Khái niệm nợ xấu
1.1.1.1 Khái niệm nợ xấu theo thông lệ quốc tế
Theo quy định quốc tế, nợ xấu trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại được hiểu theo nhiều cách khác nhau Trong khuôn khổ nghiên cứu của luận văn, chỉ nêu ra hai quan niệm tiêu biểu về nợ xấu.
Theo Ngân hàng Trung ương Liên minh Châu Âu thì nợ xấu trong các NHTM bao gồm:
• Nợ không thể thu hồi được:
+ Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi thường
Người mắc nợ có thể trốn tránh hoặc bị mất tích, dẫn đến việc không còn tài sản để thanh toán khoản nợ Trong trường hợp này, ngân hàng gặp khó khăn trong việc liên lạc với người mắc nợ hoặc không thể tìm ra họ, làm cho việc thu hồi nợ trở nên phức tạp hơn.
Khách hàng không còn khả năng thanh toán nợ do chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản hoặc kinh doanh thua lỗ, dẫn đến việc tài sản còn lại không đủ để trang trải các khoản nợ.
Nợ có thể thu hồi nhưng không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng, thường là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ để trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để thanh toán lãi hoặc gốc đúng hạn, hoặc hoàn cảnh cho thấy khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ.
Những khoản nợ mà người mắc nợ đã đồng ý thanh toán trong quá khứ nhưng không thể hoàn tất, hoặc những khoản nợ liên quan đến tài sản được chuyển giao nhưng giá trị không đủ để trang trải toàn bộ, thường khiến người mắc nợ gặp khó khăn Ngoài ra, những khoản nợ mà người mắc nợ không thể trả đúng hạn và yêu cầu gia hạn nhưng vẫn không thể hoàn trả trong thời gian thỏa thuận cũng là một vấn đề phổ biến.
Khi tài sản thế chấp không đủ giá trị để thanh toán các khoản nợ hoặc không được chấp nhận về mặt pháp lý, người vay sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng đầy đủ.
+ Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê - Liên hợp quốc, nợ xấu được xác định khi khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày cũng có thể được coi là nợ xấu nếu có lý do chắc chắn nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ của khoản vay.
Như vậy, nợ xấu về cơ bản được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên
Trong 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ, định nghĩa này phản ánh Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) đang được áp dụng rộng rãi trên toàn cầu Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quan niệm về nợ xấu cũng được xác định dựa trên các tiêu chí cụ thể nhằm đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của các khoản vay.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, việc xác định và phân loại nợ xấu của các Tổ chức tín dụng đã bắt đầu tuân thủ các thông lệ quốc tế, dựa vào thực trạng khách hàng thay vì chỉ dựa vào thời gian quá hạn của khoản cấp tín dụng Các TCTD phân loại nợ thành 05 nhóm, trong đó nợ xấu được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn), với các khoản nợ gốc và lãi quá hạn từ 90 ngày trở lên Nợ xấu chủ yếu được xác định dựa trên hai yếu tố: (i) Các khoản dư nợ đã quá hạn từ 90 ngày trở lên và (ii) Khả năng trả nợ của khách hàng được đánh giá là nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ.
Dựa trên kết quả phân loại nợ, Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho từng nhóm nợ: Nhóm 1 là 0%, Nhóm 2 là
Nhóm 3 có tỷ lệ nợ xấu là 20%, Nhóm 4 là 50%, và Nhóm 5 là 100% Đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng cần trích lập dự phòng cụ thể dựa trên khả năng tài chính của mình.
Các nguyên nhân phát sinh nợ xấu
Nợ xấu của ngân hàng phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, nhưng có thể chia thành hai nhóm chính: nguyên nhân từ phía khách hàng và nguyên nhân không xác định từ các yếu tố bên ngoài.
Khách hàng yếu kém trong quản lý, đặc biệt là quản lý tài chính:
Người vay với trình độ quản lý yếu kém và khả năng tính toán không đầy đủ có thể dẫn đến việc sử dụng vốn vay không hiệu quả Thiếu khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh cũng làm cho nguồn trả nợ ngân hàng không được đảm bảo, mặc dù dự án có thể hiệu quả Do đó, doanh nghiệp có nguy cơ không hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn Để tránh tình trạng này, việc thẩm định và phân tích khách hàng cần được chú trọng và phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội hiện tại.
Khách hàng gặp rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh:
Khi người vay đối mặt với rủi ro từ thị trường, như nhu cầu sản phẩm giảm do thông tin tiêu cực, hay từ bạn hàng khi vốn bị chiếm dụng và không được hoàn trả đúng hạn, điều này có thể ảnh hưởng đến nguồn thu và khả năng trả nợ Mặc dù đây là tình huống không mong muốn, việc tương tác thường xuyên giữa ngân hàng và khách hàng là cần thiết để kịp thời đưa ra các giải pháp phù hợp.
Khách hàng thiếu thiện chí hoặc có ý định lừa đảo ngân hàng là một vấn đề nghiêm trọng liên quan đến đạo đức của người vay Những người vay vốn để kinh doanh nhưng không trả nợ đúng hạn, hoặc cố tình chây ì để kéo dài thời gian sử dụng vốn vay, tạo ra khó khăn trong việc xác định liệu họ có đang lừa đảo hay không Việc nhận diện các khách hàng có ý định lừa đảo đòi hỏi sự nhạy bén và cẩn trọng từ cán bộ tín dụng, cùng với một quy trình tín dụng và quản trị rủi ro chặt chẽ Sự tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình này là cần thiết để bảo vệ ngân hàng khỏi các rủi ro tài chính.
Tác động của môi trường bên ngoài thường rất khó dự đoán và kiểm soát, dẫn đến những thiệt hại lớn cho cả khách hàng và ngân hàng Các tác động này thường bao gồm nhiều loại khác nhau.
Biến động thời tiết và khí hậu ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất nông nghiệp, gây ra thiệt hại lớn và khó lường Điều kiện tự nhiên thường xảy ra bất ngờ, khiến doanh nghiệp không thể kiểm soát được Khi thiên tai xảy ra, khách hàng và ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lớn, dẫn đến phương án kinh doanh bị đổ vỡ và doanh nghiệp thiếu nguồn thu Do đó, ngân hàng cần chia sẻ rủi ro cùng với khách hàng của mình.
Môi trường kinh tế xã hội
Môi trường kinh tế xã hội trong nước đang chịu tác động từ những biến động của nền kinh tế toàn cầu, dẫn đến việc phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, trong đó ngành ngân hàng là lĩnh vực có nguy cơ rủi ro cao nhất.
Sự biến đổi trong mối quan hệ quốc tế và ngoại giao của chính phủ gây ra rủi ro lớn cho hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng Thêm vào đó, hoạt động tín dụng còn chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ thói quen, truyền thống và tập quán của người dân, điều này có thể tạo ra khó khăn và hạn chế khả năng mở rộng kinh doanh của ngân hàng.
Môi trường bên ngoài có thể ảnh hưởng tiêu cực đến bên vay, gây ra tổn thất tài chính và dẫn đến việc không thực hiện đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng Hệ quả nghiêm trọng có thể bao gồm mất khả năng thanh toán, thậm chí là phá sản hoặc giải thể.
Biến động thị trường, thay đổi lãi suất và tỷ giá, cũng như các cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và khu vực, cùng với sự điều chỉnh trong cơ chế chính sách kinh tế vĩ mô, đã tạo ra gánh nặng nợ nần không mong muốn cho khách hàng.
Sự thay đổi chính sách của Nhà nước
Hoạt động của ngân hàng và khách hàng bị ảnh hưởng bởi môi trường kinh tế - xã hội Một chính sách kinh tế vĩ mô ổn định giúp giảm biến động trong hoạt động của khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc dự báo tình hình tài chính và kinh doanh Ngược lại, khi chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định, ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân tích và dự báo chính xác hoạt động tài chính của khách hàng, từ đó không thể đánh giá đúng khả năng trả nợ, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Chính sách của chính phủ ảnh hưởng tới hoạt động của các doanh nghiệp, qua đó tác động đến hoạt động của ngân hàng trên các phương diện sau:
Chính sách thuế đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chi phí hoạt động của doanh nghiệp Sự thay đổi trong chính sách thuế từ phía chính phủ có thể tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến nguồn thu của doanh nghiệp và khả năng trả nợ ngân hàng.
Chính sách chung về các yếu tố đầu vào ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí của doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh và giảm doanh thu Điều này không chỉ gây khó khăn cho việc trả nợ ngân hàng mà còn làm tăng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tác động của hệ thống pháp luật, thể chế thị trường và hệ thống ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Thể chế thị trường lạc hậu và hệ thống pháp luật không ổn định, kém minh bạch cùng với hiệu lực thực thi yếu có thể dẫn đến sự suy giảm sức khỏe của hệ thống ngân hàng, làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu.
Hệ thống luật pháp đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động tài chính ngân hàng phát triển bền vững Một hệ thống pháp lý hoàn chỉnh là điều kiện tiên quyết để ngăn chặn nợ xấu và bảo vệ hoạt động ngân hàng Sự thiếu sót trong môi trường pháp luật không chỉ tạo cơ hội cho hành vi lừa đảo và chiếm dụng vốn, mà còn gây khó khăn trong việc thu hồi nợ Thêm vào đó, sự thay đổi liên tục, thiếu minh bạch và hiệu lực thực thi yếu của các quy định pháp luật có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng và kéo dài trong ngân hàng Tại nhiều quốc gia, sự yếu kém của hệ thống pháp luật là rào cản lớn nhất đối với ngân hàng trong việc xử lý nợ tồn đọng.
