Luận văn thạc sĩ kinh tế quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh mộc hóa, tỉnh long an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN LÊ VÕ CHÂU KHOA ận Lu QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG vă n TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN th ạc ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM sĩ CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN nh Ki Chuyên ngành Tài Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Long An, tháng 11 năm 2019 tế LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN - LÊ VÕ CHÂU KHOA ận Lu vă QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG n TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN th ạc ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM sĩ nh Ki CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN Chuyên ngành Tài Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ KỲ Long An, tháng 11 năm 2019 tế LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ i LỜI CAM ĐOAN Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn, thông tin số liệu luận văn có nguồn gốc ghi rõ ràng Nếu có chép bất hợp lệ nào, xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Học viên thực luận văn ận Lu vă Lê Võ Châu Khoa n ạc th sĩ nh Ki tế ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, tác giả xin chân thành cảm ơn thầy khoa Tài Ngân hàng Viện đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An trang bị cho tác giả kiến thức quý báu thời gian qua Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Trần Thị Kỳ, người hướng dẫn khoa học luận văn, tận tình hướng dẫn, đưa đánh giá xác đáng giúp tác giả hoàn thành luận văn Sau tác giả xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo, bạn đồng nghiệp Lu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam– chi nhánh Mộc vă q trình học tập nghiên cứu ận Hóa, tỉnh Long An, bạn bè người thân giúp đỡ, hỗ trợ tác giả suốt n Với thời gian kiến thức hạn chế, luận văn tốt nghiệp khơng thể tránh th khỏi sai sót Tơi mong nhận ý kiến đóng góp từ Hội Đồng ạc phản biện quý thầy cô để tiếp tục phát triển luận văn tích lũy thêm nh Tác giả Ki Tơi xin chân thành cảm ơn sĩ kinh nghiệm hữu ích cho trình nghiên cứu làm việc sau tế Lê Võ Châu Khoa iii NỘI DUNG TÓM TẮT Đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi Nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An Tác giả luận văn: Lê Võ Châu Khoa, Khóa: 17CHTC1 Người hướng dẫn: TS Trần Thị Kỳ Nội dung tóm tắt: Theo báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An năm 2018, nợ xấu tồn tại, cụ thể: tỷ lệ nợ xấu 0.26%, thời kỳ VCB Long An, Lu tỷ lệ nợ hạn: 0,05%; BIDV Long An: 0,07%; Agribank chi nhánh Đức Huệ, ận tỉnh Long An: 0,08%; Agribank chi nhánh Đức Hòa, tỉnh Long An: 0,11%; Agribank chi nhánh Bến Lức, tỉnh Long An: 0,09% Một nguyên nhân vă gây nợ xấu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh bất cập Mặt khác, rủi ro n tín dụng ln tiềm ẩn, làm trở ngại việc hồn thành kế hoạch lợi nhuận chi th nhánh Vì lý trên, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ạc thương mại cổ phần Đầu tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Mộc Hóa, sĩ Tỉnh Long An” tác giả chọn nghiên cứu làm luận văn Thạc sĩ Kinh tế Ki Mục tiêu nghiên cứu nhằm đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện quản lý rủi nh ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi phương pháp nghiên cứu định tính, với nội dung kết cấu chương sau: CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Luận văn trình bày lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm: tổng quan ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, quản lý rủi ro tín dụng, phương pháp quản lý rủi ro tín dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN GIAI ĐOẠN NĂM 2016-2018 tế nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An Để đạt mục tiêu đặt ra, tác giả sử dụng iv Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An với hình thành, phát triển; cấu tổ chức máy quản lý; Chức hoạt động kinh doanh kết hoạt động chủ yếu Phân tích thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An, từ rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THỰC HIỆN MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO Tác giả đề xuất giải pháp để thực mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Lu ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc ận Hóa, tỉnh Long An n vă ạc