Bài tập lớn các phương thức thanh toán quốc tế

Danh sách thành viên nhóm Họ tên Cơng việc phụ trách - Nội dung: Chương – Lý thuyết chung Nguyễn Hồi Anh - Thuyết trình - Nội dung: Chương – Lý thuyết chung Nguyễn Minh Anh - Tổng hợp Word - Nội dung: Chương – Phương thức nhờ thu Bùi Ngọc Diệu - Tổng hợp Word - Thuyết trình N - Nội dung: Chương – Phương thức ghi sổ Đỗ Thị Thu Huyền LỚ - Nội dung: Chương – Phương thức ghi sổ Nguyễn Thị Ngọc ẬP - Chuẩn bị Slide - Nội dung: Chương – Phương thức chuyển tiền Nhung - Thuyết trình Phương Đỗ Thanh Hiền Trang i - Nội dung: Chương – Phương thức nhờ thu BÀ Nguyễn Thị Thu IT Trần Nguyễn Hồng - Thuyết trình - Nội dung: Chương – Phương thức chuyển tiền - Chuẩn bị Slide MỤC LỤC Phần 1: GIỚI THIỆU CHUNG I Khái niệm vai trị tốn quốc tế 1 Khái niệm toán quốc tế .1 Vai trị tốn quốc tế II Khái niệm phân loại phương thức toán quốc tế Khái niệm .2 Phân loại .2 N Phần 2: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ LỚ I Phương thức ghi sổ Khái niệm .4 ẬP Đặc điểm Quy trình thực .5 IT Lợi ích rủi ro bên BÀ Lưu ý sử dụng phương thức ghi sổ II Phương thức chuyển tiền Khái niệm .7 Các bên tham gia Các hình thức chuyển tiền Quy trình thực .8 Thời gian chuyển tiền Lợi ích rủi ro phương thức chuyển tiền .9 III Phương thức nhờ thu 10 Khái niệm 10 Các bên tham gia 11 Các hình thức nhờ thu 11 ii Lợi ích rủi ro phương thức toán nhờ thu 15 Phụ lục: Các mẫu chứng từ thực tế 17 Phương thức ghi sổ .17 Phương thức chuyển tiền .17 BÀ IT ẬP LỚ N Phương thức nhờ thu 20 iii Phần 1: GIỚI THIỆU CHUNG I Khái niệm vai trị tốn quốc tế Khái niệm toán quốc tế Ngày này, quốc tế hố tồn cầu hố xu hướng giới Nó có tác động mạnh mẽ, chi phối đến tất quốc gia, lĩnh vực đặc biệt kinh tế Nền kinh tế giới trở thành chỉnh thể thống đa dạng, quốc gia có quan hệ gắn bó phụ thuộc lẫn nhau, việc tượng xảy quốc gia có khả ảnh hưởng đến quốc gia khác Trong bối cảnh đó, chiến lược mở cửa kinh tế quốc gia lẽ tất nhiên Các liên kết, quan hệ kinh tế, trị, văn hố, xã hội, khoa học kỹ thuật N … nước phát triển nhanh mạnh mẽ Trong trình hoạt động, tất tất yếu với nghiệp vụ quốc tế LỚ quan hệ quốc tế cần thiết liên quan đến vấn đề tài chính, từ đưa địi hỏi ẬP Thanh toán quốc tế (TTQT) việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh IT sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quan BÀ quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên Vai trị tốn quốc tế (1) Thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hoá, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hố phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn giúp quan hệ lưu thơng hàng hố tiền tệ người mua người bán diễn trơi chảy, qua thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế (2) Tạo thuận lợi cho đối ngoại quốc gia TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia Thực hoạt động tốn quốc tế tốt vừa hồn thiện, củng cố chế độ quản lý ngoại hối, sách ngoại thương; vừa góp phần nâng cao uy tín quốc gia trường quốc tế (3) Tạo điều kiện phát triển hệ thống ngân hàng Hoạt động TTQT loại hình dịch vụ ngân hàng, giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài quan hệ thương mại quốc tế Trên sở đó, nghiệp vụ TTQT mang lại cho ngân hàng nguồn thu nhập, nâng cao uy tín tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng, từ động lực thúc đẩy q trình phát triển hồn thiện N hệ thống ngân hàng nói chung LỚ II Khái niệm phân loại phương thức toán quốc tế ẬP Khái niệm Trong ngoại thương, việc toán nhà xuất nhập thuộc hai IT quốc gia khác phải tiến hành thông qua ngân hàng phương BÀ thức toán định Phương thức TTQT cách thức thực chi trả hợp đồng xuất nhập thơng qua trung gian ngân hàng cách trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển vào tài khoản người xuất vào hợp đồng thương mại chứng từ hai bên cung cấp cho ngân hàng Phân loại Trong hoạt động thương mại quốc tế, người mua (người trả tiền) người bán (người thụ hưởng) phép thoả thuận nội dung, điều kiện tốn, mà thoả thuận tạo nên phương thức toán khác Do đó, mặt lý thuyết, tồn nhiều phương thức toán với biến thể đa dạng Trong viết này, nhóm sâu tìm hiểu ba phương thức TTQT sử dụng chủ yếu nay, bao gồm: (1) Phương thức chuyển tiền (Remittance) (2) Phương thức nhờ thu (Collection of payment) (3) Phương thức ghi sổ (Open account) Mỗi phương thức khác có mức độ an tồn chi phí khác Việc lựa chọn phương thức cịn tùy thuộc vào mối quan hệ người mua người bán, tùy thuộc vào mức độ rủi ro giao dịch số trường hợp tùy thuộc vào quy định quốc gia yêu cầu để chọn phương thức toán quốc tế BÀ IT ẬP LỚ N phù hợp Phần 2: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ I Phương thức ghi sổ Khái niệm Phương thức ghi sổ trong tiếng Anh gọi là Open Account Phương thức ghi sổ là phương thức tốn quốc tế, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thơng thường theo định kì thỏa thuận Đặc điểm - Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản N thực tốn Chỉ có hai bên tham gia toán nhà xuất nhà nhập - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập ẬP LỚ - mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có IT hiệu lực toán Hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến BÀ - hàng thường xuyên, định kì thời gian định - Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền Hiện nay, có khoảng 60% kim ngạch bn bán nước Anh nước EU sử dụng phương thức toán ghi sổ; vì, nước có tương đồng văn hóa, tập quán kinh doanh, luật lệ, khách hàng có mối quan hệ kinh doanh truyền thống, thường xuyên, lâu dài tin tưởng lẫn Quy trình thực Giải thích quy trình: N (1) Người XK giao hàng + chứng từ nhận hàng cho người NK mở sổ LỚ ghi nợ Người nhập (2) + (3) + (4) Người NK tiến hành việc trả tiền sau kết tốn sổ sách định ẬP kì với người XK hình thức chuyển tiền qua ngân hàng Lợi ích rủi ro bên IT Đối với người mua người bán, ưu điểm phương thức khơng BÀ có tham gia ngân hàng khâu xử lí chứng từ, nên giảm cơng việc giấy tờ, từ giảm chi phí giao dịch Bên cạnh đó, có thuận lợi rủi ro riêng bên thực phương thức tốn ghi sổ trình bày bảng sau: Lợi ích Rủi ro Nhà - Chưa phải trả tiền - Nhà xuất khơng nhập nhận hàng hóa chấp nhận giao hàng, giao hàng khơng hàng hóa thời gian, không - Giảm áp lực tài chủng loại chất lượng toán chậm Nhà xuất - Là phương thức bán hàng đơn - Sau nhận hàng hóa, nhà Lợi ích Rủi ro giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, nhập khơng thường thực tốn, khơng thể tốn, đối tác khơng có hồi nghi chủ tâm trì hỗn kéo dài độ tín nhiệm rủi ro thời gian tốn Về lí thuyết, tốn khơng phát sinh cho dù quyền sở hữu hàng hóa có - Do chi phí bán hàng thấp nên thể bảo lưu, thực tế nhà xuất giảm giá bán nhà xuất khó lịng mà kiểm nhằm tăng khả cạnh tranh, soát hàng hóa thu hút thêm đơn đặt hàng chuyển cho nhà nhập với số lượng lớn, tăng