CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI
CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại
2.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Một trong những khái niệm đầy đủ và cụ thể về ngân hàng được nêu tại Luật các Tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam do Quốc hội khóa X thông qua ngày 12/12/1997, “Ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Trong đó, một TCTD được định nghĩa “là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này theo các qui định khác của Pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
Ngoài ra, Nghị định Chính phủ số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 có nêu:
“NHTM là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước” Trong đó, hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Từ những định nghĩa trên về ngân hàng, có thể rút ra được ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng giao dịch trực tiếp với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua nghiệp vụ tiền gửi, tiền tiết kiệm rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng trên.
2.1.2.1 Các hoạt động của ngân hàng thương mại a Hoạt động huy động vốn
Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ đầu tiên là mở các tài khoản tiền gửi để giữ tiền, tài sản và thanh toán hộ khách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức và dân cư.Cùng với sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại Ngày nay hầu hết các ngân hàng thương mại đang dẩy mạnh huy động vốn thông qua các chính sách cụ thể, rõ ràng và hiệu quả.
Với mục đích giao dịch, trên cơ sở phạm vi số dư có trên tài khoản tiền gửi của khách hàng, ngân hàng sẽ thực hiện việc chi trả khi khách hàng có yêu cầu hoặc có sự uỷ quyền Các khoản thu nhập của khách hàng đều có thể dễ dàng được ngân hàng nhập vào tài khoản Hiện nay do yêu cầu của cạnh tranh, các ngân hàng đều quan tâm tới việc rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng cho nên thủ tục mở tại khoản rất đơn giản, gọn nhẹ và thuận tiện Để thu hút khách hàng một số ngân hàng còn kết hợp tài khoản tiền gửi thanh toán với cho vay (hay còn gọi là cho vay thấu chi), một số ngân hàng sử dụng nhiều hình thức biến tướng của tài khoản tiền gửi thanh toán để nâng lãi suất loại tiền gửi tương ứng này nhằm cạnh tranh với các
Tổ chức tín dụng, các ngân hàng thương mại khác.
Nhiều khoản thu bằng tiền của các doanh nghiệp và tổ chức xã hội sẽ được chi trả trong một khoảng thời gian xác định Tiền gửi thanh toán tuy rất thuận tiện cho thanh toán song mức lãi suất thường rất thấp Để đáp ứng nhu cầu và khuyến khích người gửi tiền, tạo điều kiện khơi tăng nguồn vốn cho mình, các ngân hàng đưa ra các hình thức tiền gửi có kỳ hạn Thông thường khoản tiền gửi này không thuận tiện trong thanh toán như tiền gửi thanh toán như ở trên, khi cần tiền khách hàng phải đến ngân hàng để thực hiện rút tiền ra Tuy nhiên để thu hút khách hàng gửi tiền vào ngân hàng thường có mức lãi suất ưu đãi tương ứng với độ dài kỳ hạn gửi mà khách hàng gửi tiền vào ngân hàng Đây là một trong những yếu tố thu hút được nhiều nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp và các tổ chức nói trên.
Các tầng lớp dân cư đều có các khoản tiền tạm thời chưa sử dụng (các khoản tiền tiết kiệm) trong điều kiện có khả năng tiếp cận được với ngân hàng, họ sẽ có thể gửi tiền nhằm mục tiêu an toàn và sinh lời đối với các khoản tiết kiệm, đặc biệt là nhu cầu bảo toàn vốn Nhằm thu hút ngày càng nhiều các khoản tiền tiết kiệm, các ngân hàng đều có gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt trong nhà thay vì gửi vào ngân hàng, bằng cách mở rộng màng lưới các chi nhánh, các phòng giao dịch đáp ứng nhu cầu huy động.Đưa ra hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn (ví dụ như mức lãi suất cạnh tranh với các khoảng tiền gửi thời hạn khác nhau, lãi suất giữa tiết kiệm bằng đồng nội tệ và tiết kiệm bằng đồng ngoại tệ, tiết kiệm bằng vàng, ) Ngân hàng có thể mở cho mỗi người tiết kiệm nhiều chương mục tiết kiệm khác nhau cho mỗi kỳ hạn và cho mỗi lần gửi khác nhau Loại hình tiền gửi này không nhằm mục đích thanh toán tiền hàng và dịch vụ song nó có thể dùng làm tài sản thế chấp để vay vốn nếu được ngân hàng cho phép.
Với mục tiêu là an toàn, thuận tiên và nhanh chóng trong thanh toán cho khách hàng, các ngân hàng thương mại không chỉ duy trì tiền tại ngân hàng của mình mà còn tiến hành gửi tiền tại ngân hàng thương mại khác Tuy nhiên thì quy mô của nó không lớn, thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Nguồn tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, trong những trườn hợp cần thiết các ngân hàng thương mại vẫn phải tiến hành đi vay thêm Mặt khác tại nhiều quốc gia trên thế giới, ngân hàng Trung ương thường quy định tỷ lệ giữa bắt buộc với nguồn tiền huy động và vốn chủ sở hữu Do vậy trong những trường hợp cần thiết, và trong các giai đoạn cụ thể nhiều ngân hàng phải tiến hành vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế Các nguồn mà ngân hàng thương mại có thể vay đó là:
Vay từ Ngân hàng Nhà nước là khoản vay nhằm giải quyết công việc cấp bách trong chi trả của các ngân hàng thương mại Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán) các ngân hàng thương mại thường vay Ngân hàng Nhà Nước (NHTW) Hình thức vay chủ yếu là tái cấp vốn hoặc tái chiết khấu thương phiếu Các thương phiếu được chiết khấu hoặc tái chiết khấu thì trở thành tài sản của họ (của Ngân hàng Nhà Nước) Khi cần tiền họ lại mang các thương phiếu này đến Ngân hàng Nhà Nước để chiết khấu Nghiệp vụ này làm thương phiếu của ngân hàng thương mại giảm đi và dự trữ (tiền mặt hoặc tiền gửi tại Ngân hàng Nhà Nước) tăng lên, Ngân hàng Nhà Nước điều hành vay mượn một cách chặt chẽ; Ngân hàng thương mại phải đáp ứng các điều kiện đảm bào và kiểm soát nhất định Thông thường Ngân hàng Nhà Nước chỉ tái chiết khấu cho những thương phiếu có chất lượng (thời gian đáo hạn ngắn, khả năng trả nợ cao) và phù hợp với mục tiêu của Ngân hàng Nhà Nước trong từng thời kỳ Trong diều kiện chưa có thương phiếu, Ngân hàng Nhà Nước cho ngân hàng thương mại vay dưới hình thức tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng.
Vay từ các Tổ chức tín dụng và Ngân hàng thương mại khác là nghiệp vụ ngân hàng thương mại này đi vay ngân hàng thương mại khác và vay của các TCTD trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng hoặc thị trường vốn Các ngân hàng thương mại đang có dự trữ vượt yêu cầu do có kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản huy động hoặc cho vay giảm sẽ sẵn sàng cho ngân hàng thương mại khác vay để hưởng lãi suất cao hơn Ngược lại các ngân hàng thương mại đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn từ các ngân hàng khác để đảm bảo khả năng thanh khoản như, đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách, và trong nhiều trường hợp nó bổ sung hoặc thay thế nguồn từ Ngân hàng Nhà Nước (NHTW) Quá trình vay mượn rất đơn giản Ngân hàng vay chỉ cần liên hệ trực tiếp với ngân hàng cho vay hoặc thông qua ngân hàng đại lý (hoặc Ngân hàng Nhà Nước) Khoản vay có thể không cần đảm bảo bằng các chứng khoán của Kho bạc Kết quả là dự trữ của ngân hàng cho vay giảm đi và ngân hàng đi vay tăng lên.
Giống như các doanh nghiệp khác, các ngân hàng thương mại cũng đi vay bằng cách phát hành các giấy nợ (kì phiều, tín phiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn Rất nhiều ngân hàng thương mại thiếu nguồn tiền gửi trung và dài hạn dẫn đến không có khả năng đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn Do vậy các khoản vay trung và dài hạn nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trung và dài hạn Thông thường đây là khoản vay không có bảo đảm Những ngân hàng có uy tín hoặc trả lãi cao sẽ vay mượn được nhiều hơn Các ngân hàng nhỏ thường khó vay mượn trực tiếp bằng cách này, họ thường phải thông quan ngân hàng đại lý hoặc thông qua sự bảo lãnh của ngân hàng thương mại lớn Khả năng vay mượn còn phụ thuộc vào tình hình phát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dài hạn của ngân hàng Nghiệp vụ vay mượn tương đối phức tạp Ngân hàng cần nghiên cứu kỹ thị trường để quyết định quy mô, mệnh giá, lãi suất và thời hạn vay mượn thích hợp Các vấn đề về chuyển nhượng, điều chỉnh lãi suất, bảo quản hộ cũng được các ngân hàng quan tâm.
Nguồn uỷ thác là nghiệp vụ mà thông qua đó ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ uỷ thác như cho vay, đầu tư, uỷ thác cấp phát, giải ngân, thu ngân hộ Các hoạt động này tạo nên nguồn vốn uỷ thác tại ngân hàng Ngày nay, cùng với sự phát triển của các mối quan hệ đa phương, rất nhiều các tổ chức kinh tế, xã hội có cùng mục tiêu phát triển như của các ngân hàng, có nguồn tài chính, đã sử dụng màng lưới ngân hàng như là kênh dẫn vốn tới các mục tiêu.
Và kết quả là hình thành nguồn uỷ thác, làm tăng nguồn vốn của ngân hàng.
Các khoản thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn thanh toán (séc trong quá trình chi trả, tiền kí quỹ để mở L/C, ) Những ngân hàng là ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ có kết số dư tiền từ của các ngân hàng thành viên để chuyển về thực hiện cho vay
- Nguồn khác, các khoản nợ khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả, Tiền khấu hao tài sản nhưng chưa dùng,
Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động sau đó cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ khác Hoạt động huy động vốn bao gồm các hoạt động cơ bản sau:
Hoạt động tạo vốn tự có:
Về cơ bản, vốn chủ sở hữu của một ngân hàng gồm nguồn vốn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động, các quỹ hoặc nguồn vay nợ có thể chuyển đổi thành cổ phần Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng có thể gia tăng vốn của chủ theo nhiều phương thức khác nhau: tăng từ nguồn lợi nhuận ròng, phát hành thêm cổ phần, góp thêm vốn…
Hoạt động tạo vốn tiền gửi:
ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
TỔNG QUAN VỀ VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN
Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt là Ngân hàng Quốc
Tế (VIB) được thành lập ngày 18 tháng 9 năm 1996 với số vốn ban đầu 50 tỉ đồng và 23 nhân viên Trụ sở đầu tiên đặt tại số 5 Lê Thánh Tông, Hà Nội Sau 10 năm thành lập và phát triển, vốn điều lệ của VIB đã tăng lên hơn 1.000 tỷ đồng Cũng trong năm 2006, VIB nhận được bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam trao tặng
Năm 2010 ghi dấu một sự kiện quan trọng với việc Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) – Ngân hàng bán lẻ số 1 tại Úc và là Ngân hàng hàng đầu thế giới với trên 100 năm kinh nghiệm đã chính thức trở thành cổ đông chiến lược của chúng tôi với tỉ lệ sở hữu cổ phần ban đầu là 15% Sau một năm, ngày 20/10/2011, CBA đã hoàn thành việc đầu tư thêm 1.150 tỷ đồng vào VIB, tăng tỷ lệ sở hữu cổ phần của CBA tại VIB từ 15% lên 20% nhằm tăng cường cơ sở vốn, hệ số an toàn vốn, mở rộng cơ hội kinh doanh và quy mô hoạt động cho VIB Mối quan hệ hợp tác chiến lược này tạo điều kiện cho chúng tôi triển khai thành công các kế hoạch dài hạn trong chiến lược kinh doanh và đặc biệt là nâng cao chất lượng Dịch vụ Khách hàng hướng theo chuẩn mực quốc tế Đến tháng 1/2017, VIB đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 100 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ 5.644 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt gần 9.000 tỷ đồng Chúng tôi hiện có gần 4.000 cán bộ nhân viên phục vụ khách hàng tại gần 160 chi nhánh và phòng giao dịch tại trên 27 tỉnh, thành trọng điểm trong cả nước.
Là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc cải tổ hoạt động kinh doanh, chúng tôi luôn định hướng lấy khách hàng làm trọng tâm, lấy chất lượng dịch vụ và giải pháp sáng tạo làm phương châm kinh doanh.Chúng tôi đã và đang tăng cường hiệu quả sử dụng vốn, cùng năng lực quản trị điều hành, tiếp tục chú trọng phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ và các sản phẩm mới thông qua các kênh phân phối đa dạng để cung cấp các giải pháp tài chính trọn gói cho các nhóm khách hàng trọng tâm, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn.
VIB Chi nhánh Thái Nguyên là một trong những chi nhánh thuộc hệ thống của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam
- Tên công ty bằng tiếng Việt: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN
- Tên giao dịch: CHI NHÁNH VIB THÁI NGUYÊN
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100233488 - 020 do Sở Kế hoạch & Đầu tư tỉnh Thái Nguyên cấp ngày 31/10/2007
- Vốn điều lệ: 5.644.425 triệu đồng
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 8.742.774 triệu đồng
- Địa chỉ: Số nhà 661, đường Lương Ngọc Quyến, phường Phan Đình Phùng, thành phố Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên
- Website: http://www.vib.com.vn
- Mã cổ phiếu (nếu có): VIB
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên có chức năng nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động khác theo quy chế tổ chức của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam ban hành. Đến nay VIB Chi nhánh Thái Nguyên có một điểm giao dịch tại trụ sở chính, là đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB), hạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu riêng, có bảng cân đối kế toán riêng, thực hiện các nhiệm vụ kinh doanh theo ủy quyền của Tổng Giám đốc Ngân hàng VIB, chi nhánh có vai trò và chức năng cơ bản sau:
Chi nhánh ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường thông qua các quan hệ tiền tệ tín dụng, thanh toán hay là trung tâm điều khiển của nền kinh tế
Trong kinh doanh tiền tệ, chi nhánh ngân hàng có điều kiện đi sâu và nắm vững tình hình sản xuất, tình hình tài chính của doanh nghiệp Dựa vào đó mà chi nhánh có thể thu hẹp hay mở rộng tín dụng và các dịch vụ khác, phòng ngừa các rủi ro trong hoạt động tín dụng
Chi nhánh giữ vai trò hết sức quan trọng với phạm vi kinh doanh chủ yếu là cung cấp tín dụng và dịch vụ cho tất cả khách hàng yêu cầu
Chi nhánh là nơi hội tụ và thúc đẩy mọi hoạt động kinh doanh trong tất cả các ngành nghề đặc biệt là cung cấp một lượng tín dụng cho những đơn vị xây lắp để đầu tư vào những mục tiêu quan trọng của nhà nước
Phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở có hoàn trả cả vốn và lãi, thông qua chức năng này, tín dụng tham gia trực tiếp điều tiết các nguồn vốn tạm thời từ các tổ chức kinh tế, cá nhân để bổ sung kịp thời cho các doanh nghiệp hay cá nhân đang thiếu hụt về vốn
Kiểm soát đồng tiền đối với hoạt động kinh tế Thông qua việc cho vay vốn chi nhánh đã kiểm soát được khả năng hoạt động của doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu quả nhất Bên cạnh đó việc cho vay cũng giúp Nhà nước xác định được nhu cầu vốn của nền kinh tế và mức độ phát triển của nó.
Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông trong xã hội Thông qua hoạt động tín dụng thì việc rút tiền ra hay đưa tiền vao lưu thông chủ yếu là tiền tệ và cả bút tệ Khi nghiệp vụ được thực hiện bằng kỳ phiếu, thì tín dụng góp phần tiết kiệm giấy bạc chi nhánh thay thế tiền thật trong mua bán chịu hàng hoá.
3.1.1 Tổ chức bộ máy của VIB chi nhánh Thái Nguyên
Ban Giám đốc Chi nhánh
Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng
KHDN KHCN Thẩm Hỗ trợ Dịch Kho KTTC TCHC định vụ KH quỹ
Sơ đồ 3.1.Tổ chức bộ máy của VIB chi nhánh Thái Nguyên
Nguồn: Phòng Hành chính tổ chức VIB chi nhánh Thái Nguyên
- Giám đốc: Có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị Được quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng và kỷ luật, nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị mình
- Phó Giám đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ giám đốc về các nghiệp vụ cụ thể trong tổ chức, tài chính thẩm định, huy động vốn
Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân
Tham mưu đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển mối quan hệ với khách hàng Tham gia trực tiếp vào quá trình xét duyệt và cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn của Ngân hàng và theodõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng, chịu trách nhiệm về tính an toàn và hiệu quả đối với các khoản vay được đề xuất quyết định cấp tín dụng Phòng Thẩm định
Tham mưu cho Ban Giám đốc trong công tác hạn chế và phòng ngừa các rủi ro tín dụng,đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng,trực tiếp thực hiện thẩm định giá tài sản đảm bảo, thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Phòng Quan hệ khách hàng, quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của Chi nhánh,nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt hạn mức, điều chỉnh hạn mức, cơ cấu, giới hạn tín dụng từng ngành, từng nhóm khách hàng phù hợp với chỉ đạo của VIB
Thực hiện kiểm tra và chịu trách nhiệm về tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ cấp tín dụng đối với khách hàng như: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ TSĐB, hồ sơ phương án cấp tín dụng, hồ sơ mục đích sử dụng vốn, thẩm quyền phê duyệt cảu hồ sơ cấp tín dụng sau khi phê duyệt; kiểm tra, kiểm soát toàn bộ hồ sơ tín dụng từ Phòng quan hệ khách hàng bàn giao; soạn thảo, kiểm soát các hợp đồng, văn bản tín dụng: Hợp đồng/ Phụ lục hợp đồng tín dụng, Hợp đồng/ Phụ lục hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, Đăng ký giao dịch đảm bảo, Thông báo, xác nhận phong toả… Trực tiếp giao nhận hồ sơ gốc với khách hàng và thực hiện các thủ tục thế chấp/ cầm cố tài sản theo đúng quy định hiện hành của VIB và của Pháp luật; Kiểm tra, giám sát tình hình thực hiện kiểm soát sau cho vay, đánh giá hoạt động kinh doanh khách hàng của Phòng quan hệ khách hàng Tham mưu, đề xuất cho Ban Giám đốc Chi nhánh trong công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Phòng Dịch vụ khách hàng
Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng, thực hiện các công tác thanh toán bao gồm cả thanh toán quốc tế
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu
Việc điều tra và thu thập số liệu được tiến hành theo phương pháp điều tra thu thập các số liệu thứ cấp về tình hình hoạt động kinh doanh của VIB chi nhánh Thái Nguyên bao gồm hoạt động huy động vốn, hoạt động sự dụng vốn, kinh doanh xuất khẩu, công tác ngân quỹ, các số liệu liên quan đến nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên và một số đơn vị có liên quan Chọn lọc tổng hợp từ các tài liệu sau:
Các báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, các bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo về tình hình hoạt động kinh doanh hàng năm của VIB chi nhánh Thái Nguyên, hồ sơ năng lực của chi nhánh.
3.2.2 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu
3.2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả
Mọi kết quả hoạt động tài chính doanh nghiệp đều được thống kê theo những tiêu thức khác nhau:
- Thống kê theo các bộ phận cấu thành các chỉ tiêu: Chi tiết theo các bộ phận cấu thành bảng cân đối kế toán, báo cáo kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ nhằm giúp cho việc đánh giá chính xác và cụ thể, qua đó xác định nguyên nhân và trọng điểm trong công tác quản lý
- Thống kê theo thời gian: Kết quả hoạt động tài chính của công ty được phân tích trong giai đoạn 2014-2016 Chi tiết theo thời gian sẽ giúp cho việc đánh giá kết quả hoạt động tài chính chính xác theo những thời gian khác nhau.
- Số liệu sau khi thống kê và phân tích, tác giả tổng hợp chung những đặc điểm phân tích để đánh giá chung về những mặt đạt được và những mặt tồn tại trong công tác quản trị nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên.
Nếu có sự thống nhất về không gian, thời gian, nội dung, tính chất và đơn vị tính toán của các chỉ tiêu tài chính và theo mục đích phân tích thì mới xác định gốc so sánh Đây cũng chính là điều kiện để áp dụng phương pháp so sánh. Thông qua phương pháp này, tác giả so sánh tình hình biến động các chỉ tiêu tài chính nhằm đánh giá hiệu quả của từng hạng mục trong phân tích, cụ thể:
- So sánh giữa các số hiện thực kỳ này với số hiện thực kỳ trước (cụ thể là giai đoạn 2014 - 2016 theo cách so sánh liên hoàn 2015/2014 và 2016/2015) để thấy rõ xu hướng thay đổi về tình hình kinh doanh, tình hình nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên Đánh giá sự tăng trưởng hay thụt lùi trong hoạt động kinh doanh và tình hình nợ xấu tại chi nhánh Các chỉ tiêu để đánh giá gồm bảng cân đối tài sản, nguồn vốn, hiệu quả kinh doanh
- So sánh theo chiều dọc để xem xét tỷ trọng của từng chỉ tiêu so với tổng thể, cụ thể so sách tỷ trọng cơ cấu vốn trung dài hạn, ngắn hạn, tỷ trọng nợ xấu/tổng dư nợ, doanh số thu nợ/tổng dư nợ…
- So sánh theo chiều ngang các chỉ tiêu về nợ xấu tại chi nhánh giai đoạn 2014-2016 để thấy được sự biến đổi về số tương đối và tuyệt đối qua các năm.
3.2.3 Hệ thống chỉ tiêu dùng trong phân tích
Tại Việt Nam, khái niệm nợ xấu được đề cập theo quyết định số 18/2007QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì nợ xấu được định nghĩa như sau:
“Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)” Nợ xấu theo định nghĩa của Việt Nam cũng được xác định dựa theo 2 yếu tố: + Đã quá hạn trên 90 ngày
+ Khả năng trả nợ đáng lo ngại Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn;
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 30 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới
30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
3.2.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = x 100%
Tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu đánh già rủi ro tín dụng cũng như chất lượng tín dụng tại ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại Theo quy định của NHNN hiện nay chỉ tiêu này không được vượt quá 3% Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng trung của chi nhánh ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lện nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng trung của chi nhánh ngân hàng, chỉ số này thường phải dưới 3%.
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình thu nợ tại chi nhánh ngân hàng Chỉ số này càng nhỏ chứng tỏ tình hình thu nợ của chi nhánh càng tốt.
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN
Bảng 4.1 Tỷ lệ nợ xấu của VIB chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2014-2016
Năm (Triệu đồng) So sánh (%)
2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Bình quân Tổng dư nợ 238.619 298.606 376.125 125,14 125,96 125,55
Nguồn: Phòng Hỗ trợ tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên Qua Bảng 4.1, có thể thấy tỷ lệ nợ xấu của VIB chi nhánh Thái Nguyên có sự biến động nhỏ trong năm 2014 -2015, sau đó đã ổn định dần vào năm
2016, cụ thể năm 2014 là 2,48%, năm 2015 là 2,13% và năm 2016 là 2,15%.
Năm 2015, tỷ lệ nợ xấu là 2,13% đã giảm đi 0,35% so với năm 2014 (2,48%) do đây là giai đoạn có nhiều biến chuyển lớn cùng với việc thực hiện chính sách tín dụng vô cùng hiệu quả của Ngân hàng nên đã đẩy lùi được tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ xuống con số đáng kể Đến năm 2016, tỷ lệ nợ xấu đạt 2,15% tăng lên 0,02% so với năm 2015 cho thấy khoản bị chiếm dụng của Ngân hàng tăng lên từ phía khách hàng Từ đó có thể thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng đã phát triển mạnh hơn cùng với sự chấp nhận rủi ro ở mức độ nhất định và tại đây tỷ lệ nợ xấu đã bắt đầu ổn định.
4.1.1.2 Nợ xấu theo nhóm nợ
Bảng 4.2 Phân loại nhóm nợ tại VIB chi nhánh Thái Nguyên
Nhóm nợ Năm (Triệu đồng) So sánh (%)
Nguồn: Phòng Hỗ trợ tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
Tại VIB chi nhánh Thái Nguyên, nợ tập trung chủ yếu ở Nhóm 1 chiếm trên 90% tổng dư nợ thể hiện tín hiệu tích cực trong công tác quản trị và kiểm soát nợ tại VIB chi nhánh Thái Nguyên
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Đồ thị 4.1 Nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên
Có thể thấy nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên thường xuyên biến động, nợ xấu chủ yếu rơi vào nhóm 3 với tỷ trọng 49% năm 2014, 49% năm 2015 và 48% năm 2016 Tiếp đến là nợ nhóm 4 chiếm tỷ trọng thấp hơn với 32% năm 2014, 33% năm 2015 và 34% năm 2016 Nợ nhóm
5 chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nợ xấu của chi nhánh, với mức 19% trong năm 2014, 18% năm 2015 và 18% năm 2016 Tỷ trọng nợ xấu thuộc nhóm 5 tại chi nhánh còn khá cao và tăng qua các năm là điều khá nguy hiểm vì chi nhánh sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn
4.1.1.3 Nợ xấu theo đối tượng vay
Cũng như nhiều ngân hàng thương mại cổ phần khác, đối tượng vay tại
VIB chi nhánh Thái Nguyên được phân chia thành 2 đối tượng chính là Khách hàng cá nhân và Khách hàng doanh nghiệp tương đương với 2 phòng chức năng là Quan hệ khách hàng cá nhân và Quan hệ khách hàng doanh nghiệp.
Trong 2 đối tượng trên, đối tượng chiếm tỷ lệ lớn hơn là các khách hàng cá nhân Họ chủ yếu vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh và tiêu dùng như mua ô tô, xây nhà,
Bảng 4.3 Nợ xấu theo đối tượng vay tại VIB chi nhánh Thái Nguyên
Năm (Triệu đồng) So sánh (%) Đối tượng
Cá nhân 3.849 4.240 6.206 110,16 146,37 126,98 Doanh nghiệp 2.069 2.120 1.881 102,46 88,73 95,35 Tổng Nợ xấu 5.918 6.360 8.087 107,47 127,15 116,90
Nguồn: Phòng Hỗ trợ tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên
Trong giai đoạn 2014 - 2016, đối tượng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp biến động nghịch với nhau qua các năm
Có thể thấy VIB chi nhánh Thái Nguyên chú trọng hơn vào đối tượng khách hàng cá nhân, tốc độ tăng trưởng bình quân của khách hàng cá nhân là 126,98% còn khách hàng doanh nghiệp là 95,35%
4.1.1.4 Nợ xấu theo mục đích vay
Khách hàng cá nhân là đối tượng khách hàng vay chiếm tỷ lệ lớn tại VIB chi nhánh Thái Nguyên nên mục đích vay chủ yếu cũng là sản xuất, tiêu dùng và một số mục đích kinh doanh khác
Bảng 4.4 Nợ xấu theo mục đích vay tại VIB chi nhánh Thái Nguyên
Năm (Triệu đồng) So sánh (%)
2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Bình quân Sản xuất 2.785 3.085 4.454 110,77 144,38 126,46 Tiêu dùng 1.958 2.269 2.479 115,88 109,26 112,52 Kinh doanh khác 1.175 1.006 1.154 85,62 114,71 99,10 Tổng Nợ xấu 5.918 6.360 8.087 107,47 127,15 116,90
Nguồn: Phòng Hỗ trợ tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên
Trong giai đoạn 2014 - 2016, mục đích vay dùng cho sản xuất chiếm nhiều nhất và có tốc độ tăng bình quân là 126,46%, tiếp theo là mục đích vay tiêu dùng tăng bình quân 112,52%, kinh doanh khác là 99,10%
4.1.1.5 Nợ xấu theo thời hạn vay
Bảng 4.5 Nợ xấu theo thời hạn vay tại VIB chi nhánh Thái Nguyên
Năm (Triệu đồng) So sánh (%)
2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Bình quân Vay ngắn hạn 1.848 2.061 2.556 111,53 124,02 117,61 Vay trung hạn 1.385 1.727 2.089 124,69 120,96 122,81 Vay dài hạn 2.684 2.571 3.442 95,79 133,88 113,24 Tổng Nợ xấu 5.918 6.360 8.087 107,47 127,15 116,90
Nguồn: Phòng Hỗ trợ tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên
Dựa vào bảng trên có thể thấy nợ xấu của VIB chi nhánh Thái Nguyên chủ yếu xuất phát từ các khoản vay trung và dài hạn, đặc biệt là khoản vay dài hạn Nợ xấu do vay trung hạn chiếm tỷ lệ thấp hơn trong cơ cấu nợ xấu tại chi nhánh Như vậy có thể thấy rằng công tác quản trị nợ xấu đối với các khoản vay trung và dài hạn tại chi nhánh còn khá yếu cần phải cải thiện.
4.1.2 Tình hình quản trị nợ xấu
4.1.2.1 Công tác phòng ngừa nợ xấu Để góp phần hạn chế nợ xấu phát sinh, chi nhánh đã ngày càng hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng, chuẩn hóa tất cả quá trình tiếp xúc khách hàng, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng Quy trình tín dụng tại VIB chi nhánh Thái Nguyên gồm các bước sau:
Bước 1: Phân tích khách hàng trước khi cấp tín dụng, tức là thu và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng Hồ sơ mà khách hàng cần lập bao gồm:
Hồ sơ pháp lý: Các tài liệu chứng minh được năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của khách hàng, gồm có bản sao có công chứng các giấy tờ sau: (Bản sao công chứng nhà nước)
- Giấy phép hành nghề (nếu có);
- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp
(nếu có); - Quyết định thành lập (nếu có);
- Giấy đăng ký kinh doanh;
- Giấy chứng nhận phần góp vốn của từng thành viên (đối với khách hàng hoạt động theo luật DN)
- Điều lệ hoạt động (nếu có);
- Giấy phép đầu tư và Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh) hoặc hợp đồng hợp tác kinh doanh
- Có vốn điều lệ theo qui định
- Đăng ký mã số thuế
- Quyết định bổ nhiệm người điều hành, kế toán trưởng;
- Biên bản họp của Hội đồng quản trị (với công ty liên doanh, công ty cổ phần…) hoặc văn bản ủy quyền của các thành viên góp vốn (với Công ty hợp danh, Công ty TNHH…) về việc ủy quyền người đại diện hợp pháp thực thi các quan hệ giao dịch với VIB: thế chấp, vay nợ, cầm cố… (nội dung ủy quyền phải ghi rõ ràng, cụ thể)
- CMND của người đại diện vay vốn
Các văn bản khác theo như quy định của pháp luật (nếu có)
- Hồ sơ khoản vay: cần nêu rõ hồ sơ, phương án, dự án vay vốn
- Giải trình hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án;
- Kế hoạch trả nợ gốc, lãi (nêu rõ nguồn trả nợ, thời gian hoặc kỳ hạn trả nợ);
- Đơn đề nghị vay vốn;
- Mục đích sử dụng vốn vay;
YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN
Sự quản lý điều hành chưa hiệu quả này được thể hiện trong một số nội dung như: không kịp thời điều chỉnh, ban hành mới các cơ chế, chính sách phù hợp; chỉ đạo nghiệp vụ chưa sâu sát; không có các chính sách phòng ngừa rủi ro hoặc có nhưng chưa hoàn thiện
Nợ xấu có thể phát sinh từ tất cả các khâu trong quá trình cấp tín dụng của NHTM bao gồm: giai đoạn trước khi cho vay, giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý vay của khách hàng Ở giai đoạn trước khi cho vay, việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện cho vay, xem xét, đánh giá khách hàng, khoản vay chưa đầy đủ, không tốt sẽ dẫn đến phát sinh nợ xấu trong tương lai Ở giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay: Giải ngân không tuân thủ theo quy định tín dụng; chưa hiệu quả trong khâu kiểm soát, theo dõi (không kiểm soát hoặc kiểm soát không chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, việc kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng bị buông lỏng (kiểm tra hàng tồn kho, phải thu khách hàng một cách định kỳ), việc kiểm soát, theo dõi dòng luân chuyển vốn của doanh nghiệp không được thực thi một cách có hiệu quả sẽ dẫn đến khả năng phát sinh nợ xấu trong tương lai
- Việc áp dụng chính sách khách hàng một cách mạnh tay chưa tính đến biện pháp phòng ngừa rủi ro khi khách hàng gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh
Do quy trình nghiệp vụ thiếu chặt chẽ dẫn đến việc khách hàng lợi dụng, lừa đảo, chiếm đoạt vốn của ngân hàng Chính sách cho vay chưa phù hợp với đặc điểm thực trạng nền kinh tế có thể dẫn đến hậu quả tỷ lệ nợ xấu tăng cao Ngoài ra sự chậm trễ trong việc sửa đổi các quy trình tín dụng chưa hoặc không còn phù hợp với điều kiện thực tế cũng làm cho ngân hàng gặp phải khó khăn khi phải xử lý tài sản đảm bảo cho các khoản vay Quy trình tín dụng lỏng lẻo, không chặt chẽ, không thống nhất sẽ tạo điều kiện được cấp tín dụng cho những khách hàng không có khả năng trả nợ, cho những dự án không có khả năng thu hồi vốn hoặc thu hồi vốn lâu, quá hạn trả nợ ngân hàng Quy trình lỏng lẻo cũng tạo điều kiện cho chính những nhân viên tín dụng có thể mưu lợi riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Với chính sách mở rộng tín dụng để chiếm lĩnh thị phần, các NHTM có thể đơn giản hóa các thủ tục cho vay, hạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch… nên dễ gặp phải rủi ro Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một số NHTMCP đã coi đây là một giải pháp để thu hút khách hàng
4.2.1.2 Trình độ nghiệp vụ của cán bộ quan hệ khách hàng
Cán bộ QHKH phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng Để trở thành cán bộ QHKH tốt, họ phải am hiểu khách hàng, am hiểu lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan tới người vay, quan tâm thích đáng tới chu kì kinh doanh của người vay… Như vậy, họ cần phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi cán bộ QHKH cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng thì rủi ro luôn bên cạnh. Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ QHKH cũng là một trong những yếu tố làm tăng các khoản nợ xấu
Sáng 27/6/2016, Tòa án nhân dân tỉnh Thái Nguyên tổ chức phiên tòa xét xử vụ án “Lạm dụng chức vụ quyền hạn chiếm đoạt tài sản” Vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng xảy ra năm 2010-
2012 tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) chi nhánh Thái Nguyên.
Theo Kết luận điều tra của Cơ quan Cảnh sát Điều tra – Công an tỉnh Thái Nguyên ký ngày 13/11/2015, nguyên Giám đốc Phòng giao dịch Phan Đình Phùng (VIB Thái Nguyên) Vi Nghĩa Hà (sinh năm
1977, HKTT tại tổ 6, phường Hoàng Văn Thụ, TP Thái Nguyên) bị kết tội “Lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản”
Theo đó, từ năm 2010-2012, do cần tiền để chi tiêu cá nhân, trả một phần gốc và lãi các khoản vay tại ngân hàng VIB Thái Nguyên, Vi Nghĩa Hà đã đưa tiền cho Ngô Quang Mạnh (sinh năm 1989, lao động tự do, ở Thái Nguyên) mua đất giá rẻ tại Thái Nguyên rồi làm thủ tục xin cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đứng tên người khác, nhờ họ thế chấp vay tiền tại VIB Phan Đình Phùng nhằm chiếm đoạt tài sản Để thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản, Hà, Mạnh và Hà Văn Thuyết (sinh năm 1990, lao động tự do, ở Thái Nguyên) thiết lập các hồ sơ vay vốn gồm chứng minh thư, hộ khẩu của khách hàng vay, giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh cá thể, các giấy tờ thể hiện hoạt động kinh doanh , mặc dù hầu hết những người này không phải là hộ kinh doanh cá thể.
Sau khi hoàn thiện giấy tờ cá nhân khách hàng vay vốn, Hà giao cho nhân viên là Bùi Văn Sỹ, Nguyễn Đình Cường, Hà Thị Thanh Thảo làm biên bản định giá tài sản đảm bảo (nhà, đất) và làm Bản đề xuất tín dụng rồi cùng Hà ký hợp thức hóa các khoản vay đó
Khi thực hiện giải ngân, quản lý khách hàng giao dịch tín dụng cùng công chứng viên yêu cầu khách hàng ký tên, lăn tay chứng thực hồ sơ giải ngân, mặc dù hầu hết các nạn nhân của Hà (đa số là họ hàng, người quen) đều không ý thức được việc làm của mình
Bằng thủ đoạn trên, thông qua 12 hồ sơ tín dụng (được xét xử giai đoạn 1) được “dàn dựng”, Vi Nghĩa Hà và đồng bọn đã giải ngân được số tiền hàng chục tỉ đồng Điều đặc biệt ở chỗ: Vi Nghĩa
Hà tự định đoạt sử dụng số tiền trên mà không chi lại phần nào cho đồng phạm, cán bộ tín dụng hay người đứng tên vay vốn
Tại bản án số 210/2015/HSPT ngày 28/5/2015 Tòa phúc thẩm Tòa án nhân dân tối cao xét xử vụ án Vi Nghĩa Hà giai đoạn 1 (xem xét 12 hồ sơ tín dụng giả mạo) đã tuyên nguyên giám đốc phòng giao dịch Vi Nghĩa Hà tù chung thân về 2 tội “Lạm dụng chức vụ quyền hạn chiếm đoạt tài sản” và tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức” quy định tại Điều 280 và 167 Bộ luật Hình sự. Ngày 27/6, phiên xử vụ án Vi Nghĩa Hà giai đoạn 2 (xem xét 37 hồ sơ tiếp theo) được tổ chức tại Tòa án nhân dân tỉnh Thái Nguyên, song do vắng mặt 51 trên tổng số 71 người được triệu tập, bao gồm bị cáo Hà Thị Thanh Thảo (đang được tại ngoại do nuôi con nhỏ dưới 36 tháng, lý do con ốm), 50 người là nhân chứng và người có quyền lợi và nghĩa vụ liên quan nên phiên tòa đã bị hoãn. Ngoài 49 hồ sơ đã và sẽ được đưa ra xem xét để xét xử, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Thái Nguyên còn nhận được đơn đề nghị giải quyết, tài liệu có liên quan đến 46 hồ sơ hợp đồng tín dụng khác (do Vi Nghĩa Hà “vay ké”, là những hồ sơ tín dụng do người khác có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thế chấp vay vốn tại VIB nhưng không được nhận toàn bộ số tiền giải ngân theo Hợp đồng đã ký mà chỉ nhận một phần theo nhu cầu vay vốn thực tế.
Số tiền vay còn lại Vi Nghĩa Hà đã nhận, chịu trách nhiệm trả lãi, trả gốc theo thỏa thuận với người đứng tên vay
Tuy nhiên, xét thấy các hồ sơ hợp đồng tín dụng này là tranh chấp về dân sự nên cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Thái Nguyên đã bàn giao cho VIB để giải quyết theo quy định
Cán bộ QHKH cố tình làm sai quy định, tham ô để mưu lợi riêng làm tổn hại đến lợi ích của ngân hàng Cán bộ QHKH là người xem xét, đánh giá trực tiếp các phương án, dự án của doanh nghiệp Nếu quy trình nghiệp vụ cho vay lỏng lẻo, dễ dàng thì nguy cơ lợi dụng chức vụ quyền hạn để vụ lợi cá nhân là cao Điều đó làm cho nợ xấu tăng cao, làm tổn thất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng
ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN
Qua nghiên cứu tổng quan ngân hàng VIB chi nhánh Thái Nguyên về lịch sử phát triển, lĩnh vực kinh doanh, cơ cấu tổ chức, tình hình kinh doanh của chi nhánh trong hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, tác giả cũng đã phân tích tình hình nợ xấu tại chi nhánh trong thời gian qua và công tác ngăn ngừa và xử lý nợ xấu tại chi nhánh Qua phân tích có thể thấy, công tác quản lý nợ xấu của chi nhánh thời gian qua đã đạt được những kết quả nhất định, tuy nhiên vẫn còn nhiều hạn chế cần phải có giải pháp khắc phục Có nhiều nguyên nhân dẫn tới nợ xấu như từ phía người vay vốn, từ phía ngân hàng, thậm chí từ những bất ổn của nền kinh tế, yếu tố khách quan, thiên tai dịch bệnh Trong trường hợp không có yếu tố tác động nào nhưng chỉ cần nguyên nhân khách quan như thiên tai cũng có thể tạo ra nợ xấu, dao động quanh mức 1% tổng dư nợ.
Về phía khách hàng, nguyên nhân dẫn tới nợ xấu do khách hàng có tình hình tài chính không tốt, năng lực chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, quản trị doanh nghiệp yếu, không thích ứng được với môi trường kinh tế thay đổi.
Về phía ngân hàng, nợ xấu do chất lượng thẩm định không tốt, rủi ro đạo đức của các cán bộ Hiện tại, đã có nhiều cán bộ ngân hàng phải trả giá cho vấn đề này
4.3.1 Một số kết quả đạt được
Hoạt động tín dụng củaVIB chi nhánh Thái Nguyên đã mở rộng về quy mô, đổi mới về cơ chế, nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần giải quyết nguồn vốn cho các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên và các vùng lân cận.
Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh ngân hàng thời gian qua mặc dù vẫn còn cao nhưng đã có dấu hiệu tích cực qua các năm, cụ thể năm 2014 là 2,48%, năm 2015 là 2,13% và năm 2016 là 2,15% Như vậy có thể thấy, chi nhánh đã rất nỗ lực trong việc quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát các hoạt động của chủ thể vay vốn.
Về cơ cấu nhóm nợ xấu mặc dù vẫn còn cao nhưng nợ thuộc nhóm 5 tại chi nhánh có dấu hiệu khả quan và giảm dần trong năm
2015 Điều này chứng tỏ các khoản nợ tại chi nhánh vẫn có khả năng thu hồi vốn và ngân hàng sẽ không bị mất khoản vốn đã đầu tư
Như vậy, Chi nhánh cũng đã thành công trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu bằng những giải pháp phòng ngừa và xử lý khác nhau cho từng khoản nợ xấu. Chi nhánh đã triển khai các biện pháp thu nợ dựa vào những chủ trương sánh suốt và nhạy bén, cùng với sự giúp đỡ của NHNN và các cơ quan có thẩm quyền cho nên công tác thu hồi nợ đạt được những kết quả nhất định.
Trích và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro: Với mục đích nâng cao tính an toàn trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, trong thời gian vừa qua, chi nhánh VIB Thái Nguyên đã tích cực trích lập dự phòng rủi ro từ nguồn lợi nhuận hàng năm Chi nhánh đã xây dựng cơ chế trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro theo hướng chủ động, linh hoạt nhằm hạn chế tỷ lệ rủi ro. Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng: Trong hoạt động tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên thực hiện phương châm tăng trưởng ổn đinh, tăng trưởng bền vững đi kèm với kiểm soát và bảo đảm chất lượng tín dụng Nhờ có việc lập kế hoạch, giải ngân , thu nợ hàng tháng, hàng quý đối với từng dự án, từng khách hàng, chi nhánh đã thực hiện tốt việc giám sát chặt chẽ giới hạn tín dụng Công tác quản trị rủi ro tín dụng đã làm giảm một khoản dư nợ xấu đáng kể trong tổng dư nợ của sở giao dịch, giúp cho tăng lợi nhuận, tăng uy tín cho chi nhánh tại địa bàn Thái Nguyên và các tỉnh lân cận.
Việc xử lý nợ xấu được chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp khác nhau như sử dụng quỹ DPRR, cơ cấu lại nợ, thu hồi nợ trực tiếp, xử lý tài sản đảm bảo, miễn giảm lãi suất, gia hạn nợ, biện pháp cưỡng chế… nhằm cố gắng thu hồi tối đa khoản nợ xấu để giải quyết nguồn vốn cho ngân hàng Trong đó, chi nhánh vẫn ưu tiên trích lập quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ tồn đọng tại chi nhánh. Kết quả xử lý nợ xấu tại chi nhánh trong thời gian qua cũng đã mang lại những kết quả nhất định, với tỷ lệ nợ xấu được giải quyết chiếm khoảng 60% số nợ xấu còn tồn đọng, với mức nợ xấu được xử lý năm 2014 đạt 3.793 triệu đồng năm 2015 đạt 3.880 triệu đồng và năm
2016 đạt 4.509 triệu đồng, giúp gia tăng nguồn vốn cho chi nhánh 4.4.2 Một số tồn tại
Bên cạnh những kết quả đạt được, công tác quản trị nợ xấu còn chưa được đáp ứng tốt so với khả năng của chi nhánh VIB Thái Nguyên, cụ thể;
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng mặc dù có xu hướng giảm dần qua các năm nhưng vẫn là một con số đáng cân nhắc Tỷ lệ nợ xấu cao dẫn đến nguy cơ nhiều khoản nợ không có khả năng thu hồi, từ đó làm giảm nguồn vốn của ngân hàng.
Trong các nguyên nhân phát sinh nợ xấu của chi nhánh thì nợ xấu phát sinh từ lý do khách quan mà cụ thể là bản thân khách hàng kinh doanh thua lỗ chiếm tỷ trọng khá lớn (hơn 60%) Nguyên nhân gián tiếp là do công tác thẩm định dự án của chi nhánh còn chưa sâu sát, thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng và tính khả thi của dự án còn hạn chế Quy trình quản lý tín dụng của chi nhánh chưa chặt chẽ nhất là trong khâu thẩm định dự án còn thiếu thông tin thu thập từ khách hàng dẫn đến việc đánh giá tính khả thi của dự án bị thiếu cơ sở làm tăng cường nợ xấu tại chi nhánh trong thời gian qua
Trình độ của cán bộ tín dụng tại chi nhánh còn hạn chế, cụ thể khả năng phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp của cán bộ tín dụng còn thấp so với yêu cầu của công tác này đã đến có nhiều khoản tín dụng không thu hồi Đây là điểm bất cập cần phải được khắc phục sớm nếu không sẽ gây thiệt hại lớn cho chi nhánh ngân hàng
Việc áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu chưa thực sự đa dạng Biện pháp xử lý nợ xấu mà chi nhánh sử dụng chủ yếu đẩy mạnh thu hồi nợ trực tiếp, cơ cấu lại con nợ, xử lý tài sản đảm bảo, dùng quỹ dự phòng rủi ro, dùng các biện pháp pháp lý và nguồn chính phủ để xử lý Bên cạnh các biện pháp truyền thống, cần phải có các biện pháp xử lý, tái cơ cấu các khoản nợ, tái cơ cấu các doanh nghiệp để họ có thể hoạt động hiệu quả cao hơn, như vậy ngân hàng có thể đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xấu.
Về việc xử lý tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ Các văn bản liên quan tới nợ xấu chưa được cụ thể hóa, chồng chéo lên nhau, do đó chi nhánh ngân hàng chưa chủ động được trong xử lý tài sản đảm bảo Xử lý tài sản đảm bảo này cũng là một trở ngại không nhỏ với ngân hàng khi ho chưa được tự phát mại tài sản, nhất là khi khách hàng không thỏa thuận, hợp tác và nhiều khi cơ quan chức năng không hỗ trợ hiệu quả Hay khi bán tài sản trên đất của doanh nghiệp nhà nước, giá trị quyền sử dụng đất thường bị chính quyền địa phương thu vào ngân sách nhà nước, không dùng để trả ngân hàng
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN
4.4.1 Định hướng phát triển của VIB chi nhánh Thái Nguyên
4.4.1.1 Định hướng phát triển chung
Mục tiêu hoạt động của VIB là trở thành ngân hàng chất lượng – uy tín hàng đầu Việt Nam VIB chi nhánh Thái Nguyên thuộc hệ thống VIB tiếp tục chú trọng phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ và các sản phẩm mới thông qua các kênh phân phối đa dạng để cung cấp các giải pháp tài chính trọn gói cho các nhóm khách hàng trọng tâm, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ khách hàng khu vực Thái Nguyên nói riêng và các tỉnh lân cận nói chung ngày càng tốt hơn
Chính sách kinh doanh là chất lượng – tăng trưởng bền vững – hiệu quả an toàn, cung cấp đầy đủ, trọn gói các dịch vụ ngân hàng truyền thống và hiện đại.
Chi nhánh VIB Thái Nguyên không ngừng mở rộng quy mô hoạt động cụ thể mục tiêu đến 2020 như sau:
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng từ 13%-17% giai đoạn 2016-2020
- Tốc độ tăng trưởng huy động vốn từ 18%-20% giai đoạn 2016-2020
- Tỷ lệ an toàn vốn đến năm 2020 là >10% Đẩy mạnh phát triển thị phần đối với các mảng kinh doanh chính như huy động vốn, tăng trưởng tín dụng, thẻ nội địa và thẻ quốc tế, nâng cao tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ bằng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, tiện ích, cạnh tranh và đồng bộ trên cơ sở nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, nhằm cung cấp cho khách hàng những sản phẩm dịch vụ chất lượng cao nhất. VIB chi nhánh Thái Nguyên tiếp tục hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, hướng tới tuân thủ chuẩn mực Basel II vào năm 2020 Chi nhánh ngân hàng cũng sẽ triển khai đồng bộ hệ thống sản phẩm mới hoàn thiện cho từng phân khúc khách hàngvà các ứng dụng phần mềm nghiệp vụ mới 4.4.1.2 Định hướng trong quản trị nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên Đa dạng hóa hình thức tín dụng đặc biệt tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh cho thích hợp với thị hiếu và nhu cầu của khách hàng tại Thái Nguyên và các tỉnh lân cận trên cơ sở đảm bảo chất lượng tín dụng
Chính sách đối với các khoản nợ xấu bao gồm quy định mức rủi ro có thể chịu được đối với từng nhóm khách hàng, từng ngành, từng vùng và chuẩn bị các điều kiện để đối phó với rui ro, các yếu tố cấu thành khoản nợ xấu, trách nhiệm giải quyết, phạm vi thanh lý và khai thác Giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2% hàng năm
Chính sách giải quyết nợ xấu liên quan tới nhiều bên: ngân hàng, khách hàng, chính quyền địa phương, tòa án … Nâng cao hiệu quả hoạt động của phòng Hỗ trợ tín dụng, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản 4.4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên
Từ những hạn chế trong công tác quản trị nợ xấu tại chi nhánh rút ra từ kết quả phân tích thực trạng hoạt động quản trị nợ xấu tại VIB chi nhánh TháiNguyên trong thời gian qua, tác giả đưa ra một số giải pháp đề xuất như sau:
4.4.2.1 Công tác ngăn ngừa nợ xấu a Chú trọng công tác thẩm định dự án đầu tư
Các công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng nhằm phát hiện sớm những các dấu hiệu không tốt của các khoản tín dụng chưa được giám sát chặt chẽ Bên cạnh đó, công tác thẩm định dự án của chi nhánh cũng chưa được chú trọng, chất lượng của công tác thẩm định dự án đầu tư quyết định chất lượng tín dụng Tuy nhiên do trình độ của cán bộ tín dụng của chi nhánh còn hạn chế, chưa được đào tạo chuyên sâu, thông tin khách hàng cung cấp bị sai lệch, phương pháp thẩm định chưa đúng đắn… Để có quyết định cho vay đúng, vừa đảm bảo an toàn vốn và lợi nhuận, vừa hỗ trợ cho doanh nghiệp thì việc thẩm định cho vay là rất cần thiết Vì vậy giải pháp đưa ra là:
Trước tiên trong các biện pháp ngăn ngừa nợ quá hạn là ta phải hạn chế những nguyên nhân có thể xảy ra từ phía khách hàng (nguyên nhân chủ yếu gây ra nợ xấu tại chi nhánh thời gian qua) bằng cách đánh giá chính xác tình hình khách hàng vay vốn giúp cho chi nhánhcó một cái nhìn chính xác về các khả năng của doanh nghiệp, giúp ngăn ngừa được khả năng xảy ra nợ quá hạn Khi xem xét tình hình thực tế của khách hàng, chi nhánh ngân hàng phải xem xét rất nhiều chỉ tiêu định tính và định lượng trên cơ sở đó sẽ làm căn cứ cho các quyết định như: đánh giá tư cách pháp nhân, phân tích tình hình sản xuất, kinh doanh, tình hình tài chính, uy tín của doanh nghiệp vay vốn; đánh giá tính hiệu quả, khả thi của dự án xin vay,
Nâng cao chất lượng thu thập xử lý các thông tin về các chính sách pháp luật, lịch sử doanh nghiệp, các chủ nợ của khách hàng, khả năng sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, khả năng cạnh tranh của khách hàng để có thể đánh giá được mức độ rủi ro của các khoản tín dụng
Bên cạnh đó, để nâng cao được chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu về thẩm định tài chính dự án đầu tư một cách đầy đủ, có mối quan hệ chặt chẽ với nhau để phản ánh dự án đầu tư một cách hiệu quả, trung thực nhất Về cơ bản, gồm 2 nhóm chỉ tiêu chính: Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của dự án đầu tư và các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro của dự án
Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng cần chú ý đến thông tin trong công tác thẩm định: các báo cáo tài chính, chiến lược kinh doanh, sổ sách kế toán… và các thông tin về trình độ, phẩm chất đạo đức của người quản lý doanh nghiệp Trong quá trình thu thập thông tin, cán bộ tín dụng cần phải kiểm tra, đối chứng độ chính xác của thông tin, loại bỏ ngay những thông tin còn nghi ngờ. b Chú trọng và đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng
Với tốc độ tăng trưởng tín dụng của VIB chi nhánh Thái Nguyên ở mức cao trong các năm qua và sẽ tiếp tục tăng trưởng trong năm tới, đòi hỏi chi nhánh cần coi trọng tăng cường quản trị rủi ro, như là một trong các nhiệm vụ trọng tâm Cụ thể cần quan tâm đến một số giải pháp như sau:
- Xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích đánh giá, nhất là có các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn vì đây là tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hơn 60% trong cơ cấu tín dụng tại chi nhánh
- Tiếp tục chương trình quy chế hoá, quy trình hoá các hoạt động tín dụng (hoàn thành cẩm nang tín dụng, cẩm nang quản lý rủi ro )
- Tăng cường hiệu quả hoạt động của các tổ chức, uỷ ban nghiệp vụ trong toàn bộ chi nhánh nhằm kiểm soát tốt rủi ro
- Bộ phận thuộc phòng thông tin công nợ cần phải thu nhập các thông tin về các công ty, doanh nghiệp bị phá sản hoặc có nguy cơ phá sản và các cá nhân lãnh đạo các công ty bị phá sản
- Đổi mới công nghệ ngân hàng nhằm tăng hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng: Việc đổi mới công nghệ không những đưa ra những sản phẩm mới, đang dạng, nhiều tiện ích cùng trên một sản phẩm mà còn tạo điều kiện nâng cao năng lực quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật và an toàn an ninh dữ liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường tiếp tục được nghiên cứu, tìm hiểu nhằm mua những chương trình phần mềm hiện đại để theo dõi, kiểm soát rủi ro. c Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
KẾT LUẬN
Quá trình hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng của hệ thống NHTM Việt Nam đã đặt các ngân hàng Việt Nam trước nguy cơ đối mặt với rủi ro cao hơn và nặng nề hơn, trong đó có nguy cơ với nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận cũng như khả năng kinh doanh của ngân hàng Mặt khác, nợ xấu tác động trực tiếp đến khả năng tài chính của ngân hàng, làm suy giảm khả năng cạnh tranh và vị thế của ngân hàng trong quá trình phát triển và hội nhập Chính bởi vậy, quản trị nợ xấu nhằm từng bước lành mạnh hóa tài chính của VIB chi nhánh Thái Nguyên Quản trị nợ xấu trong hoạt động ngân hàng nói chung và tại VIB chi nhánh Thái Nguyên nói riêng càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt trong hoạt động của chi nhánh.
Luận văn đã đạt được mục tiêu hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại như: tổng quan về ngân hàng thương mại, các hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại, tổng quan về nợ xấu, công tác quản trị nợ xấu và các yếu tố ảnh hưởng đế quản trị nợ xấu trong ngân hàng thương mại Tác giả cũng trình bày một số kinh nghiệm quản trị nợ của một số ngân hàng TMCP trong nước như Vietcombank, VPBank – Chi nhánh Đà Nẵng và rút ra bài học kinh nghiệm cho VIB chi nhánh Thái Nguyên.
Với mục tiêu nghiên cứu thực trạng quản trị nợ xấu trong Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên trong thời gian qua, tác giả đã nghiên cứu về tình hình nợ xấu, tình hình quản trị nợ xấu, công tác xử lý nợ xấu và những kết quả xử lý nợ xấu mà VIB chi nhánh Thái Nguyên đã đạt được; những yếu tố ảnh hưởng đến quản trị nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên Qua đó, có thể thấy công tác quản trị nợ xấu của chi nahsnh còn nhiều hạn chế Đúc kết từ những tồn tại trong công tác quản trị nợ xấu tại VIB chi nhánh TháiNguyên và định hướng phát triển của chi nhánh cũng như quan điểm của chi nhánh trong công tác xử lý nợ xấu, tác giả đã đề xuất một số giải pháp nhằm giúp nâng cao hiệu quả quản trị nợ xấu tại chi nhánh trong thời gian tới bao gồm: có định hướng phát triển, định hướng trong quản trị nợ xấu tại chi nhánh, chú trọng công tác thẩm định dự án đầu tư, chú trọng và đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng, giám sát công tác xử lý nợ xấu, tiếp tục khai thác xử lý các khoản nợ có tài sản đảm bảo, nâng cao hiệu quả công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (VIBAMC), có các giải pháp hỗ trợ như: Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tư những ứng dụng nguyên tắc BASEL về quản trị nợ xấu Như vậy, luận văn đã đạt được mục tiêu chính là nghiên cứu thực trạng quản trị nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên,trên cơ sở đó, đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên Với những giải pháp trên, tác giả kỳ vọng ông tác quản trị nợ xấu tại VIB chi nhánh Thái Nguyên thời gian tới sẽ hiệu quả hơn, giúp thu hồi vốn và góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng trong thời gian tới.
KIẾN NGHỊ
5.2.1 Kiến nghị với Chính phủ và địa phương
Nợ xấu ngân hàng VIB chi nhánh Thái Nguyên phát sinh không chỉ do bản thân chi nhánh mà còn ảnh hưởng những nguyên nhân khách quan do cơ chế chính sách nhà nước, vì vậy để hỗ trợ ngân hàng VIB chi nhánh Thái Nguyên trong thời gian tới, nhà nước cần đổi mới cơ chế chính sách, cụ thể:
- Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đây là những vấn đề liên quan tới công bố thông tin tài chính của chi nhánh có sự xác minh của bên kiểm toán, các vấn đề liên quan đến quyền sở hữu và chuyển nhượng bất động sản hay các thủ thục phân chia tài sản, phá sản trong các quan hệ dân sự như hôn nhân, thừa kế… Hệ thống pháp lý ngày càng thống nhất, đồng bộ thì quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa một cách hiệu quả các tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh
- Hoàn thiện cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Chính phủ cần bảo đảm sự dồng bộ trong toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu thẩm đinh, xem xét, đánh giá, chấp nhận biện pháp đảm bảo và tài sản bảo đảm cũng như kiểm soát, đánh giá lại các tài sản và giải quyết tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ, lưu ý nhất là hình thức bảo đảm tiền vay bằng quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có các quy định rõ ràng, cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý lành mạnh cho công ty VIBAMC có thể chủ động phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, nhất là các cơ chế về phát mại, đấu giá các tài sản thế chấp, cầm cố, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại các tài sản thuộc sở hữu của DNNN.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
Hiện nay, tại Việt Nam chỉ có một trung tâm thông tin tín dụng, đây là một tổ chức chuyên cung cấp thông tin về thể nhân, pháp nhân cho các NHTM Đây là nguồn thông tin quan trọng để hỗ trợ quá trình ra quyết định tín dụng Tuy nhiên, chất lượng thông tin tín dụng chưa thực sự tốt, chưa đảm bảo cung cấp thông tin nhanh, chính xác kịp thời Vì vậy, để nâng cao chất lượng thông tin, NHNN cần:
Cải thiện đường truyền thông tin: tôc độ đường truyền thông tin chưa nhanh thường bị gián đoạn trong quá trình hỏi tin Do đó, NHNN nên cải tiến chất lượng thường xuyên, đảm bảo cung cấp thông tin một cách kịp thời, chính xác.
Thanh tra NHNN các cấp và CIC phối hợp đôn đốc kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin các TCTD đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đối với những đơn vị không cung cấp các thông tin xác thực về khách hàng đang có quan hệ tín dụng tại ngân hàng mình Phối hợp hiệu quả với các ban ngành như: Chi cục thuế, Sở Kế hoạch và Đầu tư, các Bộ ngành có liên quan…để có thêm thông tin khác ngoài lịch sử cho vay nợ của khách hàng, làm cho thông tin thêm phong phú, nhằm giúp ngân hàng có thể ra quyết định cho vay chính xác hơn Ngoài ra, để nâng cao hiệu quả và thúc đẩy động lực làm việc, có thể nghiên cứu chuyển đổi CIC sang hình thức một công ty cổ phần có sự góp vốn của các ngân hàng thương mại Nghiên cứu và cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập ở Việt Nam để hỗ trợ các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, có thể thu hút sự chuyển giao công nghệ và học tập kinh nghiệm của các công ty xếp hạng tín dụng lớn trên thế giới.
5.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Tăng cường hoạt động giám sát, thanh tra hệ thống ngân hàng vì mục tiêu thu lợi nhuận của hoạt động ngân hàng trên cơ sở đảm bảo an toàn cho từngNHTM cũng như toàn hệ thống Các quy định của NHNN ban hành ra phải được các ngân hàng thực hiện một cách đồng bộ, không phân biệt ngân hàng thương mại cổ phần hay ngân hàng thương mại nhà nước , NHTM trong nước và NHTM có vốn nước ngoài hay chi nhánh ngân hàng nước ngoài ở Việt Nam NHNN cần phải kiểm tra, giám sát thường xuyên hoạt động của các NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng , phát hiện các dấu hiệu phát sinh ra các khoản nợ xấu cho NHTM, từ đó đề ra các giải pháp xử lý nợ xấu dứt điểm, làm lành mạnh tình hình tài chính NHTM Qua đó, nâng cao tính minh bạch , công khai, tăng độ tin cậy ngân hàng đối với khách hàng.
Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, quy định hạch toán kế toán theo sát với thông lệ quốc tế, phản ánh đúng kết quả hoạt động thực tế của ngân hàng và khách hàng Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu thông vốn của nền kinh tế, góp phần vận hành có hiệu quả nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam đang hội nhập càng sâu và rộng với hệ thống ngân hàng thế giới Đẩy nhanh quá trình hiện đại hóa các NHTM dựa vào công nghệ hiện đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến tối ưu đáp ứng tốt các yêu cầu của khách hàng trong và ngoài nước Tăng cường cổ phần hóa các NHTM nhà nước sẽ đẩy nhanh năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh, kỹ năng quản trị phù hợp với thực tế của một nền kinh tế tăng trưởng liên tục, bền vững và năng động.
NHNN cần có cơ chế hỗ trợ nguồn vốn để tạo động lực cho các NHTM tăng cường, mở rộng và phát triển hoạt động của mình, đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của nền kinh tế Nhất là nâng cao khả năng trích lập dự phòng rủi ro một chính chính xác, chủ động đối phó với các khoản nợ xấu, đặc biệt là những khoản nợ không thể lường trước được và không có khả năng thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ cần phải đúng thời điểm, nhất là trong bối cảnh hệ thống ngân hàng đang gặp khó khăn, nên kinh tế suy thoái, kích thích tăng tính thanh khoản của hệ thống, tạo động lực thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước đi lên, qua cơn thử thách như hiện nay.