Những tiêu chí cơ bản phản ánh nợ xấu của Ngân hàng Thương mại
- Tổng số nợ xấu: Đây là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộ các khoản nợ xấu của ngân hàng
Tiêu chí hiện tại không cung cấp thông tin chi tiết về tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi so với nợ có khả năng thu hồi, do đó không phản ánh chính xác mức độ nợ cho vay không có khả năng thu hồi của ngân hàng và rủi ro liên quan Chẳng hạn, hai ngân hàng có tổng nợ xấu tương đương nhưng ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu không thu hồi cao hơn hoặc tiềm lực tài chính yếu hơn sẽ đối mặt với rủi ro lớn hơn so với ngân hàng có giá trị nợ xấu thấp hơn.
- Tỷ lệ nợ xấu (Non Performance Loan ratio- NPL): Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng được tính bằng công thức:
Khi ngân hàng cho vay 100 đơn vị tiền tệ, tỷ lệ đơn vị tiền tệ khó thu hồi hoặc không thu hồi đúng hạn được xác định là yếu tố quan trọng Tỷ lệ này càng cao, rủi ro càng lớn Nếu tỷ lệ này vượt quá 7%, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có chất lượng tín dụng yếu kém, trong khi tỷ lệ dưới 5% cho thấy chất lượng tín dụng tốt và các khoản cho vay an toàn Tuy nhiên, cần lưu ý rằng các con số này chỉ mang tính chất thời điểm.
Các chỉ số khác phản ánh tương đối nợ xấu:
Nợ xấu / Tổng nợ quá hạn
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn trên tổng số khách hàng = Số khách hàng có nợ quá hạn / Tổng số khách hàng có dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu / Vốn chủ sở hữu
Tỷ lệ nợ xấu / Quỹ dự phòng tổn thất
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng giá trị tài sản đảm bảo là chỉ số quan trọng phản ánh thực trạng và nguy cơ mất vốn của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao, rủi ro mất vốn càng lớn Cụ thể, trong trường hợp hai ngân hàng có cùng số nợ xấu, ngân hàng nào có tỷ lệ nợ khó đòi cao hơn sẽ đối mặt với nguy cơ mất vốn lớn hơn do chỉ tiêu tuyệt đối về nợ khó đòi cao hơn.
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng là chỉ số quan trọng cho thấy khả năng của quỹ dự phòng trong việc bù đắp các khoản nợ xấu khi chúng trở thành nợ mất vốn.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = 𝐃ự 𝐩𝐡ò𝐧𝐠 𝐫ủ𝐢 𝐫𝐨 𝐭í𝐧 𝐝ụ𝐧𝐠 đượ𝐜 𝐭𝐫í𝐜𝐡 𝐥ậ𝐩
Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro cao cho thấy ngân hàng có khả năng bù đắp thiệt hại có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của mình, ngược lại, tỷ lệ thấp có thể gây ra rủi ro lớn hơn cho ngân hàng.
- Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ/ Tổng tài sản có
Hệ số này phản ánh tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong hoạt động ngân hàng; khi tỷ lệ khoản mục tín dụng trong tổng tài sản cao, lợi nhuận cũng sẽ tăng, nhưng đi kèm là rủi ro tín dụng lớn Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng thường được phân chia thành ba nhóm chính.
Nhóm dư nợ tín dụng có chất lượng xấu bao gồm những khoản cho vay có rủi ro cao nhưng tiềm năng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Mặc dù chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay, nhưng những khoản này vẫn đóng vai trò quan trọng trong chiến lược lợi nhuận của ngân hàng.
Nhóm dư nợ tín dụng chất lượng trung bình bao gồm các khoản cho vay có mức độ rủi ro chấp nhận được, mang lại thu nhập vừa phải cho ngân hàng Đây là loại tín dụng chiếm ưu thế trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng chất lượng tốt bao gồm những khoản vay có rủi ro thấp, tuy nhiên, chúng mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Loại tín dụng này cũng chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Tùy thuộc vào tình hình cụ thể của từng ngân hàng hoặc quốc gia trong mỗi giai đoạn, có thể xuất hiện các chỉ tiêu bổ sung để đánh giá và so sánh thực trạng nợ xấu, từ đó xây dựng các biện pháp xử lý hợp lý.
QUẢN TRỊ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm quản trị nợ xấu
Quản trị nợ xấu trong ngân hàng thương mại là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa nợ xấu, cùng với các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó giúp tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Theo khái niệm trên thì nội hàm của Quản trị nợ xấu bao gồm một hệ thống:
- Chiến lược hoạt động tín dụng
- Các chính sách của NHTM trong hoạt động tín dụng
- Các biện pháp được triển khai trong toàn bộ hệ thống NHTM nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu
Quản trị nợ xấu là hoạt động quan trọng nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Hoạt động này bao gồm cả việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu, yêu cầu sự phối hợp đồng bộ giữa Nhà nước, ngân hàng và doanh nghiệp Quản trị nợ xấu của ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác nhau, đòi hỏi các giải pháp toàn diện để đạt hiệu quả cao nhất.
Nội dung quản trị nợ xấu trong hoạt động tín dụng
Công tác quản tri ̣ nợ xấu được thực hiện theo trình tự nhất đi ̣nh như sau:
HÌNH 1.1: QUY TRÌNH QUẢN TRỊ NỢ XẤU
Nguồn: Quy trình xử lý nợ chung theo tiêu chuẩn BASEL II
1.2.2.1 Nhận biết và phân loại nợ xấu
Nhận biết và phân loại nợ xấu là bước đầu tiên trong quản lý nợ xấu ngân hàng, giúp các NHTM xác định khoản nợ có phải là nợ xấu hay không dựa trên một số tiêu chí nhất định Các tiêu chí thường được sử dụng bao gồm khả năng thanh toán, lịch sử tín dụng và tình hình tài chính của khách hàng.
Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS)
Theo BIS, nợ xấu có thể được nhận diện qua hai dấu hiệu chính: khoản nợ quá hạn ít nhất 90 ngày và sự suy giảm rõ rệt trong khả năng tài chính của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng Mặc dù mỗi khoản vay có vấn đề đều có đặc điểm riêng, nhưng chúng đều có những điểm chung cảnh báo ngân hàng về rắc rối tài chính Cơ sở nhận diện nợ xấu chủ yếu dựa vào thời gian quá hạn trả nợ trên 90 ngày hoặc nghi ngờ về khả năng trả nợ của khách hàng.
Phân loại nợ theo Ngân hàng thanh toán quốc tế
Theo phân loại nợ của Ngân hàng Thế giới (WB), nợ xấu được chia thành ba nhóm cuối, dựa trên hai tiêu chí chính: thời gian quá hạn trả nợ và khả năng thanh toán của người vay.
Phân loại nợ theo Ngân hàng thế giới (WB) Ngân hàng thế giới đã tiến hành phân loại nợ theo bảng sau:
Xử lý nợ xấu Nhận biết và phân loại nợ xấu
Bảng 1.1 Phân loại nợ của Ngân hàng thế giới
Khoản vay Những đặc thù và thời hạn Đạt tiêu chuẩn
– Không nghi ngờ gì về khả năng trả nợ – Tài sản được bảo đảm hoàn toàn bằng tiền hoặc tương đương – Quá hạn dưới 90 ngày
– Những điểm yếu tiềm tàng có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ – Các điều kiện kinh tế hoặc viễn cảnh tài chính khó khăn
– Các nhược điểm rõ rệt về tín dụng có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ – Những khoản nợ đã được thỏa thuận lại
– Quá hạn từ 90-180 ngày Đáng ngờ
– Không chắc thu hồi được toàn bộ nợ dựa trên các điều kiện hiện tại – Có khả năng thất thoát
.- Qúa hạn từ 180-360 ngày Mất vốn
– Các khoản vay không thu hồi được – Quá hạn hơn 360 ngày
Nguồn: Ngân hàng thế giới
Phân loại nợ theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV)
Vào ngày 21/01/2013, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng tổn thất, cũng như việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Theo đó, nợ xấu được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
1.2.2.2 Ngăn ngừ a nợ xấu Đối với các biện pháp ngăn ngừa nợ xấu, theo một số nguyên tắc cơ bản của Basel như sau
Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập phương pháp quản lý toàn diện rủi ro tín dụng cho ngân hàng, bao gồm tổ chức quản lý, thực hiện quy trình tín dụng, nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng Mục tiêu là khống chế rủi ro trong giới hạn cho phép, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận.
Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng đánh giá chính xác triển vọng kinh doanh trong tương lai, từ đó có khả năng hoạch định chính sách kinh doanh hiệu quả.
Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro
Ngân hàng cần xây dựng chiến lược quản lý rủi ro phù hợp với chiến lược kinh doanh và có khả năng điều chỉnh linh hoạt theo diễn biến thị trường tín dụng Mục tiêu của chiến lược này là hạn chế nợ xấu phát sinh, đồng thời xác định rõ điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và mối đe dọa từ môi trường kinh doanh.