doanh Ngồi ra, nhà nhập dàn dựng tranh chấp chất N thu lợi nhuận LỚ lượng khiếu nại BÀ IT ẬP khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hóa nguyên cớ để yêu cầu giảm giá - Nhà xuất bán hàng theo phương thức ghi sổ phải gánh chịu chi phí kiểm sốt tín dụng thu tiền Lưu ý sử dụng phương thức ghi sổ Hiện nay, khơng có luật quốc tế hay tập quán quốc tế thống điều chỉnh phương thức toán ghi sổ nên bên thường thoả thuận áp dụng luật quốc gia nước mở sổ Khi kí hợp đồng phải thoả thuận rõ:  Đồng tiền sử dụng ghi nợ sổ Người ghi sổ  Căn ghi nợ sổ (HP hay hợp đồng thương mại…)  Căn nhận nợ Người ghi sổ hợp đồng thực dựa vào kết tiếp nhận hàng hoá  Định kỳ giao hàng định kỳ toán tiền hàng  Phương thức chuyển tiền  Điều khoản phạt toán chậm (mức phạt thời gian phạt…) II Phương thức chuyển tiền Khái niệm Trong toán quốc tế, phương thức chuyển tiền phương thức toán sử dụng phổ biến Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng N (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ LỚ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người cung ứng dịch vụ, người bán, người xuất khẩu…) địa điểm định ẬP Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền Ngân hàng đóng vai trị trung gian - BÀ Các bên tham gia IT chuyển tiền người mua người bán Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter): thường người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối… Người trả tiền người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước - Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối… người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng, ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền Các hình thức chuyển tiền (1) Chuyển tiền thư (mail transfer – M/T): Đây hình thức chuyển tiền, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền Chuyển tiền thư chậm có chi phí thấp Ngày nay, chuyển tiền thư hạn chế (2) Chuyển tiền điện (telegraphic transfer – T/T): Đây hình thức chuyển tiền, đó, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền mạng SWIFT Chuyển tiền điện đại phổ biến nay, diễn nhanh chóng, xác an toàn thư Tuy nhiên, chuyển tiền điện tốn chi phí nhiều so với chuyển tiền thư BÀ IT ẬP LỚ N Quy trình thực Giải thích quy trình: (1) Người mua người bán ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương (2) Người bán – người thụ hưởng giao hàng hóa chứng từ liên quan tới hàng hóa cho người mua (3) Người chuyển tiền điền giấy yêu cầu chuyển tiền (theo mẫu ngân hàng) ủy nhiệm cho ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng (4) Ngân hàng ủy nhiệm chuyển tiền thực việc chuyển tiền tới ngân hàng người thụ hưởng – ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng chuyển tiền (5) Ngân hàng người thụ hưởng ghi có tài khoản cho người thụ hưởng Việc chuyển tiền coi hoàn tất NH đại lý hết số tiền cho người thụ hưởng Trước thời điểm này, số tiền tài khoản thuộc quyền sở hữu người chuyển tiền người có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền, người thụ hưởng khơng có quyền khiếu nại NH Thời gian chuyển tiền Người nhập chuyển trả tiền trước người XK giao hàng (T/T advance) Phần lớn lệnh chuyển trả trước có giá trị nhỏ (ở VN: 30.000 N USD) LỚ Chuyển tiền người XK giao hàng: hợp đồng, bên ẬP thỏa thuận người NK chuyển tiền nhận chứng từ hàng hóa (T/T A.D – T/T against documents) IT Chuyển tiền sau người XK giao hàng thời gian định Trong