Bài giảng nghiệp vụ tín dụng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng

DỊCH VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG  Hình thức chu chuyển tiền kinh tế  Chu chuyển tiền mặt  Chu chuyển không dùng tiền mặt  Đặc điểm toán qua ngân hàng  Sự vận động tiền độc lập với vận động hàng hố thời gian khơng gian  Vật mơi giới (tiền mặt) khơng xuất mà xuất hình thức tiền tệ kế tốn ghi chép chứng từ, sổ sách kế tốn (gọi tiền chuyển khoản)  Vai trị ngân hàng lớn người tổ chức thực khoản toán Kể NHTW NHTM có vai trị to lớn việc phát triển hệ thống toán quốc gia Tác dụng toán qua ngân hàng  Trực tiếp thúc đẩy q trình vận động hàng hố kinh tế  Ngân hàng ngày tập trung vốn tiền tệ kinh tế  Hạn chế thiệt hại, khắc phục, ngăn chặn tượng tiêu cực xẩy sản xuất kinh doanh Những quy định chung  Đối tượng áp dụng  Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán     NHTW NHTM Các TCTD phi ngân hàng (khi NHTW cho phép) Các tổ chức khác TCTD NHTW cho phép (công ty kiếu hối, bàn thu đổi ngoại tệ)  Người cung ứng dịch vụ toán  Các tổ chức (pháp nhân)  Các cá nhân (thể nhân) Những quy định chung  Phạm vi áp dụng  Thanh toán quốc nội  Thanh toán quốc tế (chỉ ngân hàng cấp phép hoạt động ngoại hối hực toán quốc tế) Những quy định chung  Mở tài khoản sử dụng tài khoản  Tất tổ chức phép lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản Các tổ chức hành nghiệp, đơn vị vũ trang mở tài khoản kho bạc  Loại tài khoản, tính chất tài khoản, điều kiện thủ tục, sử dụng tài khoản toán NHTM tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định phù hợp với pháp luật  Tất chủ tài khoản phải bảo đảm có đủ tiền tài khoản thời điểm toán để chi trả theo lệnh chủ tài khoản theo thoả thuận chủ tài khoản với ngân hàng  Các giao dịch ngoại hối phải tuân thủ quy định hành quản lý ngoại hối Mở, Điều hành, Đóng tài khoản • Khi NH nhận tiền gửi cơng chúng NH mở cho người gửi tiền TK để ghi nhận số tiền biến chuyển số tiền gửi TK TK xét góc độ: – Về phương diện kỹ thuật – Về phương diện tài – Về phương diện pháp lý Về phương diện kỹ thuật Tài khoản ngân hàng thu gọn thành chữ T gồm hai phần nợ có NH ghi vào phần có bút tốn làm tăng TS chủ TK ghi vào bên nợ bút tốn làm giảm TS chủ TK • Ví dụ: Gửi vào NH 100 triệu rút 50 triệu để mua vật tư NỢ 50 triệu CÓ 100 triệu Về phương diện tài • Tài khoản ngân hàng nói lên mối quan hệ khách hàng ngân hàng • Khách hàng người gửi tiền ngân hàng người nhận tiền gửi với nghĩa vụ trích TK để chi trả theo thị khách hàng theo quy định thể lệ ngân hàng Về phương diện pháp lý • NH nhận tiền gửi KH nợ, KH chủ người gửi tiền chủ nợ thể bút tốn TKNH • TKNH hợp đồng mà hai bên ký kết (NH&KH) có quyền lợi nghĩa vụ quy định hợp đồng • KH lựa chọn NH mà thích để mở TK KH mở nhiều TK NH nhiều NH khác • Ngược lại, NH có quyền lựa chọn KH để nhận mở TK