Theo nguyên tắc 1 của Ủy ban Basel về phòng ngừa nợ xấu:
Mỗi ngân hàng cần xây dựng một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, xác định tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được Chiến lược này sẽ đặt ra các mục tiêu hướng dẫn cho hoạt động cấp tín dụng và yêu cầu thực hiện các chính sách, thủ tục cần thiết HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét chiến lược này để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp với thực tiễn.
Chiến lược hoạt động ngân hàng thể hiện mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng tương ứng với lợi nhuận kỳ vọng Chiến lược quản lý rủi ro cần phản ánh cam kết của ngân hàng trong việc cấp tín dụng dựa trên các yếu tố như loại hình rủi ro, ngành kinh tế, vị trí địa lý, đồng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến Đồng thời, chiến lược cũng xác định thị trường mục tiêu và các đặc tính mà ngân hàng hướng tới trong danh mục tín dụng.
Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh
Nợ xấu phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm môi trường kinh doanh, rủi ro từ người vay và yếu kém trong công tác của ngân hàng cho vay Nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng chủ yếu liên quan đến việc thẩm định và kiểm soát tín dụng không tuân thủ nguyên tắc Để giảm thiểu rủi ro nợ xấu, các ngân hàng cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm cho các khoản nợ có nguy cơ Đặc biệt, ngay từ nhóm nợ 2, cần phân tích nguyên nhân và có biện pháp tín dụng kịp thời, tránh kéo dài thời gian quá hạn Việc phân loại nợ nên được tự động hóa và minh bạch trên phần mềm quản lý nợ, giúp theo dõi nợ quá hạn và cân đối kế toán hiệu quả.
Ngân hàng cho vay cần thực hiện kiểm tra trực tiếp và thu thập thông tin khách hàng để xác định nguyên nhân gây ra tình trạng chậm trả lãi và gốc, nhằm đáp ứng yêu cầu cảnh báo sớm nợ nhóm 2.
Nguyên nhân trực tiếp dẫn đến tình trạng khó khăn của doanh nghiệp bao gồm lỗ từ một phi vụ, công nợ không thu hồi được, mất thị phần, lô sản phẩm hỏng không thể tiêu thụ, và bị lừa đảo.
Nguyên nhân sâu xa của vấn đề tài chính bao gồm thiếu vốn chủ sở hữu, lỗ kéo dài, dòng ngân quỹ âm, đầu tư tràn lan, sử dụng vốn sai mục đích, dự án kém hiệu quả, mất thị trường đầu vào và đầu ra, cùng với năng lực quản lý yếu Để phòng ngừa thủ thuật vay đáo hạn nợ, ngân hàng cần “viếng thăm” khách hàng nhằm tìm hiểu nguồn trả nợ, ngay cả khi khách hàng có nguồn trả nợ thuộc nhóm 2 Nếu khoản nợ nhóm 2 quá hạn được khắc phục trong vòng 30 ngày và nguồn trả nợ từ chu chuyển vốn kinh doanh lành mạnh, tình hình tài chính của người vay có thể được yên tâm Ngược lại, nếu việc chậm lãi hoặc gốc cho thấy dấu hiệu bất ổn trong kinh doanh, cán bộ tín dụng cần báo cáo và đề xuất xử lý Ngân hàng cũng cần xây dựng ma trận xử lý rủi ro tín dụng hợp lý dựa trên thực tế.
Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm cho các khoản nợ xấu là rất quan trọng, đòi hỏi phải có các thủ tục và quy trình phù hợp để tạo ra một hệ thống toàn diện Một quy trình cảnh báo sớm hiệu quả cần đảm bảo tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thông tin, vì đây là yếu tố then chốt để phát hiện và xử lý nợ xấu kịp thời.
Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng:
Quy trình quản lý tín dụng được thực hiện và quản lý chặt chẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro từ các khoản nợ xấu, đồng thời phát hiện và khắc phục kịp thời những sai phạm và thiếu sót trong hoạt động kinh doanh.
Theo BASEL II, quy trình tín dụng được thực hiện theo trình tự sau: (chi tiết xem phụ lục)
Giai đoạn Đề nghị cấp tín dụng (1)
Phân tích và thẩm định hồ sơ tín dụng (2)
Phân tích và thẩm định hồ sơ tín dụng – rủi ro liên quan đến khách hàng (3) Đánh giá rủi ro tín dụng (4)
Xây dựng hạn mức tín dụng (5)
Quản lý hạn mức tín dụng (6)
NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Nhóm nhân tố khách quan
Doanh nghiệp, hộ kinh doanh và hộ gia đình là đối tượng khách hàng chủ yếu của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chất lượng tín dụng và quản trị nợ xấu Ngân hàng chỉ có thể hoạt động hiệu quả khi đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, bao gồm gửi và rút tiền mặt, thanh toán, chuyển tiền, tư vấn tín dụng, đầu tư chứng khoán, vay tiền và bảo lãnh Các yếu tố cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại sẽ được phân tích dưới đây.
Lĩnh vực sản xuất, kinh doanh và dịch vụ mà khách hàng đầu tư
Lĩnh vực sản xuất có ảnh hưởng lớn đến khả năng tiêu thụ sản phẩm trên thị trường, bao gồm mức cạnh tranh và khả năng tiêu thụ trong nước hay xuất khẩu Sự tác động của thời tiết và khí hậu cũng cần được xem xét Khách hàng đa canh và kinh doanh tổng hợp thường có mức độ rủi ro thấp hơn cho ngân hàng Những sản phẩm có khả năng xuất khẩu ổn định và uy tín trong nước, gần cơ sở tiêu thụ, sẽ có an toàn tín dụng cao hơn Đặc biệt, độ nhạy cảm với thiên tai, dịch bệnh và biến động thị trường là yếu tố quan trọng mà nhà quản lý cần lưu ý Do đó, việc đánh giá khả năng tiêu thụ ổn định trên thị trường nội địa và quốc tế là rất cần thiết cho quyết định đầu tư vốn của ngân hàng.
Năng lực tài chính của khách hàng vay vốn
Năng lực tài chính của khách hàng được xác định bởi quy mô và giá trị tài sản của gia đình hoặc doanh nghiệp, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo khoản vay Các yếu tố pháp lý, khả năng bán tài sản trên thị trường và khả năng phát mại khi không thể trả nợ cũng cần được xem xét Vốn tự có của khách hàng, bao gồm tiền tham gia hoặc đầu tư vào dự án vay vốn ngân hàng, càng cao thì mức độ an toàn cho ngân hàng cũng tăng Ngược lại, nếu tài sản của doanh nghiệp hoặc hộ gia đình không có giá trị và vốn tự có tham gia dự án thấp, khả năng tự huy động vốn cũng giảm, dẫn đến mức độ an toàn vốn cho vay của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng tiêu cực.
Ngoài các yếu tố nội tại, môi trường hoạt động và các nhân tố bên ngoài ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mục tiêu, chiến lược và kết quả kinh doanh Phân tích môi trường kinh doanh giúp ngân hàng hiểu rõ mức độ ảnh hưởng của các yếu tố này đến quản lý tín dụng Các nhân tố bên ngoài có thể được chia thành ba phân nhóm, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Nhóm nhân tố kinh tế có ảnh hưởng lớn đến môi trường hoạt động của ngân hàng, bao gồm nhiều yếu tố quan trọng Các nhân tố chủ yếu này tác động trực tiếp đến hiệu quả và khả năng cạnh tranh của các tổ chức tài chính.
Đường lối phát triển kinh tế của Đảng cùng với cơ chế và chính sách phát triển của Nhà nước và địa phương đóng vai trò quyết định trong sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
Trong sản xuất kinh doanh, các nguồn lực như vị trí địa lý, khí hậu, tài nguyên và lao động đóng vai trò quan trọng Việc khai thác hiệu quả những nguồn lực này sẽ phát huy tiềm năng và lợi thế so sánh của từng khu vực Đặc biệt, trong sản xuất nông nghiệp, các điều kiện tự nhiên ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, từ đó tác động đến quyết định đầu tư vốn tín dụng ngân hàng.
Thị trường đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khối lượng và chất lượng tín dụng Khi nhu cầu tăng cao, doanh nghiệp và hộ gia đình mở rộng sản xuất và dịch vụ để tối đa hóa lợi nhuận, dẫn đến việc vay vốn ngân hàng để đầu tư vào máy móc, nguyên liệu, cây giống và thức ăn chăn nuôi Họ cũng sẵn sàng vay tiền cho tiêu dùng cá nhân, dựa trên thu nhập dự kiến từ lao động trong tương lai Điều này không chỉ làm tăng vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho nền kinh tế mà còn thúc đẩy tiêu dùng và tạo điều kiện thu hồi vốn dễ dàng.
