Tóm tắt: Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật

Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.Trách nhiệm hình sự của pháp nhân dưới góc độ so sánh luật.

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài luận án Pháp nhân thực thể pháp lý độc lập, tham gia vào quan hệ xã hội làm phát sinh nhiều trách nhiệm pháp lí có trách nhiệm hình (TNHS) Bộ luật hình (BLHS) Việt Nam năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017 ghi nhận TNHS pháp nhân thương mại (PNTM) nhằm giải vấn đề pháp lý hình phát sinh liên quan đến chủ thể Tuy nhiên, nội dung quy định tồn nhiều hạn chế, dẫn đến vướng mắc thực tiễn áp dụng Vì vậy, việc tiếp tục sửa đổi, hoàn thiện quy định BLHS để khắc phục bất cập, đáp ứng u cầu lí luận, địi hỏi thực tiễn cấp thiết Để đảm bảo tính hợp lí khả thi, đề xuất sửa đổi đưa nên có tham khảo kinh nghiệm lập pháp nhiều quốc gia giới Do đó, việc tiến hành nghiên cứu cách có hệ thống, tồn diện quy định pháp luật TNHS pháp nhân góc độ so sánh luật cần thiết Vì vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Trách nhiệm hình pháp nhân góc độ so sánh luật” làm đề tài luận án tiến sĩ Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận án nhằm đưa số kiến nghị để hoàn thiện quy định BLHS Việt Nam TNHS pháp nhân Để đạt mục đích đó, luận án tập trung giải nhiệm vụ: làm rõ vấn đề lý luận chung TNHS pháp nhân nghiên cứu so sánh TNHS pháp nhân; phân tích, so sánh quy định TNHS pháp nhân luật hình Việt Nam, Pháp, Anh Singapore theo năm nội dung so sánh; đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quy định BLHS Việt Nam TNHS PNTM Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài luận án sở lí luận thực tiễn quy định pháp luật TNHS pháp nhân bốn quốc gia giới 2 Về phạm vi nghiên cứu: Luận án tiếp cận góc độ luật hình so sánh với nội dung so sánh gồm: loại hình pháp nhân phải chịu TNHS, phạm vi, điều kiện chịu TNHS, hệ thống hình phạt pháp nhân vấn đề liên quan đến xử lí chuyển hướng pháp nhân phải chịu TNHS Phạm vi quốc gia lựa chọn so sánh Việt Nam, Pháp, Anh Singapore với văn pháp luật có hiệu lực thi hành Phương pháp nghiên cứu Ngoài phương pháp so sánh phương pháp chủ đạo, luận án sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu khác phương pháp phân tích, tổng hợp, tiếp cận quy phạm, lịch sử,… Những đóng góp khoa học luận án Với nghiên cứu góc độ so sánh TNHS pháp nhân, đề tài luận án mong muốn có đóng góp khoa học thực tiễn Luận án làm rõ chất nội dung việc quy định TNHS pháp nhân, vấn đề lí luận nghiên cứu so sánh TNHS pháp nhân, sở so sánh quy định pháp luật bốn quốc gia, luận án đề xuất kiến nghị có giá trị nhằm hoàn thiện quy định BLHS Việt Nam TNHS pháp nhân Luận án cơng trình nghiên cứu có giá trị tham khảo cho sinh viên, học viên cao học, nghiên cứu sinh học giả, nhà khoa học, nhà lập pháp áp dụng pháp luật Bố cục luận án Ngồi phần mở đầu, tổng quan tình hình nghiên cứu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, phần nội dung luận án kết cấu thành 03 chương: Chương 1: Những vấn đề lí luận trách nhiệm hình pháp nhân nghiên cứu so sánh trách nhiệm hình pháp nhân Chương 2: So sánh quy định trách nhiệm hình pháp nhân luật hình quốc gia nghiên cứu Chương 3: Yêu cầu giải pháp hoàn thiện quy định trách nhiệm hình pháp nhân luật hình Việt Nam PHẦN TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU THUỘC LĨNH VỰC CỦA ĐỀ TÀI Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đề tài luận án Các công trình nghiên cứu nước nước ngồi TNHS pháp nhân xếp vào ba nhóm lớn: - Các cơng trình nghiên cứu sở lí luận cho việc quy định TNHS pháp nhân nghiên cứu nhiều mức độ khác nhau, góc độ đa dạng tiếp cận lịch sử, tiếp cận so sánh,… - Các cơng trình nghiên cứu sở thực tiễn việc truy cứu TNHS pháp nhân rõ nội dung cụ thể cần phải quy định là: loại hình pháp nhân phải chịu TNHS, phạm vi điều kiện truy cứu TNHS pháp nhân, chế tài pháp nhân - Các cơng trình nghiên cứu tập trung vào số nội dung khác TNHS pháp nhân như: nghiên cứu quy định pháp luật thực tiễn áp dụng luật hình số quốc gia giới; nghiên cứu phân tích điểm TNHS PNTM theo luật hình Việt Nam; nghiên cứu bất cập, hạn chế luật hình Việt Nam TNHS PNTM đề xuất hướng hồn thiện Đánh giá tình hình nghiên cứu 2.1 Những vấn đề luận án kế thừa Luận án kế thừa nhiều kết nghiên cứu công trình khoa học trước đây: (1) Kế thừa nội dung nghiên cứu sở lí luận việc ghi nhận TNHS pháp nhân; (2) Kế thừa quan điểm việc ghi nhận quy định TNHS pháp nhân cần thiết phù hợp, nhiên việc quy định cụ thể hoàn toàn phụ thuộc vào lựa chọn, sách hình tình hình thực tế quốc gia; (3) Tham khảo kết nghiên cứu đề xuất cơng trình khoa học trước hạn chế, bất cập quy định BLHS TNHS pháp nhân 2.2 Những vấn đề luận án tiếp tục nghiên cứu Những vấn đề mà luận án tiếp tục nghiên cứu bao gồm: (1) Làm rõ chất TNHS pháp nhân sở lí luận thực tiễn việc quy định vấn đề quốc gia; (2) Xác định rõ vấn đề cần quy định, đề xuất biện pháp khắc phục hạn chế kỹ thuật lập pháp quy định TNHS PNTM Việt Nam; (3) Tìm hiểu kinh nghiệm từ quốc gia để đề xuất giải pháp hồn thiện quy định hệ thống hình phạt PNTM; (4) Tìm hiểu kinh nghiệm quốc gia để đề xuất giải pháp khắc phục hạn chế, đảm bảo tính khả thi hiệu áp dụng pháp luật Câu hỏi nghiên cứu, giả thuyết nghiên cứu 3.1 Câu hỏi nghiên cứu - Việc quy định TNHS pháp nhân dựa sở nào? - Bản chất việc quy định TNHS pháp nhân gì? - Các quy định pháp luật TNHS pháp nhân pháp luật nước mà luận án nghiên cứu có điểm tương đồng, khác biệt hay vừa tương đồng vừa khác biệt sao? - Những học kinh nghiệm Việt Nam tham khảo để hồn thiện quy định luật hình TNHS pháp nhân? 3.2 Giả thuyết nghiên cứu - Việc quy định TNHS pháp nhân cần thiết quy định dựa vào sở lí luận học thuyết TNHS pháp nhân sở thực tiễn quốc gia - Bản chất việc ghi nhận TNHS pháp nhân quy định thêm chủ thể phải chịu TNHS bên cạnh thể nhân - Điểm chung quy định TNHS pháp nhân quốc gia ghi nhận: loại hình pháp nhân phải chịu TNHS, phạm vi, điều kiện chịu TNHS pháp nhân, hệ thống hình phạt biện pháp xử lí chuyển hướng pháp nhân Các quy định dựa học thuyết phổ biến TNHS pháp nhân nên có điểm tương đồng, nhiên, nội dung cụ thể quy định quốc gia lại thể nhiều điểm đặc thù phụ thuộc vào sách hình sự, tình hình trị, kinh tế,… - Kinh nghiệm quy định TNHS pháp nhân quốc gia giúp Việt Nam hoàn thiện pháp luật vấn đề 5 PHẦN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN VÀ NGHIÊN CỨU SO SÁNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN 1.1 Trách nhiệm hình pháp nhân- Khái niệm, chất nội dung quy định 1.1.1 Khái niệm trách nhiệm hình pháp nhân Trách nhiệm hình pháp nhân hiểu hậu pháp lí bất lợi mà Nhà nước áp đặt pháp nhân hành vi phạm tội cá nhân thực thoả mãn điều kiện định TNHS pháp nhân có đặc điểm: (1) Là hậu pháp lí bất lợi mà pháp nhân phải chịu phát sinh từ hành vi phạm tội cá nhân mà lí định, làm phát sinh trách nhiệm pháp nhân; (2) Phát sinh thoả mãn điều kiện truy cứu TNHS chủ thể này; (3) Là trách nhiệm Nhà nước áp đặt, xác định trình tự đặc biệt theo quy định pháp luật quan tiến hành tố tụng tiến hành phản ánh cụ thể án hay định có hiệu lực pháp luật Tồ án; (4) Được biểu cụ thể việc pháp nhân phải chịu biện pháp cưỡng chế nghiêm khắc hình phạt 1.1.2 Bản chất nội dung trách nhiệm hình pháp nhân 1.1.2.1 Bản chất trách nhiệm hình pháp nhân Về chất, pháp nhân khơng tự thực tội phạm, mà bị coi “phạm tội” có mối quan hệ đặc biệt với chủ thể tội phạm cá nhân Khi thoả mãn điều kiện định, TNHS phát sinh pháp nhân, không loại trừ TNHS cá nhân liên quan đến pháp nhân trực tiếp thực tội phạm Do đó, việc ghi nhận TNHS pháp nhân thực chất mở rộng phạm vi chủ thể phải chịu TNHS bên cạnh chủ thể truyền thống TNHS cá nhân 6 1.1.2.2 Nội dung trách nhiệm hình pháp nhân Nội dung quy định pháp nhân bao gồm vấn đề liên quan đến việc xác định TNHS pháp nhân bao gồm: (1) quy định phạm vi pháp nhân phải chịu TNHS; (2) quy định phạm vi tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS; (3) quy định điều kiện phải chịu TNHS pháp nhân; (4) quy định chế tài hình pháp nhân phải chịu TNHS bao gồm hình phạt biện pháp hình phi hình phạt đặc thù cho pháp nhân Mỗi quốc gia cần xây dựng quy định chế tài riêng, có tính nghiêm khắc, phù hợp với đặc điểm pháp nhân phạt tiền, cấm hoạt động, cấm huy động vốn, để đảm bảo mục đích răn đe, giáo dục phịng ngừa tội phạm hình phạt 1.2 Một số học thuyết phổ biến trách nhiệm hình pháp nhân giới 1.2.1 Học thuyết đồng trách nhiệm Học thuyết có nguồn gốc từ nước Anh gần kỷ nay, tìm thấy từ sớm phán Thượng viện vụ “Lennard’s Carrying Company Ltd v Asiatic Petroleum Company Ltd” năm 1915 Các án Anh xây dựng TNHS pháp nhân tảng lý thuyết đồng trách nhiệm Học thuyết đồng ý chí pháp nhân với ý chí người đại diện cho pháp nhân, hành vi phạm tội pháp nhân đồng với hành vi phạm tội cá nhân xác định TNHS pháp nhân Theo đó, pháp nhân phải chịu TNHS hành vi phạm tội người đại diện pháp nhân, người có thẩm quyền định vấn đề pháp nhân Các điều kiện cần đủ để truy cứu TNHS pháp nhân là: 1/ Hành vi phạm tội người huy, quản lý, đạo, điều hành pháp nhân thực nhân danh, thay mặt đại diện cho pháp nhân; 2/ Hành vi phạm tội thực lợi ích pháp nhân 1.2.2 Học thuyết trách nhiệm thay Học thuyết áp đặt trách nhiệm lên người đứng đầu tổ chức, pháp nhân hành vi người làm công đại lý 7 Theo đó, pháp nhân phải chịu TNHS người quản lý, nhân viên, người lao động pháp nhân thực hành vi phạm tội Trong trường hợp điều kiện để truy cứu TNHS pháp nhân là: hành vi phạm tội thực phạm vi nhiệm vụ chức trách người đó, việc thực hành vi phạm tội lợi ích pháp nhân Thuyết TNHS thay xác định phạm vi chủ thể thực hành vi phạm tội mà pháp nhân phải “thay thế” chịu trách nhiệm rộng nhiều so với thuyết đồng trách nhiệm 1.2.3 Học thuyết văn hóa/hệ thống Thuyết văn hố/hệ thống học thuyết xuất muộn hơn, xác định TNHS pháp nhân thông qua đánh giá vấn đề văn hóa pháp nhân việc thực quy định thực tế Theo học thuyết này, việc để truy cứu TNHS pháp nhân phải thoả mãn ba điều kiện: (1) phải có hành vi phạm tội nhân viên pháp nhân; (2) nhân viên thực hành vi phạm vi chức năng, thẩm quyền giao ủy quyền; (3) thơng qua văn hóa pháp nhân có chứng cho thấy nhân viên thực hành vi phạm tội nhận thức pháp nhân đạo, ủng hộ hay không phản đối hành vi mà họ thực có lỗi khơng tạo trì kiểu văn hóa địi hỏi tuân thủ pháp luật phạm vi pháp nhân 1.3 Một số vấn đề lí luận nghiên cứu so sánh trách nhiệm hình pháp nhân 1.3.1 Sự cần thiết phải nghiên cứu so sánh trách nhiệm hình pháp nhân Nghiên cứu so sánh lựa chọn thích hợp để hồn thiện pháp luật sở học hỏi kinh nghiệm lập pháp áp dụng pháp luật nhiều quốc gia giới - Việc nghiên cứu so sánh luật hình có ý nghĩa giúp quốc gia học hỏi kinh nghiệm lập pháp lẫn nhau, ứng phó với hành vi phạm tội xảy - Việc so sánh tính tương thích quy định luật hình quốc gia với chuẩn mực quốc tế giúp hài hồ hố pháp luật, tạo điều kiện cho việc hợp tác quốc tế đấu tranh phòng chống tội phạm, đặc biệt tội phạm có tính quốc tế - Nghiên cứu so sánh giải pháp hiệu rút ngắn đường xây dựng pháp luật quốc gia, tiếp thu thành tựu lập pháp áp dụng pháp luật quốc gia khác tiết kiệm thời gian, tài lực, trí lực 1.3.2 Một số xu hướng tiếp cận chủ yếu nghiên cứu so sánh trách hình pháp nhân giới TNHS pháp nhân vấn đề nhiều học giả quốc gia quan tâm nghiên cứu, có nghiên cứu góc độ so sánh luật chia thành số xu hướng nghiên cứu bao gồm: (1) Xu hướng tiếp cận lí giải khác biệt việc lựa chọn quy định không quy định TNHS pháp nhân quốc gia thuộc TTPL khác nhau; (2) Xu hướng tiếp cận tuý nhận diện tương đồng khác biệt TNHS pháp nhân số quốc gia; (3) Xu hướng tiếp cận để nhận diện lý giải ảnh hưởng học thuyết hay quy định TNHS pháp nhân số quốc gia lên quốc gia khác; (4) Xu hướng tiếp cận để hài hồ hố quy định TNHS pháp nhân 1.3.3 Tiếp cận so sánh trách nhiệm hình pháp nhân luận án Tiếp cận nghiên cứu so sánh mà luận án lựa chọn để hài hồ hố quy định TNHS pháp nhân Hướng nghiên cứu luận án tìm tương đồng, khác biệt quy định luật hình quốc gia, lí giải tương đồng khác biệt này, đồng thời tiếp cận để học tập kinh nghiệm, nhằm hồn thiện quy định luật hình Việt Nam theo hướng hài hồ hố với xu hướng chung quốc tế quy định tương ứng quốc gia khu vực giới 1.3.3.1 Đối tượng nghiên cứu so sánh Đối tượng nghiên cứu so sánh chế định TNHS pháp nhân, bao gồm quy định pháp luật vấn đề luật hình quốc gia thuộc TTPL khác (truyền thống common law, truyền thống civil law) Chế định TNHS pháp nhân so sánh theo đối tượng so sánh cụ thể bao gồm: (1) Các loại hình pháp nhân phải chịu TNHS; (2) Phạm vi áp dụng TNHS pháp nhân; (3) Điều kiện chịu TNHS pháp nhân; (4) Hệ thống hình phạt pháp nhân; (5) Các quy định liên quan đến xử lí chuyển hướng pháp nhân 1.3.3.2 Mục đích so sánh Nghiên cứu TNHS pháp nhân góc độ so sánh nhằm: - Nâng cao hiểu biết luật hình nói chung chế định TNHS pháp nhân nói riêng - Giúp đánh giá tính ưu việt quy định luật hình nước ngồi TNHS pháp nhân - Giúp Việt Nam hội nhập pháp luật, đạt mục tiêu hài hồ hố pháp luật hình liên quan đến TNHS pháp nhân 1.3.3.3 Phương diện so sánh Nghiên cứu so sánh TNHS pháp nhân luận án dựa ba phương diện so sánh: (1) Nội dung quy định; (2) Kỹ thuật lập pháp quy định; (3) Nguồn luật quy định Trong trình so sánh, đối tượng nghiên cứu so sánh cụ thể đánh giá theo ba phương diện so sánh kể 10 CHƯƠNG SO SÁNH QUY ĐỊNH VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN TRONG LUẬT HÌNH SỰ CÁC QUỐC GIA ĐƯỢC NGHIÊN CỨU 2.1 Các loại hình pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình góc độ so sánh 2.1.1 Các loại hình pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình theo quy định luật hình Việt Nam Ở Việt Nam, loại hình pháp nhân phải chịu TNHS số tội phạm PNTM, PNTM Việt Nam, PNTM nước ngồi PNTM hiểu pháp nhân có mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận lợi nhuận chia cho thành viên, bao gồm doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác thành lập, hoạt động chấm dứt theo quy định Bộ luật Dân sự, Luật doanh nghiệp quy định khác pháp luật có liên quan 2.1.2 Các loại hình pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình theo quy định luật hình Pháp Theo Điều 121-2 BLHS Pháp, tất loại hình pháp nhân phải chịu TNHS, bao gồm doanh nghiệp, tổ chức phi lợi nhuận, chí số tổ chức Chính phủ Nhà nước kiểm sốt ngoại trừ Nhà nước Trong số trường hợp, quyền địa phương hiệp hội họ phải chịu TNHS hành vi vi phạm trình hoạt động Pháp nhân Pháp bao gồm: pháp nhân theo luật tư, pháp nhân theo luật công pháp nhân nước ngồi TNHS khơng đặt tổ chức khơng có tư cách pháp nhân tổ chức khơng đăng kí hoạt động với quan có thẩm quyền trình thành lập 2.1.3 Các loại hình pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình theo quy định luật hình Anh Anh quốc gia giới thừa nhận TNHS pháp nhân ban hành nhiều luật quy định vấn đề Ở Anh, tất loại hình pháp nhân bị truy cứu TNHS, bao gồm quan phủ, hiệp hội, công ty trách nhiệm hữu 11 hạn nhà nước tư nhân, công ty hợp nhất, công ty Anh cơng ty nước ngồi số trường hợp Các tổ chức với quy mô khác nhau, hoạt động lợi nhuận phi lợi nhuận, cơng ty mẹ, cơng ty phải chịu TNHS thoả mãn điều kiện truy cứu TNHS 2.1.4 Các loại hình pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình theo quy định luật hình Singapore Ở Singapore loại hình tổ chức có hay khơng có tư cách pháp nhân, pháp nhân có quốc tịch nước ngồi chủ thể TNHS Điều 11 BLHS Singapore giải thích thuật ngữ “người nào” hiểu “bất kỳ công ty, hiệp hội hay cá nhân” Đây quy định mang tính nguyên tắc, quy định tổ chức cá nhân phải chịu TNHS Đồng thời, Điều 2(1) Luật Giải thích pháp luật năm 1965, sửa đổi bổ sung năm 2022 quy định thuật ngữ “người nào” (person) “bên nào” (party) hiểu công ty, hiệp hội hay người, có tư cách pháp nhân khơng, trừ trường hợp có quy định trực tiếp gián tiếp khác 2.1.5 Đánh giá so sánh Thứ nhất, nội dung quy định loại hình pháp nhân phải chịu TNHS, bốn quốc gia lựa chọn chủ thể TNHS chủ thể có tư cách pháp nhân, có pháp nhân nước ngồi Điểm khác biệt loại hình pháp nhân phải chịu TNHS Pháp, Anh Singapore đa dạng Việt Nam Thứ hai, kỹ thuật lập pháp quy định loại hình pháp nhân phải chịu TNHS, bốn quốc gia quy định trực tiếp loại hình pháp nhân phải chịu TNHS luật Bên cạnh đó, Pháp quốc gia ghi nhận thêm hai nội dung: (1) loại trừ TNHS chủ thể Nhà nước, (2) giới hạn phạm vi truy cứu TNHS quyền địa phương Thứ ba, nguồn quy định loại hình pháp nhân phải chịu TNHS, bốn quốc gia quy định loại hình pháp nhân phải chịu TNHS luật thành văn Tuy vậy, văn pháp luật coi nguồn quy định vấn đề quốc gia không 12 giống nhau, Pháp Việt Nam BLHS, Anh Singapore quy định điều luật có ghi nhận TNHS pháp nhân luật chuyên ngành điều chỉnh lĩnh vực cụ thể 2.2 Phạm vi áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân góc độ so sánh 2.2.1 Phạm vi áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Việt Nam Điều 76 BLHS Việt Nam liệt kê 33 tội phạm mà PNTM phải chịu TNHS Các tội phạm chủ yếu thuộc nhóm: tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, tội phạm mơi trường, tội phạm xâm phạm an tồn cơng cộng trật tự cơng cộng Trong đó, lĩnh vực kinh tế, PNTM phải chịu TNHS 22 tội danh chẳng hạn tội buôn lậu (Điều 188), tội sản xuất, buôn bán hàng cấm (Điều 190), tội trốn thuế (Điều 200),… 2.2.2 Phạm vi áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Pháp Kể từ sửa đổi bổ sung năm 2004 đến nay, phạm vi tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS mở rộng Cụ thể, Điều 121-2 BLHS Pháp quy định TNHS pháp nhân bỏ cụm từ “trong trường hợp quy định luật văn luật khác” Theo đó, giới hạn tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS trước khơng cịn, vậy, ngun tắc chủ thể phải chịu TNHS tội phạm 2.2.3 Phạm vi áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Anh Ở Anh, mặt lý thuyết, khơng có quy định giới hạn phạm vi tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS, vậy, hầu hết tội phạm, TNHS pháp nhân đặt Tuy nhiên, thực tế, loại tội phạm theo luật thành văn làm phát sinh TNHS pháp nhân giới hạn số trường hợp định là: (1) Tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS phải tội phạm theo quy định luật bị áp dụng hình phạt tiền; (2) TNHS pháp nhân đặt 13 tội phạm viên chức lãnh đạo cấp cao pháp nhân thực phạm vi trách nhiệm mình; (3) Trong trường hợp đồng phạm, tức tội phạm hai người (cá nhân) trở lên thực hiện, pháp nhân phải chịu TNHS có người nhân viên quản lý cấp cao pháp nhân họ hành động phạm vi quyền hạn 2.2.4 Phạm vi áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Singapore Đối với Singapore, quy định TNHS pháp nhân tiếp thu, kế thừa trực tiếp từ luật hình Anh, đó, phạm vi áp dụng TNHS pháp nhân Singapore tương tự Anh Theo đó, TNHS chủ thể không bị giới hạn nhóm tội phạm định mà phải chịu TNHS tội phạm ghi nhận cụ thể văn pháp luật chuyên ngành 2.2.5 Đánh giá so sánh Thứ nhất, nội dung việc quy định giới hạn phạm vi tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS, có Việt Nam quy định rõ tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS, ba quốc gia cịn lại có điểm tương đồng không giới hạn cụ thể tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS, pháp nhân bị truy cứu tội phạm nào, miễn thoả mãn điều kiện chịu TNHS pháp nhân Thứ hai, kỹ thuật lập pháp, bốn quốc gia có điểm chung quy định tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS, ghi nhận TNHS chủ thể nội dung điều luật cụ thể Tuy nhiên, kỹ thuật lập pháp Pháp hay Việt Nam có điểm tương đồng bổ sung điều luật, điều khoản phần tội phạm quy định TNHS pháp nhân, chủ yếu hình phạt riêng dành cho chủ thể Còn quốc gia theo truyền thống common law Anh Singapore lại quy định theo hướng giải thích thuật ngữ chủ thể bị truy cứu TNHS, có bao gồm chủ thể pháp nhân 14 Thứ ba, nguồn ghi nhận tội phạm mà pháp nhân phải chịu TNHS quốc gia luật thành văn Trong đó, Việt Nam Pháp ghi nhận BLHS, cịn Anh Singapore quy định vấn đề trực tiếp luật chuyên ngành 2.3 Điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân góc độ so sánh 2.3.1 Điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Việt Nam Khi ghi nhận TNHS pháp nhân, BLHS Việt Nam quy định rõ điều kiện truy cứu TNHS khoản Điều 75 BLHS Theo đó, bốn điều kiện cần đủ để xác định TNHS PNTM bao gồm: (1) hành vi phạm tội thực nhân danh pháp nhân, (2) hành vi phạm tội thực lợi ích pháp nhân, (3) hành vi phạm tội thực đạo điều hành chấp thuận pháp nhân (4) chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS theo quy định khoản khoản Điều 27 BLHS 2.3.2 Điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Pháp Khi quy định TNHS pháp nhân, Điều 121-2 BLHS Pháp rõ, pháp nhân phải chịu TNHS tội phạm quan người đại diện pháp nhân thực nhân danh pháp nhân Theo quy định này, pháp nhân khơng tự thực tội phạm mà chủ thể thực hành vi phạm tội làm phát sinh TNHS pháp nhân cá nhân quan pháp nhân Các điều kiện truy cứu TNHS pháp nhân Pháp bao gồm: (1) Tội phạm thực quan người đại diện pháp nhân; (2) Tội phạm thực lợi ích pháp nhân 2.3.3 Điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Anh Ở Anh, pháp nhân phải chịu TNHS tội phạm người đại diện pháp nhân thực ba trường hợp Một là, pháp nhân phải chịu TNHS vận dụng học thuyết trách nhiệm thay thế, thường sử dụng tội phạm khơng 15 địi hỏi phải chứng minh lỗi người thực Hai là, pháp nhân phải chịu TNHS vận dụng học thuyết đồng để áp đặt TNHS với họ trường hợp cá nhân đại diện pháp nhân, người mà ý chí họ coi “ý chí đạo” pháp nhân thực hành vi phạm tội Ba là, pháp nhân phải chịu TNHS tội phạm riêng quy định trực tiếp cho chủ thể luật thành văn 2.3.4 Điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân theo quy định luật hình Singapore Điều kiện chịu TNHS tổ chức Singapore xây dựng dựa học thuyết TNHS pháp nhân quy định cụ thể luật thực định Tổ chức phải chịu TNHS: (1) hành vi phạm tội nhân viên hành vi coi thực với “tư tưởng đạo ý chí” tổ chức; (2) hành vi phạm tội nhân viên thực với cho phép chấp thuận tổ chức; (3) việc vi phạm nghĩa vụ tổ chức luật quy định 2.3.5 Đánh giá so sánh Thứ nhất, nội dung điều kiện truy cứu TNHS pháp nhân, quốc gia thống tội phạm phải cá nhân cụ thể thực thoả mãn điều kiện định làm phát sinh TNHS pháp nhân Tuy nhiên, có Việt Nam quy định điều kiện tố tụng thời hiệu truy cứu TNHS hành vi phạm tội mà pháp nhân phải chịu TNHS, đồng thời quy định ba điều kiện nội dung phải thoả mãn truy cứu TNHS pháp nhân Trong đó, quốc gia đề cập đến điều kiện thuộc nội dung việc xác định TNHS pháp nhân điều kiện đơn giản, bao gồm: (1) hành vi phạm tội người đại diện, nhân danh pháp nhân thực hiện, (2) hành vi phạm tội thực lợi ích làm giàu cho pháp nhân truy cứu TNHS chủ thể Thứ hai, kỹ thuật lập pháp, quốc gia ghi nhận điều kiện để truy cứu TNHS với chủ thể pháp nhân quy định trực tiếp tội phạm pháp nhân thực song 16 song với tội phạm cá nhân thực Ngược lại, Việt Nam lại có cách quy định theo hướng xác định tội phạm pháp nhân thực độc lập với tội phạm cá nhân thực Ngoài ra, Pháp Việt Nam quy định điều kiện cụ thể, trực tiếp điều luật riêng, mang tính nguyên tắc để áp dụng trường hợp truy cứu TNHS pháp nhân, Anh Singapore quy định lồng ghép vào điều luật cụ thể tội phạm, áp dụng trực tiếp nguyên tắc pháp lí rút từ án lệ, học thuyết TNHS pháp nhân Thứ ba, nguồn quy định điều kiện truy cứu TNHS pháp nhân ghi nhận luật thành văn quốc gia Tuy nhiên, điều kiện truy cứu TNHS pháp nhân Pháp Việt Nam ghi nhận phần chung BLHS, đó, Anh Singapore lại ghi nhận nguồn khác, rộng nhiều, ban đầu hình thành từ quy tắc xét xử sau ghi nhận rải rác phát triển thành quy phạm luật hình thành văn 2.4 Hệ thống hình phạt pháp nhân góc độ so sánh 2.4.1 Hệ thống hình phạt pháp nhân theo quy định luật hình Việt Nam Theo quy định luật hình Việt Nam, hệ thống hình phạt áp dụng PNTM bao gồm hai loại: hình phạt hình phạt bổ sung Hình phạt áp dụng PNTM phạt tiền, đình hoạt động có thời hạn, đình hoạt động vĩnh viễn Các hình phạt bổ sung bao gồm: cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định, cấm huy động vốn phạt tiền (khi không áp dụng hình phạt chính) 2.4.2 Hệ thống hình phạt pháp nhân theo quy định luật hình Pháp Ở Pháp, hình phạt quy định pháp nhân giống cá nhân hình phạt đặc thù riêng Các hình phạt pháp nhân bao gồm: phạt tiền, giải thể pháp nhân, cấm thực 17 hiện, trực tiếp gián tiếp nhiều hoạt động xã hội nghề nghiệp, chịu giám sát tư pháp, đóng cửa, bị loại khỏi đấu thầu công khai, cấm huy động vốn, cấm ký phát hành séc, cấm sử dụng thẻ toán, tịch thu vật sử dụng cho việc phạm tội hay hành vi phạm tội mà có, niêm yết định xử lí báo chí cơng bố phương tiện thơng tin đại chúng Hình phạt bổ sung Pháp quy định với tội vi cảnh, bao gồm: tịch thu vật sử dụng cho việc phạm pháp hành vi phạm pháp mà có, cấm ký phát hành séc 2.4.3 Hệ thống hình phạt pháp nhân theo quy định luật hình Anh Các hình phạt áp dụng pháp nhân theo quy định pháp luật Anh bao gồm: phạt tiền, phạt bồi thường thiệt hại, phạt cấm tham gia hoạt động đấu thầu công và/hoặc tịch thu tài sản Tịch thu tài sản áp dụng án có chứng cho thấy tổ chức thu lợi từ việc thực tội phạm theo quy định luật tài sản phạm tội mà có năm 2022 2.4.4 Hệ thống hình phạt pháp nhân theo quy định luật hình Singapore Hình phạt áp dụng tổ chức theo quy định pháp luật Singapore bao gồm hình phạt tiền tịch thu tài sản Tịch thu tài sản tòa án áp dụng tài sản mà tổ chức thu từ việc thực tội phạm Ngồi ra, tịa án ban hành định buộc bồi thường thiệt hại cho nạn nhân Hình phạt tiền quy định cho tổ chức cao so với cá nhân, quy định trực tiếp mức phạt cho tổ chức 2.4.5 Đánh giá so sánh Thứ nhất, nội dung quy định, quốc gia ghi nhận hình phạt tiền chế tài áp dụng với pháp nhân, định hình phạt tiền dựa vào tính chất mức độ tội phạm, tình tiết vụ án tình hình tài pháp nhân Luật hình Anh Singapore khơng phân định rõ tính chất áp dụng hình phạt hay bổ sung mà quy định nội dung cách thức 18 áp dụng cụ thể Các hình phạt tun độc lập đồng thời với việc áp dụng tương xứng, phù hợp Trong đó, Pháp Việt Nam chia hình phạt thành hình phạt hình phạt bổ sung quy định cụ thể tính chất cách thức áp dụng hai loại hình phạt Việt Nam Pháp có đặc điểm riêng Bên cạnh đó, hình phạt với pháp nhân Anh Singapore không phong phú Pháp Việt Nam Thứ hai, kỹ thuật lập pháp, quốc gia quy định mức phạt tiền pháp nhân theo hướng giới hạn mức tiền phạt tối đa áp dụng thường cao thể nhân Pháp Việt Nam quy định điều luật mang tính ngun tắc chung, xác định để định hình phạt tiền cách thức tính mức phạt tiền cho pháp nhân Tuy vậy, điều luật Việt Nam không ghi nhận mức tối đa mà giới hạn mức tối thiểu, khung hình phạt cụ thể ghi nhận điều luật phần tội phạm Trong đó, Singapore hay Anh không đưa nguyên tắc xác định mức phạt tiền luật Ngồi ra, cách thức tính mức phạt tiền cho pháp nhân quốc gia có điểm riêng biệt Thứ ba, nguồn quy định hình phạt pháp nhân, quốc gia ghi nhận hình phạt pháp nhân luật thành văn, nhiên, Việt Nam Pháp quy định BLHS, Anh Singapore quy định văn pháp luật chuyên ngành 2.5 Vấn đề xử lí chuyển hướng pháp nhân phải chịu TNHS góc độ so sánh Hiện nay, Việt Nam chưa quy định nội dung xử lí chuyển hướng pháp nhân, vấn đề cụ thể hoá Thoả thuận miễn truy tố (Deferred Prosecution Agreements- viết tắt DPAs/DPA) Anh Singapore, hay thoả thuận pháp lí lợi ích cơng cộng (Convention Judiciaire d'Intérêt Public viết tắt CJIP) Pháp 19 2.5.1 Xử lí chuyển hướng pháp nhân phải chịu TNHS theo luật hình Pháp Luật Sapin (thơng qua ngày 9/12/2016 có hiệu lực thi hành từ ngày 1/6/2017) quy định thủ tục cho phép công tố viên ký kết thoả thuận pháp lí lợi ích cơng cộng (CJIP) với pháp nhân phải chịu TNHS Các điều kiện để pháp nhân khơng bị truy tố thương lượng theo thoả thuận là: (i) nộp khoản tiền phạt, không vượt 30% doanh thu bình quân hàng năm pháp nhân, (ii) thực chương trình tuân thủ giám sát, quản lý Cơ quan chống tham nhũng Pháp thời gian tối đa năm, (iii) bồi thường thiệt hại mà nạn nhân tội phạm phải gánh chịu 2.5.2 Xử lí chuyển hướng pháp nhân phải chịu TNHS theo luật hình Anh Năm 2014, Thoả thuận hoãn truy tố (DPAs/DPA) đưa vào Luật Tội phạm Toà án năm 2013, áp dụng cho pháp nhân phải chịu TNHS số tội phạm kinh tế, cụ thể lừa đảo, hối lộ rửa tiền Khi định việc đưa DPA, công tố viên xem xét mức độ nghiêm trọng tội phạm mức độ hợp tác pháp nhân trình tố tụng Dưới giám sát thẩm phán, pháp nhân ký kết DPA phải thực số nghĩa vụ: chấp hành hình phạt tài chính, bồi thường thiệt hại cho nạn nhân, chấp hành biện pháp khác đánh giá chương trình tuân thủ, thực hoạt động giám sát khoảng thời gian biện pháp tuân thủ khác 2.5.3 Xử lí chuyển hướng pháp nhân phải chịu TNHS theo luật hình Singapore DPA biện pháp áp dụng pháp nhân quy định Luật cải cách Tư pháp hình năm 2018, có giá trị việc hỗn tiến hành thủ tục tố tụng để truy cứu TNHS pháp nhân có điều kiện, là: chấp hành hình phạt tài chính, bồi thường cho nạn nhân, quyên góp tiền cho tổ chức từ thiện bên thứ ba, từ chối nhận khoản lợi nhuận phát sinh từ hành 20 vi phạm tội bị cáo buộc, thực chương trình tuân thủ đào tạo nhân viên, bổ nhiệm người giám sát thực chương trình tn thủ kiểm sốt nội bộ, thực yêu cầu hợp tác điều tra tiếp theo, nộp chi phí hợp lí cho Công tố viên 2.5.4 Đánh giá so sánh Thứ nhất, nội dung, quy định liên quan đến xử lí chuyển hướng quốc gia hướng tới việc đưa pháp nhân phải chịu TNHS khỏi quy trình giải vụ án hình thơng thường quy định điều kiện cụ thể để áp dụng Cơ quan định áp dụng biện pháp Toà án Trong thời hạn ấn định, pháp nhân tn thủ điều kiện, Tồ án khơng buộc pháp nhân phải chịu TNHS, khơng tun hình phạt Ngược lại, pháp nhân bị đưa trở lại quy trình tố tụng hình để truy cứu TNHS bình thường Mặc dù chất thoả thuận ký kết pháp nhân công tố viên, điều kiện hay quy trình áp dụng quốc gia có nét khác biệt Thứ hai, kỹ thuật lập pháp quy định biện pháp xử lí chuyển hướng quốc gia Khi ghi nhận biện pháp này, quốc gia quy định vấn đề chung tên gọi, định nghĩa, điều kiện xem xét áp dụng, điều kiện biện pháp, thủ tục quan áp dụng Thứ ba, nguồn ghi nhận biện pháp xử lí chuyển hướng quốc gia văn quy phạm pháp luật