Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM HỒNG NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội – 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014128920671000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - PHẠM HỒNG NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Mã học viên: 22K401343 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Đỗ Thị Kim Hảo Hà Nội – 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết sử dụng luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, đƣợc trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo mục tài liệu tham khảo Ngoài ra, luận văn đƣợc hoàn thiện dƣới dẫn, giúp đỡ nhiệt tình thầy hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Đỗ Thị Kim Hảo Tôi cam kết nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả luận văn PHẠM HỒNG NGỌC ii LỜI CẢM ƠN Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn q trình cơng tác hƣớng dẫn nhiệt tình ngƣời hƣớng dẫn khoa học Tơi xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến PGS TS Đỗ Thị Kim Hảo tận tình hƣớng dẫn tơi suốt q trình viết hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô khóa học, anh chị Học viện Ngân hàng đào tạo, hỗ trợ giúp đỡ suốt trình học tập Mặc dù với nỗ lực cố gắng thân, luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc góp ý q thầy cơ, đồng nghiệp, bạn bè độc giả để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn PHẠM HỒNG NGỌC iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II MỤC LỤC III DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT VI DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ .VII LỜI MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu 5 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5.1 Phƣơng pháp thu thập liệu nghiên cứu 5.2 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu .6 KẾT CẤU LUẬN VĂN C ƠN N N 1.1 ỦI R I RO N N ỤN QUẢN R R I RO N ỤN C A ƠN M I T N DỤNG CỦA NG N H NG THƢƠNG ẠI 1.1.1 Hoạt động t n dụng ng n hàng thƣơng mại 1.1.2 hái niệm rủi ro t n dụng ng n hàng thƣơng mại 1.1.3 Ph n loại rủi ro t n dụng ng n hàng thƣơng mại 10 1.1.4 Các nguy n nh n tác động rủi ro t n dụng 12 1.1.5 Các ti u đánh giá rủi ro tín dụng .16 1.2 UẢN T ỦI T N DỤNG TẠI NG N H NG THƢƠNG ẠI 19 1.2.1 hái niệm, cần thiết mục tiêu quản trị rủi ro t n dụng 19 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel .22 1.2.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro t n dụng 24 iv 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ng n hàng thƣơng mại theo Basel 26 1.2.5 Các nh n tố ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro t n dụng ng n hàng thƣơng mại 34 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ng n hàng thƣơng mại học Ng n hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong 35 1.3.1 Ng n hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) 35 1.3.2 Ng n hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) .36 1.2.3 Bài học cho Ng n hàng thƣơng mại cổ phần Tiên Phong .37 C ƠN N ỰC TR N QUẢN R R I RO ƠN M I CỔ PHẦN IÊN P ON 2.1 HÁI UÁT VỀ NG N H NG THƢƠNG N ỤN C A N N IAI ĐO N 2019 – 2021 38 ẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 38 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, ộ máy quản l 39 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh 41 2.1.4 Thực trạng rủi ro tín dụng .44 2.2 THỰC TRẠNG THƢƠNG UẢN T ỦI T N DỤNG TẠI NG N H NG ẠI CỔ PHẦN TIÊN PH NG GIAI Đ ẠN 2019 – 2021 50 2.2.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 50 2.2.2 Thực trạng quy trình quản trị rủi ro t n dụng 55 2.3 ĐÁNH GIÁ H ẠT Đ NG H NG THƢƠNG UẢN T ỦI T N DỤNG TẠI NG N ẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 69 2.3.1 ết đạt đƣợc 69 2.3.2 Hạn chế 71 2.3.3 Nguyên nhân 74 C ỤN ƠN IẢI P IN N P HOÀN THIỆN C N N C QUẢN R R I RO N ƠN M I CỔ PHẦN TIÊN PHONG .77 3.1 Đ NH HƢ NG CỦA NG N H NG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PH NG VỀ H ẠT Đ NG T N DỤNG V UẢN T ỦI T N DỤNG 77 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động t n dụng Ng n hàng giai đoạn 2022 – 2025 .77 v 3.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động quản trị rủi ro tín dụng .77 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN H NG THƢƠNG UẢN T ỦI T N DỤNG TẠI NG N ẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 79 3.2.1 Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng tồn diện xếp lại máy quản trị rủi ro tín dụng 79 3.2.2 Thiết lập mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng .82 3.2.3 Sắp xếp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực phù hợp với mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 84 3.2.4 Hoàn thiện kho liệu đáp ứng yêu cầu đo lƣờng rủi ro tín dụng theo cách tiếp cận phƣơng pháp I B 87 3.2.5 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 89 3.3 M T SỐ KIẾN NGH .92 3.3.1 Kiến nghị với phủ 92 3.3.2 Kiến nghị với Ng n hàng Nhà nƣớc .94 KẾT LUẬN .96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 PHỤ LỤC 99 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CAR Tỷ lệ an tồn vốn CBTD Cán tín dụng ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng ĐV D Đơn vị kinh doanh HĐ T Hội đồng quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KSNB Kiểm soát nội KTNB Kiểm toán nội NHNN Ng n hàng Nhà nhà nƣớc NHTM Ng n hàng thƣơng mại PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ Danh mục bảng Bảng 2.1 uy mô huy động vốn TPBank giai đoạn 2019 – 2021 .41 Bảng 2.2 Dƣ nợ cho vay TPBank giai đoạn 2019 – 2021 42 Bảng 2.3 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ TPBank giai đoạn 2019 – 2021 43 Bảng 2.4 Báo cáo kết kinh doanh TPBank giai đoạn 2019 – 2021 43 Bảng 2.5 Dƣ nợ cho vay theo mục đ ch vay vốn giai đoạn 2019 – 2021 45 Bảng 2.6 uy mô dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng kỳ hạn giai đoạn 2019 – 2021 .46 Bảng 2.7 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo mục đ ch vay vốn giai đoạn 2019 – 2021 .47 Bảng 2.8 Tỷ trọng dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng kỳ hạn giai đoạn 2019 – 2021 .48 Bảng 2.9 Cơ cấu dƣ nợ theo nhóm nợ giai đoạn 2019 – 2021 49 Bảng 2.10 Tình hình trích lập dự phịng RRTD TPBank giai đoạn 2019 – 2021 50 Bảng 2.11 Phân bố tiêu tài phi tài 61 Bảng 2.12 Ma trận kết đánh giá TSBĐ khách hàng tổ chức kinh tế 62 Bảng 2.13 Ma trận kết đánh giá TSBĐ khách hàng cá nh n 64 Bảng 2.14 Tình hình xử lý nợ xấu từ TSBĐ dự phịng RRTD 68 Danh mục hình Hình 1.1 Mơ hình vịng kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM 25 Hình 1.2 ô hình quản trị rủi ro t n dụng 26 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức TPBank 39 Hình 2.2 Ba tuyến phòng thủ QTRRTD TPBank 51 Hình 2.3 Quy trình nhận diện RRTD giai đoạn cấp tín dụng .56 Hình 2.4 Mơ hình tổ chức xếp hạng tín dụng nội khách hàng TKCT TPBank .58 Hình 2.5 Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng TCKT 60 Hình 2.7 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng TPBank 66 Hình 2.8 Cấp báo cáo .67 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng, mà chủ yếu cho vay, hoạt động truyền thống đem lại thu nhập chủyếu cho ng n hàng thƣơng mại Thông qua việc vay vốn từ ngân hàng, cá nhân tổ chức kinh tế c hội mở rộng sản xuất, kinh doanh, góp phần vào phát triển chung kinh tế, xã hội Tuy nhi n đ y lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro mà xảy tác động lớn ảnh hƣởng trực tiếp đến tồn phát triển không ng n hàng mà toàn hệ thống ng n hàng nhƣ kinh tế Đứng trƣớc thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề n ng cao khả cạnh tranh ng n hàng thƣơng mại nƣớc với ng n hàng thƣơng mại nƣớc ngoài, mà cụ thể n ng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Hoạt động tín dụng ng n hàng trải qua thay đổi mạnh mẽ Đại dịch covid 19 khiến cho kinh tế ảnh hƣởng nặng nền, doanh nghiệp phận chịu ảnh hƣởng lớn từ suy thoái Việc cho vay khách hàng ng n hàng trở n n kh khăn nhiều Ngƣợc lại với phát triển thị trƣờng khách hàng cá nhân tín dụng ng n hàng, ng n hàng hƣớng tới khách hàng cá nh n nhƣ khách hàng trung thành đầy tiềm Hoạt động tín dụng phục vụkhách hàng cá nh n đem lại nguồn lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận rủi ro hai mặt vấn đề, lợi nhuận cao đồng nghĩa với việc ng n hàng phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn mà ph a khách hàng cá nh n, nhƣ ph a chủ quan ng n hàng đem lại Với đặc t nh khoản vay nhỏ lẻ, sốlƣợng nhiều, tính cách khách hàng ngƣời vẻn n đôi với việc hỗ trợ vốn cho d n cƣ kh u nhận dạng, đánh giá, kiểm tra giám sát vô c ng quan trọng Điều khiến ng n hàng phải xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro cá nhân riêng cho Ng n hàng thƣơng mại cổ phần Ti n Phong (TPBank) không ngừng nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh nói chung xây dựng, hồn thiện quy trình quản trị rủi ro nói riêng Tuy vậy, cơng tác cịn có hạn