài chính toàn cầu đã làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu trong ngành ngân hàng, trong khi các khoản đầu tư ra nước ngoài cũng bị thiệt hại Những yếu tố này thúc đẩy Trung Quốc nhanh chóng thực hiện Basel II nhằm nâng cao quản lý rủi ro và an toàn vốn cho các ngân hàng, với lộ trình triển khai được CBRC công bố vào đầu năm 2007.
2.2.2 Công tác triển khai Basel II ở Trung Quốc
2.2.2.1 Kế hoạch và lộ trình triển khai Basel II
CBRC đã lựa chọn phương thức tiếp cận Basel II rất thận trọng theo từng thời kỳ
Từ giữa năm 2003, năm ngân hàng lớn của Trung Quốc, bao gồm Ngân hàng Xây dựng, Ngân hàng Trung Quốc, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Công thương và Ngân hàng CITIC Trung Quốc, đã được chỉ định tham gia nghiên cứu tác động định lượng của Basel II lần thứ 3 của BIS Đến tháng 2/2004, CBRC đã ban hành Quy chế quản lý mức độ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại, yêu cầu các ngân hàng đảm bảo mức độ đủ vốn theo quy định.
Basel I và đồng thời áp dụng trụ cột 2, 3 theo Basel II Đây được coi như Basel 1,5 của Trung Quốc
Trong giai đoạn 2006-2008, CBRC đã tổ chức nhiều hội thảo về kế hoạch áp dụng Basel II Vào tháng 5/2006, Ban nghiên cứu và triển khai Basel II được thành lập dưới sự quản lý của CBRC để chuẩn bị cho việc triển khai Basel II trong toàn hệ thống ngân hàng Ngày 13/3/2007, CBRC đã ban hành thông tư đầu tiên quy định về nguyên tắc, phạm vi, nội dung và thời gian triển khai Basel II tại Trung Quốc.
Ba nguyên tắc chính trong triển khai Basel II bao gồm: (i) các ngân hàng với quy mô khác nhau phải tuân thủ các yêu cầu vốn khác nhau; (ii) việc thực hiện Basel II trong ngành ngân hàng Trung Quốc cần được tiến hành dần dần, không áp đặt thời điểm cố định cho tất cả ngân hàng để đảm bảo sự chuẩn bị đầy đủ; (iii) các ngân hàng sẽ từng bước đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II, lập kế hoạch tổng thể và đạt được các tiêu chuẩn này theo từng giai đoạn, với ưu tiên áp dụng hệ thống đánh giá nội bộ cho các khoản vay nhằm xác định rủi ro tín dụng.
Về phạm vi thực hiện, CBRC phân loại các ngân hàng thương mại thành 2 nhóm:
- Nhóm 1 gồm những ngân hàng lớn, hoạt động quốc tế (kể cả khu vực Hong Kong,
Ma Cao và Đài Loan) Các ngân hàng này phải thông qua Basel II
Nhóm 2, bao gồm các ngân hàng thương mại còn lại, sẽ tiếp tục tuân thủ quy định vốn hiện hành của Trung Quốc, đồng thời có thể tự nguyện áp dụng Basel II Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) sẽ điều chỉnh các quy định vốn hiện tại để phù hợp hơn với các tiêu chuẩn của Basel II.
Lộ trình thực hiện Basel II đối với hệ thống ngân hàng Trung Quốc:
Các ngân hàng đã bắt đầu chuẩn bị từ năm 2007-2008 Năm 2008, Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) sẽ tiếp tục ban hành quy tắc giám sát liên quan đến việc thực hiện Basel II và điều chỉnh các yêu cầu về quy định vốn hiện tại Nghiên cứu Tác động Định lượng (QIS) của Basel II đối với mức độ đầy đủ vốn của các ngân hàng sẽ được CBRC tiến hành trong năm 2009.
Các ngân hàng nhóm 1 đã bắt đầu triển khai Basel II từ cuối năm 2010, tuy nhiên có thể được trì hoãn đến năm 2013 nếu nhận được sự chấp thuận từ CBRC Để thực hiện Basel II, các ngân hàng cần nộp đơn cho CBRC ít nhất 6 tháng trước khi triển khai và trước ngày 1/11/2007.
Ngân hàng nhóm 2 có hai lựa chọn: áp dụng tiêu chuẩn Basel II vào năm 2011 hoặc tiếp tục tuân thủ các yêu cầu về vốn đã được điều chỉnh từ cuối năm 2010.
