(Tiểu luận) đề tài cho thuê tài chính – đặc trưng, nội dung nghiệp vụ, thực trạng, cơ hộicũng như thách thức tại việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH BÀI TẬP NHĨM MƠN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đề tài: Cho thuê tài – Đặc trưng, nội dung nghiệp vụ, thực trạng, hội thách thức Việt Nam Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp học phần: NHTM1111(123)_01 Nhóm sinh viên: Nguyễn Thị Quỳnh Anh - 11218848 Hoàng Thu Trang - 11215766 Nguyễn Thị Huyền - 11218869 Đỗ Vũ Trang Thơ - 11218897 Nguyễn Hằng Xuân - 11216347 Hoàng Thu Huế - 11218866 Trần Hà Ly - 11218881 Trần Anh Tuấn - 11218902 Nguyễn Hữu Hoàng Anh - 11180270 Hà Nội, 2023 MỤC LỤC MỞ ĐẦU I, TỔNG QUAN Nguồn gốc đời Khái niệm Bản chất .6 Hình thức cho th tài thường dùng Việt Nam Quy định Cho thuê tài .10 Đặc trưng Cho thuê tài .11 II HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH .12 Cho thuê tài 13 Cho thuê tài đặc biệt 14 III THỰC TRẠNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH HIỆN NAY Ở VIỆT NAM 18 Thực trạng thị trường cho thuê tài Việt Nam .18 BIDV Su-Mi TRUST .23 3.1 Thông tin chung 23 3.2 Các sản phẩm lợi dịch vụ cho thuê tài BIDV-SuMi TRUST .23 3.3 Các tài sản cho thuê Tài BSL (Bao gồm tài sản cũ) 27 3.4 Hồ sơ cho thuê Tài BSL .27 3.5 Kết hoạt động kinh doanh 27 Vietcombank Leasing Company 30 3.1 Giới thiệu tổng quan 30 3.2 Lợi dịch vụ cho thuê VCBL 30 3.3 Danh mục tài sản thuê tài 30 3.4 Đồng tiền thuê 30 3.5 Thời hạn thuê 31 3.6 Quy trình cho th tài VCBL .31 3.7 Tình hình phát triển kinh doanh giai đoạn 2020 – 2021 .31 IV CƠ HỘI, THÁCH THỨC .32 Cơ hội 32 1.1 Thị trường cho thuê tài chính: hữu hiệu, nhiều tiềm chưa phát triển .32 1.2 Phát triển ngành công nghiệp, sản xuất, giao thông du lịch 33 1.3 Nhiều doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất thành lập 34 Thách Thức 34 2.1 Dư nợ cho th tài cịn thấp 34 2.2 Mơi trường cịn nhiều yếu tố bất lợi 35 2.3 Hành lang pháp lý cho thuê tài cịn chưa hồn thiên .36 V BÀI HỌC KINH NGHIỆM 36 VI, ĐỌC THÊM .42 KẾT LUẬN 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO 48 MỞ ĐẦU Trong giới ngày phức tạp đa dạng tài chính, dịch vụ cho vay tài ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc đáp ứng nhu cầu tài cá nhân doanh nghiệp Với phát triển kinh tế thay đổi liên tục môi trường kinh doanh, việc cung cấp dịch vụ cho vay thông qua ngân hàng thương mại trở thành phần quan trọng sống hàng ngày Dịch vụ cho vay tài khơng giúp cá nhân thực ước mơ cá nhân, mua sắm đắt tiền, đối phó với tình khẩn cấp, mà cịn cơng cụ quan trọng hỗ trợ phát triển doanh nghiệp Ngân hàng thương mại đóng vai trị nguồn tài trợ quan trọng, giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động, đầu tư vào sở hạ tầng, tạo hội việc làm cho cộng đồng Tuy nhiên, dịch vụ cho vay tài kèm với nhiều thách thức rủi ro, đặc biệt bối cảnh thị trường tài biến đổi nhanh chóng nguy tài tồn cầu Bài thuyết trình nhóm khám phá sâu dịch vụ cho vay tài ngân hàng thương mại, bao gồm cách chúng hoạt động, lợi ích hạn chế chúng, thách thức mà ngành ngân hàng phải đối mặt cung cấp dịch vụ này; tìm hiểu vai trị quan trọng dịch vụ cho vay tài kinh tế xem xét khía cạnh quan trọng cá nhân doanh nghiệp, đồng thời xem xét cách ngành ngân hàng thương mại thích nghi phát triển mơi trường kinh doanh ngày phức tạp I, TỔNG QUAN Nguồn gốc đời Dịch vụ cho thuê tài lĩnh vực ngân hàng thương mại xuất phát từ nhu cầu doanh nghiệp tổ chức cần sử dụng tài sản cố định máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải mà họ khơng muốn khơng có khả mua trực tiếp Dịch vụ cung cấp hội cho doanh nghiệp thuê tài sản khoảng thời gian cố định, thường dài hạn, sau mua lại tài sản gia hạn hợp đồng thuê cần Sự đời dịch vụ cho thuê tài có lịch sử lâu đời xuất phát từ nhiều kinh tế khắp giới Dưới số điểm quan trọng nguồn gốc phát triển dịch vụ cho thuê tài chính:  Mỹ: Dịch vụ cho thuê tài bắt đầu phát triển mạnh mẽ Mỹ vào thập kỷ 1950 1960 Lúc đầu, tập trung chủ yếu vào việc cho thuê phương tiện vận tải xe tải, máy bay tàu biển Trong năm sau, phạm vi dịch vụ mở rộng để bao gồm nhiều loại tài sản cố định khác máy móc, thiết bị cơng nghiệp  Châu Âu: Ở Châu Âu, dịch vụ cho thuê tài xuất từ thập kỷ 1960 phát triển theo hướng tương tự Mỹ Các quốc gia châu Âu xây dựng khung pháp lý cho hoạt động cho th tài thiết lập cơng ty chun cung cấp dịch vụ  Châu Á: Dịch vụ cho thuê tài lan rộng tới Châu Á vào năm 1980 1990, kinh tế khu vực bắt đầu phát triển nhu cầu tài sản cố định tăng lên Các ngân hàng thương mại cơng ty cho th tài nhập mơ hình cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp khu vực  Ở Việt Nam: Nguyên mẫu dịch vụ cho thuê tài xuất Việt Nam vào thập kỷ 1990, sau phủ mở cửa cấu kinh tế thúc đẩy phát triển doanh nghiệp tư nhân nước Trước đây, thời kỳ kinh tế trọng điểm, tài sản thường quản lý sở hữu nhà nước Tuy nhiên, phủ thúc đẩy tư nhân hóa mở cửa cấu kinh tế, nhiều doanh nghiệp cần tài sản lớn để phát triển, họ khơng có khả mua tài sản trực tiếp Với phát triển kinh tế tài Việt Nam, ngân hàng thương mại nhanh chóng nhận thấy tiềm dịch vụ cho thuê tài Họ bắt đầu cung cấp dịch vụ để đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp cá nhân muốn sử dụng tài sản mà họ mua trực tiếp Các giao dịch cho thuê tài thường bao gồm việc ngân hàng mua tài sản sau cho phép khách hàng sử dụng tài sản thời gian cố định với khoản phí hàng tháng Dịch vụ cho thuê tài trở thành phần quan trọng ngành ngân hàng Việt Nam giúp nhiều doanh nghiệp cá nhân tiếp cận tài sản thiết bị quan trọng để phát triển kinh doanh cá nhân Nó đóng góp vào đa dạng hóa ngành tài Việt Nam mang lại nhiều hội kinh doanh cho ngân hàng thương mại Khái niệm Bản chất 2.1 Khái niệm Theo Nghị định số 64 ngày 09/10/1995 Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính: “Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung, dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc - thiết bị động sản khác Bên cho thuê cam kết mua máy móc - thiết bị động sản theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận không hủy bỏ hợp đồng trước hạn Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê chuyển quyền sở hữu, mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê.” Hiện nay, Luật tổ chức tín dụng năm 2010 (Điều 113) khoản Điều Văn hợp 09/VBHN-NHNN năm 2019 định nghĩa loại giao dịch chi tiết: “Cho thuê tài hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài bên cho thuê tài với bên thuê tài Bên cho thuê tài cam kết mua tài sản cho thuê tài theo yêu cầu bên thuê tài nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê tài suốt thời hạn cho thuê Bên thuê tài sử dụng tài sản Document continues below Discover more Ngân hàng from: thương mại NHTM1121 Đại học Kinh tế… 999+ documents Go to course Bài tập Ngân hàng 21 thương mại gửi lớ… Ngân hàng… 100% (13) Dàn ý phân tích nhân vật Võ Tịng Ngân hàng thương… 94% (17) đề cương ôn tập 41 82 ngân hàng trung… Ngân hàng thương… 100% (5) Luận Văn Phát Triển Cho Vay Khách Hàn… Ngân hàng thương… 100% (5) Luận Văn Quản Trị 103 Rủi Ro Tín Dụng Tại… Ngân hàng thương… 100% (4) Management thuê tài toán tiền thuê suốt thời hạn thuê quy địnhBank hợp đồng cho th tài chính” 768 Trong đó: Financial Services… Ngân hàng thương… 100% (4) - Bên cho th: Là Cơng ty Cho th tài có tư cách pháp nhân, cấp giấy phép hoạt động theo Quy chế này; - Bên thuê: Là doanh nghiệp thành lập theo pháp luật Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê thời hạn thuê theo mục đích kinh doanh hợp pháp mình; - Tài sản thuê: Là máy móc, thiết bị động sản khác đạt tiêu chuẩn kỹ thuật tiên tiến, có giá trị sử dụng hữu ích năm, sản xuất nước nhập khẩu; - Thời hạn cho thuê: Là thời gian bên thuê sử dụng tài sản thuê trả tiền thuê, bên cho thuê bên thuê thoả thuận hợp đồng thuê 2.2 Bản chất Cho thuê tài dạng cho thuê tài sản Đây hình thức tài trợ vốn thích hợp với doanh nghiệp nhỏ có mức thu nhập thấp khơng có khả khai thác lợi việc trích khấu hao tài sản cố định Cho thuê tài trở thành giải pháp giúp số lượng lớn doanh nhân giàu ý tưởng kinh doanh nghèo vốn, thỏa mãn nhu cầu tài để tiến hành hoạt động kinh doanh, mở rộng lực sản xuất nhằm tăng lợi nhuận Bởi vì, cho th tài giúp doanh nghiệp kịp thời đại hoá sản xuất, theo kịp tốc độ phát triển công nghệ kể doanh nghiệp thiếu vốn: giá trị tài sản thuê tài trợ 100% mà nhiều doanh nghiệp khơng cần có tài sản chấp Đối với cơng ty cho th tài chính, thơng qua cho thuê tài chính, mặt, mở rộng hoạt động kinh doanh cách tài trợ vốn trung hạn, dài hạn cho khách hàng mình; mặt khác, làm tăng khả vay vốn khách hàng Tài sản cho thuê tài sản ký quỹ bên cho thuê lấy lại tài sản trường hợp người th khơng tốn tiền th theo cam kết bị vỡ nợ Như vậy, cho thuê tài vừa mang tính chất hoạt động tín dụng lại vừa mang tính chất hoạt động cho th tài sản thơng thường Tính chất tín dụng cho thuê tài thể việc tài trợ vốn cần thiết để giúp cho doanh nghiệp khơng có đủ vốn sử & dụng máy móc, thiết bị cần thiết phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Tính chất cho thuê tài sản giao dịch thể chỗ bên thuê có quyền khai thác giá trị sử dụng tài sản khơng có quyền sở hữu tài sản Chính tách rời quyền sử dụng quyền sở hữu tài sản thuê giao dịch cho thấy cho th tài có số dấu hiệu giống với cho thuê tài sản thông thường Hình thức cho th tài thường dùng Việt Nam Theo Nghị định số 39/2014/NĐ-CP ngày 07/05/2014 hoạt động cơng ty tài cơng ty cho th tài hình thức cho th tài mà cơng ty phép kinh doanh Việt Nam sau: 3.1 Hình thức cho thuê tài nước Cho thuê tài nước việc cơng ty cho th tài đại diện Bên thuê mua tài sản từ Nhà cung cấp nước cho Bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình tốn thể Hợp đồng th Th tài nước cịn phương thức cấp tín dụng trung dài hạn cho dự án đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận chuyển doanh nghiệp Khi th tài Bên Th tự chọn lựa loại thiết bị, nhà cung cấp nhà sản xuất Bên thuê thương lượng trực tiếp giá mua, chế độ bảo hành dịch vụ hậu cần thiết với nhà cung cấp Căn vào đơn xin thuê bạn, công ty cho thuê tài mua loại thiết bị dịch vụ kèm theo giao cho bên thuê sử dụng Đến cuối thời hạn thuê, Bên Thuê chuyển quyền sở hữu thiết bị hay hiểu cách đơn giản thời gian thuê tài quyền sử dụng tài sản th tài thuộc bên thuê quyền sở hữu thuộc bên cho thuê 3.2 Hình thức cho thuê tài nhập Cho thuê tài nhập việc cơng ty cho th tài đại diện Bên thuê mua tài sản từ Nhà cung cấp nước cho Bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình tốn quy định Hợp đồng th Một số cơng ty cho th tài cơng ty cho th tài Chailease có hình thức mở tín dụng thư để nhập tài sản thuê cho khách hàng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ thực nghiệp vụ 3.3 Hình thức cho th tài mua cho thuê lại Mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài (gọi tắt Mua cho Th lại) việc Cơng ty cho th tài mua tài sản thuộc sở hữu Bên thuê cho Bên th th lại tài sản theo hình thức cho thuê tài để Bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động thời gian Bên th khó khăn tài việc toán cho nhà cung cấp Trong giao dịch mua cho thuê lại, bên thuê đồng thời Nhà cung cấp tài sản cho thuê Đây cách tài trợ vốn để cấu nguồn vốn lại cho doanh nghiệp trung dài hạn Các tài sản mà doanh nghiệp đầu tư sử dụng chuyển quyền sở hữu sang công ty cho thuê tài thời gian định từ 2-5 năm Bên cạnh đó, doanh nghiệp tài trợ lên đến 90% giá trị lại thiết bị Với phương thức đặc biệt này, doanh nghiệp bổ sung vốn lưu động, cân đối lại nguồn vốn làm vốn đối ứng cho dự án khác, mục đích khác v.v Hoặc bạn cần nguồn vốn lưu động sản xuất kinh doanh, bạn sử dụng dịch vụ máy móc thiết bị có doanh nghiệp bạn Dịch vụ giúp doanh nghiệp trích khấu hao, chuyển thiết bị thành tiền mặt có tồn quyền sử dụng thiết bị 3.4 Hình thức cho th tài cho thuê vận hành Còn gọi Cho thuê hoạt động, hình thức cho th tài sản, theo khách hàng sử dụng tài sản cho thuê công ty cho thuê tài thời gian định hồn trả lại tài sản cho bên cho thuê kết thúc thời hạn thuê tài sản Cơng ty cho th tài giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê khách hàng phải có trách nhiệm toán theo hợp đồng thuê Một doanh nghiệp không thiết phải sở hữu tài sản để tạo lợi nhuận Với số ngành nghề đặc thù, cần sử dụng quyền sử dụng tài sản khoảng thời gian định để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Hơn nữa, thành tựu công nghệ phát triển ngày nhanh, nên việc mua đứt máy móc thiết bị đặc thù làm doanh nghiệp bị lạc hậu hay “lỗi mốt” gây nhiều trở ngại cho việc phát triển kinh doanh Đây xem giải pháp hữu hiệu giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro công nghệ, giá cả, chi phí bảo trì, sửa chữa, chi phí