Nhóm nhân tố chính trị - xã hội:
Hoạt động kinh tế và chính trị – xã hội luôn có mối liên hệ chặt chẽ, với một thể chế chính trị mạnh và ổn định là điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tế bền vững Các quốc gia hoặc khu vực có tình hình chính trị phức tạp thường gặp khó khăn trong phát triển kinh tế Ngược lại, suy thoái kinh tế có thể dẫn đến khủng hoảng chính trị Trong bối cảnh toàn cầu hóa, sự mất cân bằng phát triển kinh tế giữa các quốc gia sẽ tác động lẫn nhau, và sự bất ổn chính trị ở một khu vực có thể ảnh hưởng đến toàn cầu Ví dụ, cuộc khủng hoảng chính trị tại Iraq và Trung Đông đã làm tăng giá dầu, gây tác động tiêu cực đến nền kinh tế của Mỹ, Nhật Bản, EU và nhiều khu vực khác Những hệ quả này ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng và khả năng tiếp nhận vốn vay cho các dự án đã được lên kế hoạch.
Nhóm nhân tố về môi trường pháp lý:
Hoạt động theo cơ chế thị trường cần một hệ thống luật đồng bộ để điều chỉnh các chủ thể kinh tế, tạo ra một "sân chơi" công bằng và an toàn Đặc biệt, hoạt động tín dụng hoàn toàn phụ thuộc vào hệ thống pháp luật, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nền kinh tế của nhà nước Nếu hệ thống pháp luật có sơ hở, sẽ dẫn đến những thảm họa trong hoạt động tín dụng ngân hàng, kéo theo sự sụp đổ của toàn bộ nền kinh tế.
Trong những năm gần đây, Nhà nước đã tăng cường quản lý nền kinh tế theo pháp luật bằng việc ban hành và chỉnh sửa nhiều bộ luật mới, tạo ra hành lang pháp lý thông thoáng cho doanh nghiệp Tuy nhiên, những cải cách này vẫn chưa đủ để đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế thị trường Do đó, cần xây dựng một môi trường kinh doanh thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh, giúp các chủ thể kinh tế cùng tồn tại và phát triển bền vững.
Nhóm nhân tố chủ quan của ngân hàng
Một là, chiến lược kinh doanh của Ngân hàng
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng là kế hoạch dài hạn nhằm phát triển và đạt được các mục tiêu cơ bản Nó bao gồm sự cam kết toàn diện và phân bổ nguồn lực quan trọng để thực hiện các mục tiêu trong môi trường hoạt động tương lai.
Chiến lược kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý nợ xấu của ngân hàng Nó định hướng cho ngân hàng trong việc đầu tư vào các lĩnh vực khác nhau, từ ngân hàng thương mại đến doanh nghiệp nhà nước hoặc doanh nghiệp tư nhân Thiếu chiến lược rõ ràng sẽ dẫn đến hoạt động bị động và không hiệu quả Với một chiến lược kinh doanh hợp lý, ngân hàng có thể xây dựng kế hoạch cụ thể để đạt được các mục tiêu đề ra, đặc biệt là trong việc cải thiện chất lượng tín dụng và quản trị nợ xấu.
Hai là, chính sách tín dụng Ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại là tập hợp các biện pháp nhằm điều chỉnh việc mở rộng hoặc hạn chế tín dụng, với mục tiêu đạt được các kế hoạch đã đề ra Đồng thời, chính sách này cũng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh tín dụng.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng, giúp thu hút khách hàng và đảm bảo lợi nhuận thông qua việc phân tán rủi ro và tuân thủ pháp luật Ngân hàng thương mại cần quản lý hoạt động tín dụng một cách thống nhất, sử dụng các công cụ kinh tế chiến lược Chính sách tín dụng cần tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, đồng thời thực hiện chiến lược Marketing với lãi suất hợp lý và cạnh tranh Để đạt được chất lượng tín dụng cao, ngân hàng phải xây dựng chính sách tín dụng rõ ràng, hợp lý, phù hợp với điều kiện kinh tế, từ đó tạo uy tín và độ tin cậy cao với khách hàng.
Ba là, khả năng tài chính của Ngân hàng
Ngân hàng thương mại (NHTM) giống như các doanh nghiệp khác, cần có vốn, cơ sở vật chất và trang thiết bị thông tin để phục vụ hoạt động kinh doanh Sức mạnh của NHTM được thể hiện qua năng lực tài chính, bao gồm nguồn vốn hoạt động và khả năng sinh lời.
Nguồn vốn hoạt động đóng vai trò quyết định trong năng lực kinh doanh của ngân hàng, phản ánh khả năng về con người, cơ sở vật chất và công nghệ Tất cả các hoạt động như đầu tư, cho vay, bảo lãnh và cung cấp dịch vụ đều phụ thuộc vào nguồn vốn, cơ sở vật chất và đội ngũ quản lý Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng bao gồm vốn tự có, vốn huy động và vốn đi vay.
Nguồn vốn tự có lớn giúp ngân hàng mở rộng cơ sở vật chất, bao gồm việc phát triển mạng lưới hoạt động và mua sắm thiết bị hiện đại, từ đó nâng cao khả năng huy động vốn và thu hút khách hàng vay Vốn huy động và vốn đi vay không chỉ phản ánh trình độ quản lý mà còn là nguồn lợi nhuận chính của ngân hàng Để đánh giá khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh, người ta thường sử dụng các chỉ số như tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), căn cứ vào lợi nhuận sau khi trích lập dự phòng rủi ro.
Bốn là, quy trình tín dụng và việc tuân thủ quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là chuỗi công việc mà ngân hàng thực hiện liên tục trong quá trình cho vay, bao gồm nghiên cứu thị trường, đánh giá tín dụng, phê duyệt, soạn thảo hồ sơ, giải ngân, và thu hồi nợ Quy trình này được chia thành ba phần chính: tiếp thị tín dụng, phân tích và đánh giá tín dụng, và quản lý giám sát tín dụng Tất cả các bước đều yêu cầu sự nghiêm túc từ cán bộ tín dụng, các bộ phận liên quan và lãnh đạo ngân hàng Quy trình tín dụng không chỉ là yếu tố quan trọng trong việc thực thi chính sách tín dụng mà còn thể hiện sự chuyên môn hóa trong hoạt động ngân hàng.
Trong quy trình tín dụng, thẩm định đóng vai trò quan trọng nhất, giúp người có thẩm quyền đưa ra quyết định đầu tư chính xác Quá trình này yêu cầu cán bộ phải có kiến thức sâu rộng về kinh tế xã hội, áp dụng các biện pháp tính toán kỹ thuật và so sánh, đồng thời nắm bắt diễn biến kinh tế, xã hội và chính trị của khu vực và thế giới Quyết định chính xác phụ thuộc vào điều kiện thực tế của từng địa phương, khách hàng và dự án.
Chất lượng tín dụng và tình trạng nợ xấu phụ thuộc vào việc thực hiện hiệu quả các quy định tại từng bước trong quy trình quản trị nợ xấu Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bước cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả quản lý nợ.
Năm là, thông tin tín dụng và xử lý thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng là dữ liệu quan trọng liên quan đến tài chính, quan hệ tín dụng và tình hình pháp lý của khách hàng, đóng vai trò thiết yếu trong quản lý chất lượng tín dụng Nhờ vào thông tin này, người quản lý có thể đưa ra quyết định cho vay, theo dõi và áp dụng các biện pháp tín dụng phù hợp Thông tin tín dụng được thu thập từ nhiều nguồn, bao gồm hồ sơ vay vốn tại ngân hàng, thông tin từ CIC của ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng khác, cũng như từ khách hàng và các cơ quan thông tin trong và ngoài nước.
Số lượng và chất lượng thông tin thu thập có ảnh hưởng trực tiếp đến độ chính xác trong việc phân tích và đánh giá thị trường cũng như khách hàng, từ đó giúp đưa ra quyết định đúng đắn Thông tin đầy đủ, kịp thời và chính xác sẽ nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng, góp phần cải thiện chất lượng tín dụng.
Sáu là, kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ
Kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ là công cụ quan trọng giúp ban lãnh đạo ngân hàng nắm bắt thực trạng kinh doanh, đảm bảo tuân thủ chính sách và đạt được mục tiêu đề ra Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt động kiểm toán nội bộ đóng vai trò kiểm soát việc thực hiện chính sách tín dụng, quy trình cho vay và việc khắc phục sai sót đã phát hiện Độ kịp thời và mức độ phát hiện sai phạm trong quy trình cho vay, cùng với nguyên nhân gây ra sai sót và các biện pháp khắc phục, có ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng tín dụng, tình trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu của ngân hàng.
Bảy là, chất lượng cán bộ tín dụng và cơ cấu tổ chức quản trị tín dụng của ngân hàng
Chất lượng cán bộ ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả chiến lược kinh doanh, chính sách tín dụng, quy trình và thông tin tín dụng, cũng như kiểm tra kiểm toán nội bộ Thực tế cho thấy rằng, nhiều sai phạm nghiêm trọng trong hoạt động ngân hàng trong những năm qua xuất phát từ vấn đề đạo đức nghề nghiệp, khi những người có trách nhiệm thường đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích chung của ngân hàng.
Chất lượng nhân sự là yếu tố then chốt trong công tác tín dụng, bắt đầu từ việc tuyển chọn nhân viên có đạo đức, chuyên môn cao Cần bố trí công việc phù hợp với khả năng của từng cá nhân và triển khai kế hoạch đào tạo, tự đào tạo để nâng cao hiểu biết về quy trình tín dụng Đồng thời, nhân viên cũng cần được rèn luyện tác phong chuyên nghiệp trong các mối quan hệ với khách hàng và đồng nghiệp.
QUẢN TRỊ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI – BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 33 1 Thái Lan
Mỹ
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt để thu hút các khoản cho vay trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, các ngân hàng Mỹ đã chấp nhận các khoản tín dụng có chất lượng thấp hơn nhằm tăng thu nhập Hệ quả của sự cạnh tranh này là sự gia tăng đáng kể về số lượng các khoản vay không được thanh toán đúng hạn, với nợ quá hạn tăng từ 7,5 tỷ USD vào Quý 4 năm 1997 lên 17,7 tỷ USD vào Quý 3 năm sau.
Từ quý 3 năm 1999 đến quý 3 năm 2000, các khoản vay không có dự phòng tăng 25,9%, trong khi các khoản vay quá hạn cũng tăng 16,5% Đặc biệt, các khoản vay quá hạn trong ngành thương mại và công nghiệp ghi nhận mức tăng cao nhất, đạt 43,7%.
Cuộc khủng hoảng ngành ngân hàng Mỹ vào những năm 90 đã khiến khoảng 1.600 ngân hàng và 1.300 tổ chức tiết kiệm và tín dụng đứng trước nguy cơ phá sản Để ứng phó với tình hình này, Tổ chức Quản lý cơ cấu lại (RTC) được thành lập nhằm xử lý nợ xấu của các tổ chức tài chính gặp khó khăn RTC áp dụng các giải pháp như tổ chức bán đấu giá, ký hợp đồng quản lý tài sản, chứng khoán hóa tài sản và liên doanh thông qua góp vốn cổ phần Đồng thời, các ngân hàng thương mại Mỹ cũng chủ động quản lý nợ xấu bằng các phương pháp truyền thống như khoanh nợ, cơ cấu nợ, cùng với các giải pháp mới như kết hợp ngân hàng hoạt động tốt với ngân hàng gặp khó khăn và chứng khoán hóa tài sản nợ.
Trung Quốc
Theo quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, bộ phận tín dụng của NHTM phải thực hiện quy trình kiểm tra toàn diện trước, trong và sau khi cho vay Họ cần thu thập thông tin kịp thời để phân loại và hoàn thiện hồ sơ, đồng thời chịu trách nhiệm về tính chính xác và đầy đủ của dữ liệu phân loại Việc phân loại tài sản sơ bộ theo tiêu chuẩn và đề xuất lý do phân loại là cần thiết Bộ phận tín dụng cũng phải định kỳ báo cáo thông tin phân loại cho bộ phận quản lý rủi ro, từ đó áp dụng các biện pháp quản lý và xử lý rủi ro một cách hiệu quả.
Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành hướng dẫn về việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay, yêu cầu các ngân hàng thương mại thực hiện kiểm tra định kỳ các tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng và dự kiến tổn thất Trong việc phân loại tín dụng, các ngân hàng chủ yếu dựa vào khả năng trả nợ, dòng tiền thuần, tài sản đảm bảo và tình hình quản lý tín dụng Đối với khoản cho vay mới, ngân hàng xem xét lịch sử giao dịch và uy tín của khách hàng, đặc biệt là các công ty mới thành lập Để xử lý nợ xấu, Trung Quốc đã thành lập bốn công ty quản lý tài sản với vốn điều lệ khoảng 5 tỷ USD, một con số nhỏ so với tổng nợ xấu Năm 2004, 370 tỷ USD nợ xấu đã được chuyển giao cho các công ty này, và để cân bằng nguồn vốn, họ đã vay 262 tỷ USD từ Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa và phát hành 108 tỷ USD trái phiếu Đến tháng 3/2007, các công ty quản lý tài sản đã xử lý được 272,9 tỷ USD, chủ yếu bằng cách chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 39 2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG
Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) được thành lập vào ngày 05/05/2008, kế thừa công nghệ hiện đại và kinh nghiệm thị trường từ các cổ đông chiến lược như Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Tổng Công ty Viễn thông MobiFone, Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd., Singapore.
TPBank cam kết cung cấp các giải pháp tài chính ngân hàng hiệu quả, tập trung vào phân khúc khách hàng trẻ và năng động Với nền tảng công nghệ tiên tiến và quản lý chuyên sâu, TPBank dẫn đầu trong xu hướng dịch vụ ngân hàng hiện đại, hướng tới mục tiêu trở thành Ngân hàng số một tại Việt Nam.
TPBank đã đạt được nhiều giải thưởng danh giá nhờ vào những nỗ lực không ngừng nghỉ, bao gồm Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ, Bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, và giải thưởng từ Tạp chí Global Financial Market Review.
Vào tháng 11/2014, TPBank đã được vinh danh là Á quân trong chương trình bình chọn “Ngân hàng điện tử yêu thích tại Việt Nam” - MyEbank, nổi bật với vị trí số 1 về dịch vụ Mobile Banking và nằm trong Top 5 Internet Banking.
Với tuyên ngôn “Vì chúng tôi hiểu bạn”, TPBank cam kết xây dựng dịch vụ ngân hàng chất lượng hàng đầu dựa trên sự thấu hiểu khách hàng Sự thấu hiểu này không chỉ giúp TPBank sẻ chia và đồng hành cùng khách hàng, mà còn tạo ra những sản phẩm dịch vụ tối ưu, mang lại giá trị gia tăng cao nhất Đây chính là kim chỉ nam cho sự phát triển bền vững mà TPBank hướng tới.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong
Giai đoạn 2013-2016, ngành tài chính ngân hàng đối mặt với nhiều thách thức như tỷ lệ nợ xấu cao và chất lượng tín dụng chưa đạt yêu cầu Tuy nhiên, một số chỉ tiêu đã có sự cải thiện trong việc thực hiện chính sách tiền tệ, với tăng trưởng huy động và tín dụng đạt kết quả khả quan, đặc biệt là huy động trên 12 tháng để chuẩn bị cho những thay đổi chính sách của NHNN từ năm 2017 Các chỉ tiêu an toàn hoạt động cũng luôn tuân thủ quy định của NHNN.
Đến ngày 31/12/2016, tổng tài sản của TPBank đạt 105.782 tỷ đồng, vượt 115,5% kế hoạch năm Tổng huy động cuối năm đạt 97.539 tỷ đồng, trong đó huy động từ khách hàng là 55.082 tỷ đồng, tăng 39,4% (15.577 tỷ đồng) so với năm 2015 Tổng dư nợ, bao gồm cả trái phiếu doanh nghiệp, đạt 58.522 tỷ đồng, với dư nợ cho vay khách hàng là 47.326 tỷ đồng Chất lượng nợ tiếp tục cải thiện, tỷ lệ nợ xấu chỉ ở mức 0,7% vào cuối năm 2016.
Năm 2016, TPBank ghi nhận tổng thu nhập hoạt động thuần đạt 2.309 tỷ đồng, trong đó thu nhập lãi thuần chiếm 91,8% với 2.121 tỷ đồng, và thu nhập thuần ngoài lãi đạt 188 tỷ đồng, tương đương 8,1% Lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tín dụng đạt 978 tỷ đồng Ngân hàng đã trích lập 272 tỷ đồng dự phòng rủi ro, bao gồm 177 tỷ đồng cho vay khách hàng và 95 tỷ đồng cho các trái phiếu VAMC.
Đến cuối năm 2016, tổng tài sản đạt 105.782 tỷ đồng, tăng 29.561 tỷ đồng so với năm trước Huy động TT1 ghi nhận mức tăng 15.577 tỷ đồng, tương đương 39,4%, trong khi cho vay TT1 tăng 19.085 tỷ đồng, tương đương 67,6% Cơ sở khách hàng được mở rộng, với gần 315 nghìn khách hàng mới, tăng 27% so với năm trước.
2015, đạt trên 1.500.000 khách hàng Đây là nền tảng quan trọng để TPBank tiếp tục phát triển trong những năm tới
BẢNG 2.1: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG ĐVT: Tỷ đồng, %
So với kế hoạch So với
3 Tổng huy động vốn, trong đó 28.067 46.725 68.901 97.539 84.594 12.945 15,3% 142%
3.1 Tiền gửi của Khách hàng 14.332 21.623 39.505 55.082 63.875 -8.793 -13,8% 139%
3.2 Tiền gửi, vay của các
4 Dư nợ cho vay,đầu tư - 1.212 1.212
4.1 Cho vay Khách hàng 11.926 19.839 28.24 47.326 41.6 5.726 13,8% 168% 4.2 Trái phiếu DN 4.439 5.121 6.588 11.197 7.184 4.013 55,9% 170%
Ghi chú (*): ROE = Lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu bình quân
Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank giai đoạn 2013-2016
Lợi nhuận trước thuế năm 2016 của Ngân hàng đạt 707 tỷ đồng, đạt 101,7% so với kế hoạch cả năm
Tình hình Hoạt động huy động vốn:
Năm 2016, huy động từ khách hàng đạt 84.594 tỷ đồng, tăng 139,4% so với năm 2015 Trong đó, tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng đạt 7.702 tỷ đồng, chiếm 14% tổng số Tất cả các tiêu chí tiền gửi đều có sự gia tăng mạnh mẽ, với hoạt động ngày càng đa dạng và mở rộng, đặc biệt là các tiêu chí tiền gửi đặc thù như tiền gửi vốn chuyên dụng và ký quỹ cũng tăng trưởng đáng kể.
BẢNG 2.2 TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG Đơn vi ̣: tỷ đồng
Tiêu chí 2013 2014 2015 +/- so vơ ́ i 2014 2016 +/- so vơ ́ i 2015
Tiền, vàng gửi không kỳ ha ̣n 2.205 3.259 5.110 1.851 7.702 2.592
Tiền, vàng gửi có kỳ ha ̣n 12.127 18.364 34.395 16.031 47.380 12.985
(Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank giai đoạn 2013-2016)
BIỂU ĐỒ 2.1: CƠ CẤU HUY ĐỘNG THEO KỲ HẠN Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank giai đoạn 2013-2016)
Huy động vốn bằng ngoại tệ của TPBank đạt 6.165 tỷ đồng, tăng 881 tỷ đồng (14,32%) so với cuối năm trước, chiếm 11,2% tổng huy động Năm 2016, TPBank tiếp tục duy trì định hướng huy động hiệu quả, khẳng định vị thế là ngân hàng hoạt động an toàn với mức lãi suất huy động các kỳ hạn ở mức trung bình của thị trường.
Huy động vốn bằng ngoại tệ đạt 6.165 tỷ đồng, tăng 881 tỷ đồng so với cuối năm trước, chiếm 11,19% tổng vốn huy động Hoạt động này giúp ngân hàng đảm bảo giao dịch ngoại tệ với các tổ chức tín dụng và khách hàng, đồng thời tăng thu phí và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh.
BIỂU ĐỒ 2.2: CƠ CẤU HUY ĐỘNG THEO LOẠI TIỀN Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank giai đoạn 2013-2016)
Huy động vốn bằng ngoại tệ đạt 6.165 tỷ đồng, tăng 881 tỷ đồng so với cuối năm trước, chiếm 11.19% tổng vốn huy động Hoạt động này giúp ngân hàng đảm bảo giao dịch ngoại tệ với các tổ chức tín dụng và khách hàng, đồng thời tăng thu phí và đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh.
Tình hình Hoạt động tín dụng:
BẢNG 2.3 CHO VAY KHÁCH HÀNG CỦA NGÂN HÀNG Đơn vi ̣ tính: tỷ đồng
Tiêu chí 2013 2014 2015 +/- so vơ ́ i 2014 2016 +/- so vơ ́ i 2015
Cho vay các tổ chứ c kinh tế, cá nhân trong nước 3,868 6,043 11,778 5,735 19,697 7,919
Cho vay chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá 28 38 106 68 100 - 6
Các khoản trả thay khách hàng 1 1 - 1 -
Nợ tồn đọng không có TSĐB và không còn đối tượng thu hồi nợ 0 42 42 42 -
Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank giai đoạn 2013-2016
Chính sách tín dụng của TPBank được thiết kế phù hợp với định hướng hoạt động của ngân hàng, góp phần nâng cao quy trình cấp tín dụng và thẩm định tài sản trong thời gian qua.
Dư nợ cho vay khách hàng đến cuối năm 2016 đạt 47.326 tỷ đồng Trong đó cho vay ngắn hạn đạt 17.906 tỷ đồng chiếm 37,8% và cho vay trung, dài hạn đạt
29.420 tỷ đồng chiếm 62,2% tổng dư nợ cho vay TT1, thể hiện rõ qua biểu đồ dưới đây:
BIỂU ĐỒ 2.3: HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO KỲ HẠN Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank giai đoạn 2013-2016
Những nỗ lực trong việc xử lý nợ xấu và tăng trưởng tín dụng chất lượng đã cải thiện chất lượng tín dụng, với tỷ lệ nợ xấu chỉ còn 0,70% vào cuối năm 2016, thấp hơn nhiều so với mức quy định của Ngân hàng Nhà nước Đồng thời, ngân hàng đã thu hồi toàn bộ 248 tỷ đồng nợ gốc từ khoản vay và trái phiếu Vinalines.
Tình hình Hoạt động khác: đầu tư, quản lý vốn khả dụng, kinh doanh ngoại tệ và vàng
Danh mục đầu tư của TPBank được quản lý theo hướng đảm bảo khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản và tuân thủ đúng quy định của NHNN
Tính đến năm 2016, tổng đầu tư vào TPCP và trái phiếu các TCTD khác đạt hơn 18.669 tỷ đồng, chiếm 34,4% tổng danh mục đầu tư, nhằm đảm bảo khả
Ngân hàng đang chú trọng vào việc cho vay tín dụng hộ và nâng cao khả năng thanh khoản, đồng thời đa dạng hóa cơ cấu danh mục đầu tư Đặc biệt, ngân hàng đầu tư vào trái phiếu của các doanh nghiệp lớn, uy tín với tình hình tài chính vững mạnh, lãi suất hấp dẫn và tính thanh khoản cao trên thị trường Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác và cho vay đạt 23.785 tỷ đồng, chiếm 43,8% tổng danh mục, đóng góp đáng kể vào thu nhập hoạt động thuần của ngân hàng trong năm 2016.
BIỂU ĐỒ 2.4: CƠ CẤU ĐẦU TƯ NĂM 2016
(Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank năm 2016)
Năm 2016, thị trường ngoại hối và vàng diễn biến phức tạp, khiến NHNN điều chỉnh tỷ giá 03 lần và nới biên độ 02 lần, với biên độ hiện tại là 3% Do đó, doanh số kinh doanh vàng và G7 trong nửa đầu năm 2016 chưa cao Tuy nhiên, trong quý 4/2016, TPBank đã đẩy mạnh hoạt động kinh doanh vàng, góp phần tích cực vào kết quả kinh doanh chung của ngân hàng.
Tình hình thu nhập của TPBank:
Thu nhập thuần của ngân hàng tăng qua các năm: năm 2015, năm 2016 tăng lần lượt 404 tỷ, 754 tỷ so với các năm trước, tương ứng tỷ lệ tăng 35%, 48%
Cơ cấu đầu tư năm 2016 Ủy thác đầu tư TPDN
TP TCTDTPCPCho vay, Tiền gửi TT2
BẢNG 2.4 THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG Đơn vi ̣ tính: triê ̣u đồng
1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 1.680.004 2.331.539 3.321.373 5.173.686 1.852.313
2 Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự (1.069.426) (1.352.378) (1.918.454) (3.052.861) (1.134.407)
3 Lãi/(lỗ) thuần từ Lãi 610.578 979.171 1.402.919 2.120.825 717.906
4 Lãi/(lỗ) thuần từ hoạt đô ̣ng dịch vu ̣ 16.937 45.644 68.383 6.118 17.735
5.Lãi/(lỗ) thuần từ hoạt đô ̣ng kinh doanh ngoại hối
6 Lãi/(lỗ) thuần từ hoạt đô ̣ng kinh doanh chứng khoán
7 Lãi/(lỗ) thuần từ hoạt đô ̣ng khác 205.210 104.919 19.960 (2.310) (22.270)
8 Lãi/(lỗ) thuần từ hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh (8)=
Nguồn: Báo cáo tài chính TPBank giai đoạn 2013-2016
Thu nhập thuần từ lãi của TPBank ngày càng tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng, với tỷ lệ lần lượt là 69% (2013), 85% (2014), 90% (2015) và 92% (2016) Điều này cho thấy hoạt động tín dụng đóng góp quan trọng và ngày càng lớn trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng.
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG TRONG THỜI GIAN TỚI
Mục tiêu của Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong đến năm 2020
Ngân hàng TMCP Tiên Phong sẽ tập trung phát triển tín dụng trong thời gian tới vào lĩnh vực bán lẻ, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng với các hộ kinh doanh cá thể Ngân hàng sẽ đổi mới cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo các khoản cho vay mới phải an toàn, hiệu quả và bền vững Để đạt được những mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Tiên Phong sẽ triển khai các giải pháp cụ thể.
Bài viết phân tích và đánh giá toàn diện thực trạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Tiên Phong, tập trung vào cơ cấu kỳ hạn và tỷ trọng tín dụng theo ngành hàng, nhóm khách hàng Ngoài ra, bài viết cũng xem xét năng lực quản lý và điều hành công tác tín dụng, tình hình tín dụng tại từng địa bàn, đồng thời chỉ ra những mặt hiệu quả, tồn tại, cơ hội phát triển và các rủi ro liên quan.
- Xây dựng kế hoạch phát triển tín dụng theo từng giai đoạn 3 – 5 năm với các yêu cầu cụ thể:
Mức tăng trưởng dư nợ tín dụng và tỷ trọng dư nợ theo cơ cấu kỳ hạn, ngành hàng là các chỉ số quan trọng phản ánh tình hình tài chính của toàn hệ thống cũng như từng đơn vị kinh doanh Việc theo dõi và phân tích các yếu tố này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và đưa ra các chiến lược phát triển phù hợp.
+ Số lượng khách hàng theo từng phân nhóm, cơ cấu tỷ trọng danh mục khách hàng của hệ thống và từng đơn vị kinh doanh
Hạn mức rủi ro và tín dụng cần được xác định rõ cho từng nhóm khách hàng và ngành hàng Đồng thời, hệ thống mạng lưới chi nhánh cần được mở rộng phù hợp với đặc điểm phát triển tín dụng tại từng địa phương.
