LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ
Khái niệm về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Căn cứ theo khoản 1 Điều 5 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định như sau:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cùng với quy trình đánh giá khả năng trả nợ và thanh toán của khách hàng dựa trên các yếu tố định tính và định lượng Hệ thống này xem xét tình hình tài chính, kinh doanh, quản trị và uy tín của khách hàng Ngoài ra, phương pháp đánh giá xếp hạng được áp dụng cho từng nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, bao gồm cả những người bị hạn chế cấp tín dụng và các đối tượng liên quan.
Xếp hạng tín dụng là quá trình đánh giá mức độ tín nhiệm trong trách nhiệm tài chính và rủi ro tín dụng Nó xem xét các yếu tố như khả năng thực hiện cam kết tài chính, nguy cơ vỡ nợ khi có sự thay đổi trong điều kiện kinh doanh, và ý thức trả nợ của người vay.
Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ đánh giá rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải bằng cách chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng phương pháp chấm điểm và phân loại riêng biệt cho từng nhóm khách hàng, bao gồm khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp và khách hàng định chế tài chính.
Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại dự đoán khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, phản ánh sự khác biệt về mặt kinh tế giữa những gì người vay cam kết thanh toán và số tiền thực tế mà ngân hàng nhận được.
Hệ thống xếp hạng tín dụng hỗ trợ ngân hàng thương mại trong việc quản lý rủi ro tín dụng thông qua các phương pháp hiện đại Hệ thống này giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm của khách hàng và xác định lãi suất cho vay phù hợp, dựa trên dự đoán khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng.
Ngân hàng thương mại có thể nâng cao hiệu quả danh mục cho vay bằng cách giám sát sự thay đổi dư nợ và phân loại nợ theo từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng Qua đó, ngân hàng có thể điều chỉnh danh mục cho vay, ưu tiên nguồn lực vào những nhóm khách hàng an toàn hơn.
Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được quy định tại Khoản
Thông tư 11/2021/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, và cách sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng theo các nguyên tắc sau:
Ngân hàng th ươ ng m ạ i Đại học Kinh tế…
Bài t ậ p Ngân hàng thương mại 1 gửi lớ…
Dàn ý phân tích nhân vật Võ Tòng
Ngân hàng thương… 94% (17) 2 đ ề c ươ ng ôn t ậ p ngân hàng trung…
Ngân hàng thương mại cần được sự phê duyệt của Hội đồng quản trị (đối với công ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với công ty trách nhiệm hữu hạn) hoặc Tổng giám đốc/Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) trước khi áp dụng các chính sách hoặc quy định mới.
Phương pháp xây dựng tín dụng nội bộ
4.1 Đối với khách hàng cá nhân (thể nhân)
Nhóm chỉ tiêu đánh giá tín dụng thường bao gồm các yếu tố liên quan đến nhân thân và mối quan hệ với ngân hàng Hai phương pháp chính để xếp hạng tín dụng cá nhân là phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê.
Phương pháp chuyên gia là cách thu thập và xử lý đánh giá dự báo bằng cách hỏi ý kiến các chuyên gia tài chính ngân hàng, nhằm xác định rủi ro và chất lượng tín dụng Để thực hiện, cần một bảng câu hỏi về rủi ro tín dụng để các chuyên gia đánh giá, sau đó tổng hợp và xử lý kết quả để đưa ra kết luận cuối cùng Ưu điểm của phương pháp này là tận dụng kinh nghiệm sâu sắc của chuyên gia, mang lại độ tin cậy cao nhờ sự đánh giá từ nhiều nguồn Tuy nhiên, chi phí và thời gian thực hiện thường lớn do số lượng chuyên gia tham gia Ngược lại, phương pháp thống kê dựa trên số liệu thực tế như mức độ nợ và khả năng trả nợ, sử dụng kiểm định thống kê để phát hiện các biến số ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Sự phù hợp của mô hình thống kê phụ thuộc vào chất lượng bộ dữ liệu, cần đủ lớn và chính xác để có ý nghĩa Phương pháp thống kê mang lại đánh giá khách quan.
4.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp
4.2.1 Nhóm chỉ tiêu tài chính Đây là các chỉ tiêu định lượng, được lấy trực tiếp hoặc kết quả tính toán dựa trên các báo cáo tài chính như bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp
(1) Các tỷ số khả năng thanh toán
• Khả năng thanh toán tổng quát
• Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn
• Khả năng thanh toán nhanh
• Khả năng thanh toán nợ
• Khả năng thanh toán lãi vay
(2) Các chỉ số phản ánh hiệu suất sử dụng vốn sản xuất kinh doanh
• Vòng quay vốn lưu động
• Vòng quay toàn bộ tài sản
• Vòng quay hàng tồn kho
• Vòng quay các khoản phải thu
(3) Các tỷ số phản ánh kết cấu tài chính
• Tỷ số tự tài trợ
4.2.2 Nhóm các chỉ tiêu phi tài chính Đây là các chỉ tiêu định tính, nguồn của các chỉ tiêu này được lấy không phải chỉ dựa trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, các thông tin này được thu thập từ nhiều nguồn cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Để xác định các chỉ tiêu này một cách chính xác đòi hỏi người xếp hạng phải có trình độ, am hiểu về lĩnh vực nhất định
(1) Lĩnh vực hoạt động kinh doanh
Lĩnh vực kinh doanh mà doanh nghiệp hoạt động phản ánh tiềm năng phát triển của ngành và sản phẩm Những lĩnh vực đang trên đà phát triển và có tốc độ tăng trưởng cao thường được đánh giá có mức độ tín nhiệm cao hơn so với những ngành đang gặp khó khăn hoặc suy thoái.
(2) Uy tín trong quan hệ với các tổ chức tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc trả nợ đúng hạn và thực hiện các cam kết với tổ chức tín dụng Việc doanh nghiệp duy trì thanh toán đầy đủ và đúng hạn không chỉ chứng tỏ uy tín của họ mà còn cho thấy khả năng sử dụng vốn hiệu quả.
(3) Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn trong tương lai, được tính toán dựa vào nguồn thu nhập dự kiến từ các phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư Nếu dự án đầu tư và phương án sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao, khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ sẽ tăng lên đáng kể.
(4) Trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp
Trình độ quản lý doanh nghiệp được thể hiện qua kinh nghiệm chuyên môn, trình độ học vấn, khả năng lãnh đạo và tính nhạy bén trong kinh doanh Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng niềm tin với ngân hàng Một ban lãnh đạo có năng lực và chuyên môn cao sẽ góp phần tạo dựng mối quan hệ vững chắc và uy tín trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp là một chủ thể trong hoạt động kinh doanh, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố bên ngoài như chính sách nhà nước, nhà cung cấp, người tiêu dùng, sản phẩm thay thế và điều kiện tự nhiên Những doanh nghiệp có sự phụ thuộc vào bên ngoài nhiều thường có mức độ tín nhiệm thấp hơn so với những doanh nghiệp ít phụ thuộc hơn.
Mức độ áp dụ 8 ng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ TH ỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG BIDV VÀ SO SÁNH VỚI TECHCOMBANK
Hiện nay, các ngân hàng áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ riêng biệt, dựa trên các tiêu chí đa dạng Các mô hình xếp hạng tín dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại tuân thủ trình tự và tiêu chí nghiêm ngặt, bao gồm hệ thống tiêu chí đánh giá, trọng số, xác định giá trị và quy đổi điểm Điều này giúp xếp hạng tín dụng khách hàng và cấp tín dụng theo từng mức xếp hạng, phù hợp với tiêu chuẩn của nhiều tổ chức tín dụng quốc tế.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại được thiết kế riêng biệt dựa trên đặc thù hoạt động và chiến lược phát triển của từng ngân hàng Việc kết hợp các chỉ tiêu định tính với chỉ tiêu định lượng, cùng với hướng dẫn chi tiết, giúp giảm thiểu sự chủ quan trong quá trình đánh giá Chấm điểm xếp hạng tín dụng không chỉ nâng cao chất lượng cấp tín dụng cho khách hàng mà còn tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, từ đó hỗ trợ ngân hàng trong việc quyết định giới hạn tín dụng cho khách hàng.
Khái quát một số ạt động của Ngân hàng BIDV và Techcombank trong năm ho
kỹ, kết hợp thu thập từ nhiều nguồn thông tin, diễn biến vay vốn để ra các quyết định phù hợp
Hiện tại, ngân hàng chưa triển khai hệ thống chấm điểm tự động cho các thẻ điểm của khách hàng cá nhân theo kỳ, dẫn đến việc thẩm định thông tin bị hạn chế và phụ thuộc vào dữ liệu do khách hàng cung cấp Thiếu cơ sở dữ liệu tập trung khiến cán bộ không thể tra soát, so sánh và kiểm định thông tin hiệu quả Do đó, rủi ro tiềm ẩn tồn tại đối với những khách hàng đã vay vốn nhưng chưa được chấm điểm hoặc chấm điểm lại định kỳ.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG BIDV VÀ SO SÁNH VỚI TECHCOMBANK
1 Khái quát một số hoạt động của Ngân hàng BIDV và Techcombank trong năm 2022
1.1 Khái quát một số hoạt động của ngân hàng BIDV
Năm 2022, BIDV ghi nhận tổng dư nợ tín dụng và đầu tư đạt trên 1,98 triệu tỷ đồng, tăng 18,4% so với năm 2021 Trong đó, dư nợ tín dụng đạt 1,5 triệu tỷ đồng, tăng 12,1% so với đầu năm, vượt mức thực hiện năm 2021 (11,8%) và đảm bảo giới hạn do NHNN giao (12,7%) BIDV cũng đứng đầu thị trường về thị phần tín dụng, chiếm khoảng 12,5%.
Hình 1.1.1: chỉ số hoạt động cho vay khách hàng của BIDV từ 2018-2022
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2022
Tính đến ngày 31/12/2022, tổng tài sản của ngân hàng đạt hơn 2,1 triệu tỷ đồng, tăng 20,4% so với năm 2021 Đây là ngân hàng thương mại (NHTM) đầu tiên vượt mốc 2 triệu tỷ đồng và tiếp tục giữ vị trí là ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) có quy mô tổng tài sản lớn nhất tại Việt Nam.
Hình 1.1.2: Quy mô tổng tài sản BIDV từ 2018-2022
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2022
Đến ngày 31/12/2022, tổng nguồn vốn huy động của hệ thống ngân hàng đạt 1,95 triệu tỷ đồng, tăng 21,1% so với đầu năm Trong đó, vốn huy động từ tổ chức và dân cư đạt 1,63 triệu tỷ đồng, tăng 8,4% so với năm 2021, chiếm 14% thị phần tiền gửi toàn ngành ngân hàng, đảm bảo đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn và an toàn thanh khoản.
Hình 1.1.3 Chỉ số huy động tiền gửi khách hàng BIDV 2018-2022
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2022
Về các chỉ tiêu an toàn:
Chất lượng tín dụng của BIDV được duy trì ổn định với tỷ lệ nợ xấu chỉ 0,96% tính đến 31/12/2022, đáp ứng kế hoạch Đại hội đồng cổ đông giao và đảm bảo mục tiêu của Ngân hàng Nhà nước dưới 1,6%.
Hình 1.1.4: Tỉ lệ nợ xấu của BIDV từ năm 2020-2022
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng BIDV trong 3 năm trở lại đây
Từ năm 2020 đến 2021, tỷ lệ nợ xấu đã giảm mạnh, cụ thể là từ 1,54% xuống còn 0,82%, tương ứng với mức giảm 0,72% Sự cải thiện này cho thấy các ngân hàng và tổ chức tín dụng đã áp dụng các biện pháp hiệu quả trong việc quản lý và giảm nợ xấu.
Từ năm 2021 đến 2022, tỷ lệ nợ xấu đã tăng nhẹ lên 0,96%, tăng 0,14% so với năm trước Mặc dù mức tăng này không đáng kể và tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức thấp, nhưng điều này có thể phản ánh những khó khăn và thách thức mới trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
Tính đến ngày 31/12/2022, tỷ lệ bao phủ nợ xấu của các ngân hàng thương mại đạt 226% Các ngân hàng đã thực hiện đầy đủ việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, bao gồm trích lập cho dư nợ thông thường và 100% dự phòng cụ thể cho khách hàng có dư nợ được cơ cấu lại do ảnh hưởng của dịch Covid-19, theo quy định tại Thông tư 01, Thông tư số 03 và Thông tư số 14.
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2022
Kết quả kinh doanh năm 2022 của BIDV ghi nhận sự tăng trưởng tích cực, với lợi nhuận trước thuế riêng lẻ đạt trên 22,5 nghìn tỷ đồng, tăng 79,4% so với năm 2021, hoàn thành 112% kế hoạch ĐHĐCĐ giao Lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt trên 23 nghìn tỷ đồng, tăng 69,8% so với năm 2021, cũng hoàn thành 112% kế hoạch BIDV đã bảo toàn và phát triển vốn Nhà nước, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước, đảm bảo quyền lợi của cổ đông và người lao động Đến 31/12/2022, vốn chủ sở hữu của BIDV đạt trên 96 nghìn tỷ đồng, tăng 19,5% so với năm 2021, với nghĩa vụ ngân sách năm 2022 là 6.044 tỷ đồng Giá trị vốn hóa thị trường đạt 195,3 nghìn tỷ đồng (~8,34 tỷ USD), tăng hơn 4% so với 31/12/2021, đứng thứ 3 trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
Hình 1.1.5: Chỉ số lợi nhuận trước thuế của BIDV từ 2018-2022
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2022
Các chỉ tiêu sinh lời, chỉ tiêu an toàn hoạt động của hệ thống được đảm bảo: ROA và
ROE đã cải thiện đáng kể, đạt 0,95% và 19,34% so với năm 2021 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của ngân hàng đạt 8,92%, tuân thủ quy định của NHNN theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN Tỷ lệ cho vay trên huy động (LDR) đạt 83,05%, đáp ứng quy định ≤85% của NHNN theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN Các chỉ tiêu như tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn, tỷ lệ dự trữ thanh khoản, tỷ lệ khả năng chi trả và các chỉ tiêu an toàn khác cũng đều đáp ứng theo quy định và thông lệ quốc tế.
1.2 Khái quát một số hoạt động của Ngân hàng Techcombank
Trong quý 4 năm 2022, Techcombank ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng với số dư tiền gửi có kỳ hạn tăng 32,3% so với quý trước Điều này không chỉ phản ánh sự quyết liệt trong việc điều chỉnh kế hoạch hành động của Ngân hàng mà còn thể hiện lòng tin vững chắc của khách hàng vào sự an toàn của hệ thống Techcombank.
Tính đến ngày 31/12/2022, tổng tài sản của Techcombank đã đạt 699 nghìn tỷ đồng, tăng 22,9% so với năm 2021 Tổng dư nợ tín dụng đạt 14,5%, đúng với chỉ tiêu của Ngân hàng Nhà nước, trong khi danh mục tín dụng tiếp tục chuyển dịch từ cho vay doanh nghiệp lớn sang cho vay cá nhân, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng.
Trong cơ cấu tín dụng của ngân hàng hợp nhất:
- Dư nợ cho vay KHCN tăng 40,1% so với năm 2021, chiếm 49,1% danh mục
- Dư nợ cho vay KHDN vừa và nhỏ tăng 7,3% so với cùng kỳ, đạt 69,4 nghìn tỷ đồng
Tổng dư nợ tín dụng cho doanh nghiệp lớn, bao gồm cho vay và trái phiếu, đã giảm 9,9%, đạt 165,6 nghìn tỷ đồng, chiếm 35,9% tổng dư nợ tín dụng của toàn ngân hàng, giảm mạnh so với mức 44,8% vào cuối năm 2021.
Tính đến ngày 31/12/2022, tổng tiền gửi đạt 358,4 nghìn tỷ đồng, tăng 13,9% so với năm 2021 Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn ghi nhận 225,9 nghìn tỷ đồng, tăng 44,9% so với cùng kỳ Ngược lại, số dư CASA giảm 16,6% so với năm trước, đạt 132,5 nghìn tỷ đồng và chiếm 37% trong tổng huy động vốn.
Hình 1.2: Cơ cấu cho vay KHCN và KHDN của Techcombank 4 quý qua các năm Ảnh: Cơ cấu cho vay của ngân hàng Techcombank trong năm 2022 Nguồn: Techcombank
Tính đến ngày 31/12/2022, tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung-dài hạn đạt 28,8%, thấp hơn mức giới hạn 34% theo quy định có hiệu lực từ 1/10/2022 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) theo tiêu chuẩn Basel II đạt 15,2%, vượt xa yêu cầu tối thiểu 8,0% của trụ cột I, Basel II, và tăng 18 điểm phần trăm so với đầu năm 2022.
Nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng BIDV và Techcombank
Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được quy định tại Khoản 2 Điều 5 Thông tư 11/2021/TT-NHNN, liên quan đến việc phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng được phát triển dựa trên dữ liệu và thông tin của tất cả khách hàng, được thu thập trong ít nhất một năm trước khi hệ thống được xây dựng.
Hàng năm, cần thực hiện việc xem xét và cập nhật hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dựa trên dữ liệu và thông tin khách hàng đã thu thập trong suốt năm.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ luôn cung cấp thông tin đầy đủ và kịp thời theo yêu cầu của kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập và các cơ quan chức năng khác trong quá trình thanh tra, giám sát và kiểm toán độc lập.
BIDV đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đáp ứng tiêu chuẩn của ngân hàng nhà nước, nhằm tiếp cận việc đo lường rủi ro theo Hiệp ước Basel II Khách hàng được phân loại và chấm điểm thành ba nhóm: doanh nghiệp, cá nhân và định chế tài chính, trong đó phần mềm chấm điểm doanh nghiệp là cốt lõi Kết quả chấm điểm được sử dụng làm tiêu chí chính để thẩm định và đánh giá khách hàng, đồng thời là căn cứ phân cấp quyền phán quyết tín dụng và xác định mức cấp tín dụng Mỗi hạng khách hàng sẽ có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khác nhau, và mức cấp tín dụng cùng tỷ lệ tối đa so với tài sản đảm bảo được xác định dựa trên hạng tín dụng của khách hàng.
Techcombank đã phát triển một hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, áp dụng cho cả khách hàng cá nhân và tổ chức Hệ thống này đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính, như trả nợ gốc và lãi đúng hạn, nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng Xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng dựa trên các nguyên tắc cụ thể.
- Phân tích tín nhiệm của khách hàng trên cơ sở ý thức và thiện chí trả nợ với từng khoản vay
- Đánh giá rủi ro dài hạn với ảnh hưởng từ chu kỳ kinh doanh và xu hướng trả nợ trong tương lai
- Đánh giá rủi ro toàn diện dựa trên hệ thống xếp hạng thống nhất
Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng Techcombank và BIDV
3.1 Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng BIDV
3.1.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp
BIDV tiến hành xếp hạng khách hàng doanh nghiệp bằng cách chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, xem xét các yếu tố như quy mô hoạt động, ngành nghề và loại hình sở hữu Dựa trên tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong 10 nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau.
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh chính này phải đóng góp ít nhất 50% doanh thu hàng năm của khách hàng.
Nếu khách hàng hoạt động trong nhiều ngành nghề nhưng không có ngành nào đạt doanh thu trên 50%, chi nhánh có quyền lựa chọn ngành có tiềm năng phát triển nhất trong số các ngành mà khách hàng tham gia để thực hiện việc xếp hạng.
Bước 2: Xác định quy mô
Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh mà họ đang tham gia Để xác định quy mô này, cần chấm điểm các mục tiêu cụ thể liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Bảng 3.1.6: Xác định quy mô của BIDV đối với KHDN
TT Tiêu thức Điểm chuẩn
1 Quy mô vốn chủ sở hữu
4 Tổng dư nợ vay Ngân hàng
Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Quy mô của KH được chia thành 3 loại lớn như sau:
• KH quy mô lớn: có tổng số điểm từ 22 điểm đến 32 điểm
• KH quy mô vừa: có tổng số điểm từ 12 điểm đến 21 điểm
• KH quy mô nhỏ: có tổng số điểm dưới 12 điểm
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của KH
Căn cứ vào đối tượng sở hữu, KH được chia thành các loại khác nhau:
• KH là doanh nghiệp nhà nước
• KH là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Hệ thống XHTD tại BIDV quy định cách chấm điểm tín dụng riêng cho từng loại khách hàng, bao gồm cả khách hàng đang có quan hệ tín dụng và khách hàng mới chưa có quan hệ tín dụng.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Các chỉ tiêu tài chính gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau:
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (3 chỉ tiêu):
• Khả năng thanh toán hiện hành
• Khả năng thanh toán nhanh
• Khả năng thanh toán tức thời
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động (4 chỉ tiêu):
- Nhóm chỉ tiêu cân nợ (2 chỉ tiêu):
• Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản
• Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sở hữu
- Nhóm chỉ tiêu thu nhập (5 chỉ tiêu):
• Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
• Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
• Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu
• Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
• (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay
Cơ cấu điểm và trọng số cho các chỉ tiêu tài chính được quy định khác nhau tùy thuộc vào từng ngành, nhằm đảm bảo đánh giá chính xác bản chất và đặc thù riêng của mỗi lĩnh vực kinh tế.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Thông thường, bộ chỉ tiêu phi tài chính gồm 40 chỉ tiêu thuộc 5 nhóm:
- Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ (2 chỉ tiêu)
• Khả năng trả nợ trung dài hạn
• Nguồn trả nợ của khách hàng theo ánh giá của CBTD
- Trình độ quản lý và môi trường nội bộ của DN (9 chỉ tiêu)
• Nhân thân của người đứng đầu doanh nghiệp và kế toán trưởng
• Kinh nghiệm chuyên môn của người đứng đầu doanh nghiệp
• Học vấn của người đứng đầu doanh nghiệp
• Năng lực điều hành của người đứng đầu doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD
• Quan hệ của ban lãnh đạo doanh nghiệp với các cơ quan hữu quan
• Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo ánh giá của CBTD
• Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp trong từ 2 đến 5 năm tới
- Quan hệ với ngân hàng (11 chỉ tiêu)
• Lịch sử trả nợ của khách hàng trong 12 tháng qua
• Số lần cơ cấu lại trong 12 tháng qua
• Tỷ trọng nợ cơ cấu lại trên tổng dư nợ
• Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại
• Lịch sử quan hệ các cam kết ngoại bảng
Trong 12 tháng qua, tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV đã được so sánh với tỷ trọng tài trợ vốn của ngân hàng này trong tổng số vốn được tài trợ cho doanh nghiệp Sự tương quan giữa doanh thu và tài trợ vốn của BIDV thể hiện vai trò quan trọng của ngân hàng trong việc hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp.
• Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng
- Các nhân tố bên ngoài (7 chỉ tiêu)
• Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo ánh giá của CBTD
• Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bởi các “sản phẩm thay thế”
• Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào
• Các chính sách bảo hộ/ ưu đãi của Nhà nước
• Ảnh hưởng của các chính sách của các nước – thị trường xuất khẩu chính
• Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vào các điều kiện tự nhiên
- Các đặc điểm hoạt động của KH (11 chỉ tiêu)
• Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp (các yếu tố đầu vào)
• Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra)
• Tốc độ tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
• Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận (sau thuế) của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây
• Số năm hoạt động của doanh nghiệp trong ngành
• Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp (phạm vi tiêu thụ sản phẩm)
• Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng
• Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
• Khả năng tiếp cận các nguồn vốn
• Triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo ánh giá của CBTD
Mỗi ngành có đặc thù riêng, dẫn đến sự khác biệt về số lượng, giá trị chuẩn và trọng số của các chỉ tiêu phụ trong nhóm chỉ tiêu tài chính Trọng số của các nhóm chỉ tiêu phi tài chính được quy định cụ thể cho từng ngành/nhóm ngành khác nhau.
Bảng 3.1.7: Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính của BIDV
STT Các chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tư nước ngoài DN khác
1 Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ 6% 7% 5%
4 Các nhân tố bên ngoài 10% 10% 11%
5 Các đặc điểm hoạt động khác 19% 20% 19%
Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Tổng hợp điểm: tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào độ tin cậy của BCTC của KH
Tổng điểm được tính bằng cách nhân điểm của các chỉ tiêu tài chính với tỷ trọng tương ứng của chúng, sau đó cộng với điểm của các chỉ tiêu phi tài chính nhân với tỷ trọng của các chỉ tiêu này.
Bảng 3.1.8: Điểm có trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính trong chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV
Chỉ tiêu BCTC đã được kiểm toán BCTC chưa được kiểm toán
Tỷ trọng chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Tỷ trọng chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%
Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV
Dựa trên tổng điểm đạt được, KH được xếp vào một trong 10 nhóm theo thang điểm sau:
Bảng 3.1.9: 10 nhóm theo thang điểm Khách hàng của BIDV Điểm Xếp loại Ý nghĩa
Khách hàng có xếp hạng tín dụng từ 90-100 AAA được xem là đặc biệt tốt, với hoạt động kinh doanh hiệu quả cao và liên tục tăng trưởng mạnh mẽ Họ sở hữu tiềm lực tài chính vững mạnh, đủ khả năng đáp ứng mọi nghĩa vụ trả nợ Việc cho vay đối với nhóm khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ, đảm bảo an toàn cho các khoản đầu tư.
Khách hàng có điểm số tín dụng từ 83-90 AA được đánh giá là rất tốt, với hoạt động kinh doanh hiệu quả và tăng trưởng ổn định Tình hình tài chính của họ vững mạnh, đảm bảo khả năng thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết Việc cho vay đối với nhóm khách hàng này có khả năng thu hồi cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Khách hàng (KH) có xếp hạng tín dụng từ 78 đến 83 thể hiện sự ổn định trong hoạt động kinh doanh và tăng trưởng hiệu quả Tình hình tài chính của họ ổn định, với khả năng trả nợ đảm bảo Việc cho vay đối với các KH này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Khách hàng 71-77 BBB được đánh giá là tương đối tốt với hoạt động kinh doanh hiệu quả, tuy nhiên nhạy cảm với biến động ngoại cảnh Tình hình tài chính của họ ổn định và khả năng trả nợ được đảm bảo Việc cho vay đối với nhóm khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi, nhưng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
Khách hàng loại 65-71 BB được xem là bình thường với hoạt động kinh doanh hiệu quả, nhưng không cao và rất nhạy cảm với điều kiện ngoại cảnh Họ có một số vấn đề về tài chính và khả năng quản lý Việc cho vay đối với nhóm khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, tuy nhiên, có dấu hiệu cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng đang suy giảm.
Các khách hàng trong nhóm 59-65 B cần chú ý rằng hoạt động kinh doanh của họ hầu như không hiệu quả Năng lực tài chính đang suy giảm, và trình độ quản lý còn nhiều hạn chế Dư nợ vay của các khách hàng này có khả năng dẫn đến tổn thất một phần nợ gốc và lãi.