th sĩ nh Ki tế v ABSTRACT Topic: Credit risk management at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Moc Hoa branch, Long An province Thesis author: Le Vo Chau Khoa, course: 17CHTC1 Instructor: TS Tran Thi Ky Abstract: According to the report of business results at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam - Moc Hoa branch, Long An province in 2018, the bad debt still exists, specifically: the bad debt ratio is 0.26 %, while in the Lu same period of VCB Long An, the rate of overdue debt: 0.05%; BIDV Long An: ận 0.07%; Agribank Duc Hue branch, Long An province: 0.08%; Agribank Duc Hoa branch, Long An province: 0.11%; Agribank Ben Luc branch, Long An province: vă 0.09% One of the causes of bad debt is the inadequate management of credit risk of n the branch On the other hand, credit risk is always potential, hindering the completion th of the branch's profit plan For the above reasons, the topic "Managing credit risk at ạc Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam - Moc sĩ Hoa Branch, Long An Province" was selected by the author to be a Master's thesis CHAPTER I: THEORETICAL BASIS OF CREDIT nh Ki Economy RISK Through the first chapter of this thesis presents the basics of credit risk and credit risk management CHAPTER II: ACTUAL STATUS OF CREDIT RISK MANAGEMENT IN JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – MOC HOA BRANCH, LONG AN PROVINCE FOR 2016-2018 Chapter introduces BIDV Moc Hoa branch with its establishment, development, organizational structure and main results An analysis of the current status of Credit risk management of Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Moc Hoa tế MANAGEMENT IN COMMERCIAL BANKS vi branch, Long An province, which draws on the achievements, constraints and causes of the droughts processing CHAPTER 3: SOLUTION FOR IMPLEMENTING THE OBJECTIVES OF CREDIT RISK MANAGEMENT OF JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – MOC HOA BRANCH, LONG AN PROVINCE THE NEXT YEARS In the last chapter presents solutions, improve the effectiveness of credit risk management of Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Moc Hoa branch, Long An province ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT xii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG SỐ LIỆU xiii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Lu Phạm vi nghiên cứu ận Câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu vă Tổng quan cơng trình nghiên cứu trước n Những đóng góp luận văn th Kết cấu luận văn ạc CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN sĩ HÀNG THƯƠNG MẠI Ki 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại nh 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tế 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Theo hình thức cấp tín dụng 1.2.3.2 Theo thời hạn cấp tín dụng, bao gồm 1.2.3.3 Theo tài sản đảm bảo tiền vay, bao gồm hai loại 1.2.3.4 Theo khách hàng vay, có hai loại 1.2.3.5 Theo mục đích sử dụng tiền vay, có hai loại 10 1.3 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 viii 1.3.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.3.3 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.3.3.1 Rủi ro giao dịch (Transactions Risk) 12 1.3.3.2 Rủi ro danh mục (Porfotio Risk) 13 1.3.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 1.3.4.1 Nhóm ngun nhân khách quan thuộc mơi trường tự nhiên, kinh tế pháp lý 13 1.3.4.2 Nhóm nguyên nhân thuộc người vay 14 1.3.4.3 Sự hợp tác NHTM chưa chặt chẽ 14 1.3.4.4 Cạnh tranh ngân hàng gay gắt 15 1.3.4.5 Nhóm nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay 15 Lu 1.3.5 Tác động (hay hậu quả) rủi ro tín dụng 18 1.3.5.1 Tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 18 ận 1.3.5.2 Tác động đến kinh tế xã hội 18 vă 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng 19 n 1.4.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 19 th 1.4.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 19 ạc 1.4.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 19 sĩ 1.4.2.2 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 19 Ki 1.4.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 21 nh 1.4.