CÔNG TY CỔ PHẦN VANG THĂNG LONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Số 3 ngõ 191 Lạc Long Quân, Nghĩa Đô, Cầu Giấy, thành phố Hà Nội 3 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vang Thăng Long gọi tắt là “Công ty” trình bày báo cáo này cùng

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VANG THĂNG LONG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010

đã được soát xét

Trang 2

Số 3/191 Lạc Long Quân, Nghĩa Đô, Cầu Giấy, thành phố Hà Nội

2

MỤC LỤC

Báo cáo kết quả công tác soát xét báo cáo tài chính hợp nhất 6

Trang 3

Số 3 ngõ 191 Lạc Long Quân, Nghĩa Đô, Cầu Giấy, thành phố Hà Nội

3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vang Thăng Long (gọi tắt là “Công ty”) trình bày báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010 của Công ty đã được soát xét bởi các kiểm toán viên độc lập

1 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty mẹ - Công ty Cổ phần Vang Thăng Long được cổ phần hoá từ doanh nghiệp Nhà nước là Công ty Rượu - nước giải khát Thăng Long theo quyết định số 54/2001/QĐ-TTg ngày 23/4/2001 của Thủ tướng Chính phủ Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0103001012 ngày 03 tháng 5 năm 2002 Phần vốn Nhà nước trong Công ty đã được chuyển giao cho Công ty Sản xuất và xuất nhập khẩu Nam Hà Nội, nay là Tổng công ty thương mại Hà Nội theo quyết định số 6539/QĐ-UB ngày 23/10/2003 của Uỷ ban Nhân dân thành phố Hà Nội Trong quá trình hoạt động, Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp 08 Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi

Công ty con - Công ty TNHH Một thành viên Rượu Vang Thăng Long được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104008334 ngày 22/10/2009 do Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty mẹ và Công ty con như sau:

Công ty mẹ - Công ty Cổ phần Vang Thăng Long:

- Sản xuất nước uống các loại có cồn và không có cồn, các loại bao bì;

- Kinh doanh khách sạn, các sản phẩm hàng hóa ăn uống, lương thực, thực phẩm chế biến;

- Sản xuất, buôn bán các mặt hàng công nghệ phẩm, tạp phẩm, thủ công mỹ nghệ, các mặt hàng nhựa, may mặc đồ da, giả da và sản phẩm in các loại;

- Buôn bán các mặt hàng tiêu dùng, tư liệu sản xuất, vật liệu và thiết bị xây dựng;

- Kinh doanh bất động sản, dịch vụ cho thuê nhà ở, văn phòng, cửa hàng, phòng trưng bày;

- Kinh doanh lữ đoàn nội địa, lữ hành quốc tế, các dịch vụ phục vụ khách du lịch (không bao gồm kinh doanh vũ trường, quán bar, phòng hát Karaoke);

- Kinh doanh xuất nhập khẩu, đồ uống có cồn, lương thực, thực phẩm, các mặt hàng công nghệ phẩm, thủ công mỹ nghệ, hàng nhựa, hàng may mặc, hàng tiêu dùng;

- Tư vấn, lắp đặt, chuyển giao công nghệ, cung cấp thiết bị, dây chuyền sản xuất, nước giải khát có gas;

- Đầu tư, kinh doanh nhà ở;

- Sản xuất, mua bán, chế biến, ký gửi hàng nông, lâm, thủy sản;

- Mua bán máy móc thiết bị ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng, ngành chế biến nông, lâm, thủy sản, hải sản;

- Sản xuất, chế biến, bảo quản, mua bán rau quả, thức ăn đông lạnh;

- Vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách bằng xe ô tô;

- Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, cơ sở hạ tầng, san lấp mặt bằng;

- Xuất nhập khẩu các mặt hàng Công ty kinh doanh

Công ty con - Công ty TNHH Một thành viên Rượu Vang Thăng Long:

- Xuất nhập khẩu, bán buôn, bán lẻ các sản phẩm rượu, đồ uống có cồn, không cồn, hàng công nghệ phẩm

Trang 4

Báo cáo của Ban Giám đốc (tiếp theo)

- Chi nhánh Cửa hàng kinh doanh tổng hợp, có trụ sở đặt tại 191 Lạc Long Quân, phường Nghĩa

Đô, quận Cầu Giấy, Hà Nội;

- Chi nhánh Cửa hàng Đông Đô, có trụ sở đặt tại 40 Phố Huế, phường Hàng Bài, quận Hoàn Kiếm,

2 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2010 và kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010 của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm báo cáo này (trang 07 đến trang 29)

3 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỳ và đến thời điểm lập báo cáo này bao gồm:

Bà Mai Khuê Anh Chủ tịch

Ông Nghiêm Xuân Thụy Uỷ viên

Bà Tô Thanh Huyền Uỷ viên

Ông Hoàng Minh Thọ Uỷ viên

Ông Nguyễn Quang Vinh Uỷ viên

Ông Phạm Xuân Hà Ủy viên

Các thành viên của Ban Giám đốc trong kỳ và đến thời điểm lập báo cáo này bao gồm:

Ông Nghiêm Xuân Thụy Giám đốc

Ông Hoàng Minh Thọ Phó Giám đốc

Ông Nguyễn Anh Tuấn Phó Giám đốc

4 SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Đến ngày lập báo cáo này, Ban Giám đốc Công ty cho rằng không có sự kiện nào có thể làm cho các

số liệu và thông tin đã được trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất đã soát xét của Công ty bị phản ánh sai lệch

5 KIỂM TOÁN VIÊN

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã được chỉ định là kiểm toán viên thực hiện soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010 của Công ty

Trang 5

Báo cáo của Ban Giám đốc (tiếp theo)

5

6 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Công ty trong kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010 Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trình trong Báo cáo tài chính hợp nhất;

- Lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;

- Lập báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Hà Nội, ngày 11 tháng 8 năm 2010

TM Ban Giám đốc

Giám đốc

Nghiêm Xuân Thụy

Trang 6

6

Số : …/2010/BCSX-AASCN

BÁO CÁO

KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Vang Thăng Long

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010 của Công ty Cổ phần Vang Thăng Long bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 6 năm

2010, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010 được trình bày từ trang 07 đến trang

29 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu năm 2010 này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vang Thăng Long Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính hợp nhất này trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu năm 2010 theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính hợp nhất 6 tháng đầu năm 2010 không còn chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty

Cổ phần Vang Thăng Long và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2010 đính kèm theo đây không phản ánh trung thực

và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn

Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt

Bùi Ngọc Hà Chứng chỉ KTV số: 0662/KTV

Bùi Ngọc Vương Chứng chỉ KTV số: 0941/KTV

Trang 7

7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2010

III Các khoản phải thu 130 4.802.646.033 20.442.334.717

1 Phải thu của khách hàng 131 3.066.286.692 19.432.506.134

2 Trả trước cho người bán 132 821.946.132 1.039.751.711

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp

đồng xây dựng

134 - -

5 Các khoản phải thu khác 135 V.3 955.492.392 11.156.055

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (41.079.183) (41.079.183)

2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 985.133.018 -

3 Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 154 V.5 1.538.740.749 -

4 Tài sản ngắn hạn khác 158 420.992.873 439.711.015

Trang 8

Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo)

I Các khoản phải thu dài hạn 210 1.561.991.800 173.303.550

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -

3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -

4 Phải thu dài hạn khác 218 V.7 1.561.991.800 173.303.550

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - -

II Tài sản cố định 220 19.697.051.462 20.792.023.152

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.8 17.573.154.530 18.971.013.648

- Nguyên giá 222 46.572.038.552 46.169.144.007

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (28.998.884.022) (27.198.130.359)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 - -

- Nguyên giá 225 - -

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - -

3 Tài sản cố định vô hình 227 V.10 175.998.668 198.643.610

- Nguyên giá 228 690.600.764 690.600.764

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (514.602.096) (491.957.154)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 1.947.898.264 1.622.365.894

III Bất động sản đầu tư 240 - -

1 Nguyên giá 241 - -

2 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.13 3.086.300.000 3.086.300.000

1 Đầu tư vào công ty con 251 - -

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - -

3 Đầu tư dài hạn khác 258 3.086.300.000 3.086.300.000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính

dài hạn (*)

259 - -

V Tài sản dài hạn khác 260 268.185.347 117.451.088

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 268.185.347 117.451.088

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -

3 Tài sản dài hạn khác 268 - -

VI Lợi thế thương mại 269 - -

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 82.492.513.970 104.623.875.326

Trang 9

3 Người mua trả tiền trước 313 590.708.927 12.875.575.391

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 1.039.487.107 13.409.650.586

5 Phải trả người lao động 315 1.966.080.344 2.822.010.930

1 Phải trả dài hạn người bán 331 131.128.701 131.128.701

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - 1.168.273

7 Quỹ đầu tư phát triển 417 8.135.474.571 8.135.474.571

8 Quỹ dự phòng tài chính 418 1.697.048.248 1.697.048.248

9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - 73.435.757

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 3.670.735.779 5.337.574.668

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 82.492.513.970

104.623.875.326

Trang 10

10

CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

CHỈ TIÊU Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công -

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược -

5 Ngoại tệ các loại

-Ghi chú: Các chỉ tiêu có số liệu âm được ghi trong ngoặc đơn ( )

Trần Thị Hoàng Liên Trần Thị Hoàng Liên Nghiêm Xuân Thụy

Trang 11

11

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

6 tháng đầu năm 2010

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 6 tháng đầu năm 2010 6 tháng đầu năm 2009

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 35.728.265.370 30.687.498.169

2 Các khoản giảm trừ 03 VI.26 2.282.321.105 3.554.993.155

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp

6 Doanh thu tài chính 21 VI.29 322.325.366 93.132.369

7 Chi phí tài chính 22 VI.30 195.914.201 1.062.979.701

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 29.955.377 933.129.594

13 Lợi nhuận khác 40 (17.865.150) (49.392.459)

14 Phần lãi hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh 45 -

15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 443.861.340 598.725.487

16 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.31 115.433.985 146.504.908

17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 - -

18 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 328.427.355 452.220.579

18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 - - 18.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của Công

ty mẹ

62 328.427.355 452.220.579

19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 V.22 183 251

Trang 12

12

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

(Theo phương pháp trực tiếp)

6 tháng đầu năm 2010

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 6 tháng đầu năm 2010 6 tháng đầu năm 2009

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (6.065.820.961) (4.429.689.519)

4 Tiền chi trả lãi vay 04 (1.814.345.149) (1.410.898.441)

5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (99.776.961) (931.038.731)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 4.079.763.298 1.197.397.731

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (17.061.472.029) (14.940.923.267)

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (30.215.700.284) 12.279.789.000

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 20.000.000.000

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn

góp của chủ sở hữu

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,

mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã

phát hành

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 34.562.736.873 3.344.616.572

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (24.965.869.205) (21.975.296.095)

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.978.702.000) (1.819.131.566)

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 40 7.618.165.668 (20.449.811.089)

Trang 13

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất (tiếp theo)

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 V.I 3.132.655.768 3.030.293.012

Trang 14

Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty mẹ và các Công ty con như sau: