(Tiểu luận) đề bài xếp hạng tín dụng nội bộ nguyên lý, phương pháp và mức độ áp dụng chọn một nhtm cụ thể để phân tích

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH -*** - BÀI TẬP NHĨM Mơn: Ngân hàng thương mại Đề bài: Xếp hạng tín dụng nội bộ: nguyên lý, phương pháp mức độ áp dụng? Chọn NHTM cụ thể để phân tích Giảng viên: ThS Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: NHTM1111(123)_01 Nhóm sinh viên: Phạm Thuỳ Dung - 11218854 Trần Đặng Thanh Hà - 11211954 Nguyễn Hà Linh - 11218877 Nguyễn Thị Hoàng Giang - 11218860 Phạm Mỹ Nga - 11206252 Ba Thuỳ Linh - 11218874 Trịnh Khánh Linh - 11213456 Nguyễn Tùng Lâm - 11172413 Phạm Thị Thu Thảo - 11218998 Hà Nội, 2023 Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục hình ảnh bảng biểu CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vai trò hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Phương pháp xây dựng tín dụng nội 4.1 Đối với khách hàng cá nhân (thể nhân) 4.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 4.2.1 Nhóm tiêu tài 4.2.2 Nhóm tiêu phi tài Mức độ áp dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG BIDV VÀ SO SÁNH VỚI TECHCOMBANK Khái quát số hoạt động Ngân hàng BIDV Techcombank năm 2022 1.1 Khái quát số hoạt động ngân hàng BIDV 1.2 Khái quát số hoạt động Ngân hàng Techcombank 13 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội ngân hàng BIDV Techcombank 14 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Techcombank BIDV 15 3.1 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội ngân hàng BIDV 15 3.1.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp 15 3.1.2 Đối với khách hàng cá nhân 23 3.2 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Techcombank 27 3.2.1 Đối với khách hàng tổ chức 27 3.2.2 Đối với khách hàng cá nhân 31 3.3 Quy trình xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Techcombank 31 3.4 So sánh hệ thống XHTD nội ngân hàng KH tổ chức 33 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV Techcombank 34 4.1 Đánh giá tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 34 4.1.1 Ưu điểm 34 4.1.2 Nhược điểm 35 4.2 Đánh giá tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng nội Techcombank 36 4.2.1 Ưu điểm 36 4.2.2 Nhược điểm 37 Đọc thêm 38 Tài liệu tham khảo 41 Danh mục từ viết tắt BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần ĐHĐCĐ Đại hội đồng Cổ đông KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KH Khách hàng XHTD Xếp hạng tín dụng CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước BCTC Báo cáo tài HĐKD Hoạt động kinh doanh VCSH Vốn chủ sở hữu TSĐB Tài sản đảm bảo Danh mục hình ảnh bảng biểu Hình 1.1.1: số hoạt động cho vay khách hàng BIDV từ 2018-2022 Hình 1.1.2: Quy mơ tổng tài sản BIDV từ 2018-2022 10 Hình 1.1.3 Chỉ số huy động tiền gửi khách hàng BIDV 2018-2022 10 Hình 1.1.4: Tỉ lệ nợ xấu BIDV từ năm 2020-2022 10 Hình 1.1.5: Chỉ số lợi nhuận trước thuế BIDV từ 2018-2022 13 Hình 1.2: Cơ cấu cho vay KHCN KHDN Techcombank quý qua năm 14 Bảng 3.1.6: Xác định quy mô BIDV KHDN 16 Bảng 3.1.7: Các nhóm tiêu phi tài BIDV 19 Bảng 3.1.8: Điểm có trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV 20 Bảng 3.1.9: 10 nhóm theo thang điểm Khách hàng BIDV 20 Bảng 3.1.10 So sánh hệ thống XHTD nội ngân hàng KH cá nhân 22 Bảng 3.1.1: Các tiêu chấm điểm cá nhân BIDV 23 Bảng 3.1.2: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân BIDV 25 Bảng 3.1.3: Các tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo BIDV 25 Bảng 3.1.4: Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 26 Bảng 3.1.5: Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 26 Hình 3.2.1: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng KHDN Techcombank 27 Bảng 3.2.1 Tỷ trọng tiêu tài Techcombank 28 Bảng 3.2.2 Tỷ trọng cho tiêu phi tài Techcombank 29 Bảng 3.2.3 Tỷ trọng tiêu tài phi tài Techcombank 29 Bảng 3.2.4 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Techcombank 30 Bảng 3.3.1 Tiến trình thực xếp hạng tín dụng nội Techcombank 31 Bảng 3.4.1: So sánh hệ thống XHTD nội ngân hàng KH tổ chức 33 Bảng 4.1.1: Bảng xếp hạng tín nhiệm BIDV 35 Hình 4.1.1: Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn (CASA) ngân hàng 35 CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng nội Căn theo khoản Điều Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định sau: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hệ thống gồm: a) Các tiêu tài phi tài chính, quy trình đánh giá khả trả nợ, toán khách hàng sở định tính định lượng mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín khách hàng; b) Phương pháp đánh giá xếp hạng cho nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, kể đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng người có liên quan đối tượng Cụ thể thì, - - Xếp hạng tín dụng việc đưa nhận định mức độ tín nhiệm trách nhiệm tài chính; đánh giá mức độ rủi ro tín dụng thuộc yếu tố bao gồm lực đáp ứng cam kết tài chính, khả dễ bị vỡ nợ điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức trả nợ người vay Mơ hình xếp hạng tín dụng nội xây dựng sở chấm điểm tiêu tài phi tài khách hàng nhằm lượng hóa rủi ro mà ngân hàng có khả phải đối mặt Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng riêng nhóm khách hàng, thường chia thành: Khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, khách hàng định chế tài Vai trị hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại cung cấp dự đoán khả xảy rủi ro tín dụng, hay hiểu khác biệt mặt kinh tế mà người vay hứa tốn với mà ngân hàng thương mại thực nhận Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng thương mại quản trị rủi ro tín dụng phương pháp tiên tiến, giúp kiểm sốt mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả thất bại nhóm khách hàng Ngân hàng thương mại đánh giá hiệu danh mục cho vay thông qua giám sát thay đổi dư nợ phân loại nợ nhóm khách hàng xếp hạng, qua điều chỉnh danh mục theo hướng ưu tiên nguồn lực vào nhóm khách hàng an toàn Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quy định Khoản Điều Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, theo đó: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng theo nguyên tắc sau: a) Xây dựng sở số liệu, thông tin tất khách hàng thu thập thời gian 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; b) Ít năm lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xem xét, sửa đổi, bổ sung sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập năm; c) Có quy định mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao; Document continues below Discover more Ngân hàng from: thương mại NHTM1121 Đại học Kinh tế… 999+ documents Go to course Bài tập Ngân hàng 21 thương mại gửi lớ… Ngân hàng… 100% (13) Dàn ý phân tích nhân 41 vật Võ Tòng Ngân hàng thương… 94% (17) đề cương ôn tập ngân hàng trung… Ngân hàng thương… 100% (5) Luận Văn Phát Triển 82 Cho Vay Khách Hàn… Ngân hàng thương… 100% (5) 103 Luận Văn Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại… Ngân hàng d) Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng công ty cổ phần), Hội100% đồng (4) thương… thành viên (đối với tổ chức tín dụng cơng ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng Phương pháp xây dựng tín dụng nội Bank Management & 4.1 Đối với khách hàng cá nhân (thể nhân) Nhóm tiêu thường bao gồm tiêu nhân Financial thân tiêuServices… quan hệ với ngân hàng Hai phương pháp xếp hạng tín dụng thể nhân sử dụng gồm 768 phương pháp chuyên gia phương pháp thống kê Ngân hàng 100% Theo đó, phương pháp chuyên gia phương pháp thu thập xử lý đánh giá (4) thương… dự báo cách tập hợp hỏi ý kiến chuyên gia giỏi lĩnh vực tài ngân hàng để xác định rủi ro chất lượng khoản tín dụng Để thực phương pháp chuyên gia, cần sử dụng bảng câu hỏi gồm tiêu chí liên quan tới rủi ro tín dụng đưa cho chuyên gia khác để đánh giá Sau kết đánh giá chuyên gia tập hợp lại, xử lý thống kê cho kết cuối Ưu điểm phương pháp chuyên gia tận dụng kinh nghiệm tri thức chuyên sâu chuyên gia chuyên ngành họ Đồng thời, kết đánh giá tập hợp từ nhiều người nên kết đánh giá có độ tin cậy cao Tuy nhiên, phương pháp thường nhiều chi phí thời gian số lượng tham gia chuyên gia lớn đánh giá Phương pháp thống kê dựa số liệu thực tiễn mức độ nợ, khả trả nợ phương pháp kiểm định thống kê để phát biến số ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Sự phù hợp mơ hình thống kê phụ thuộc lớn vào chất lượng liệu thực nghiệm Bộ liệu phải đủ lớn xác mơ hình thống kê đưa có ý nghĩa Ưu điểm phương pháp thống kê việc đánh giá khách quan 4.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 4.2.1 Nhóm tiêu tài Đây tiêu định lượng, lấy trực tiếp kết tính tốn dựa báo cáo tài bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp (1) Các tỷ số khả tốn • Khả tốn tổng qt • Khả tốn nợ ngắn hạn • Khả tốn nhanh • Khả tốn nợ • Khả toán lãi vay (2) Các số phản ánh hiệu suất sử dụng vốn sản xuất kinh doanh • Vịng quay vốn lưu động • Vịng quay tồn tài sản • Vịng quay hàng tồn kho • Vòng quay khoản phải thu (3) Các tỷ số phản ánh kết cấu tài • Tỷ số tự tài trợ • Tỷ số nợ (4) Các tỷ số phản ánh khả sinh lời • Tỷ suất lợi nhuận doanh thu • Tỷ suất lợi nhuận tài sản (ROA) • Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) 4.2.2 Nhóm tiêu phi tài Đây tiêu định tính, nguồn tiêu lấy dựa báo cáo tài doanh nghiệp, thông tin thu thập từ nhiều nguồn bên bên doanh nghiệp Để xác định tiêu cách xác địi hỏi người xếp hạng phải có trình độ, am hiểu lĩnh vực định (1) Lĩnh vực hoạt động kinh doanh Lĩnh vực hoạt động kinh doanh phản ánh triển vọng phát triển ngành, sản phẩm mà doanh nghiệp hoạt động Những lĩnh vực phát triển, có tăng trưởng cao mức độ tín nhiệm cao so với lĩnh vực, ngành suy thối (2) Uy tín quan hệ với tổ chức tín dụng Chỉ tiêu cho biết doanh nghiệp quan hệ với tổ chức tín dụng có trả nợ hạn, thực đầy đủ cam kết hay không Việc doanh nghiệp trả nợ đầy đủ hạn cho thấy doanh nghiệp có tín nhiệm với tổ chức tín dụng, sử dụng vốn có hiệu (3) Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Chỉ tiêu cho biết khả trả nợ gốc trung dài hạn tương lai Tính tốn tiêu dựa vào nguồn thu nhập dự kiến từ phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư Dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu cao khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ lớn (4) Trình độ quản lý lãnh đạo doanh nghiệp Trình độ quản lý thể kinh nghiệm chun mơn, trình độ học vấn, khả lãnh đạo điều hành, tính động, nhạy bén hoạt động kinh doanh yếu tố quan trọng quản lý doanh nghiệp Một doanh nghiệp có ban lãnh đạo có lực, có chun mơn cao tạo niềm tin quan hệ với ngân hàng (5) Các tiêu khác Thực tế , doanh nghiệp chủ thể hoạt động kinh doanh, chịu tác động nhiều yếu tố từ bên ngồi sách nhà nước, nhà cung cấp, người tiêu dùng, sản phẩm thay thế, phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên , doanh nghiệp phụ thuộc vào bên ngồi nhiều mức độ tín nhiệm thấp so với doanh nghiệp có phụ thuộc Mức độ áp dụng Hiện nay, hầu hết ngân hàng có cách chấm điểm tín dụng nội riêng dựa tiêu chí khác Đa số mơ hình xếp hạng tín dụng cá nhân ngân hàng thương mại tuân theo trình tự, tiêu chí chặt chẽ, gồm: hệ thống tiêu chí đánh giá điểm trọng số; cách xác định giá trị tiêu chí đánh giá; cách quy đổi giá trị sang điểm tiêu chí đánh giá; cách xếp hạng tín dụng khách hàng quan điểm cấp tín dụng theo mức xếp hạng Do mơ hình tương đối phù hợp với tiêu chuẩn sử dụng nhiều tổ chức tín nhiệm giới Hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại xây dựng theo đặc thù hoạt động tín dụng chiến lược phát triển riêng ngân hàng Sự kết hợp tiêu định tính để chấm điểm bổ sung cho tiêu định lượng sở hướng dẫn chi tiết để thực chấm điểm xếp hạng tín dụng giúp hạn chế chủ quan đánh giá tiêu Chấm điểm xếp hạng tín dụng công cụ giúp ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng cấp tín dụng cho khách hàng, tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng, làm sở để ngân hàng định giới hạn tín dụng cho khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại lọc khách hàng có mức xếp hạng tín dụng thấp Tùy theo mức độ xếp hạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại tăng dần yêu cầu điều kiện cho vay, tài sản đảm bảo, chí áp dụng biện pháp để tập trung thu hồi nợ Mặt khác, nhiều khách hàng có quan hệ với ngân hàng không hợp tác việc cung cấp thông tin cung cấp thơng tin khơng kịp thời Có trường hợp khách hàng không trung thực, che giấu thông tin, đặc biệt gặp khó khăn sản xuất kinh doanh che giấu thông tin hoạt động nhằm mục đích riêng Do vậy, chất lượng thơng tin khách hàng cung cấp cần thẩm định kỹ, kết hợp thu thập từ nhiều nguồn thông tin, diễn biến vay vốn để định phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng chưa xây dựng hệ thống chấm điểm thẻ điểm tự động chấm lại khách hàng cá nhân theo kỳ, khiến việc thẩm định thông tin bị hạn chế, đa phần phụ thuộc nhiều vào thông tin khách hàng cung cấp, chưa có sở tập trung để cán chủ động tra soát, so sánh, kiểm định Do vậy, rủi ro tiềm ẩn khách hàng vay vốn, chưa chấm điểm chấm điểm lại định kỳ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG BIDV VÀ SO SÁNH VỚI TECHCOMBANK Khái quát số hoạt động Ngân hàng BIDV Techcombank năm 2022 1.1 Khái quát số hoạt động ngân hàng BIDV Năm 2022, tổng dư nợ tín dụng đầu tư BIDV đạt 1,98 triệu tỷ đồng, tăng 18,4% so với năm 2021; đó, dư nợ tín dụng đạt 1,5 triệu tỷ đồng, tăng 12,1% so với đầu năm, cao mức thực năm 2021 (11,8%), đảm bảo giới hạn NHNN giao (12,7%), đứng đầu thị trường thị phần tín dụng (chiếm khoảng 12,5%) Hình 1.1.1: số hoạt động cho vay khách hàng BIDV từ 2018-2022 Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2022 Tổng tài sản đến 31/12/2022 đạt 2,1 triệu tỷ đồng, tăng 20,4% so với năm 2021, NHTM vượt mốc triệu tỷ đồng, tiếp tục NHTMCP có quy mơ tổng tài sản lớn Việt Nam