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng 22 1.5 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 22 tế 1.5.1 Đối với hội sở ngân hàng: 22 1.5.1.1 Hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 22 1.5.1.2 Tổ chức máy quản lý hoạt động tín dụng 23 1.5.1.3 Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý cho hoạt động tín dụng 23 1.5.1.4 Kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro tín dụng 24 1.5.2 Đối với chi nhánh 24 1.5.2.1 Áp dụng quy trình tín dụng 24 1.5.2.2 Tổ chức máy quản lý hoạt động tín dụng hợp lý 24 1.5.2.3 Triển khai áp dụng văn bản, đo lường rủi ro tín dụng 25 1.5.2.4 Thực kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro tín dụng 25 1.5.2.5 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro đầy đủ 25 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THỰC HIỆN MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.1.1 Định hướng chung hoạt động kinh doanh Với phương châm hành động “Kỷ cương – Trách nhiệm – Hiệu - Bứt phá”, BIDV xây dựng Chương trình hành động triển khai với tâm thực tốt kế hoạch nhiệm vụ, kế hoạch kinh doanh năm 2019, tạo tiền đề thực thắng lợi Phương án ận toàn hệ thống năm 2019: Lu cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020, mục tiêu giải pháp trọng tâm -Tín dụng tăng trưởng 12% giới hạn NHNN giao vă - Huy động vốn tăng trưởng 11% phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn; Phấn đấu tỷ n lệ nợ xấu 2% ạc th - Lợi nhuận trước thuế hợp 10.300 10 tỷ đồng - Tỷ lệ chi trả cổ tức không thấp mức thực năm trước Cấu trúc lại toàn diện sĩ hoạt động đầu tư công ty con, công ty liên doanh, liên kết Ngân hàng BIDV - Tập trung ưu tiên bán lẻ, SME FDI tế 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng nh Ki Nguồn : Báo cáo kết kinh doanh năm 2018, kế hoạch kinh doanh năm 2019 - Đẩy mạnh biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, ngoại bảng, nợ bán cho Công ty Quản lý tài sản VAMC, phấn đấu tất toán trước hạn trái phiếu VAMC - Đến 31/12/2020 tỷ lệ nợ xấu 2% 3.1.3 Mục tiêu hoạt động tín dụng Nâng cao chất lượng tín dụng  Kiểm sốt nâng cao chất lượng tài sản, chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu, thu hồi nợ hạn, nợ xấu, nợ bán Công ty Quản lý tài sản  Tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả: o Ưu tiên cấp tín dụng ngành then chốt 55 o Đẩy mạnh tín dụng bán lẻ, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi có tiềm o Tập trung mở rộng ngành nghề có hệ số quy đổi rủi ro thấp hạn chế ngành nghề có hệ số quy đổi rủi ro cao  Triển khai đồng giải pháp xử lý nợ: tỷ lệ nợ xấu 2%  Nâng cao lực quản lý rủi ro, kiểm soát nợ xấu phát sinh mới, nâng cao trình độ cơng nghệ thơng tin o Tập trung phê duyệt tín dụng Trụ sở o Tập trung Quản lý tín dụng Trụ sở o Đánh giá, thẩm định, phân tích, cho vay quản lý khách hàng o Quản lý rủi ro theo Basel II ận Lu o Ứng dụng Công nghệ thông tin quản lý rủi ro tín dụng  Đổi hệ thống Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vă cá nhân n  Rà soát đánh giá theo dõi kiểm tra Khách hàng vay, tài sản bảo đảm th  Giới hạn tín dụng theo ngành nghề (kiểm sốt ngành bất động sản, BT ạc giao thông, dự án BOT, khai khống, đóng tàu ) sĩ  Nâng cao hoạt động kiểm tra, giám sát, kiểm toán nội bộ: Cơ cấu tổ chức Ki phận Quản lý rủi ro, kiểm tốn nội theo 03 vịng: Tăng cường nguồn lực, kiện nh tồn mơ hình tổ chức, hoàn thiện văn kiểm tra giám sát tế  Cải cách thủ tục cấp tín dụng  Tăng cường tài hiệu thơng qua phân bổ nguồn lực tài hợp lý  Điều hành cân đối vốn nguyên tắc đảm bảo tính khoản dư nợ tín dụng: o Tăng dư nợ ngắn hạn o Kiểm soát tăng dư nợ trung dài hạn o Giải ngân ngành nghề có độ rủi ro thấp, hạn chế nợ hạn o Giảm tỷ trọng nợ trung dài hạn/tổng dư nợ tối đa 44% vào cuối năm 2020 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, khách hàng nâng cao chất lượng dịch vụ lực cạnh tranh 56 - Chất lượng sản phẩm phương thức phục vụ - Phát triển sản phẩm dễ sử dụng, nhiều tiện ích, cơng nghệ đại: Cho vay Khách hàng cá nhân, ngân hàng điện tử, thẻ tín dụng, bảo hiểm - Quản lý quan hệ đại lý với định chế tài nước ngồi, kiểm sốt vị rủi ro Nâng cao lực quản lý điều hành, minh bạch - Hoàn thiện quản lý rủi ro: Quản lý khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Ba lớp bảo vệ (Kinh doanh – hỗ trợ - nội bộ) - Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo qui định - Nghiên cứu thông lệ quốc tế - Xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh dài hạn ận Lu - Nâng cao văn hóa quản lý rủi ro 3.2 Các giải pháp thực mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng ngân n Mộc Hóa, tỉnh Long An vă hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh - Tỷ lệ nợ xấu