Như vậy, phạm vi và lộ trình triển khai Basel II được CBRC đưa ra hết sức phù hợp với 3 nguyên tắc đã đề ra
2.2.2.2 Kinh nghiệm triển khai trụ cột 1
CBRC đã quyết định áp dụng phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB) để đánh giá rủi ro tín dụng và phương pháp chuẩn hóa cho rủi ro hoạt động Theo đó, CBRC cho phép các ngân hàng triển khai IRB theo từng giai đoạn, với tỷ lệ tài sản áp dụng IRB tối thiểu là 50% Trong vòng 3 năm, tỷ lệ này cần được nâng lên tối thiểu 80% Ngoài ra, các ngân hàng cũng được khuyến khích áp dụng phương pháp xếp hạng nội bộ để tính toán yêu cầu vốn cho rủi ro thị trường Nếu ngân hàng không đủ điều kiện áp dụng IRB vào thời điểm quy định, có thể sử dụng phương pháp thay thế.
SA nhưng phải đồng thời thực hiện một kế hoạch chuyển đổi lên IRB trong 3 năm sau đó
Trong giai đoạn đầu triển khai, các ngân hàng thương mại (NHTM) gặp khó khăn trong việc áp dụng phương pháp IRB do công tác thu thập dữ liệu mới bắt đầu và nguồn nhân lực chưa đủ kiến thức về Basel II Đối với phương pháp SA, bộ phận công nghệ thông tin không cung cấp thông tin cần thiết để tính mức vốn tiêu chuẩn Các ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc tính hệ số rủi ro cho tài sản vì nhiều khách hàng không có đánh giá từ tổ chức uy tín quốc tế, trong khi cơ quan xếp hạng nội địa thiếu uy tín Do đó, các ngân hàng thường áp dụng mức rủi ro 100% cho khoản nợ doanh nghiệp, dẫn đến kết quả định lượng không chính xác.
Riêng 3 NHTM NN là: ngân hàng Công thương Trung Quốc, ngân hàng Xây dựng Trung Quốc và ngân hàng Viễn thông Trung Quốc được tham gia vào chương trình CP3 của BIS từ 2003 nên đã xây được hệ thống cơ sở dữ liệu tương đối đầy đủ và hệ thống xếp hạng nội bộ toàn diện Đặc biệt, hệ thống đánh giá rủi ro của ngân hàng
Công thương Trung Quốc được Morgan Stanley và Standard & Poor đánh giá cao hơn mô hình của các ngân hàng châu Á khác
Khung pháp lý do CBRC ban hành
THỰC TRẠNG TRIỂN KHAI BASEL II Ở VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH
Bối cảnh triển khai
Kế hoạch triển khai Basel II tại Việt Nam được chia thành hai giai đoạn, bắt đầu từ đầu năm 2016 Trong thời gian này, nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng bền vững, duy trì ổn định vĩ mô và kiểm soát lạm phát hiệu quả.
Biều đồ 3.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế và tỷ lệ lạm phát của Việt Nam giai đoạn 2013-2016
Giai đoạn 2013-2015, GDP Việt Nam tăng trưởng liên tục, đặc biệt duy trì trên 6% từ năm 2015 đến nay Mặc dù tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2016 giảm so với năm 2015 do phục hồi kinh tế thế giới chậm, thương mại toàn cầu sụt giảm, và thiên tai cùng ô nhiễm môi trường gây thiệt hại, nhưng Việt Nam vẫn đạt mức tăng trưởng đứng thứ hai trong ASEAN, chỉ sau Philippines.
Tình hình lạm phát tại Việt Nam đã có sự cải thiện đáng kể, với chỉ số CPI giảm mạnh gần 4% trong giai đoạn 2013-2016, đạt mức thấp nhất 0,63% vào năm 2015 Năm 2016, CPI tăng trở lại đạt 2,66%, nhưng vẫn hoàn thành mục tiêu giữ lạm phát dưới 5% Từ năm 2014 đến nay, lạm phát đã được kiềm chế hiệu quả Bên cạnh đó, cán cân thương mại cũng có sự chuyển biến tích cực với xuất siêu trong những năm gần đây, cùng với dự trữ ngoại hối dồi dào, góp phần tạo sự ổn định cho thị trường trong nước.
Ngành ngân hàng đã chứng kiến sự triển khai đồng bộ và hiệu quả của các công cụ chính sách tiền tệ từ NHNN trong những năm qua, nhằm duy trì kỷ luật thị trường trong bối cảnh nhiều biến động.
Tốc độ tăng GDP (%) CPI (%)
Trong những năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực, với lãi suất giảm 40% so với cuối năm 2011 Tăng trưởng tín dụng ổn định và tỷ giá được kiểm soát tốt, cùng với việc giá vàng không có biến động lớn Năm 2016 đánh dấu sự hoàn thành giai đoạn tái cơ cấu đầu tiên (2011 – 2015) của hệ thống ngân hàng, đạt được nhiều thành công đáng kể Nợ xấu đã giảm xuống dưới 3%, thanh khoản của các tổ chức tín dụng được đảm bảo, và tỷ lệ an toàn vốn toàn hệ thống đạt khoảng 13%, trong khi các ngân hàng yếu kém đã được loại bỏ khỏi hệ thống.
Sau một loạt các thương vụ M&A, hiện hệ thống ngân hàng Việt Nam có 7 NHTM
Hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện có 31 ngân hàng thương mại, bao gồm 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 4 ngân hàng liên doanh, 1 ngân hàng chính sách và 1 ngân hàng hợp tác xã Trong số này, VietinBank, Vietcombank và BIDV dẫn đầu với vốn điều lệ trên 30.000 tỷ đồng, cho thấy sự tăng trưởng mạnh mẽ về vốn chủ sở hữu và tổng tài sản Các ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ hơn như Sacombank, MB, và Maritimebank có vốn điều lệ từ 10.000 tỷ đến 20.000 tỷ đồng, trong khi ACB, Techcombank, VPBank có vốn gần 10.000 tỷ đồng Thị trường vẫn còn khoảng 12 ngân hàng có vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng, dẫn đến sự chênh lệch lớn về quy mô và tiềm lực tài chính, ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận Basel II Do đó, Ngân hàng Nhà nước đã chọn 10 ngân hàng hàng đầu để thí điểm triển khai Basel II trong giai đoạn 1.
Tình hình triển khai Basel II tại hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay
Ngày 17/3/2014, NHNN đã ban hành Công văn 1601/NHNN -TTGSNH về việc thực hiện Hiệp ước vốn Basel II tại Việt Nam Công văn nêu rõ lộ trình cẩn trọng dựa trên năng lực của các ngân hàng trong nước và các điều kiện của Basel II.
Giai đoạn 1 của việc thí điểm áp dụng Basel II tại 10 ngân hàng lớn ở Việt Nam, bao gồm Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB và Maritime Bank, bắt đầu từ tháng 2/2016 Mục tiêu đặt ra là đến cuối năm 2018, các ngân hàng này phải cơ bản đáp ứng các yêu cầu của Basel II, nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro và đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.
Đến năm 2020, hầu hết các ngân hàng thương mại (NHTM) đã đạt được mức vốn tự có theo tiêu chuẩn Basel II, với ít nhất 12-15 ngân hàng áp dụng thành công các quy định này.
NHNN đã thận trọng trong việc triển khai giai đoạn 1 chỉ với 10 ngân hàng hàng đầu, dành thời gian chuẩn bị cho các ngân hàng nhỏ hơn Phương pháp SA được chọn để tiếp cận rủi ro tín dụng do tính dễ áp dụng, phù hợp với điều kiện của các ngân hàng Việt Nam.
Sau khi xác định lộ trình cụ thể, NHNN đã thành lập Ban chỉ đạo triển khai Basel II với sự tham gia của lãnh đạo từ 10 ngân hàng thí điểm Đội ngũ triển khai gồm cán bộ thanh tra của Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng và đại diện các ngân hàng được chọn Những cán bộ này tham gia các hội thảo, tập huấn do NHNN phối hợp tổ chức, tập trung vào việc tính toán và đo lường các loại rủi ro theo phương pháp chuẩn hóa.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là 10 ngân hàng thí điểm, đã thành lập Ban Chỉ đạo dự án Basel II với sự tham gia của các lãnh đạo cấp cao Các đơn vị phụ trách triển khai Basel II có thể thuộc khối Quản lý rủi ro hoặc được thành lập mới và hoạt động độc lập Các thành viên trong bộ phận chuyên trách và ban lãnh đạo ngân hàng thường xuyên tham gia các buổi đào tạo, hội thảo về Basel II do NHNN tổ chức, đồng thời đóng góp ý kiến cho các chính sách và quy định của NHNN.
