(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô tnhh mtv tình thương (tym)

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN NGUYỄN TÙNG LÂM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG (TYM) h LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội, năm 2020 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN NGUYỄN TÙNG LÂM QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG (TYM) h LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS ĐÀO VĂN HÙNG Hà Nội, năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương (TYM)” hướng dẫn giảng viên hướng dẫn khoa học PGS TS Đào Văn Hùng kết trình học tập, nghiên cứu cá nhân Các số liệu sử dụng phân tích kết luận văn thu thập khách quan, trung thực có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Học viên h Nguyễn Tùng Lâm ii LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, nghiên cứu để hoàn thành đề tài luận văn, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, nhận hỗ trợ, giúp đỡ nhiệt tình thầy cơ, quan gia đình.Tơi xin trân trọng cảm ơn thầy PGS.TS Đào Văn Hùng – giảng viên hướng dẫn khoa học tận tình hướng dẫn, giúp đỡ kiến thức, tài liệu phương pháp nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn thầy Học viện Chính sách Phát tri ển tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành tốt luận văn Tơi xin cảm ơn Ban Tổng giám đốc, Phịng chun mơn thuộc Trụ sở – Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương (TYM) tạo điều kiện để tơi tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu có liên quan đến đề tài h luận văn hỗ trợ suốt thời gian qua Trân trọng cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vii TÓM TẮT LUẬN VĂN viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu h Cấu trúc luận văn CHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MÔ 1.1 Tổng quan tài vi mơ 1.1.1 Khái niệm tài vi mô 1.1.2 Chức hoạt động tài vi mơ 1.2 Rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ 11 1.2.1 Khái niệm khoản, rủi ro rủi ro khoản 11 1.2.2 Nguyên Nhân dẫn tới rủi ro khoản 18 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro khoản 20 1.2.4 Phân biệt rủi ro khoản khoản tổ chức tài vi mơ ngân hàng thương mại 21 1.3 Quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ 22 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản TCTCVM 22 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mô 22 iv 1.3.2.1 Mục tiêu quản trị rủi ro khoản 22 1.3.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro khoản 23 1.3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro khoản 25 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ 38 CHƢƠNG 43 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG(TYM) 43 2.1 Tổng quan tài vi mơ Việt Nam, tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng (TYM) 43 2.1.1 Tổng quan tài vi mơ Việt Nam 43 2.1.2 Tổng quan tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương 44 2.1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 44 2.1.2.2 Mơ hình tổ chức hoạt động 48 2.1.2.3 Đối tượng phục vụ, sản phẩm, dịch vụ 53 2.1.3 Kết qu ả hoạt động TYM giai đoạn 2017 -2019 57 h 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 62 2.2.1 Các quy định NHNN, quy định TYM quản trị rủi ro khoản 62 2.2.2 Tổ chức quản lý rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương 63 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương 64 2.2.3.1 Quy trình khoản theo định kỳ 64 2.2.3.2 Quy trình quản lý khoản hàng ngày 65 2.2.3.3 Vai trị đơn vị quy trình quản lý rủi ro khoản 65 2.2.4 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương 67 2.2.4.1 Mô hình quản trị rủi ro khoản tĩnh 67 2.2.4.2 Mơ hình quản trị rủi ro khoản động 70 2.2.4.3 Xây dựng kịch căng thẳng khoản 73 2.2.4.4 Lập kế hoạch nguồn khoản dự phòng 77 v 2.3 Đánh giá kết quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng 80 2.3.1 Kết đạt 80 2.3.2 Hạn chế công tác quản lý rủi ro khoản nguyên nhân 92 CHƢƠNG 3: 96 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ TNHH MTV TÌNH THƢƠNG (TYM) 96 3.1 Định hƣớng phát triển giai đoạn đến năm 2025 96 3.1.1 Định hướng phát triển tài vi mơ Việt Nam 96 3.1.2 Định hướng phát triển Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương (TYM) 99 3.1.3 Định hướng TYM quản trị rủi ro khoản 100 h 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản TYM 102 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro khoản 102 3.2.2 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản 103 3.2.3 Kiểm tra độ xác cơng cụ sử dụng công tác QTRRTK 106 3.2.4 Hoàn thiện quy định, chế sách, hệ thống báo cáo liên quan đến khoản 107 3.3 Khuyến nghị với quan quản lý nhà nƣớc 109 KẾT LUẬN 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ Bảo hiểm tiền gửi NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước HTXDSC Hỗ trợ xây dựng sửa chữa PTKT Phát triển kinh tế QLRRTK Quản lý rủi ro thoanh khoản RRTK Rủi ro khoản TCVM Tài vi mơ TCTCVM Tổ chức tài vi mơ TKBB Tiết kiệm bắt buộc TKCKH Tiết kiệm có kỳ hạn TKTNKKH Tiết kiệm tự nguyện khơng kỳ hạn TYM Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình thương TCTD Tổ chức tín dụng QLRR Quản lý rủi ro h BHTG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU h Sơ đồ: 1.1: Mối quan hệ rủi ro khoản rủi ro điển hình khác 16 Bảng 1.2: Cung cầu khoản 17 Bảng 2.1: Danh sách tổ chức tài vi mơ (Đến 31/12/2019) 43 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức TYM 48 Bảng 2.2: Mạng lưới hoạt động TYM 52 Bảng 2.3: Các sản phẩm vốn TYM 54 Bảng 2.4: Kết hoạt động tín dụng 58 Bảng 2.5: Hoạt động tiết kiệm từ 2017 – 2019 59 Bảng 2.6: Kết hoạt động TYM năm 2017 -2019 61 Bảng 2.7: Các số áp dụng quản lý khoản TYM 67 Bảng 2.8: Kết thực số khoản TYM 80 Biểu 2.9 Trạng thái khoản ngày 31/12/2018 (Đvt: triệu đồng) 82 Biểu 2.10 Trạng thái khoản ngày 30/06/2019 (Đvt: triệu đồng) 84 Biểu 2.11 Trạng thái khoản ngày 31/12/2019 (Đvt: triệu đồng) 86 viii TĨM TẮT LUẬN VĂN Hiện nay, q trình hoạt động thực tế, tổ chức tài vi mơ phải đối phó với nhiều loại rủi ro, số rủi ro rủi ro khoản Rủi ro khoản hữu lĩnh vực hoạt động tổ chức dẫn đến tổn thất trực tiếp/ gián tiếp thiệt hại tài chính, uy tín Vì quản lý rủi ro khoản trở thành yêu cầu cấp thiết hoạt động quản lý rủi ro tổ chức tài vi mơ Là tổ chức tài vi mơ thức Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cấp phép hoạt động, đến TYM ln trì đảm bảo khả khoản, nhiên rủi ro khoản hệ thống tài chính, ngân hàng ln tiềm tàng xảy diễn biến theo chiều hướng phức tạp Vì vậy, thời gian tới, TYM cần có giải pháp hồn thiện tăng cường công tác quản trị rủi khoản để hoạt động tổ chức hiệu h quả, bền vững giúp TYM hình thành lợi chiến lược, nâng cao lực cạnh tranh thị trường Hiện chưa có nghiên cứu Việt Nam nghiên cứu Quản trị rủi ro khoản TYM, lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro khoản Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thương (TYM)” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Trên sở nghiên cứu, hệ thống hóa đề quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ, phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản TYM, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế cơng tác này, từ đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro khoản TYM Đối tượng nghiên cứu đề công tác quản trị rủi ro khoản TYM, phạm vi nghiên cứu: thời gian từ năm 2017 đến năm 2019 99 ứng dụng công nghệ để cung ứng dịch vụ đơn giản, thuận lợi, chi phí thấp tới người dân khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa - Hỗ trợ tổ chức, chương trình, dự án tài vi mơ việc tiếp cận nguồn vốn ưu đãi; tăng cường xã hội hóa việc hỗ trợ, tham gia đóng góp nguồn lực tài cung ứng sản phẩm, dịch vụ tài chinh vi mơ - Khuyến khích tổ chức, chương trình, dự án tài vi mơ tham gia vào thúc đẩy giáo dục tài 3.1.2 Định hƣớng phát triển Tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình Thƣơng (TYM) Tầm nhìn Trở thành tổ chức tài vi mơ tốt Việt Nam, cung ứng dịch vụ tài vi mơ hàng đầu cho cá nhân, hộ gia đình có thu nhập h thấp, đặc biệt ưu tiên phụ nữ nghèo yếu Sứ mệnh Cải thiện chất lượng sống cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp, đặc biệt ưu tiên phụ nữ nghèo, yếu thơng qua dịch vụ tài xã hội, tạo hội cho phụ nữ tham gia vào hoạt động kinh tế xã hội, góp phần nâng cao vị người phụ nữ Giá trị cốt lõi TYM xây dựng tảng: Tận tâm – Sáng tạo – Hiệu Với sản phẩm dịch vụ, TYM hướng đến việc: Đơn giản – An tồn – Nhanh chóng – Thuận tiện Với kinh nghiệm có 27 năm hoạt động tầm nhìn định , thời gian tới TYM thực chiến lược nâng cao hiệu hoạt động, bổ sung giá trị cho thành viên hoạt động sau: 100 - Trung thành với sứ mệnh xã hội việc tích cực hỗ trợ địa bàn khó khăn, phụ nữ nghèo, cận nghèo, phụ nữ yếu - Tăng cường quản trị tổ chức ,đảm bảo thực quy định pháp luật, thực hiệu công tác quản lý rủi ro quản lý hiệu xã hội; Nâng cao lực, giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán - Mở rộng mạng lưới hoạt động: đến năm 2025 TYM có mặt 23 tỉnh nước, năm kết nạp thêm 20.000 chị em tham gia TYM thực tốt chiến lược TCVM Hội việc sáp nhập Quỹ Hỗ trợ phụ nữ nghèo vào TYM ,phát triển TYM thành mơ hình TCVM lớn mạnh Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam; - Tiếp tục cải tiến nâng cao chất lượng hoạt động hỗ trợ phụ nữ phát triển kinh tế giảm nghèo bền vững thông qua việc cung cấp dịch vụ tài vi mơ bền vững Cải tiến đa dạng hóa sản phẩm : TYM tập hợp nhu cầu thành viên để cải tiến sản phẩm, dịch vụ/hoạt động h giới thiệu thêm sản phẩm, dịch vụ/hoạt động ,như vốn vay cho chuỗi giá trị nơng nghiệp, vốn vay ứng phó với rủi ro biến đối khí hậu, … TYM đổi kênh phân phối , sẵn sàng hợp tác với tổ chức khác nhằm phục vụ tối đa nhu cầu thành viên; - Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến: ứng dụng cơng nghệ tổ chức tài vi mơ/tài đại vào hoạt động nhằm mang lại tiện ích tối đa cho thành viên khách hàng Đặc biệt TYM nghiên cứu để áp dụng công nghệ số vào hoạt động, nghiệp vụ 3.1.3 Định hƣớng TYM quản trị rủi ro khoản Để đảm bảo hoàn thành kế hoạch chiến lược giai đoạn 2019 - 2025, TYM xác định cần ưu tiên mức cho hoạt động quản trị rủi ro TYM hướng đến xây dựng hệ thống quản trị rủi ro đủ mạnh chất lượng để phòng chống rủi ro đặc biệt công tác quản lý rủi ro khoản Nhận thức vai trị cơng tác quẩn trị rủi ro khoản 101 hoạt đọng kinh doanh, TYM đề định hướng: - Xây dựng chiến lược quản lý khoản, hoàn thiện phương pháp luận cụ thể hóa cơng cụ kế hoạch hóa, hạn mức … hoạt động kinh doanh Trong đó, đặc biệt trọng tới cơng tác quản lý dịng tiền, tài sản có, tài sản nợ, đa dạng hóa cơng cụ dự phịng, xây dựng hệ thống đo lường, đánh giá rủi ro, áp dụng phần mềm chuyên dụng phục vụ cho công tác quản trị rủi ro Cụ thể xây dựng hồn chỉnh thơng tin khách hàng kết nối mạng thơng tin tín dụng CIC trung tâm thơng tin tín dụng NHNN mạng thông tin hội kinh tế Việt Nam … để khai thác thông tin, cung cấp thông tin khách hàng, hoạt động thương mại, tài chính… phục vụ cho công tác quản trị - Đẩy mạnh công tác huy động vốn tăng tính ổn định nguồn vốn nhằm không bị phụ thuộc sâu vào nhóm khách hàng hay kỳ hạn nhằm giảm thiếu tối đa khả xảy rủi ro khoản h - Mở rộng quy mô hoạt động đôi với tăng cường lực quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn vốn hiệu kinh doanh Xây dựng phát triển thể chế quản lý rủi ro chuyên nghiệp, tách bạch hoạt động quản lý rủi ro với hoạt động giao dịch, kinh doanh tổ chức - Tăng cường lực tài cách tăng nguồn vốn tự có, nâng cao vị hoạt động tổ chức lên so với ngân hàng, tổ chức khác hệ thống - Phát triển đầu tư mạnh mẽ vào nguồn nhân lực khoa học kỹ thuật Công tác quản trị khoản công tác đòi hỏi nguồn nhân lực hỗ trợ đắc lực từ phía khoa học cơng nghệ Cụ thể TYM đầu tư xây dựng hệ thống Corebanking, sau đưa vào hoạt động hệ thống kì vọng giúp TYM hoạt động hiệu quả, chun nghiệp kì vọng hệ thống cơng nghệ thông tin đại nhằm hỗ trợ 102 cho cơng tác quản trị khoản xác hiệu - Có kế hoạch giảng dạy, kiến thức phòng ngừa quản lý rủi ro tồn hệ thống Phịng ngừa rủi ro khoản khơng nhiệm vụ trụ sở mà nhiệm vụ chung toàn hệ thống Đối với cán chi nhánh, trang bị kiến thức tốt hạn chế cảnh báo rủi ro tiềm ẩn giảm thiểu tốt tổn thất cho TYM Công tác quản lý rủi ro khoản tăng cường trọng thông qua việc kiện toàn hệ thống văn nội bộ: Chính sách, Quy chế, Quy định, Quy trình, Hướng dẫn, Cẩm nang, hệ thống báo cáo TYM thực xây dựng văn hóa quản trị rủi ro tất cấp theo hướng minh bạch với nguyên tắc chia sẻ thông tin cách trung thực 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản TYM h 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro khoản Bộ phận nguồn vốn thực kinh doanh chức chuyển giao cơng tác quản trị hồn toàn sang phận quản trị rủi ro chuyên trách thực hiện, cụ thể phận quản lý rủi ro thuộc phịng Kiểm sốt nội Việc tập trung vào đầu mối làm cho công tác quản trị phát huy hiệu tối đa Đồng thời với việc hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý khoản, cần phải có văn quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm phịng ban Trụ sở vai trị đầu mối phịng thực Để hồn thiện cấu tổ quản trị rủi ro khoản việc nâng cao trình độ nguồn nhân lực giữ chân nguồn nhân lực chất lượng cao nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hành động Đặc biệt, công tác quản trị rủi ro khoản, trình độ cán khơng dừng 103 lại việc thực tốt công việc giao mà đòi hỏi cán làm cơng tác phải chủ động tìm tịi nghiên cứu qua tài liệu nước, nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động TYM Để phát triển nguồn nhân lực cho cấu tổ chức quản trị rủi ro khoản, cần tiến hành biện pháp mặt sau: - Đánh giá mức độ hồn thành cơng việc chức danh cách cơng để có chế độ thưởng, phạt rõ ràng với cán nhằm tạo động lực cho cán có lực, tâm huyết, nỗ lực đóng góp cơng sức tăng cường trách nhiệm cơng việc - Công tác đào tạo nguồn nhân lực: Do quản lý khoản vấn đề mẻ phức tạp nên công tác đào tạo cần thực cách chuẩn mực, thông qua tư vấn nước tổ chức tài nước ngồi khóa học nước đào tạo, thực tập h hội thảo chuyên gia nước lĩnh vực để học hỏi kinh nghiệm thực tiễn phương thức quản lý theo chuẩn mực Hệ thống TMS TYM sử dụng chưa thực đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro khoản Do đó, TYM cần nhanh chóng đưa hệ thống corebank xây dựng vào hoạt động đề xuất tích hợp thêm tiện ích để hỗ trợ cho công tác quản trị khoản TYM hệ thống thơng tin quản trị yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa định cách xác nhanh chóng 3.2.2 Xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản Ban lãnh đạo TYM sớm nghiên cứu để xây dựng kế hoạch chiến lược quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro khoản nói riêng để đảm bảo hoạt động TYM hiệu Việc xây dựng chiến lược phản ứng rủi ro việc cần thiết thực để xác định xác xuất xảy kiện rủi ro, 104 tác động cố rủi ro đến hoạt động tổ chức, từ lựa chọn chiến lược đối phó với rủi ro phù hợp Chiến lược quản lý rủi ro khoản cần bổ sung kế hoạch chiến lược TYM Phòng Kế hoạch tài cụ thể phận nguồn vốn Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách cần thường xuyên cập nhật trình đánh giá rủi ro khoản từ thực điều chỉnh quy định, sách, quy trình cho phù hợp đảm bảo hạn chế rủi ro khoản Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách thường xuyên rà soát lại quy trình rủi ro xác định, nghiên cứu thiết lập hệ thống cảnh báo sớm rủi ro khoan Bên cạnh Bộ phận Quản lý rủi ro chuyên trách cần thường xuyên thu thập ý kiến cán tác nghiệp đơn, chi nhánh trực thuộc để chỉnh sửa , bổ sung hoàn thiện đồng văn ,quy trình nội bộ, phát sớm bất cập quy trình , văn bản, nguy rủi ro khoản hoạt động nghiệp vụ để có biện pháp điều chỉnh kịp thời h TYM cần xây dựng hệ thống thu thập liệu tự động qua phần mềm thực nghiệp vụ hàng ngày Áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại để tự động hóa việc thu thập dấu hiệu rủi ro, lỗi, tổn thất rủi ro gây nhằm giảm chi phí thời gian , nhân lực theo phương pháp thủ công đảm bảo tính xác , tránh việc bỏ qua lỗi chủ quan cá nhân đơn vị thực thu thập thông tin TYM cần chủ động xây dựng giải pháp để đối phó với rủi ro khoản ảnh hưởng kiện bên yếu tố thị trường, môi trường kinh doanh, dịch bệnh Thường xuyên thực công tác dự báo, đánh giá, phán đốn , thu thập thơng tin tác động tiêu cực từ bên ngồi để có giải pháp đối phó linh hoạt nhằm hạn chế thấp thiệt hại rủi ro Đối với rủi ro pháp lý: TYM cần tuân thủ nội dung văn quy 105 phạm pháp luật , quy định Chính phủ , NHNN Bộ ngành có liên quan để xây dựng quy chế, quy trình, hướng dẫn nghiệp vụ triển khai hoạt động Để thích ứng với yếu tố bất ngờ xảy chế, sách Nhà nước, TYM cần phải thường xuyên theo dõi, cập nhật thông tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt điều chỉnh kịp thời văn nội Các phịng nghiệp vụ cần phát huy tính sáng tạo, linh hoạt hoạt động, định kỳ phải đưa báo cáo phân tích, đánh giá ảnh hưởng xu hướng vận động phát triển kinh tế đến hoạt động tổ chức, từ tham mưu kịp thời cho Ban lãnh đạo để xây dựng, điều chỉnh sách chiến lược kinh doanh cho phù hợp, hạn chế rủi ro Bên cạnh TYM cần chun mơn hóa khâu hoạt động nghiệp vụ tổ chức hạn chế tình trạng cán thực nhiều loại nghiệp quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ để hạn chế nhầm lẫn rủi ro h Về bản, TYM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro với bước cần thiết, bao gồm xác định rủi ro, đo lường, đánh giá, kiểm soát xử lý sau kiểm sốt Mặc dù vậy, quy trình cần hoàn thiện phù hợp với chế cụ thể tổ chức, tổ chức có phịng ban chun trách, đầu mối xử lý người chịu trách nhiệm toàn chuỗi quản lý rủi ro tổ chức Điểm mấu chốt quy trình mà ta nên trọng để xây dựng hồn thiện cách thức phòng ban tham gia lập xử lý báo cáo Rủi ro khoản cần xử lý kịp thời, nên dự báo trước nguy để tránh tình trạng thiếu khoản Nếu khơng làm điều đó, TYM chắn chịu tổn thất như: vay với lãi suất cao, uy tín, giảm lợi nhuận tương lai phỉa điều chỉnh kế hoạch kinh doanh cách đột ngột, chí uy tín với người dân Để 106 cử lý cách kịp thời, điều cần làm thay đổi cách xử lý công việc, mà cụ thể sau: - Bộ phận nguồn vốn quản lý trực tiếp khách hàng lớn, bao gồm việc thỏa thuận mức lãi suất tiền gửi, thỏa thuận tỷ giá, thỏa thuận thời hạn khối lượng mua bán, hay khối lượng tiền cho vay, vay với khách hàng Với nhóm khách hàng, phận Quản trị rủi ro đưa hạn mức khối lượng huy động , phần chênh lệch tính cho lợi nhuận TYM tỷ lệ dự trữ bắt buộc hợp đồng tiền gửi cách hàng – tỷ lệ tính tốn dựa kỳ hạn hợp đồng tiền gửi Khi thấy vượt hạn mức trên, phần Nguồn vốn có trách nhiệm báo cáo sang phận Quản lý rủi ro, để xử lý kịp thời, tiếp tục cho thực giao dịch, thỏa thuận giao dịch khác với khách hàng, tùy theo thực trạng kinh doanh khoản TYM Các trường hợp cần h xin ý kiến lãnh đạo phụ trách phận nguồn vốn - Các đơn vị thuộc TYM thời điểm định ngày, phải báo cáo cho phận Nguồn vốn số dư tài khoản tạm tính , tính tốn tới dịng tiền tài khoản khoản tiền dự tính tính tời thời điểm Việc cung cấp thơng tin cần thiết để phận Nguồn vốn có đủ khả thời gian thực hoạt đông vay/cho vay với mục tiêu lợi nhuận mục tiêu đảm bảo khoản cho TYM 3.2.3 Kiểm tra độ xác công cụ sử dụng công tác QTRRTK Để thử nghiệm độ tin cậy tính thực tiễn công cụ dự báo, phương pháp đo lường, để đánh giá tính xác cơng cụ thực hiện, TYM tiến hành back-testing Back-testing việc kiểm tra cơng cụ, mơ hình tài 107 cách sử dụng mơ hình với liệu khứ, sau có kết dự báo, đem kết so sánh với kết thực tế xảy để thấy độ chênh lệch kết dự báo kết thực tế Các bước thực Back-testing bao gồm: Chọn công cụ để tiến hành kiểm tra Chọn thời điểm t liệu đầu vào cho công cụ thời điểm t Tiến hành chạy thử công cụ kết dự báo cho thời điểm t+1 So sánh kết dự báo thu thời điểm t+1, so sánh với kết thực tế có thời điểm t+1 Đưa đánh giá, kết luận điều chỉnh phù hợp Đối với công cụ mới, ta cần thực vài lần liên tiếp số thời điểm khứ để đánh giá xác Đối với công cụ sử dụng, thực back-testing thường xuyên nhằm đánh giá mức độ phù hợp xác phương pháp đo lường Back-testing đem h lại kết dự báo hồn tồn xác kết thực tế thê, nhiệm vụ quan trọng phận quản lý rủi ro xác định mức sai số hợp lý công cụ Khi kết vượt giới hạn chênh lệch cho phép, phận quản lý rủi ro cần xem xét nguyên nhân khiến cho kết dự báo vượt giới hạn cho phép, giao dịch lớn nằm ngồi dự đốn, thay đổi khung pháp lý điều chỉnh, điều kiện kinh tế, mơi trường kinh doanh Để từ đó, phận quản lý rủi ro đưa định: điều chỉnh giới hạn chênh lệch cho phù hợp với thực tại; điều chỉnh yếu tố đầu vào phương pháp kỹ thuật mơ hình, cơng cụ đo lường nhằm phù hợp với thay đổi điều kiện, mơi trường kinh doanh 3.2.4 Hồn thiện quy định, chế sách, hệ thống báo cáo liên quan đến khoản Hoàn thiện ban hành văn quy định chế tài xử lý 108 trường hợp làm phát sinh dấu hiệu rủi ro khoản Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm khơng bồi hồn vật chất phát sinh tổn thất, không áp dụng xử lý kỷ luật cá nhân mà chi nhánh để xảy rủi ro phải có trách nhiệm liên quan Quy định phải có tính răn đe, thúc đẩy chi nhánh trực thuộc phải áp dụng triệt để quy trình quản lý rủi ro Để đổi quản lý khoản theo phương pháp đại yêu cầu phải đổi phương pháp luận hoàn thiện chế, sách có liên quan Quản lý khoản nên sử dụng kết hợp hai phương pháp: Phương pháp phân tích khoản tĩnh phương pháp sử dụng số yêu cầu tỷ lệ tài sản khoản phân tích khoản động phương pháp đánh giá trạng thái khoản Với phương pháp u cầu tổ chức ln phải trì lượng cụ thể tài sản khoản tương quan với khoản nợ thời điểm định Với phương pháp đảm h bảo NH có đủ tài sản dự trữ thứ cấp dễ dàng chuyển đổi thành tiền để làm tăng vốn khả dụng đáp ứng nhu cầu chi trả Bên cạnh cần phải quản trị RRTK theo tình kịch khác Ba kịch cần cân nhắc theo khuyến nghị Uỷ ban Basel là: TCTC hoạt động điều kiện bình thường; TCTC hoạt động điều kiện gặp khó khăn khoản cách đơn lẻ điều kiện hệ thống gặp khó khăn khoản, chí khủng hoảng Đối với sách quản lý khoản, TCTC cần xây dựng thức thành văn có quy định cụ thể vấn đề sau: - Mục tiêu sách xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm soát RRTK Quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định quản lý khoản Quy định việc thiết lập hệ thống đo lường RRTK cách toàn diện phải đánh giá tác động biến động thị trường tới hoạt động kinh doanh trạng thái 109 khoản TCTC - Quy định việc lập sử dụng báo cáo rủi ro + TYM cần xem xét, điều chỉnh bổ sung thêm báo cáo để tăng cường giám sát nâng cao chất lượng báo cáo rủi ro đồng thời đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tổ chức Hệ thống báo cáo cần thực đơn vị khác từ Phịng chun mơn đến chi nhánh/ PGD từ điểm giao dịch TYM + Báo cáo Quản lý rủi ro cần bổ sung nội dung phân tích nhiều nguyên nhân trực tiếp gián tiếp, tình trạng cố, phương pháp khắc phục cố, tình trạng khắc phục cố Ban lãnh đạo TYM cần đạo phận Quản lý rủi ro chun trách xây dựng thức hóa quy trình thu thập liệu tổn thất Các liệu tổn thất cung cấp từ hoạt động nghiệp vụ, phòng/ban/đơn vị hệ thống trưởng đơn vị có trách nhiệm khai báo lưu trữ h rủi ro phát sinh trình tác nghiệp trình kiểm tra, kiểm soát 3.3 Khuyến nghị với quan quản lý nhà nƣớc NHNN Việt Nam xem xét, nghiên cứu ban hành khung pháp lý, quy định quản lý rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ Mặc dù có nhiều nỗ lực, song Tổ chức tài vi mơ nhà nước Việt Nam chưa thiết lập khuôn khổ pháp lý thức cho hoạt động quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ Hiện nay, hầu hết tổ chức tài vi mơ vận dụng quy định có liên quan quản lý rủi ro tổ chức tín dụng Vì vậy, NHNN cần sớm ban hành quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động quản lý rủi ro khoản tổ chức TCTCVM tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, số đánh giá, yêu cầu trích lập dự phịng cho rủi ro khoản… NHNN cần quy định cho tổ 110 chức TCTCVM trích quỹ dự phịng rủi ro khoản để hồn tất q trình quản lý loại rủi ro có phần bù đắp có tổn thất loại rủi ro xảy NHNN cần giám sát hoạt động quản trị RRTK cách chặt chẽ nữa, tránh tượng TCTCVM đến có rủi ro tiến hành quản trị RRTK Đồng thời NHNN phải thường xun kiểm tra, kiểm sốt tình hình khoản TCTCVM thông qua hệ thống NHNN tỉnh thành phố Ban hành mẫu biểu số khoản, tính tốn khả khoản khả chi trả cho TCTCVM hợp lý, đơn giản hiệu Cho phép TCTCVM phép mở tài khoản toán cho khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ TCVM để hỗ trợ tài vi mơ có thê luân chuyển tiền nhanh chóng chủ động đơn vị tổ chức góp phần việc giải có yêu cầu h khoản đồng thời thực nghiệp vụ tín dụng khác như: dịch vụ chuyển tiền, thu chi hộ tiền hàng, nghiệp vụ uỷ thác… 111 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro khoản nội dung quan trọng hoạt động kiểm soát rủi ro tổ chức Trên sở nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ việc sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích tổng hợp, thống kê mô tả, so sánh, điều tra khảo sát thực tế, luận văn tập trung phân tích, làm rõ nội dung gồm: - Hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ, - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ TNHH MTV Tình thương, từ đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác Từ kết nghiên cứu, viết đưa giải pháp, khuyến nghị đề xuất TYM nhằm tăng cường công tác Quản trị rủi ro khoản h tổ chức Đồng thời đưa kiến nghị, đề xuất bô phận quản lý Tổ chức tài vi mơ ngân hàng nhà nước để góp phần nhằm hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro khoản TYM nói riêng tổ chức tài vi mơ nói chung Việc hồn thiện công tác quản trị rủi ro khoản giúp tổ chức phát triển bền vững, tạo lợi cạnh tranh từ góp phần tạo chiến lược kinh doanh có hiệu Quản trị rủi ro khoản tổ chức tài vi mơ đề tài có tính phức tạp Do kiến thức thời gian nghiên c ứu hạn chế nên luận văn chưa hoàn thiện Tuy nhiên v ới kết nghiên cứu đạt hy vọng đóng góp phần nhỏ vào việc nêu cao nh ận thức vai trò quan trọng quản trị rủi ro khoản tổ chức Tơi kính mong tiếp tục nhận ý kiến đóng góp thầy cơ, nhà nghiên cứu đồng nghiệp làm việc lĩnh vực TCTCVM để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn 112 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Alexander Carol (2003), Operational Risk: Regulation, analysis and management, Prenticall Hall Financial Systems Development and Banking Services (2000), A Risk Management Framework for Microfinance Institutions, http://www.ruralfinanceandinvestment.org/sites/default/files/11262663 87218_A_risk_management_framework_for_MFIs.pdf Findev Gateway (2016), Microfinance Credit and Operationnal Risk Management Tool Guides, http://www.findevgateway.org/library/microfinance-credit-andoperational-risk-management-tool-guides Nguyễn Kim Anh, Lê Thanh Tâm (2013), Mức độ bền vững tổ chức tài vi mơ Việt Nam: Thực trạng số khuyến nghị, Nhà h xuất Giao thông vận tải, Hà Nội NHNN (2017), Thông tư 08/2017/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2017 NHNN(2018), Danh sách tổ chức TCVM đến 31/12/2017 https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/fm/htctctd/tctcvm? Lê Thanh Tâm, Dương Thị Ngọc Linh (2018), Giáo trình Quản trị Tổ chức Tài vi mơ, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Quốc hội (2010) Luật tổ chức tín dụng số 46/2010/QH12 Trần Quang Tiến, Trần Xn Cảnh (2013), Tài vi mơ xu chuyển đổi chuyên nghiệp hóa”, Nhà xuất Phụ nữ, Hà Nội 10 TYM (2014), Quy định Quản lý rủi ro 11 TYM ( 2017, 2018, 2019), Báo cáo thường niên 12 TYM (2017, 2018, 2019), Báo cáo hoạt động, báo cáo kiểm toán, báo cáo quản lý rủi ro 113 13 Website: http://www.tymfund.org.vn/ 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 21/2012/TT-NHNN ngày 18/6/2012 Ngân hàng Nhà nước quy định hoạt động cho vay, vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá cá Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài; 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 01/2013/TT-NHNN ngày 7/1/2013 Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 21/2012/TT-NHNN ngày 18/6/2012 Ngân hàng Nhà nước quy định hoạt động cho vay, vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá cá Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài; 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 33/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 việc Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tài vi mơ; h 17 Nguyễn Kim Anh Lê Thanh Tâm, 2013 Mức độ bền vững tổ chức tài vi mơ Việt Nam, Nhà xuất giao thông vận tải; Hà Nội 18 Asian Development Bank ADB, 2000 Finance for the Poor: ADB Microfinance Dtrategy http://www.adb.org/documents/finance-poormicrofinance-development-strategy [Accessed 20 June 2019] 19.http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/kinh-nghiem-dam-bao-kha-nangthanh-khoan-cho-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-311933.html 20.http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/taichinh-vi-mo-tren-the-gioi-va-goi-y-phat-trien-tai-viet-nam114056.html