Ngân hàng TMCP Tiên Phong chú trọng phát triển hoạt động tín dụng, chiếm 70% tổng lợi nhuận, với định hướng “An toàn trước - Hiệu quả sau” và “Thượng tôn pháp luật” Để kiểm soát rủi ro trong cấp tín dụng, ngân hàng tăng cường quản trị nợ xấu và hoàn thiện chính sách tín dụng, đảm bảo tuân thủ quy định nhằm giảm thiểu nợ xấu Công tác đào tạo và phát triển cán bộ tín dụng có đạo đức và trình độ nghiệp vụ cũng được ưu tiên, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
Định hướng quản trị nợ xấu của của Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên
Tiếp tục nâng cao công tác kiểm soát tăng trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững, hiệu quả và an toàn, đồng thời duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
Ngân hàng cần quyết liệt trong việc quản lý nợ xấu nội bảng, tập trung rà soát khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo của khách hàng có dư nợ xấu Đồng thời, cần xây dựng các biện pháp ứng xử kịp thời cho từng khách hàng để nâng cao hiệu quả quản trị nợ.
Tập trung nâng cao năng lực tài chính cho ngân hàng, thực hành tiết kiệm trong kinh doanh
Nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị nợ xấu để làm trong sạch bảng tổng kết tài sản và cải thiện tình hình tài chính, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng giám đốc TPBank đã chỉ đạo quyết liệt từ Hội sở chính đến các đơn vị thành viên Họ đã tập trung nguồn lực để phân loại nợ, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm, xác định dự phòng rủi ro cho từng khoản vay, và đẩy mạnh tái cấu trúc tài chính ngân hàng thông qua hai biện pháp chính: quản trị nợ xấu và tăng vốn cho ngân hàng.
Để xử lý các khoản nợ xấu, ngân hàng cần chủ động tạo nguồn vốn thông qua việc trích lập dự phòng rủi ro Mục tiêu hàng đầu trong chương trình cải cách hoạt động là làm sạch bảng tổng kết tài sản bằng cách xử lý cơ bản các khoản nợ xấu và thu hồi tối đa các khoản nợ đã chuyển hạch toán ngoại bảng, nhằm tăng cường năng lực tài chính của ngân hàng.
TPBank đã áp dụng phân loại nợ theo Thông tư 02/2015/TT-NHNN để đánh giá thực trạng tín dụng, từ đó xây dựng phương án quản trị nợ xấu cho từng khoản nợ và khách hàng Ngân hàng chú trọng hoàn thiện hồ sơ tài sản đảm bảo cho các khoản vay và gắn kết phương án quản trị nợ xấu với việc nâng cao năng lực tài chính Đồng thời, TPBank đề ra các giải pháp khả thi nhằm xử lý dứt điểm nợ xấu, tăng cường tính linh hoạt và đa dạng trong các biện pháp xử lý.
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG
3.2.1 Hoàn thiện mô hình cấp tín dụng
Công tác xây dựng và ban hành văn bản định chế về tín dụng cần đảm bảo tính toàn diện, từ các quy chế lớn do HĐQT ban hành đến các quy trình cụ thể do Tổng giám đốc quy định Các yêu cầu, nội dung công việc và trách nhiệm của các đơn vị liên quan tại Hội sở và các Đơn vị kinh doanh cần được xác định rõ ràng Hệ thống văn bản phải bao quát toàn bộ quá trình cấp tín dụng, từ trước, trong và sau cho vay, chi tiết đến từng cán bộ, nhân viên tham gia tại Đơn vị kinh doanh.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc cho vay, cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay Việc này bao gồm việc giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, đảm bảo rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích Đồng thời, cần chủ động thu hồi nợ gốc và lãi theo đúng kỳ hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng, tránh phát sinh nợ gia hạn và nợ quá hạn mới.
Mô hình cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong không có Ban tín dụng, do đó Phòng quản lý tín dụng sẽ do Phòng Khách hàng phụ trách Để kiểm soát hoạt động giải ngân, Chi nhánh sẽ thành lập Phòng Giám sát kinh doanh và xử lý nợ, cùng với Ban Giám sát tại hội sở Việc này giúp hạn chế rủi ro khi Giám đốc chi nhánh chỉ dựa vào đề xuất của Phòng Khách hàng, do không có ý kiến độc lập từ các thành viên ban Do đó, Phòng Giám sát kinh doanh và xử lý nợ cần thực hiện tốt chức năng giám sát và đưa ra ý kiến tham mưu độc lập cho Giám đốc chi nhánh.
Tổ định giá cần hoạt động độc lập với Phòng Khách hàng để cung cấp ý kiến khách quan cho Giám đốc chi nhánh Trong bối cảnh kinh tế suy thoái kéo dài, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn về năng lực tài chính, khiến việc đánh giá lịch sử tài chính trở nên phức tạp và không chính xác Do đó, Ngân hàng TMCP Tiên Phong cần tập trung hơn vào việc nhận, thẩm định và quản lý tài sản bảo đảm trong quy trình cấp tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thường xuyên điều chỉnh và cập nhật để đánh giá chính xác tình trạng của khách hàng vay Hệ thống này là công cụ giám sát tín dụng thiết yếu, giúp theo dõi những dấu hiệu tiềm ẩn cho thấy khả năng xấu đi của khoản tín dụng và tình hình tài chính của khách hàng.
Cập nhật thường xuyên sản phẩm và mô hình cấp tín dụng để phù hợp với thị trường, xã hội và nhu cầu thực tế của khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn trong quá trình cấp tín dụng.
3.2.2 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát nội bộ
Hoạt động kiểm tra và kiểm soát nội bộ tại ngân hàng cần diễn ra nhanh chóng và kịp thời khi có rủi ro phát sinh Việc kiểm soát phải bao gồm cả định kỳ và đột xuất nhằm phát hiện sai sót và cảnh báo vi phạm sớm, tránh những hậu quả nghiêm trọng và chi phí tốn kém cho ngân hàng Giám sát rủi ro trong hoạt động tín dụng cần được chia thành hai cấp: giám sát từng khoản vay cụ thể và giám sát tổng thể danh mục tín dụng.
Giám sát từng khoản vay thường xuyên là rất quan trọng để phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo và đưa ra biện pháp khắc phục kịp thời Quá trình giám sát này bao gồm việc theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính và hành vi thanh toán của người vay.
+ Rà soát và phân tích báo cáo tài chính cần được tiến hành một cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn
Để hiểu rõ tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng cần thường xuyên thăm thực tế Việc này không chỉ giúp xác định tình trạng của nhà xưởng, máy móc và tài sản đảm bảo mà còn giúp ngân hàng kiểm chứng chất lượng và tính chính xác của các báo cáo tài chính.
Giám sát tổng thể danh mục tín dụng là quá trình phân tích nhằm phát hiện sự tập trung tín dụng và đánh giá chất lượng danh mục Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính cùng với các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và Phòng Quản trị tín dụng tại các đơn vị thành viên thực hiện phân tích định kỳ để kịp thời phát hiện các khoản nợ xấu Qua đó, ngân hàng có thể áp dụng biện pháp xử lý phù hợp, giúp giảm thiểu rủi ro và tránh những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng.
Khi khoản nợ được xác định là nợ xấu, cán bộ quan hệ khách hàng cần phân tích và phân loại nợ xấu một cách cẩn thận Việc này bao gồm việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, tình trạng tài sản đảm bảo, và nguyên nhân phát sinh nợ xấu Ngoài ra, cán bộ cũng cần xem xét khả năng tài chính của khách hàng và khả năng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo, đồng thời tìm hiểu về đạo đức và hoàn cảnh của con nợ Từ những thông tin này, cán bộ có thể đề xuất và thực hiện các phương án giải quyết phù hợp cho từng trường hợp cụ thể.
Phân tích và phân loại nợ xấu cần được thực hiện một cách thường xuyên và liên tục Mọi thay đổi phát sinh phải được báo cáo kịp thời lên cấp trên Đồng thời, cần báo cáo tình hình xử lý nợ và những khó khăn gặp phải trong quá trình thực hiện đến Hội sở chính.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ, TPBank cần áp dụng mô hình kiểm tra kiểm soát kép, kết hợp giám sát từ các cơ quan bên ngoài, cổ đông và thị trường Mô hình này sẽ giúp TPBank nhận được nhiều đánh giá khách quan hơn và quản lý chặt chẽ hơn từ thị trường, từ đó cải thiện khả năng cảnh báo rủi ro đối với các khoản vay có vấn đề.
3.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp
Ngân hàng cần khẩn trương huy động nguồn vốn hợp pháp từ khách hàng để thu hồi nợ xấu, nhằm giảm thiểu chi phí và nâng cao hiệu quả Để tối ưu hóa quy trình này, ngân hàng nên thiết lập cơ chế thưởng hấp dẫn cho tất cả các bên hỗ trợ, bao gồm nhân viên ngân hàng và các tổ chức liên quan, dựa trên phần trăm giá trị nợ thu hồi Đối với các khoản nợ xấu do lỗi của cán bộ ngân hàng, cần kiểm tra và quy trách nhiệm, xử lý nghiêm khắc các trường hợp gian lận Ngoài ra, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp linh hoạt như tư vấn cho khách hàng về đối tác kinh tế để tránh rủi ro và chuyển đổi nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có tiềm năng, từ đó tham gia vào hoạt động điều hành hoặc chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần.