thực tế, việc chuyển tiền sau giao hàng thời gian thước áp dụng BÀ Phương thức chuyển tiền có ưu điểm đơn giản, dễ dàng, tốc độ tốn nhanh chóng (nếu áp dụng T/T) với chi phí thấp (thường từ 0.15% - 0.2% trị giá số tiền chuyển) nên thường bên muốn áp dụng Tuy nhiên phương thức toán chứa đựng khả rủi ro lớn cho bên nên áp dụng trường hợp hai bên mua bán có tin cậy, tín nhiệm lẫn trị giá tốn khơng lớn Lợi ích rủi ro phương thức chuyển tiền Thực tế, nhiều trường hợp, nhà nhập không chuyển tiền hàng cho nhà xuất nhận đầy đủ hàng Đây lợi nhà nhập lại rủi ro nhà xuất hàng hóa chuyển giao tiền hàng khơng tốn, bị chậm trễ tốn tốn khơng đầy đủ Tuy vậy, bên nhập gánh chịu rủi ro, đặc biệt trường hợp chuyển tiền trước giao hàng như: nhận toàn tiền hàng trước giao hàng, đặt cọc, tạm ứng Trong trường hợp nhà nhập phải gánh chịu rủi ro tiền chuyển mà hàng không giao thời hạn, chất lượng số lượng Để phòng ngừa rủi ro bên nên: - Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: - Ví dụ: chuyển trước % thời điểm nào? Thanh tốn nốt phần cịn lại thời điểm nào? - Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng - Quy định rõ phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền chịu? N III Phương thức nhờ thu LỚ Khái niệm Nhờ thu là phương thức toán, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau ẬP giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để được IT toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác BÀ Văn pháp lý điều chỉnh phương thức nhờ thu: Nhờ thu là một phương thức toán được sử dụng phổ biến giao dịch thương mại quốc tế Để phương thức toán này được sử dụng một cách có hiệu quả, đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia toán, phò ng thương mại quốc tế (International Chamber of Commerce – ICC) đã ban hành văn bản “Quy tắc thống nhất về nhờ thu” (Uniform Rules for Collection – URC) được phát hành lần đầu vào năm 1956, sau đó được tái bản vào các năm 1967, 1978 và lần tái bản sau cùng vào năm 1995, với tiêu đề “ICC Uniform Rules for Collections, Publication No 522” (viết tắt URC522) Đây là văn bản mang tính chất pháp lý tùy ý – nghĩa là việc áp dụng văn bản này là không bắt buộc Tuy nhiên đã có sự thống nhất của hai bên mua bán, thì phải dẫn chiếu các điều khoản của URC và phải tuân thủ các điều khoản đó 10 Các bên tham gia - Người uỷ nhiệm thu (Principal): là người xuất khẩu, người hưởng lợi Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền - Người trả tiền (Drawee): là người mà Nhờ thu được xuất trình để toán hay chấp nhận toán Người trả tiền ngoại thương là người nhập khẩu - Ngân hàng nhờ thu – Remitting Bank (hay còn gọi là ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu): là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu - Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu Thông thường, đây là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng nhờ thu có trụ sở ở nước Người trả tiền Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) N - LỚ Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ, thì ngân hàng thu hộ sẽ xuất trình nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền, trường hợp này thì ẬP ngân hàng thu hộ đồng thời là ngân hàng xuất trình IT Nếu người trả tiền không có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ, thì có thể chuyển Nhờ thu cho một ngân hàng khác có quan hệ tài khoản với Người trả tiền BÀ để xuất trình Trong trường hợp này, ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành ngân hàng xuất trình, và chịu trách nhiệm trực tiếp với ngân hàng thu hộ Các hình thức nhờ thu Trong thương mại q́c tế, Nhờ thu thực chất là một quy trình thu hộ tiền từ người mua cho người bán thông qua hệ thống ngân hàng Phân loại các hình thức nhờ thu phụ thuộc vào tính chất chứng từ mà người mua yêu cầu làm căn cứ trả tiền, theo đó, nhờ thu bao gồm loại: là nhờ thu phiếu trơn – Clean Collection và nhờ thu kèm chứng từ Documentary Collection (1) Nhờ thu trơn (Clean Collection) Khái niệm: Nhờ thu trơn là phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền trên tờ hối phiếu ở người mua, đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ 11 tài chính, còn các chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu không thông qua ngân hàng Theo Điều 2, URC 522, thì chứng từ bao gồm chứng từ tài chính và/hoặc chứng từ thương mại Chứng từ tài chính bao gồm: hối phiếu, Kỳ phiếu, Séc – Đã nghiên cứu ở các chương trước Chứng từ thương mại gồm hóa đơn thương mại, IT Giải thích quy trình: ẬP LỚ N chứng từ vận tải, chứng bảo hiểm (1) Hai bên ký kết hợp đồng thương mại mua BÀ (2) Người bán chuyển giao hàng hóa, cùng chứng từ hàng hóa cho người (3) Người bán lập hối phiếu và ủy nhiệm cho ngân hàng nhờ thu tiền từ người mua (4) Ngân hàng nhờ thu gửi lệnh nhờ thu và hối phiếu tới ngân hàng thu hộ/ngân hàng xuất trình đẻ thu tiền từ người mua (5) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu tới người mua để chấp nhận toán hoặc toán hối phiếu nhờ thu (6) Người mua/nhà nhập khẩu toán hoặc chấp nhận hối phiếu (7) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận lại cho ngân hàng nhờ thu 12 (8) Ngân hàng nhờ thu ghi có tài khoản cho người bán hoặc đưa lại cho ngưới bán hối phiếu kỳ hạn đã được ký chấp nhận toán của phía người mua (2) Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) Khái niệm: Phương thức toán mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng thì lập bộ chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu) và nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu đó, với điều kiện là người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ gửi hàng cho BÀ IT ẬP LỚ N người mua để họ nhận hàng Giải thích quy trình: (1)  Hai bên người mua và người bán tiến hành ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương (2)  Người bán gửi hàng cho người mua (3)  Người bán điền đơn yêu cầu Nhờ Thu kèm chứng (mẫu của ngân hàng) gửi cùng chứng từ tài chính và chứng từ thương mại ủy nhiệm cho ngân hàng nhờ thu để thu tiền hàng từ người mua (4)  Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ/ngân hàng xuất trình (5)  Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu và xuất trình chứng từ cho người mua/nhà nhập khẩu để yêu cầu toán hoặc chấp nhận toán 13 (6)  Người mua toán, ký chấp nhận toán, hoặc ký phát kỳ phiếu/giấy nhận nợ (7)  Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho người mua để người mua nhận hàng (8)  Ngân hàng thu hộ chuyển tiền thu được cho ngân hàng nhờ thu (9)  Ngân hàng nhờ thu ghi có tài khoản có người bán, hoặc trao trả cho người bán chứng từ tài chính đã được ký chấp nhận toán, hoặc các chứng từ tài chính khác người mua ký phát Tùy theo thời hạn trả tiền, người ta chia phương thức nhờ thu kèm chứng từ này làm loại sau: A, Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (documents against payment – D/P): N Là phương thức toán nhờ thu mà người bán yêu cầu người mua phải trả LỚ tiền, ngân hàng mới giao chứng từ để nhận hàng Điều kiện D/P at sight: là điều kiện toán trả tiền chứng từ ẬP được xuất trình (payable at sight) Ngân hàng sẽ chỉ trao chứng từ thương mại IT nhà nhập khẩu toán nhờ thu Thông thường người trả tiền phải toán vòng ngày làm việc sau bộ chứng từ được xuất trình Đối với điều kiện BÀ D/P lệnh nhờ thu phải có chỉ thị “Release Documents against Payment” Điều kiện D/P X days sight: là quy tắc nhờ thu đó, lệnh nhờ thu quy định khoảng thời gian X ngày kể từ ngày bộ chứng từ xuất trình, nhà nhập khẩu trả tiền để đổi lấy bộ chứng từ Người trả tiền không phải trả tiền nhìn thấy bộ chứng từ mà có một khoảng thời gian là X ngày để trả tiền bộ chứng từ B, Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (documents against acceptance – D/A): Là phương thức nhờ thu mà người bán yêu cầu người mua ký chấp nhận trên hối phiếu sẽ toán vào một ngày nhất định tương lai, ngân hàng mới giao chứng từ để nhận hàng (áp dụng trường hợp bán hàng trả chậm, mua chịu) 14 Đây cũng là hình thức người xuất khẩu cấp tín dụng cho người nhập khẩu Thời hạn tín dụng chính là thời hạn của hối phiếu hay còn gọi là thời hạn trả chậm So sánh D/A D/P: D/A rủi ro D/P Với D/P: Người XK Kiểm soát hàng hố Nếu người NK khơng tốn, người XK có thể: kháng nghị hối phiếu kiện người NK tồ; tìm người mua khác; thu xếp bán đấu giá chở hàng quay Lợi ích rủi ro phương thức tốn nhờ thu Lợi ích Rủi ro Nhà - Nhà NK dc kiểm tra chứng từ - Chịu rủi ro có gian lận nhập trc toán hay chấp nhận thương mại (nhà XK lập toán LỚ N chứng từ giả), ngân hàng ko - Đối với D/A nhà NK dc sử dụng chịu trách nhiệm chứng từ ẬP hay bán hàng hóa mà chưa phải giả mạo hay có sai sót hay hàng hối phiếu IT tốn thời hạn hóa không khớp với chứng từ BÀ Nhà xuất - Nhà XK chắn - Nếu ngân hàng thu hộ sai sót chứng từ dc trao cho nhà NK việc thực lệnh nhờ thu sau người hậu phát sinh nhà XK toán hay chấp nhận toán chịu - Nhà XK có quyền đưa nhà nhập - Nhà NK khước từ tốn tịa người khơng hay chấp nhận tốn trả tiền hối phiếu chấp nhận khi hàng hóa gửi trc đến hạn toán Nhà XK kiện tốn nhiều thời gian Các ngân - Có thu nhập từ phí nhờ thu – Ngân hàng nhờ thu: không hàng - Mở rộng tín dụng, quan hệ nhận dc tiền từ NH thu hộ NH tham gia với ngân hàng khác 15 nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng Lợi ích Rủi ro từ phía nhà XK – Ngân hàng thu hộ: NH chuyển tiền cho ngân hàng nhờ thu trc nhà NK chấp nhận tốn phải chịu rủi ro nhà NK ko nhận chứng từ khơng tốn Như vậy, Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền cịn nhờ ngân hàng thơng qua việc N khống chế chứng từ hàng hoá để buộc người nhập phải trả tiền chấp LỚ nhận trả tiền Nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền nhờ thu hối phiếu trơn Đồng thời, Đã có ràng buộc chặc chẽ ẬP việc toán tiền việc nhận hàng bên mua Tuy nhiên việc bên mua có IT nhận hàng tốn hay khơng tuỳ thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi bên bán chưa bảo đảm BÀ Đó lí phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ sử dụng nhiều toán quốc tế 16 Phụ lục: Các mẫu chứng từ thực tế N Phương thức ghi sổ BÀ IT ẬP LỚ Phương thức chuyển tiền 17 18 ẬP IT BÀ N LỚ 19 ẬP IT BÀ N LỚ N BÀ IT ẬP LỚ Phương thức nhờ thu 20 21 ẬP IT BÀ N LỚ 22 ẬP IT BÀ N LỚ