3.2.2 Tình hình triển khai trụ cột 1
3.2.2.1 Quy định và hướng dẫn của NHNN
Trước năm 2015, các ngân hàng phải tuân thủ quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn theo thông tư 13/2010/TT-NHNN, với ba điểm chính: nâng tỷ lệ an toàn vốn từ 8% lên 9%, quy định vốn pháp định tối thiểu là 3.000 tỷ đồng, hạn chế tham gia vào các hoạt động kinh doanh chứng khoán và bất động sản, cùng với việc tăng cường quy định về khả năng thanh khoản của các ngân hàng thương mại.
Theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN, NHNN đã quy định các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn cho các TCTD, kế thừa từ Thông tư 13 Thông tư này yêu cầu tỷ lệ CAR tối thiểu là 9% và mở rộng phạm vi áp dụng cho các chi nhánh ngân hàng nước ngoài Các cấu phần vốn và phương pháp cũng được điều chỉnh để phù hợp với quy định mới.
Có 41 phương pháp tính và duy trì tỷ lệ CAR được quy định chi tiết trong phụ lục, nhằm thuận tiện cho việc thực hiện, giám sát và kiểm tra Tuy nhiên, các phương pháp tính tỷ lệ CAR theo Thông tư 13 và 36 chưa bao gồm rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
Thông tư 06 của NHNN ban hành năm 2016 đã sửa đổi một số điều của thông tư 36, tập trung vào hai quy định chính: giảm tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn, cùng với việc tăng hệ số rủi ro đối với các khoản phải đòi trong kinh doanh bất động sản từ năm 2017 Những thay đổi này cho thấy NHNN đang thực hiện các biện pháp thắt chặt yêu cầu về an toàn vốn đối với các ngân hàng.
Cuối năm 2016, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR) cho các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nhằm thực hiện trụ cột 1 của Basel II Thông tư này có hai điểm mới quan trọng: bổ sung rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động vào công thức tính CAR, và quy định tỷ lệ CAR tối thiểu là 8% Ngoài ra, Thông tư cũng hướng dẫn chi tiết cách tính tài sản theo rủi ro tín dụng, vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động và thị trường Mặc dù Thông tư 41 tuân thủ gần như hoàn toàn các quy định của Basel II, nhưng sẽ có hiệu lực từ 1/1/2020, tạo điều kiện cho các ngân hàng có thời gian chuẩn bị.
3.2.2.2 Các NHTM nâng cấp cơ sở kĩ thuật và chất lượng cơ sở dữ liệu Để có thể áp dụng được phương pháp SA, các ngân hàng cần có hạ tầng kĩ thuật phát triển và cơ sở dữ liệu đầy đủ, chính xác Vì vậy, nhiều ngân hàng đã thực hiên nâng cấp hoặc thay mới hệ thống kĩ thuật kể từ năm 2014 Điển hình trong nhóm NHTM NN là Vietinbank đã triển khai hệ thống EWS trên toàn bộ chi nhánh từ tháng 10/2014 EWS nổi trội nhờ khả năng tích hợp nhiều nguồn thông tin của khách hàng thông qua hệ thống Kho Dữ liệu doanh nghiệp - EDW, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, các nguồn thông tin chính thống và đáng tin cậy từ bên ngoài Do đó, Vietinbank sẽ nâng cao được chất lượng đánh giá rủi ro tín dụng và xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng Trong năm 2016, hệ thống EWS tiếp tục được chỉnh sửa, nâng cấp để có thể vận hành với hệ thống Core Banking mới Core SunShine Hai NHTM NN khác là Vietcombank và BIDV chưa có kế hoạch cụ thể về nâng cấp cơ sở hạ tầng kĩ thuật dù họ không được đánh giá cao về điều kiện kĩ thuật, đặc biệt là Vietcombank
Các ngân hàng thương mại cổ phần đang tích cực đầu tư vào việc nâng cấp hệ thống cơ sở và kỹ thuật Sacombank đang lựa chọn nhà thầu để triển khai các tiểu dự án như xây dựng hệ thống khởi tạo khoản vay và nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, với mục tiêu áp dụng phương pháp SA vào năm 2018 Maritime Bank đã nhanh chóng đưa vào sử dụng hệ thống tính toán tự động tài sản có rủi ro và tỷ lệ CAR từ tháng 11/2016 VIB cũng đã áp dụng công cụ đánh giá rủi ro tín dụng Emerging Markets RiskCalc của Moody’s từ năm 2015 để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Việc đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng kỹ thuật là một thách thức lớn đối với các ngân hàng Việt Nam do chi phí cao Hiện tại, cơ sở kỹ thuật của các ngân hàng vẫn chưa đồng bộ và cần được cải thiện để đáp ứng nhu cầu phát triển.
3.2.2.3 Tăng vốn để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu a Tình hình tăng vốn của các NHTM giai đoạn 2014 – 2016 Để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, hầu hết các NHTM Việt Nam đều phải gấp rút tăng vốn tự có từ năm 2014 trong thời gian qua
Biểu đồ 3.2.Vốn tự có của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2013-2016
(đơn vị: nghìn tỷ đồng)
Đánh giá quá trình triển khai Basel II tại Việt Nam
3.3.1 Những thành công đã đạt được khi triển khai Basel II tại Việt Nam Thứ nhất, các ngân hàng đảm bảo an toàn vốn tối thiểu
Dưới sự giám sát của NHNN, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã tuân thủ nghiêm ngặt quy định về an toàn vốn tối thiểu, duy trì tỷ lệ CAR trên 9% Trong đó, các NHTM cổ phần luôn đạt tỷ lệ CAR cao hơn so với các NHTM nhà nước Điều này cho thấy sự nỗ lực của các NHTM trong việc đảm bảo an toàn tài chính và ổn định hệ thống ngân hàng.
Trong giai đoạn 1, 10 ngân hàng thí điểm đã nỗ lực đáng kể để nâng cao chất lượng tài sản và thực hiện các phương án tăng vốn tự có trong thời gian ngắn.
Thứ hai, tỷ lệ nợ xấu giảm nhanh trên toàn hệ thống
Từ năm 2015, nợ xấu của các ngân hàng thương mại (NHTM) đã giảm nhanh chóng xuống dưới 3% nhờ các giải pháp như bán nợ cho VAMC, tự thu hồi và bán tài sản đảm bảo, cũng như xử lý bằng nguồn dự phòng Các ngân hàng đã cẩn trọng hơn trong hoạt động tín dụng, thực hiện nghiêm túc việc phân loại, quản lý và giám sát các nhóm nợ, đồng thời tăng cường trích lập dự phòng rủi ro Kết quả là tình hình tài chính của các ngân hàng ngày càng lành mạnh và chất lượng tài sản được cải thiện tích cực Hơn nữa, các ngân hàng cũng nâng cao vị thế và uy tín trên thị trường quốc tế, với việc thực hiện Basel II và hướng tới Basel III, thể hiện sự phát triển bền vững trong chiến lược của các NHTM Việt Nam.
Các ngân hàng Việt Nam đang tích cực hoạt động và phát triển nguồn lực để đáp ứng tiêu chuẩn Basel II Họ không chỉ tập trung vào việc tăng vốn và xử lý nợ xấu, mà còn đầu tư mạnh vào đổi mới và nâng cấp cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin Điều này giúp họ theo kịp sự phát triển trong hoạt động kinh doanh và nâng cao trình độ cạnh tranh trong khu vực Tuân thủ nghiêm ngặt các tiêu chuẩn quốc tế sẽ nâng cao uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng Việt Nam trên thị trường khu vực và toàn cầu.
3.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân khi triển khai Basei II tại Việt Nam 3.3.2.1 Những hạn chế trong quá trình triển khai Basel II
Các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hiện chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu về an toàn vốn theo tiêu chuẩn Basel II Mặc dù tỷ lệ CAR hiện tại của các NHTM đều trên 8%, nhưng con số này được tính theo công thức cũ của thông tư 36 Nếu áp dụng toàn diện các tiêu chuẩn của Basel II, tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng có thể giảm từ 15% đến 30%, cho thấy nhiều NHTM, đặc biệt là các NHTM nhà nước, không đáp ứng yêu cầu an toàn vốn Hơn nữa, các ngân hàng đang phụ thuộc vào việc phát hành trái phiếu để tăng vốn cấp 2, một biện pháp không bền vững và làm tăng chi phí cho ngân hàng phát hành.
Mô hình quản trị rủi ro tại các ngân hàng Việt Nam hiện nay thiếu tính đồng bộ và hiệu quả Mặc dù đã bắt đầu áp dụng một số mô hình xếp hạng nội bộ và đo lường rủi ro nhằm xây dựng quy trình ICAAP theo Basel II, các ngân hàng vẫn gặp nhiều khó khăn trong việc quản lý và vận hành những mô hình này Kết quả là, họ chưa thể đánh giá đầy đủ và chính xác về các loại rủi ro, dẫn đến việc áp dụng ICAAP và quản trị rủi ro chưa đạt hiệu quả như mong muốn theo tinh thần của Basel II.
Cơ sở dữ liệu không đầy đủ để triển khai các mô hình đánh giá rủi ro là một thách thức lớn đối với nhiều quốc gia, đặc biệt là Việt Nam khi áp dụng Basel II Các mô hình này đòi hỏi dữ liệu đầu vào phải chính xác và đầy đủ, tuy nhiên, hiện tại, các ngân hàng thương mại Việt Nam mới chỉ đáp ứng được 45% yêu cầu về thông tin tín dụng Điều này cho thấy sự cần thiết phải xây dựng và cải thiện kho dữ liệu theo tiêu chuẩn của các mô hình và phương pháp mới để nâng cao hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Vào thứ tư, các ngân hàng vẫn chưa thể hiện sự chủ động và tích cực trong việc công khai thông tin Thông tin liên quan đến nợ xấu, mức độ rủi ro của danh mục tài sản và phương pháp đánh giá cần được minh bạch hơn để nâng cao độ tin cậy và sự an toàn trong hoạt động tài chính.
52 giá rủi ro, luôn được các ngân hàng coi là nhạy cảm và không công bố hoặc công bố không chính xác cho thị trường
3.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế trong quá trình triển khai Basel II Khung pháp lý chưa hoàn thiện Hiện nay, thông tư mới về yêu cầu vốn tối thiểu đối với các ngân hàng được đánh giá là rất sát với quy định cuat Basel II nhưng lại chưa có hiệu lực Các dự thảo khác về quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ hay yêu cầu công khai thông tin vẫn đang được xây dựng Vì vậy các ngân hàng chưa nghiêm túc tuân thủ các tiêu chuẩn mà Basel II đề ra Bên cạnh đó, chế độ kế toán-kiểm toán trong nước còn nhiều khác biệt với chuẩn mực quốc tế cũng khiến các ngân hàng gặp khó khăn trong việc tuân thủ các yêu cầu, quy định quốc tế
Việt Nam hiện chưa có cơ quan xếp hạng tín nhiệm nội địa, gây khó khăn lớn cho các ngân hàng trong việc đánh giá rủi ro toàn diện Việc thiếu xếp hạng tín nhiệm cho tất cả khách hàng khiến ngân hàng không thể xác định hệ số rủi ro tương ứng Hơn nữa, yêu cầu tất cả khách hàng phải được xếp hạng bởi các tổ chức nước ngoài không phải là giải pháp khả thi.
Nền tảng công nghệ thông tin của nhiều ngân hàng hiện nay còn yếu kém, với nhiều đơn vị vẫn sử dụng hệ thống CoreBanking cũ Một số ngân hàng còn lưu trữ dữ liệu trên các nền tảng không đồng nhất như Excel và file hồ sơ, dẫn đến báo cáo không chính xác và thiếu kiểm duyệt Sự thiếu hụt về tính đầy đủ và chính xác của thông tin khiến cho việc áp dụng các mô hình đo lường rủi ro không đạt hiệu quả mong muốn.
Nguồn nhân lực trong ngành ngân hàng Việt Nam còn thiếu kiến thức và kinh nghiệm về Basel II, do các ngân hàng mới tiếp cận mô hình này Việc đào tạo và xây dựng đội ngũ cán bộ có năng lực để vận hành Basel II chưa được thực hiện kịp thời Hơn nữa, nội dung và tầm quan trọng của Basel II chưa được phổ biến đến từng nhân viên, dẫn đến hiệu quả triển khai các dự án liên quan còn hạn chế.
Phương án tăng vốn hạn hẹp Việc dựa vào phát hành trái phiếu để tăng vốn cấp
Hiện nay, hai ngân hàng chủ yếu chỉ có tính chất ngắn hạn, điều này dẫn đến việc tăng chi phí hoạt động của ngân hàng Đồng thời, các ngân hàng cũng đang phải đối mặt với thách thức trong việc tăng cường vốn cấp 1.
Đầu tư vào ngành ngân hàng tại Việt Nam đang trở nên kém hấp dẫn do nguồn lực trong nước hạn chế và các quy định khắt khe về tỷ lệ sở hữu nước ngoài Bên cạnh đó, chi phí triển khai Basel II là một thách thức lớn, với các ngân hàng nhỏ phải đầu tư khoảng 10 triệu USD, tương đương 15% vốn điều lệ, trong khi các ngân hàng lớn có thể tiêu tốn đến 200 triệu USD, vượt quá vốn pháp định.
Một số khuyến nghị chính sách về việc triển khai Basel II tại Việt Nam
3.4.1 Nhóm khuyến nghị dành cho các NHTM
3.4.1.1 Xây dựng kế hoạch triển khai cụ thể, phân bổ đầu tư hợp lý
Khi triển khai Basel II, các ngân hàng cần đổi mới toàn diện mô hình quản trị, chiến lược kinh doanh, cơ sở hạ tầng và nguồn nhân lực, điều này đòi hỏi đầu tư đáng kể về thời gian, tiền bạc và nhân lực Do nguồn lực hạn chế, các ngân hàng cần tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh bình thường, vì vậy việc lập kế hoạch triển khai Basel II theo từng giai đoạn dựa trên thực lực của mình là rất quan trọng Kế hoạch này sẽ giúp các ngân hàng phân bổ vốn hợp lý cho hoạt động kinh doanh và các dự án liên quan đến Basel II.
II Cụ thể trong giai đoạn này, các ngân hàng cần phải giải quyết được những hạn chế lớn về cơ sở dữ liệu và chất lượng nhân lực để đến năm 2018 áp dụng thành công phương pháp chuẩn hóa trong quản trị rủi ro và hướng đến triển khai phương pháp IRB sau đó
3.4.1.2 Đẩy mạnh tăng vốn cấp 1 để đảm bảo yêu cầu về an toàn vốn
Các NHTM Việt Nam cần tăng cường thu hút đầu tư qua thị trường chứng khoán, một phương án hiệu quả đã được các NHTM Trung Quốc áp dụng để đối phó với áp lực tăng vốn Phương án này không chỉ bền vững mà còn dài hạn hơn so với việc phát hành trái phiếu Trong bối cảnh nguồn lực trong nước hạn chế và nhu cầu tăng vốn lớn, các ngân hàng Việt Nam nên chú trọng thu hút đầu tư từ khối ngoại Để đạt được điều này, đặc biệt là các NHTM vừa và nhỏ, cần cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh và xây dựng hình ảnh thương hiệu mạnh mẽ.
54 ảnh uy tín trên thị trường, công khai và minh bạch thông tin để tạo lòng tin với các nhà đầu tư
Các ngân hàng cần tập trung vào việc nâng cao hiệu quả kinh doanh để gia tăng lợi nhuận Điều này không chỉ giúp tăng vốn cho ngân hàng mà còn làm cho ngân hàng trở nên hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư.
3.4.1.3 Đổi mới mô hình quản trị rủi ro Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, các ngân hàng cần xây dựng mô hình quản trị rủi ro gồm 5 cấu phần sau:
(1) Hoạt động giám sát của Hội đồng quản trị và ban lãnh đạo cấp cao
(2) Đánh giá thận trong mức an toàn vốn tối thiểu (ICAAP)
(3) Đánh giá rủi ro toàn diện
(4) Chế độ kiểm tra và báo cáo
Quy trình đánh giá mức an toàn vốn là trọng tâm của mô hình đổi mới, yêu cầu các ngân hàng xác định và đo lường rủi ro qua các phương pháp tiếp cận rủi ro theo Basel II Những phương pháp này không chỉ giúp đánh giá rủi ro hiện tại mà còn dự báo rủi ro trong tương lai Từ đó, ngân hàng xác định mức an toàn vốn thực tế và mức vốn yêu cầu trong tương lai, làm cơ sở cho kế hoạch hoạt động kinh doanh và quản lý vốn hiệu quả, phù hợp với khẩu vị rủi ro Việc này còn giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời, nâng cao hiệu quả hoạt động.
Ngân hàng cần đổi mới mô hình quản trị rủi ro và thiết lập hệ thống quy định cùng chính sách cụ thể cho từng thời kỳ, nhằm đảm bảo việc thực thi công tác quản trị rủi ro diễn ra trôi chảy và thông suốt Hệ thống quy định này nên tuân thủ các nguyên tắc từ 14 đến 29 về an toàn hoạt động trong tổ chức tín dụng của BCBS Đồng thời, ngân hàng cũng cần xây dựng cơ sở dữ liệu đầy đủ để chuẩn bị cho việc áp dụng phương pháp IRB trong tương lai.
3.4.1.4 Tăng cường đầu tư vào cơ sở kĩ thuật
Cơ sở hạ tầng kỹ thuật là yếu tố quan trọng mà các ngân hàng Việt Nam cần cải cách mạnh mẽ Để đáp ứng với tốc độ phát triển nhanh chóng, các ngân hàng cần cập nhật và triển khai hệ thống Core Banking hiện đại.
Sự đổi mới này sẽ nâng cao chất lượng dịch vụ và hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nguy cơ lỗi giao dịch và tấn công từ tin tặc, bảo vệ uy tín và tài chính của ngân hàng Ngoài ra, quản lý và giám sát nội bộ cũng sẽ được cải thiện đáng kể.
Ngân hàng cần triển khai phần mềm hiện đại để hỗ trợ Core Banking trong việc tích hợp thông tin từ nhiều nguồn, đảm bảo truyền thông tin dễ dàng và bảo mật cao Chỉ khi đạt được điều này, hệ thống thông tin của ngân hàng mới đồng bộ và thông suốt, nâng cao chất lượng thông tin Việc xây dựng cơ sở dữ liệu đầy đủ và chính xác cho công tác đo lường rủi ro và đánh giá an toàn vốn sẽ trở nên dễ dàng hơn với sự phát triển của công nghệ thông tin.
3.4.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Con người là yếu tố quyết định thành công của mỗi dự án, vì vậy các ngân hàng thương mại cần xây dựng kế hoạch đào tạo đội ngũ cán bộ chuyên môn đủ trình độ để quản lý và vận hành các mô hình mới như Basel II và Basel III Ngoài việc tham gia các khóa tập huấn của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng nên mời chuyên gia trong và ngoài nước để đào tạo cán bộ về các yêu cầu và mô hình quản trị rủi ro mới Việc trang bị đầy đủ kiến thức và kinh nghiệm cho cán bộ là cần thiết để họ có thể quản lý và đánh giá hiệu quả các mô hình mới của Basel II Hơn nữa, việc phổ biến kiến thức cơ bản về Basel II cho toàn thể nhân viên ngân hàng cũng rất quan trọng.
3.4.2 Nhóm khuyến nghị dành cho NHNN
3.4.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý về kiểm soát nội bộ trong NHTM
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) hiện đang soạn thảo Thông tư mới về hệ thống kiểm soát nội bộ cho các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nhằm thay thế Thông tư 44/2011/TT-BTC.
NHNN cần khẩn trương hoàn thiện dự thảo và ban hành để tạo ra môi trường pháp lý đầy đủ cho các NHTM triển khai Basel II, đặc biệt là trong giai đoạn 1 sắp tới Các quy định về mô hình kiểm soát nội bộ trong NHTM phải tuân thủ theo mô hình của Basel II Đồng thời, tiêu chí đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ cần được xây dựng dựa trên các nguyên tắc từ 14 đến 29 về thanh tra, giám sát ngân hàng của BCBS, làm cơ sở cho các NHTM thiết lập quy định kiểm soát nội bộ của mình.
Trung Quốc đã thành công trong việc luật hóa các nguyên tắc thanh tra, giám sát ngân hàng của BCBS, buộc các ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt Nhờ vào việc này, Trung Quốc hiện đã hoàn toàn tuân thủ 16 nguyên tắc và phần lớn các nguyên tắc còn lại.
3.4.2.2 Xây dựng các quy định về công khai thông tin
Môi trường pháp lý cần nâng cao ý thức trách nhiệm trong việc công khai thông tin, coi đây là tiêu chí đánh giá uy tín của ngân hàng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần quy định rõ ràng về chế độ công khai tài chính, xác định mức độ công khai cho từng loại thông tin tài chính, trong đó phân loại thông tin nào phải minh bạch và thông tin nào có thể bảo mật, cũng như quy định phương thức và thời gian công khai Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần công bố định kỳ những nội dung tối thiểu theo quy định.