3.2.4 Cơ cấu lại nợ cho khách hàng
TPBank sẽ cơ cấu lại nợ cho khách hàng dựa trên nguồn thu ổn định và phương án trả nợ khả thi Đối với các khoản nợ xấu do nguyên nhân khách quan, nếu khách hàng vẫn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường và có tiềm năng phát triển, ngân hàng có thể xem xét cơ cấu lại nợ để giảm áp lực trả nợ, tạo cơ hội cho khách hàng tiếp tục hoạt động và có nguồn thu để trả nợ Phương án này giúp khách hàng tự trả nợ mà không cần can thiệp khác Tuy nhiên, do tính chất rủi ro trong kinh doanh, hiệu quả của phương án này có thể không đạt như mong đợi.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1.1 Tăng cường vai trò của Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài chính
Chính phủ đã thành lập một Công ty mua bán nợ tồn đọng của các doanh nghiệp, nhưng vai trò của công ty này còn hạn chế Kinh nghiệm quốc tế cho thấy việc quản trị nợ xấu cần một tổ chức tài chính - tín dụng chuyên biệt để xử lý nợ Mô hình này đã được ngành ngân hàng xem xét và cam kết với WB và IMF Tổ chức này cần đóng vai trò chủ đạo trong việc điều tiết thị trường và thực hiện các nhiệm vụ vượt ra ngoài khả năng của các công ty mua bán nợ khác Ưu điểm của giải pháp này là tập trung toàn bộ khoản nợ từ nhiều ngân hàng vào một đầu mối, giúp xử lý nợ hiệu quả, trong khi các khoản nợ còn lại tại ngân hàng thương mại là trung bình và tốt, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động hiệu quả và lành mạnh theo tiêu chuẩn quốc tế.
Việc chuyển nhượng và tiếp nhận nợ xấu của ngân hàng thương mại (NHTM) cho công ty thực hiện theo hai hướng chính Đối với các khoản nợ xấu và tài sản bảo đảm đang hạch toán nội bảng, chúng sẽ được chuyển sang công ty mua bán nợ theo giá trị hạch toán, với nguồn xử lý từ ngân sách nhà nước Trong khi đó, các khoản nợ xấu và tài sản bảo đảm đang hạch toán ngoại bảng sẽ được chuyển nhượng theo giá thoả thuận giữa ngân hàng và công ty, với nguồn xử lý từ vốn của công ty và nguồn vốn dự phòng rủi ro của ngân hàng.
3.3.1.2 Về cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Chính phủ cần thiết lập cơ chế khuyến khích hoạt động thu hồi nợ ngoài toà án, cho phép linh hoạt trong việc chi hoa hồng và khai thác tài sản xiết nợ, nhằm tránh hình sự hoá các hoạt động này Cần tạo điều kiện pháp lý thuận lợi cho các công ty xử lý nợ để họ có thể chủ động phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, đặc biệt là trong các cơ chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, thế chấp, chuyển nhượng quyền sử dụng đất và phát mại tài sản thuộc sở hữu của doanh nghiệp nhà nước.
Tăng cường hiệu lực và thực thi của hệ thống pháp luật là điều cần thiết để xây dựng một hệ thống ngân hàng vững mạnh Nghiên cứu cho thấy, hệ thống pháp luật Việt Nam hiện nay vẫn thiếu minh bạch và hiệu quả, dẫn đến khó khăn trong việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay và tài sản cầm cố Tình trạng này đã tạo ra nợ xấu và nợ khó đòi cho các ngân hàng thương mại Do đó, cần thiết phải có cơ chế đặc biệt từ Chính phủ để ngân hàng thương mại có thể hoàn thiện thủ tục pháp lý đối với tài sản thế chấp, đặc biệt là bất động sản, nhằm thu hồi và khai thác tài sản một cách hợp pháp, tránh việc hình sự hóa các hoạt động này.
Chính sách và quy chế cần phải rõ ràng và minh bạch để cải thiện tình hình quản lý đất đai tại Việt Nam, một lĩnh vực yếu kém dẫn đến nợ xấu Việc sửa đổi Luật Đất đai và Luật Phá sản doanh nghiệp cần đồng bộ với các quy định và hướng dẫn chi tiết Tình trạng chậm trễ trong cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất làm tăng tính lưu hoạt chậm của khoản nợ ngân hàng, gây khó khăn trong việc thanh lý Mặc dù Luật Phá sản đã tồn tại hơn 10 năm, nhưng rất ít doanh nghiệp Việt Nam thực sự phá sản, cho thấy luật này thiếu tính thực tiễn Nhiều doanh nghiệp không thể giải thể, dẫn đến việc các khoản nợ xấu vẫn tồn tại trên tài khoản ngân hàng.
Từ nửa cuối năm 2017, các TCTD đã thực hiện Nghị quyết Số: 42/2017/QH14, có hiệu lực từ 15/8/2017, nhằm hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm Tuy nhiên, việc triển khai gặp khó khăn do thiếu sự phối hợp đồng bộ giữa các ngành chức năng địa phương, dẫn đến nhiều vướng mắc trong xử lý tài sản đảm bảo cho các khoản vay.
3.3.1.3 Đẩy nhanh tiến độ tái cơ cấu Doanh nghiệp nhà nước
Đổi mới và sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là cần thiết để tạo ra một cơ cấu pháp lý hiệu quả, nâng cao khả năng cạnh tranh và đáp ứng yêu cầu hội nhập Bên cạnh đó, việc cải cách DNNN cũng giúp giải quyết các khoản nợ tồn đọng trong khu vực ngân hàng một cách nhanh chóng.
Cải cách ngân hàng cần gắn liền với cải cách kinh tế toàn diện, đặc biệt là cải thiện hiệu quả doanh nghiệp nhà nước Hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) phản ánh tình hình doanh nghiệp; nếu các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, NHTM sẽ khó có thể cải thiện tình hình tài chính Do đó, để cải cách khu vực ngân hàng thành công, cần phải đổi mới đồng bộ các lĩnh vực khác trong nền kinh tế.
Cải cách khu vực ngân hàng cần được tích hợp trong chương trình cải cách kinh tế toàn diện, tiến hành đồng bộ với đổi mới cơ chế quản lý kinh tế vĩ mô Đồng thời, cần cải cách bộ máy quản lý nhà nước và khu vực chi tiêu công, chủ động kiểm soát hợp tác quốc tế và nâng cao hiệu lực của hệ thống pháp luật.
Nhất quán và đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM), cho phép nhà đầu tư nước ngoài tham gia vào thị trường trong nước, sẽ giúp các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn Cổ phần hóa không chỉ giảm tình trạng bao cấp mà còn hạn chế các khoản cho vay chỉ định từ Chính phủ Khi doanh nghiệp có lãi, nợ tồn đọng sẽ giảm, đồng thời tạo cơ sở kinh tế để thanh toán các khoản nợ trước đây với ngân hàng Chính phủ cần ban hành nghị định quy định rõ quyền hạn và trách nhiệm của NHTM trong việc cơ cấu lại DNNN.
Đề án sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước (DNNN) cần có sự tham gia của ngân hàng thương mại (NHTM) với vai trò là chủ nợ, trước khi trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt Việc này đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong cơ cấu lại hoạt động và tài chính của DNNN.
Trong quá trình xây dựng đề án sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước (DNNN), nếu đánh giá thấy DNNN không thể tồn tại, các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ chủ động đề xuất các phương án như phá sản, giải thể hoặc chuyển đổi sở hữu.
- Khi cần thiết, NHTM có thể được quyền cử người tham gia quản trị điều hành doanh nghiệp
Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi để xây dựng và duy trì thị trường mua bán bất động sản chính thức, nhằm tránh tình trạng giao dịch tự phát dẫn đến giá trị tài sản thực thấp hơn so với sổ sách Sự phát triển của thị trường này không chỉ giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc bán tài sản đảm bảo để xử lý nợ xấu, mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch mua bán công khai và hiệu quả trong nền kinh tế Thực hiện tốt các biện pháp này sẽ giúp Chính phủ quản lý hiệu quả thị trường bất động sản hiện đang thả nổi.
Chính phủ cần ban hành quy định cho phép ngân hàng thương mại chủ nợ tham gia vào quá trình cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước nhằm xử lý và ngăn ngừa nợ tồn đọng Điều này có nghĩa là cần cho phép ngân hàng tham gia đầu tư vào doanh nghiệp với tỷ lệ vượt quá 11% vốn tự có hiện tại Việc này sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng có đủ cơ sở để tiến hành cải tổ hoạt động của doanh nghiệp.
- Chính phủ cần chỉ đạo thường xuyên và giao trách nhiệm cụ thể đối với các
Bộ, ngành và địa phương cần hợp tác chặt chẽ với ngân hàng để quản lý nợ xấu hiệu quả Sự phối hợp này sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý nợ và giảm thiểu chi phí phát sinh trong quá trình thu hồi nợ.
3.3.1.4 Đẩy mạnh cải cách khu vực Ngân hàng: