BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN của CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT KIM HÀ NỘI cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kèm theo BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN của CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT KIM HÀ NỘI cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kèm theo BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN... Công ty Cổ phần Dệt kim

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN của CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT KIM HÀ NỘI cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

kèm theo

BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN

Trang 2

Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội

Lô 2 – CN5, c ụm công nghiệp tập trung vừa và nhỏ, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội

NỘI DUNG

Trang

Báo cáo tài chính đã được kiểm toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (B02 - DN) 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (B03 - DN) 11 - 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (B09 - DN) 13 - 32

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình

và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Công ty

Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội được thành lập và hoạt động theo đăng ký kinh doanh số 0103007210 ngày 25 tháng 03 năm 2005, đăng ký kinh doanh thay đổi lần 01 ngày 31 tháng 03 năm 2010 của Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Ngành nghề hoạt động kinh doanh của Công ty là:

Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm thuộc nghành dệt may;

Nhập khẩu các thiết bị, nguyên liệu, vật tư, phục vụ cho sản xuất của ngành dệt may;

Liên doanh, hợp tác sản xuất với các tổ chức kinh tế trong và nước ngoài;

Nhận ủy thác xuất, nhập khẩu các sản phẩm ngành dệt may, ngành điện, điện máy và tư liệu tiêu dung;

Hội đồng quản trị và Ban giám đốc

Các thành viên của Hội đồng Quản trị bao gồm:

Trang 4

Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội

Lô 2 – CN5, c ụm công nghiệp tập trung vừa và nhỏ, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội

Các thành viên của Ban Giám đốc bao gồm:

Bà Phạm Thị Hợp Kế toán trưởng

Các thành viên của Ban Kiểm soát bao gồm:

Các sự kiện sau ngày khóa sổ lập báo cáo tài chính

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính

Triển vọng của công ty

Ban Giám đốc Công ty khẳng định sẽ thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh đã đề ra, và Công ty sẽ tiếp tục phát triển

Kiểm toán viên

Công ty TNHH Kiểm toán AVICO đã thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Công ty

Công bố trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với Báo cáo tài chính

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán

và các quy định có liên quan hiện hành;

Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Trang 5

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công

ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty

và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Cam kết khác

Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư

số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán

Phê duyệt các Báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Dệt

kim Hà Nội phê duyệt Báo cáo tài chính cho năm tài

chính kết thúc ngày 31/12/2011 của Công ty Hà N ội, ngày 09 tháng 03 năm 2012

Đỗ Văn Minh Bùi Tấn Anh

Trang 6

Số : 16/2012/AVICO-BCTC Hà N ội, ngày 20 tháng 03 năm 2012

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính năm 2011 của Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 được trình bày từ trang

cứ cho ý kiến của chúng tôi

Giới hạn của ý kiến

Tại thời điểm kiểm toán, một số khoản công nợ phải thu, phải trả chưa có biên bản đối chiếu, chúng tôi cũng chưa nhận lại được các thư xác nhận nợ mà Công ty đã gửi đi theo yêu cầu của Kiểm toán viên Các số liệu này được ghi nhận theo báo cáo của Công ty

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ những ảnh hưởng (nếu có) đến Báo cáo tài chính vì lý do nêu trên, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty

Cổ phần Dệt kim Hà Nội tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, phù hợp với chuẩn mực và chế độ

kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Chứng chỉ kiểm toán viên công chứng Chứng chỉ kiểm toán viên công chứng

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AVICO

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

T ại ngày 31 tháng 12 năm 2011

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 3.451.821.470 2.880.004.521

5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 667.719.857 486.417.131

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (901.449.836) (900.894.685)

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 12.498.727 12.498.727

Trang 8

Công ty Cổ phần Dệt Kim Hà Nội Báo cáo tài chính

Lô 2 - CN5, c ụm CN tập trung vừa và nhỏ, Từ Liêm, Hà Nội cho n ăm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

-4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 230.523.030 232.249.755

III Bất động sản đầu tư 240 V.12 6.702.231.119 6.859.475.711

- Giá trị hao mòn luỹ kế 242 (1.022.089.858) (864.845.266)

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 4.154.921.876 2.960.905.749

Trang 9

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

T ại ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo)

3 Người mua trả tiền trước 313 4.441.383.198 445.433.853

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 470.546.171 4.339.444.497

5 Phải trả người lao động 315 1.856.127.600 1.150.487.000

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 2.527.662.703 2.358.052.577

Trang 10

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 33.470.906 (3.897.686)

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 2.676.124.398 2.347.997.514

minh Số cuối năm Số đầu năm

Hà N ội, ngày 09 tháng 03 năm 2012

Bùi Bích Phong Phạm Thị Hợp Bùi Tấn Anh

Trang 11

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 56.424.781.352 39.580.991.260

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV 10 VI.27 56.424.781.352 39.580.991.260

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp DV 20 10.910.569.113 8.390.230.128

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.29 854.149.743 406.696.742

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 4.368.030.830 2.915.009.762

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 2.834.090.807 2.934.184.758

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 3.584.170.569 12.087.823.492

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.31 908.046.171 4.670.991.059

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 2.676.124.398 7.416.832.433

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70

Trang 12

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháptrực tiếp)

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, CCDV và doanh thu khác 01 61.111.261.516 40.750.173.169

2 Tiền chi trả cho người cung cấp HH và DV 02 (33.410.699.283) (9.478.966.220)

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (11.094.591.675) (11.277.765.929)

5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (4.804.489.602) (547.706.874)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2.160.942.477 22.118.246.090

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (8.089.726.595) (24.491.119.595)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được

26 5.850.000.000 2.821.950.000 chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 34.474.435.410 11.097.466.400

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (38.177.106.747) (26.823.781.034)

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.306.615.926)

Trang 13

(1) (2) (3) (4) (5)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1.441.806.525 788.175.339

Ảnh hưởng của thay đổi TGHĐ quy đổi ngoại tệ 61 34.480 (51.785)

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 V.01 1.183.889.266 1.441.806.525

Trang 14

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm 2011

I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP

1 Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Dệt kim Hà Nội được thành lập và hoạt động theo đăng ký kinh doanh số

0103007210 ngày 25 tháng 03 năm 2005, đăng ký kinh doanh thay đổi lần 1 ngày 31 tháng 03 năm 2010 của Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội

Trụ sở chính của Công ty tại: Lô 2 – CN 5, cụm công nghiệp tập trung vừa và nhỏ, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội

2 Lĩnh vực kinh doanh

Lĩnh vực kinh doanh của Công ty: Sản xuất Công nghiệp, kinh doanh thương mại

3 Ngành nghề kinh doanh

Ngành nghề hoạt động kinh doanh của Công ty là:

Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm thuộc nghành dệt may;

Nhập khẩu các thiết bị, nguyên liệu, vật tư, phục vụ cho sản xuất của ngành dệt may;

Liên doanh, hợp tác sản xuất với các tổ chức kinh tế trong và nước ngoài;

Nhận ủy thác xuất, nhập khẩu các sản phẩm ngành dệt may, ngành điện, điện máy và tư liệu tiêu dung;

Kinh doanh khách sạn, nhà hàng và các dịch vụ phục vụ khách du lịch;

Kinh doanh bất động sản, cho thuê trụ sở, văn phòng, nhà ở và cửa hàng giới thiệu sản phẩm

4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính

Trong năm , không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra đòi hỏi phải trình bày hay công bố trên Báo cáo tài chính

II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Kỳ kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty theo năm dương lịch bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Trang 15

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Thông tư số 206/2009/TT-BTC ngày 27/10/2009 hướng dẫn kế toán giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp của Bộ Tài chính

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại

tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

Theo thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009, chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính Chênh lệch tỷ giá

do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm thì không được hạch toán vào doanh thu hay chi phí mà để số dư trên Báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút toán ngược

để xóa số dư

Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không

có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải ghi nhận theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Trang 16

Những chi phí không được ghi nhận vào giá gốc của hàng tồn kho:

• Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất;

• Chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công và các chi phí sản xuất kinh doanh khác phát sinh trên mức bình thường;

• Chi phí bảo quản hàng tồn kho trừ các chi phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chi phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng;

• Chi phí bán hàng;

• Chi phí quản lý doanh nghiệp

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền tháng đối với vật tư, bình quân gia quyền 6 tháng đối với thành phẩm

Phương pháp tập hợp chi phí tính giá thành sản phẩm sản xuất: Chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công và chi phí sản xuất chung được tập hợp theo phương pháp tính giá thành hệ số

Sản phẩm dở dang cuối kỳ được đánh giá theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Công ty sử dụng phương pháp ghi thẻ song song để kế toán chi tiết hàng tồn kho

Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ (-) chi phí ước tính

để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Việc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện trên cơ sở từng mặt hàng tồn kho Tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được kết chuyển vào giá vốn hàng bán trong năm

3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ

kế và giá trị còn lại

Tài sản cố định thuê tài chính được ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài chính được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng, được quy định tại Thông tư số 203/2009/QĐ-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Việt Nam Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

Định dạng
Số trang	33
Dung lượng	309,89 KB