Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản là mục tiêu hàng đầu của các tổ chức tín dụng, vì thiếu thanh khoản có thể dẫn đến ngừng hoạt động và nguy cơ phá sản Các tổ chức tín dụng cần đảm bảo khả năng chi trả cho khách hàng có nhu cầu rút tiền Trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập, vai trò của các tổ chức tín dụng ngày càng quan trọng đối với sự ổn định và phát triển kinh tế quốc gia Do đó, các quốc gia cần chú trọng đến sự phát triển của các tổ chức tín dụng trong mọi giai đoạn phát triển kinh tế xã hội.
Thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và sức khỏe của các tổ chức tín dụng Để duy trì một nền kinh tế ổn định và phát triển, các tổ chức tài chính cần có sức khỏe tốt Tài chính vi mô đã được công nhận tại Việt Nam và trở thành một phần thiết yếu của lĩnh vực tài chính ngân hàng quốc gia Mục tiêu phát triển bền vững của các tổ chức tài chính vi mô là tuân thủ các chuẩn mực, đảm bảo hiệu quả tài chính và trách nhiệm xã hội Do đó, bất kỳ rủi ro nào liên quan đến thanh khoản trong hoạt động của các tổ chức tài chính vi mô sẽ ảnh hưởng đến nền kinh tế chung và tác động trực tiếp đến từng tổ chức.
TYM là tổ chức tài chính vi mô đầu tiên tại Việt Nam được Ngân hàng Nhà nước cấp phép, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng Với 28 năm phát triển, TYM khẳng định vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ người nghèo, người thu nhập thấp, và phụ nữ yếu thế TYM cung cấp dịch vụ tài chính và phi tài chính, giúp cải thiện chất lượng cuộc sống và nâng cao vị thế của phụ nữ trong xã hội.
Năm 2010, TYM nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro và đã thành lập bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách, cùng với việc ban hành quy định quản lý rủi ro Đến nay, TYM duy trì chất lượng dư nợ vốn tốt với tỷ lệ PAR chỉ 0,005% và chưa xảy ra sự kiện rủi ro thanh khoản đáng kể, cho thấy hoạt động quản lý rủi ro của TYM vẫn hiệu quả Tuy nhiên, rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản trong hệ thống tài chính và ngân hàng, luôn tiềm ẩn và có thể diễn biến phức tạp.
Trong thời gian tới, TYM cần triển khai các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao quản trị rủi ro thanh khoản, từ đó đảm bảo hoạt động của tổ chức diễn ra hiệu quả và bền vững Điều này sẽ giúp TYM tạo ra các lợi thế chiến lược và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
NHNN Việt Nam đang xem xét ban hành khung pháp lý và quy định về quản lý rủi ro thanh khoản cho các tổ chức tài chính vi mô Cơ quan này cần yêu cầu các tổ chức trích quỹ dự phòng rủi ro thanh khoản để hoàn thiện quy trình quản lý và khắc phục tổn thất khi rủi ro xảy ra Đồng thời, NHNN cần tăng cường giám sát hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản, nhằm ngăn chặn tình trạng các tổ chức chỉ khắc phục sau khi đã gặp rủi ro Ngoài ra, NHNN cũng phải thường xuyên kiểm tra và kiểm soát tình hình thanh khoản của các TCTCVM thông qua hệ thống ngân hàng tại các tỉnh, thành phố Cuối cùng, cần cho phép TCTCVM mở tài khoản thanh toán cho khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ của họ, nhằm hỗ trợ tài chính vi mô trong việc luân chuyển tiền một cách nhanh chóng và chủ động.
Dựa trên tình hình thực tế và xu thế hội nhập, tôi đã lựa chọn nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương (TYM)” Đề tài này không chỉ phản ánh sự phát triển của kinh tế mà còn phù hợp với định hướng phát triển của TYM, kết hợp với kiến thức và kinh nghiệm cá nhân trong lĩnh vực tài chính.
Mục tiêu nghiên cứu
Luận văn đi sâu nghiên cứu các vấn đề như sau:
- Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô
Phân tích và đánh giá năng lực quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình thương (TYM) nhằm làm rõ kết quả đạt được, những hạn chế hiện có và nguyên nhân gây ra các hạn chế trong công tác quản lý rủi ro thanh khoản.
- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản tại TYM.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương
- Phạm vi về thời gian: từ năm 2017 – 2019
- Phạm vi về không gian: Tại tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương (TYM)
Quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương (TYM) đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định tài chính Bài viết phân tích thực trạng hiện nay của quản trị rủi ro thanh khoản tại TYM, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác này Việc cải thiện quản lý rủi ro thanh khoản không chỉ giúp TYM duy trì hoạt động bền vững mà còn góp phần vào sự phát triển của hệ thống tài chính vi mô tại Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
- Các nghiên cứu, đánh giá về quản trị rủi ro thanh khoản của tổ chức tín dụng và các tổ chức tài chính vi mô
- Các văn bản pháp luật có liên quan đến lĩnh vực quản trị rủi ro, quản trị rủi ro thanh khoản của các tổ chức tín dụng
- Báo cáo công tác quản lý rủi ro của TYM từ năm 2017- 2019
- Các quy định của TYM về quản lý thanh khoản và quản trị rủi ro
- Báo cáo kết quả hoạt động của TYM trong 3 năm từ 2017- 2019
- Quan sát quá trình hoạt động thực tế tại TYM
Phương pháp nghiên cứu tổng quan tài liệu đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng cơ sở lý thuyết về thanh khoản, rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản Nghiên cứu này nhằm phân tích các khía cạnh liên quan đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng hiện nay, từ đó giúp nâng cao khả năng quản lý và giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động.
- Phương pháp nghiên cứu định lượng, phân tích số liệu để thấy được rủi ro thanh khoản tại TYM
- Phương pháp phân tích - tổng hợp - hệ thống hóa; để đánh giá thực trạng khả năng phòng ngừa rủi ro thanh khoản tại TYM
Cấu trúc của luận văn
Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu theo 3 chương như sau:
Chương 1: Quản trị rủi ro thanh khoản của Tổ chức tài chính vi mô
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương (TYM)
Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương (TYM) h
Tổng quan về tài chính vi mô
1.1.1 Khái ni ệ m v ề tài chính vi mô
Tài chính vi mô đã trở thành một công cụ quan trọng trong nỗ lực xóa đói giảm nghèo tại nhiều quốc gia trên thế giới, đặc biệt từ thập niên 90 của thế kỷ trước.
Tài chính vi mô đã phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu, đặc biệt sau khi ngân hàng Grameen tại Bangladesh ra đời Sự quan trọng của lĩnh vực này được khẳng định khi Liên hiệp quốc công nhận năm 2005 là năm quốc tế về tài chính vi mô Năm 2006, giáo sư Muhammad Yunus và ngân hàng Grameen Bank đã nhận giải Nobel Hòa bình nhờ những nỗ lực trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế và xã hội, cung cấp các khoản tín dụng vi mô không cần tài sản thế chấp cho người nghèo nhằm hỗ trợ họ trong việc sản xuất và kinh doanh nhỏ, từ đó giúp thoát nghèo.
Tài chính vi mô, theo Legerwood J (2001), là sự kết hợp giữa trung gian tài chính và trung gian xã hội, không chỉ là công cụ ngân hàng mà còn là phương tiện phát triển Nhóm tư vấn hỗ trợ người nghèo (CGAP) định nghĩa tài chính vi mô là cung cấp dịch vụ tài chính cơ bản cho người nghèo, bao gồm tiết kiệm, tín dụng, lương hưu, chuyển tiền và bảo hiểm Theo quan điểm của ADB, tài chính vi mô chủ yếu tập trung vào việc xóa đói giảm nghèo thông qua dịch vụ tài chính cho người có thu nhập thấp Luật các tổ chức tín dụng 2010 cũng xác định tổ chức tài chính vi mô là loại hình tín dụng phục vụ nhu cầu của cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ.
Tài chính vi mô là phương thức phát triển kinh tế, cung cấp dịch vụ tài chính cho người có thu nhập thấp nhằm đầu tư, tăng thu nhập và cải thiện chất lượng cuộc sống Nó đóng vai trò là công cụ ngân hàng và phát triển, đã trải qua nhiều mô hình hoạt động khác nhau qua các thời kỳ Một ví dụ điển hình là mô hình ngân hàng Grameen Bank tại Bangladesh, được sáng lập bởi giáo sư Muhammad Yunus vào năm 1976, với mục tiêu cho vay thử nghiệm cho nông dân nghèo Grameen Bank khác với ngân hàng truyền thống ở chỗ không yêu cầu thế chấp và dựa vào sự tin tưởng lẫn nhau Đối tượng phục vụ chủ yếu là phụ nữ và người có thu nhập thấp, yêu cầu họ tổ chức thành nhóm 5 thành viên để hỗ trợ tín dụng lẫn nhau Đến tháng 12 năm 2017, Grameen Bank đã phục vụ 8.93 triệu người vay, trong đó 97% là phụ nữ, với 2.568 chi nhánh phục vụ 81.400 làng, chiếm hơn 97% tổng số làng ở Bangladesh.
Mô hình Ngân hàng Rakyat Indonesia (BRI) là một ví dụ điển hình cho sự thành công của khu vực nhà nước trong lĩnh vực tài chính vi mô Là một trong những ngân hàng lớn nhất tại Indonesia, BRI có hơn 55% vốn thuộc sở hữu nhà nước, trong khi phần còn lại thuộc về các thành phần kinh tế ngoài nhà nước.
Tính đến năm 2015, BRI đã xây dựng một mạng lưới hoạt động rộng khắp với 18 văn phòng giao dịch cấp vùng, 446 chi nhánh và 545 chi nhánh phụ trên toàn quốc, cùng gần 5000 đơn vị khác Đối tượng khách hàng chủ yếu của BRI là người nghèo và các doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ Tiết kiệm được coi là yếu tố then chốt cho sự thành công của ngân hàng, với khả năng nhận tiền gửi từ bất kỳ khoản tiền nào, cơ chế rút vốn linh hoạt và lãi suất thực dương BRI áp dụng nhiều phương thức khuyến khích để thu hút khách hàng mới, dẫn đến nguồn vốn đa dạng, trong đó 32,80% tiền tiết kiệm đến từ người dân theo hình thức gửi hàng ngày hoặc hàng tuần, và 32,64% từ tiền gửi có kỳ hạn với chi phí thấp Tính đến tháng 6/2018, tổng tài sản của BRI đạt 1,097,368,442 triệu Rupiah, theo báo cáo tài chính của ngân hàng.
Hiện nay, dịch vụ tài chính vi mô được phân chia thành ba nhóm chính Nhóm đầu tiên là các nhà cung cấp chính thức, bao gồm ngân hàng thuộc chính phủ, ngân hàng thương mại, quỹ và các tổ chức tài chính vi mô được cấp phép Nhóm thứ hai là nhóm bán chính thức, bao gồm các tổ chức xã hội, NGO và các tổ chức tài chính vi mô độc lập như quỹ xã hội Cuối cùng, nhóm không chính thức bao gồm các tổ nhóm hụi, hiệp hội tín dụng tiết kiệm và cho vay tư nhân.
Tài chính vi mô là một lĩnh vực của tài chính, được cung cấp bởi các trung gian tài chính theo quy định pháp luật Tuy nhiên, không phải tất cả các trung gian tài chính đều cung ứng dịch vụ tài chính vi mô và được coi là tổ chức tài chính vi mô Các tổ chức tài chính vi mô có những đặc điểm chính riêng biệt.
Tổ chức Tài chính vi mô (TCVM) đóng vai trò là trung gian tài chính, chuyên cung cấp tín dụng cho người nghèo và các hộ gia đình có thu nhập thấp Đặc biệt, phụ nữ là một trong những đối tượng chính mà TCVM hướng đến, nhằm hỗ trợ họ trong việc cải thiện đời sống và phát triển kinh tế.
Giá trị khoản vay của các tổ chức tài chính vi mô thường nhỏ và không yêu cầu tài sản thế chấp Thay vào đó, các khoản vay được đảm bảo bằng tín chấp và tiết kiệm bắt buộc Khách hàng có cơ hội vay vốn liên tục, với số tiền vay tăng dần theo thời gian tham gia.
Các tổ chức tài chính chủ yếu hoạt động tại khu vực nông thôn, nơi họ thực hiện các dịch vụ thu, phát vốn và tiết kiệm ngay trong khu dân cư (thôn/xóm/tổ dân phố) Điều này giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận các dịch vụ tài chính một cách thuận lợi.
Thứ tư, quy trình cung cấp sản phẩm, dịch vụ của các tổ chức
TCVM đơn giản, thuận tiện Hoạt động cho vay gắn với cơ chế giám sát của cộng đồng
Như vậy, hoạt động TCVM là ứng dụng hoạt động ngân hàng, nhưng ở mức đơn giản hơn cho khách hàng phân đoạn thị trường thu nhập thấp
1.1.2 Ch ức năng và các hoạt động cơ bả n c ủ a tài chính vi mô
Các tổ chức tài chính vi mô đóng vai trò trung gian tài chính, cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm đa dạng như tín dụng, tiết kiệm, bảo hiểm vi mô, dịch vụ thanh toán, thẻ, cho thuê vi mô và các dịch vụ phi tài chính khác.
Tín dụng vi mô là sản phẩm chủ chốt của các tổ chức tài chính vi mô, cung cấp các khoản vay nhỏ để hỗ trợ nhu cầu của hộ gia đình có thu nhập thấp, hộ nghèo và doanh nghiệp siêu nhỏ.
Tổ chức TCVM cung cấp dịch vụ cho vay tiền, cho phép khách hàng hoàn trả dần cả gốc lẫn lãi Các khoản vay được tùy chỉnh phù hợp với nhu cầu và khả năng chi trả của từng khách hàng.
Về phương thức cho vay: các tổ chức TCVM cung cấp các khoản vay thông qua hình thức cho vay theo nhóm hoặc cho vay theo cá nhân
Giá trị khoản vay trong các sản phẩm tín dụng vi mô thường nhỏ và tăng dần theo thời gian Khách hàng có thể vay các mức khác nhau tùy thuộc vào nhu cầu, khả năng trả nợ và lịch sử tín dụng của họ.
Rủi ro thanh khoản tại các tổ chức tài chính vi mô
1.2.1 Khái ni ệ m thanh kho ả n, r ủ i ro và r ủ i ro thanh kho ả n
Tính thanh khoản của tổ chức tài chính thể hiện khả năng đáp ứng nhanh chóng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân tín dụng Rủi ro thanh khoản xảy ra khi tổ chức không thể cung cấp đủ tiền mặt cho nhu cầu tức thời hoặc phải chịu chi phí cao để làm điều đó Điều này xảy ra khi tổ chức thiếu khả năng chi trả do không thể chuyển đổi tài sản thành tiền mặt kịp thời hoặc không thể vay mượn để đáp ứng các hợp đồng thanh toán.
Rủi ro được định nghĩa là xác suất xảy ra thiệt hại, mất mát hoặc nguy hiểm từ các sự cố tiêu cực và không chắc chắn có thể ảnh hưởng đến con người Những rủi ro này phát sinh từ các yếu tố gây nguy hiểm bên trong hoặc bên ngoài và có thể được đo lường, phòng ngừa và hạn chế thông qua các dự tính trước.
Rủi ro, dù mang tính tiêu cực và gây ra tổn thất, vẫn có thể đem lại những cơ hội tích cực cho con người Việc nhận diện và đo lường rủi ro giúp chúng ta tìm ra các biện pháp phòng ngừa, từ đó hạn chế thiệt hại và tận dụng lợi ích từ rủi ro Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, việc dự đoán rủi ro và áp dụng các giải pháp hợp lý là rất quan trọng, thay vì né tránh nó.
Trong lĩnh vực tài chính, rủi ro được định nghĩa là khả năng lợi nhuận thực tế của nhà đầu tư hoặc doanh nghiệp thấp hơn so với kỳ vọng Các tổ chức tín dụng, như mọi doanh nghiệp khác, cũng phải đối mặt với rủi ro trong quá trình hoạt động Rủi ro trong ngành tài chính-ngân hàng thường liên quan đến những sự kiện không lường trước, có thể gây ra tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu chi phí bổ sung để hoàn thành các giao dịch tài chính.
Từ khái niệm nêu ra, ta có thể rút ra kết luận về bản chất của rủi ro:
- Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của tổ chức tài chính là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định
Rủi ro trong các sản phẩm dịch vụ của tổ chức tài chính có thể được đo lường một cách cụ thể Thông thường, xác suất xảy ra rủi ro cao hơn thường dẫn đến mức lợi nhuận lớn hơn.
Rủi ro là một yếu tố khách quan không thể loại trừ hoàn toàn trong quá trình hoạt động Tuy nhiên, chúng ta có thể hạn chế sự xuất hiện của rủi ro và giảm thiểu những tổn thất mà nó gây ra.
Rủi ro và rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô
Rủi ro tại các tổ chức tài chính vi mô:
Rủi ro trong các tổ chức tài chính vi mô là những sự kiện không mong muốn có thể gây ra tổn thất tài sản, tăng chi phí hoạt động, giảm lợi nhuận và uy tín của tổ chức Các tổ chức này thường phải đối mặt với ba loại rủi ro chính: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động và rủi ro chiến lược (Lê Thanh Tâm, Dương Thị Ngọc Linh, 2018).
Rủi ro tài chính là yếu tố gây tổn thất cho các tổ chức tài chính vi mô, bao gồm nhiều loại như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường Trong đó, rủi ro thị trường còn được chia thành các rủi ro cụ thể như rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro danh mục đầu tư.
Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất cho tổ chức tài chính vi mô khi nhu cầu thanh khoản vượt quá khả năng dự kiến của họ Tình huống này có thể dẫn đến việc gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc thậm chí khiến tổ chức mất khả năng thanh toán.
Rủi ro lãi suất là khả năng tổn thất cho tổ chức tài chính vi mô khi lãi suất thị trường thay đổi, ảnh hưởng đến giá trị tài sản và thu nhập của họ Lãi suất nhạy cảm với biến động kinh tế và là công cụ quan trọng trong chính sách tài chính tiền tệ của Chính phủ Sự biến động này có thể dẫn đến tổn thất đáng kể cho các tổ chức tài chính vi mô, khi giá trị thị trường của tài sản và thu nhập bị ảnh hưởng.
Rủi ro hối đoái là khả năng tổn thất mà tổ chức tài chính vi mô phải đối mặt khi cho vay hoặc kinh doanh ngoại tệ, đặc biệt khi tỷ giá biến động theo hướng bất lợi.
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà tổ chức tài chính vi mô phải đối mặt khi không thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay từ khách hàng, hoặc khi khách hàng không thanh toán đúng hạn theo hợp đồng đã ký Rủi ro này phát sinh từ việc cấp tín dụng cho khách hàng, với cam kết thanh toán đầy đủ và đúng hạn Khi tổ chức tài chính vi mô chấp nhận giấy nhận nợ, họ tin tưởng vào khả năng thanh toán của khách hàng, với xác suất cao rằng khách hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính, trong khi xác suất mất khả năng thanh toán được đánh giá là thấp hơn nhiều.
Rủi ro hoạt động là một loại rủi ro tiềm ẩn, có khả năng gây ra tổn thất lớn nhưng khó xác định và dự đoán Công tác quản trị rủi ro phải đối mặt với nhiều thách thức do tính chất phức tạp của loại rủi ro này Rủi ro hoạt động luôn hiện hữu trong mọi hoạt động của tổ chức, đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính vi mô.
5 loại rủi ro: Rủi ro con người, rủi ro quy trình, rủi ro hệ thống, rủi ro sự kiện bên ngoài, rủi ro tuân thủ và pháp lý
Rủi ro con người trong các tổ chức tài chính vi mô liên quan đến tổn thất về tài chính và hiệu quả hoạt động do những bất cập trong quản lý nguồn nhân lực Việc không thu hút, tuyển dụng, quản lý, động viên, đào tạo và duy trì nguồn lực có thể dẫn đến sai sót, gian lận và hành vi đạo đức thiếu chuẩn mực Nguồn nhân lực đóng vai trò quyết định trong sự thành công hay thất bại của tổ chức; nguồn nhân lực tốt sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động, trong khi nguồn nhân lực kém sẽ gia tăng rủi ro.
Rủi ro quy trình đề cập đến tổn thất tài chính và hiệu quả xã hội do các quy trình của tổ chức hoạt động không đồng nhất, thiếu sót hoặc không đầy đủ Những vấn đề này có thể dẫn đến nhầm lẫn, hành động mâu thuẫn và trùng lặp công việc, gây lãng phí thời gian và tài nguyên.
Quản trị rủi ro thanh khoản của tổ chức tài chính vi mô
1.3.1 Khái ni ệ m v ề qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n c ủ a TCTCVM
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và hệ thống, nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như ảnh hưởng bất lợi từ rủi ro Mục tiêu của quản trị rủi ro là đảm bảo an toàn và tài chính cho tổ chức thông qua việc phòng ngừa và tài trợ rủi ro hiệu quả.
Quản trị rủi ro là một quy trình khoa học và hệ thống, giúp tổ chức nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro.
Quản trị rủi ro thanh khoản tại TCTCVM là quá trình sử dụng các cơ chế quản lý, giải pháp nghiệp vụ và công cụ kỹ thuật phù hợp để duy trì trạng thái cân bằng cung và cầu thanh khoản Điều này giúp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro thanh khoản, đồng thời đảm bảo khả năng sinh lời cho tổ chức.
1.3.2 N ộ i dung qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n t ạ i các t ổ ch ứ c tài chính vi mô
1.3.2.1 Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản
Khi các tổ chức Tài chính vi mô (TCVM) phát triển và mở rộng để phục vụ nhiều khách hàng hơn, rủi ro thanh khoản trở thành một trong những yếu tố quan trọng cần được quản lý Việc quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả sẽ mang lại nhiều lợi ích cho các tổ chức TCVM, giúp họ duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.
Quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố quan trọng giúp tổ chức tài chính vi mô nhận diện và đánh giá các nguy cơ tiềm ẩn Bằng cách áp dụng các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát, tổ chức có thể giảm thiểu thiệt hại do rủi ro thanh khoản gây ra, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của mình.
- Góp phần giảm chi phí, gia tăng lợi nhuận cho tổ chức
- Giúp tổ chức tránh được các vấn đề liên quan đến pháp lý, giữ gìn hình ảnh và uy tín của tổ chức
- Tránh và xử lý tốt các rủi ro và hậu quả chúng gây ra (bao gồm về tài chính, danh tiếng, quy định pháp luật)
- Đưa ra các quyết định đúng đắn hơn khi có thêm nhiều hiểu biết về rủi ro
- Đảm bảo những kiểm soát được thực hiện đúng và trúng ở những lĩnh vực cần kiểm soát nhất, đảm bảo phân bổ nguồn lực hợp lý
- Tuân thủ/đón trước các yêu cầu, quy định về pháp luật trong nước luôn luôn gia tăng, chủ động có những thay đổi cần thiết
1.3.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản
Một số nguyên tắc mang tính chỉ đạo sau cần được tôn trọng để quản trị thanh khoản một cách hiệu quả:
Nhà quản trị thanh khoản cần theo dõi chặt chẽ hoạt động của các bộ phận huy động và sử dụng vốn để đảm bảo sự phối hợp hợp lý Khi một khoản tiền gửi lớn đến hạn, thông tin này phải được truyền đạt ngay cho người quản lý thanh khoản, nhằm đưa ra quyết định phù hợp và chuẩn bị nguồn vốn đáp ứng nhu cầu.
Người quản trị thanh khoản cần dự đoán thời gian và địa điểm khách hàng gửi tiền, cũng như nhu cầu nhận vốn, bổ sung tiền gửi hoặc trả nợ vay, đặc biệt là với các khách hàng lớn Việc thực hiện tốt nguyên tắc này giúp người quản trị thanh khoản dự kiến trước phần thặng dư hoặc thâm hụt, từ đó xử lý hiệu quả từng trường hợp.
Nhu cầu thanh khoản của tổ chức tài chính vi mô cần được phân tích liên tục để tránh tình trạng thặng dư hoặc thâm hụt kéo dài Khi xảy ra thặng dư thanh khoản, cần đầu tư kịp thời để bảo vệ thu nhập của tổ chức, trong khi thâm hụt thanh khoản phải được xử lý nhanh chóng để giảm căng thẳng trong việc vay mượn và bán tài sản.
Quản trị rủi ro thanh khoản là quá trình quản lý hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản của tài sản và cấu trúc danh mục nguồn vốn Tại các tổ chức tài chính vi mô, nội dung quản trị rủi ro thanh khoản có thể được tóm gọn thành hai khía cạnh chính.
Tại hầu hết các thời điểm, tổng cung thanh khoản không bao giờ bằng tổng cầu thanh khoản, dẫn đến việc các tổ chức tài chính vi mô thường xuyên phải đối mặt với tình trạng thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản.
Thanh khoản và tỷ suất sinh lời là hai yếu tố tỷ lệ nghịch; khi tính thanh khoản của tài sản tăng, khả năng sinh lời giảm và ngược lại Nguồn vốn có tính thanh khoản cao thường đi kèm với chi phí huy động lớn, dẫn đến lợi nhuận thấp khi sử dụng để cho vay.
TCTCVM cần duy trì dự trữ thanh khoản để chi trả cho các chi phí thường xuyên như lãi suất và khả năng cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời ứng phó với những cú sốc thanh khoản bất ngờ như rút tiền hàng loạt Một ví dụ điển hình là khi nhiều người cùng lúc rút tiền, khiến TCTCVM không thể đáp ứng hết yêu cầu, dẫn đến nguy cơ sụp đổ mặc dù chưa mất khả năng thanh toán Dù khả năng dự trữ thanh khoản kém không nhất thiết dẫn đến sụp đổ ngay lập tức, nhưng tổ chức sẽ phải chi tiêu lớn để ứng phó với cú sốc thanh khoản, từ đó làm giảm lợi nhuận và tăng nguy cơ sụp đổ trong tương lai.
Thanh khoản có vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu tài chính ngay lập tức, đặc biệt khi khách hàng rút tiền gửi lớn mà không có ý định duy trì Trong những trường hợp này, tổ chức tài chính vi mô cần tìm nguồn vốn từ các tổ chức khác để đảm bảo thanh khoản Yếu tố thời vụ và chu kỳ cũng ảnh hưởng đến nhu cầu thanh khoản dài hạn, như vào dịp cuối năm và mùa tựu trường, khi nhu cầu chi tiêu tăng cao Việc lập kế hoạch cho các yêu cầu thanh khoản này giúp tổ chức tài chính vi mô chuẩn bị tốt hơn cho nhu cầu dài hạn so với nhu cầu ngắn hạn.
1.3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
Chức năng chính của quản trị rủi ro là nhận diện, đo lường và giám sát rủi ro Để quản trị rủi ro hiệu quả tại các tổ chức tài chính vi mô, quy trình này bao gồm bốn bước quan trọng: nhận dạng rủi ro, phân tích và đo lường rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa, cùng với việc tài trợ cho rủi ro.
Sơ đồ 1 3 : Sơ đồ nội dung quản trị rủi ro
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
Nhận dạng rủi ro thanh khoản là quá trình liên tục và có hệ thống, bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động của TCTCVM Mục tiêu là thống kê tất cả các loại rủi ro liên quan đến thanh khoản, bao gồm cả việc dự báo những yếu tố mới có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tình trạng thanh khoản trong tương lai Từ đó, các biện pháp kiểm soát và tài trợ cho từng rủi ro sẽ được đề xuất một cách phù hợp.
Tổng quan về tài chính vi mô tại Việt Nam, tổ chức tài chính vi mô
2.1.1 T ổ ng quan v ề tài chính vi mô t ạ i Vi ệ t Nam
Hoạt động tài chính vi mô tại Việt Nam bắt đầu từ những năm 1980 và đã đạt nhiều thành tựu quan trọng trong công cuộc xóa đói giảm nghèo suốt hơn 30 năm qua Ngành tài chính vi mô đã chứng tỏ vai trò tích cực trong việc hỗ trợ người nghèo và người có thu nhập thấp tiếp cận các dịch vụ tài chính một cách thuận tiện Ngoài các tổ chức tài chính vi mô như Tổ chức tài chính vi mô Chính sách Xã hội, Tổ chức tài chính vi mô Hợp tác xã và Quỹ tín dụng nhân dân, nhiều tổ chức tài chính vi mô khác cũng hoạt động hiệu quả, góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế và xã hội, đặc biệt là trong việc giảm nghèo Hiện tại, có 4 tổ chức tài chính vi mô được Nhà nước cấp phép và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng.
Tổ chức Tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương (TYM) và các tổ chức tài chính vi mô khác như TYM Thanh Hóa, TNHH M7, cùng với Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV cho người lao động nghèo, đều cam kết hỗ trợ người nghèo tự tạo việc làm thông qua các dịch vụ tài chính linh hoạt và bền vững.
Bảng 2.1: Danh sách tổ chức tài chính vi mô (Đến 31/12/2019)
STT Tên tổ chức Vốn điều lệ
Số chi nhánh Số PGD
1 Tổ chức tài chính vi mô TNHH M7 15,5 3 11 h
2 Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV
3 Tổ chức tài chính vi mô TNHH Thanh
Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV cho người lao động nghèo tự tạo việc làm
Theo NHNN (2019), trong số bốn tổ chức tài chính vi mô chính thức được cấp phép bởi Tổ chức tài chính vi mô nhà nước, Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV cho người lao động nghèo tự tạo việc làm (CEP) là tổ chức có vốn điều lệ lớn nhất.
Tổ chức Tài chính vi mô Tình thương dẫn đầu với quy mô hoạt động lớn nhất, sở hữu 20 chi nhánh và 24 phòng giao dịch, trong khi Tổ chức Tài chính vi mô Thanh Hóa có vốn điều lệ thấp nhất chỉ 6,1 tỷ đồng Ngoài các tổ chức tài chính vi mô chính thức được cấp phép, Việt Nam còn có nhiều mô hình tài chính vi mô khác như quỹ xã hội, chương trình/dự án tài chính vi mô do tổ chức chính trị - xã hội quản lý và các chương trình/dự án tài chính vi mô thuộc tổ chức phi chính phủ.
2.1.2 T ổ ng quan v ề t ổ ch ứ c tài chính vi mô TNHH MTV Tình T hương (TYM)
2.1.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Tài chính vi mô (TCVM) đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế, đặc biệt tại các nước đang phát triển với tỷ lệ đói nghèo cao và khu vực nông nghiệp chiếm ưu thế Tuy nhiên, tại Việt Nam, TCVM vẫn còn là khái niệm mới mẻ, ít người biết đến và hiểu rõ Số lượng tổ chức tài chính vi mô còn hạn chế, quy mô hoạt động nhỏ, dịch vụ tài chính nghèo nàn và chất lượng dịch vụ chưa cao Sau khi gia nhập Tổ chức thương mại thế giới, Việt Nam đã mở ra nhiều cơ hội cho khu vực tài chính ngân hàng, trong đó có TCVM, giúp tăng cường khả năng tiếp cận dịch vụ tài chính cho người dân nông thôn và các doanh nghiệp nhỏ Hơn nữa, hội nhập kinh tế cũng tạo điều kiện cho các tổ chức tài chính vi mô nhận nguồn vốn từ các tổ chức quốc tế, nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn.
Tổ chức tài chính vi mô Tình Thương (TYM) được thành lập vào năm 1992 bởi Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam, với mục tiêu hỗ trợ chương trình xóa đói giảm nghèo của Chính phủ TYM áp dụng mô hình tiếp cận của Tổ chức tài chính vi mô Grameen từ Bangladesh, phù hợp với điều kiện thực tế của Việt Nam.
Từ 20 thành viên tại xã Minh Phú, Sóc Sơn, Hà Nội năm 1992 đến năm
1997, TYM có 6 chi nhánh được thành lập, thu hút gần 7.000 thành viên nghèo nhất của 5 huyện thuộc 5 tỉnh tham gia, bao gồm: Sóc Sơn – Hà Nội
Mê Linh (Vĩnh Phúc), Kim Động (Hưng Yên), Ý Yên (Nam Định) và Hưng Nguyên (Nghệ An) là những địa điểm quan trọng trong việc phát triển đội ngũ cán bộ Từ 58 cán bộ cơ sở được đào tạo bài bản bởi các chuyên gia nước ngoài và cán bộ trụ sở chính, TYM đã xây dựng một đội ngũ nòng cốt vững chắc, tạo nền tảng cho sự phát triển và mở rộng trong tương lai.
Sau 6 năm không ngừng phát triển, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ để hỗ trợ tốt nhất cho các thành viên, đến tháng 1 na m 1998,
Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam đã thông qua Quyết định số 14, cho phép TYM trở thành một đơn vị độc lập, có con dấu riêng và có tư cách tương đương một ban của Hội LHPN.
Trong giai đoạn này, TYM, trực thuộc Đoàn chủ tịch Hội LHPNVN, đã vinh dự nhận bằng khen của Thủ tướng Chính phủ vào năm 1999 vì những thành tích xuất sắc trong công cuộc xoá đói giảm nghèo và được trao Huân chương lao động hạng Ba vào năm 2002.
Tháng 1 na m 2006, Họ i LHPNVN quyết định chuyển Quỹ Tình Thương thành mọ t đo n vị pháp nha n đọ c lạ p du ới sự lãnh đạo của mọ t Họ I đồng Quản trị hoạt động vì mục đích xã hội phi lợi nhuận Bước chuyển đổi này giúp TYM được tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chính
Năm 2007, TYM kỷ niệm 15 năm hoạt động và được Chính phủ trao tặng huân chương lao động hạng Nhì, cùng với Giải thưởng phụ nữ Việt Nam từ Đoàn chủ tịch trung ương Hội Đặc biệt, trong lần đầu tiên tổ chức Giải thưởng doanh nhân vi mô Citi tại Việt Nam, TYM đã được vinh danh là một trong những tổ chức tài chính vi mô xuất sắc nhất.
Vào năm 2010, giấc mơ của phụ nữ nghèo Việt Nam đã trở thành hiện thực khi Quỹ TYM được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động số 181/GP-NHNN vào ngày 17 tháng 8 TYM đã trở thành tổ chức tài chính quy mô nhỏ đầu tiên được cấp phép tại Việt Nam, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc hỗ trợ tài chính cho phụ nữ Sau khi được cấp phép, TYM đã tiến hành nghiên cứu và sắp xếp lại mạng lưới chi nhánh để phù hợp với các quy định của Ngân hàng Nhà nước.
44 chi nhánh tại các huyện TYM đăng ký cấp phép cho 18 chi nhánh và 21 phòng giao dịch
Năm 2014, TYM tiếp tục ưu tiên hỗ trợ cho những phụ nữ gặp khó khăn đặc biệt, bao gồm các chị em sống chung hoặc chịu ảnh hưởng bởi HIV/AIDS, chị em dân tộc thiểu số, phụ nữ ở vùng sâu vùng xa và phụ nữ đơn thân TYM đã giúp họ vượt qua những khó khăn và mặc cảm bằng cách cung cấp sự hỗ trợ công bằng và tin cậy Đến cuối năm 2014, TYM đã hỗ trợ 98 lượt chị em sống chung hoặc chịu ảnh hưởng bởi HIV/AIDS với tổng dư nợ lên đến hơn 975 triệu đồng.
Năm 2017 đánh dấu 25 năm hoạt động của Tổ chức tài chính vi mô Tình Thương (TYM) Qua một phần tư thế kỷ, TYM không ngừng nỗ lực và luôn bám sát tôn chỉ, mục đích của mình.
Tổ chức Tài chính vi mô TYM đã góp phần quan trọng trong việc cân bằng giữa sứ mệnh xã hội và phát triển bền vững, với hơn 144.000 thành viên tại 12 tỉnh thành tính đến cuối năm 2017 TYM đã cho vay 1.200 tỷ đồng và tiết kiệm 800 tỷ đồng, không ngừng đổi mới và phát triển các sản phẩm tài chính như tiết kiệm tự nguyện, bảo hiểm vi mô, đào tạo và tư vấn phát triển kinh doanh Trong suốt 25 năm hoạt động, TYM đã giúp hơn 120.000 phụ nữ thoát nghèo, nhiều người trong số họ đã trở thành doanh nhân vi mô và tham gia vào các vị trí lãnh đạo tại địa phương.
Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại tổ chức tài chính vi mô
mô TNHH MTV Tình Thương
2.2.1 Các quy đị nh c ủa NHNN, quy đị nh c ủ a TYM v ề qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n
Quản trị rủi ro là hoạt động thiết yếu trong tổ chức tài chính vi mô Hiện tại, Ngân hàng Nhà nước chưa có hệ thống văn bản chính thức về quản trị rủi ro thanh khoản cho các tổ chức này Tuy nhiên, các quy định liên quan đến quản trị rủi ro đã được đề cập trong một số văn bản cụ thể.
- Luật các tổ chức tín dụng năm 2010
- Luật phòng chống rửa tiền năm 2012
Thông tư số 33/2015/TT-3NHNN ngày 31/12/2015 quy định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tài chính vi mô Để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro, TYM đã thành lập bộ phận quản lý rủi ro nhằm tư vấn cho Tổng Giám đốc về chiến lược quản lý rủi ro, đồng thời giám sát việc tuân thủ chính sách và quy trình quản lý rủi ro trong toàn hệ thống Công tác quản trị rủi ro của TYM cũng đã được cải thiện và hệ thống hóa qua việc xây dựng các văn bản, quy định và quy trình rõ ràng.
- Quyết định số 11/QĐ – HĐTV ngày 16/09/2016 Quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn, quản lý thanh khoản của Tổ chức tài chính vi mô TNHH h
- Quyết định số 65/ QĐ – TYM ngày 10/6/2016 ban hành Quy định phòng chống rửa tiền
- Quyết định số 113/QĐ – TYM ngày 23/08/2017 V/v ban hành quy định quản lý thanh khoản của Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương
Quyết định số 28/QĐ – TYM, ban hành ngày 31/01/2019, quy định về quản lý thanh khoản và điều chuyển vốn nội bộ của Tổ chức tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương, nhằm đảm bảo hoạt động tài chính ổn định và hiệu quả Quy định này giúp tổ chức quản lý nguồn lực tài chính một cách hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều chuyển vốn nội bộ, từ đó nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng.
2.2.2 T ổ ch ứ c qu ả n lý r ủ i ro thanh kho ả n t ạ i T ổ ch ứ c tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương
Trụ sở chính TYM quản lý thanh khoản toàn hệ thống theo nguyên tắc tập trung, thực hiện hàng ngày dựa trên chiến lược của Ban Tổng giám đốc và các chính sách, quy định của Hội đồng thành viên Quá trình này kết hợp giữa phương pháp thanh khoản tĩnh và động để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tài chính.
Quản lý rủi ro thanh khoản tại TYM được thực hiện theo một kế hoạch tổng thể nhằm ứng phó hiệu quả với các sự cố liên quan đến thanh khoản Kể từ khi thành lập, TYM luôn duy trì khả năng chi trả tốt và tuân thủ đầy đủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về khả năng chi trả Quy trình quản lý rủi ro thanh khoản tại TYM cam kết tuân thủ các nguyên tắc quan trọng để đảm bảo ổn định tài chính.
Để đảm bảo hoạt động tài chính vi mô bền vững, cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Ngân hàng Nhà Nước về tỷ lệ khả năng chi trả và tỷ lệ an toàn vốn.
- Đảm bảo khả năng chi trả kịp thời của TYM với chi phí thấp nhất, hợp lý nhất h
TYM dự đoán các nguy cơ rủi ro thanh khoản và tổn thất có thể xảy ra bằng cách thiết lập các định mức thanh khoản như một công cụ dự phòng tài chính Các định mức này được chia thành bốn mức độ từ thấp đến cao, dựa trên khả năng thanh toán ngay và khả năng chuyển đổi thành tiền, với quy định rõ ràng về các loại thanh khoản Kế hoạch thanh khoản dự phòng được thể hiện bằng văn bản và được Bộ phận quản lý rủi ro xem xét, cập nhật hàng tháng.
TYM đã xây dựng kế hoạch ứng phó khẩn cấp về thanh khoản, nhằm trang bị cho lãnh đạo, trưởng các bộ phận và nhân viên các phương pháp quản lý và xử lý hiệu quả khi xảy ra sự cố thanh khoản Kế hoạch này bao gồm các bước cụ thể để đảm bảo sự chuẩn bị và ứng phó kịp thời.
Xây dựng kế hoạch ứng phó sự cố bao gồm việc định nghĩa rõ ràng các sự cố có thể xảy ra, mô phỏng các tình huống cụ thể và xác định các hành động cần thiết để ứng phó hiệu quả Kế hoạch này cần được xem xét và cập nhật ít nhất mỗi 6 tháng để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp với thực tế.
- Thực hiện hành động đối phó có hệ thống
Kiểm soát phương thức quản lý tình trạng khẩn cấp là quá trình quản lý mọi hành động trong thời gian xảy ra sự cố và điều chỉnh kế hoạch cho phù hợp với tình hình thực tế.
- TYM đã và đang triển khai tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật từ Ngân hàng tiết kiệm Đức để nâng cao trình độ quản lý rủi ro thanh khoản
2.2.3 Quy trình qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n t ạ i T ổ ch ứ c tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương
2.2.3.1 Quy trình thanh khoản theo định kỳ Để dự báo cung cầu thanh khoản cho một khoảng thời gian trong tương lai (thường là tháng, quý, năm), TYM thống kê số liệu và dự báo theo các bước sau: h
Bộ phận giao dịch và các phòng nghiệp vụ cần báo cáo tình hình huy động vốn, tín dụng và chi tiêu để Bộ phận quản lý rủi ro có thể tính toán cung cầu thanh khoản Dựa trên các thông tin thị trường, Bộ phận quản lý rủi ro sẽ dự báo về sự thay đổi lãi suất và xu hướng kinh tế.
- Bước 2: Lập báo cáo và phân tích rủi ro thanh khoản
- Bước 3: Kiến nghị với Ban Tổng giám đốc về thanh khoản
- Bước 4: Ra quyết định và thực hiện quyết định thanh khoản
2.2.3.2 Quy trình quản lý thanh khoản hàng ngày Để quản lý thanh khoản hàng ngày, ngay từ đầu tuần làm việc, Bộ phận quản lý nguồn vốn sẽ lập báo cáo cung cầu thanh khoản, lập các chỉ số thanh khoản và đánh giá tình hình thanh khoản trong tuần Sau đó xem xét xác định mức dư thừa hay thiếu hụt thanh khoản Bộ phận giao dịch kiểm tra, tính toán, luôn đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, bộ phận quản lý nguồn vốn phải thường xuyên kiểm tra số dư các tài khoản tiền gửi của TYM tại các Tổ chức tín dụng khác để đảm bảo luôn sẵn tiền chi trả cho các nhu cầu thanh khoản trong ngày
2.2.3.3 Vai trò của các đơn vị trong quy trình quản lý rủi ro thanh khoản
Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm thực hiện các hoạt động thanh toán, chi trả và cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời theo dõi khả năng chi trả tại chi nhánh Hàng ngày, cán bộ được phân công cập nhật số tiền tại các tài khoản Nostro vào file theo dõi riêng Khi có yêu cầu từ Trụ sở chính, chi nhánh cần báo cáo thông tin về thanh khoản cho Trụ sở chính.
Quy trình quản lý thanh khoản tại chi nhánh như sau:
Dựa trên kế hoạch vận hành đã được phê duyệt, cán bộ giao dịch cần lập kế hoạch phát vốn, thu chi tiết kiệm và kế hoạch dòng tiền cho tháng, sau đó gửi cho Thủ quỹ.
- Kế toán lập kế hoạch chi hành chính của đơn vị
- Thủ quỹ tổng hợp kế hoạch thu chi của cán bộ giao dịch, kế toán để lập kế hoạch dòng tiền của đơn vị
Định hướng phát triển giai đoạn đến năm 2025
3.1.1 Định hướ ng phát tri ể n tài chính vi mô Vi ệ t Nam
Vào ngày 22 tháng 01 năm 2020, Thủ tướng Chính phủ đã ký quyết định 149/QĐ-TTG phê duyệt "Chiến lược tài chính toàn diện quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030" Quyết định này nêu rõ các quan điểm thực hiện nhằm phát triển hệ thống tài chính quốc gia một cách bền vững và hiệu quả.
Tài chính toàn diện cần sự hợp tác chặt chẽ giữa khu vực nhà nước và tư nhân, trong đó nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra môi trường thuận lợi cho sự phát triển của tài chính toàn diện theo định hướng thị trường, phù hợp với chính sách của Đảng và Nhà nước.
Thúc đẩy tài chính toàn diện không chỉ đảm bảo sự an toàn và hiệu quả cho hệ thống tài chính mà còn góp phần vào sự bền vững và bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng tài chính.
- Ứng dụng công nghệ hiện đại và đổi mới sáng tạo là thành tố quan trọng thúc đẩy tài chính toàn diện
Công tác an toàn bảo mật được chú trọng, đặc biệt là trong việc quản lý và giám sát các rủi ro liên quan đến quá trình cung ứng sản phẩm và dịch vụ tài chính, đặc biệt là các sản phẩm tài chính số.
Áp dụng kinh nghiệm quốc tế để thúc đẩy tài chính toàn diện là một giải pháp đột phá nhằm nhanh chóng đạt được các mục tiêu tài chính tại Việt Nam Tài chính toàn diện đảm bảo rằng mọi người dân và doanh nghiệp đều có thể tiếp cận và sử dụng các sản phẩm, dịch vụ tài chính một cách thuận tiện và phù hợp với nhu cầu của họ Điều này cần được thực hiện với chi phí hợp lý, cung cấp một cách có trách nhiệm và bền vững, đặc biệt chú trọng đến nhóm người nghèo, người thu nhập thấp, người yếu thế, cũng như các doanh nghiệp vừa, nhỏ và siêu nhỏ.
Chiến lược này nhằm phổ cập các sản phẩm và dịch vụ tài chính cơ bản do các tổ chức được cấp phép cung cấp, bao gồm thanh toán, chuyển tiền, tiết kiệm, tín dụng và bảo hiểm Đối tượng hướng tới là tất cả mọi người dân và doanh nghiệp, đặc biệt chú trọng đến những nhóm chưa tiếp cận được dịch vụ tài chính, như người dân ở nông thôn, vùng sâu, vùng xa; người nghèo, người thu nhập thấp, phụ nữ và các đối tượng yếu thế khác, cũng như doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp siêu nhỏ, hợp tác xã và hộ gia đình sản xuất kinh doanh.
Chiến lược tài chính toàn diện quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, nhằm phát triển hệ thống tổ chức và chương trình tài chính vi mô an toàn, hiệu quả, bền vững Mục tiêu chính là phục vụ người nghèo, người có thu nhập thấp, phụ nữ và doanh nghiệp siêu nhỏ thông qua các sản phẩm, dịch vụ tài chính đa dạng và linh hoạt, góp phần thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về an sinh xã hội và giảm nghèo bền vững.
Theo số liệu từ NHNN, Việt Nam hiện chỉ có bốn tổ chức tài chính vi mô được cấp phép hoạt động, điều này không đáp ứng đủ nhu cầu tài chính của người dân trong nhóm đối tượng mục tiêu Để phát triển hiệu quả, cần hoàn thiện môi trường pháp lý và chính sách phù hợp với đặc thù của hoạt động tài chính vi mô Thủ tướng chính phủ đã đề ra các nhiệm vụ và giải pháp cụ thể nhằm thúc đẩy sự phát triển của tài chính vi mô tại Việt Nam.
Rà soát và sửa đổi các văn bản quy phạm pháp luật là cần thiết để tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động nguồn lực xã hội Điều này sẽ khuyến khích sự tham gia của các thành phần kinh tế và thúc đẩy hoạt động tài chính vi mô Hệ thống các tổ chức, chương trình và dự án tài chính vi mô cần được xây dựng và phát triển nhằm đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, đồng thời mở rộng sự tiếp cận dịch vụ tài chính cho người nghèo, người có thu nhập thấp, phụ nữ và doanh nghiệp siêu nhỏ.
Nghiên cứu và tạo điều kiện cho các tổ chức phi ngân hàng có mạng lưới rộng lớn tại các vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa trở thành đại lý ngân hàng, nhằm nhanh chóng mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ tài chính.
Khuyến khích các tổ chức tín dụng hợp tác với các tổ chức công nghệ tài chính và trung gian thanh toán nhằm phát triển các giải pháp công nghệ thanh toán mới Những giải pháp này cần dễ sử dụng, chi phí thấp, thuận tiện và an toàn, phù hợp với nhu cầu giao dịch thanh toán cá nhân.
Khuyến khích tổ chức và phát triển các chương trình tài chính vi mô đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ cho người nghèo, người có thu nhập thấp, phụ nữ và doanh nghiệp siêu nhỏ Đồng thời, cần thúc đẩy mô hình liên kết giữa ngân hàng thương mại với các tổ chức tài chính vi mô và công nghệ tài chính, nhằm tăng cường ứng dụng công nghệ trong cung cấp dịch vụ đơn giản, thuận tiện và chi phí thấp cho người dân ở khu vực nông thôn và vùng sâu, vùng xa.
Hỗ trợ các tổ chức, chương trình và dự án tài chính vi mô trong việc tiếp cận nguồn vốn ưu đãi là rất quan trọng Đồng thời, cần tăng cường xã hội hóa để khuyến khích sự tham gia đóng góp nguồn lực tài chính, nhằm nâng cao khả năng cung ứng sản phẩm và dịch vụ tài chính vi mô.
- Khuyến khích các tổ chức, chương trình, dự án tài chính vi mô tham gia vào thúc đẩy giáo dục tài chính
3.1.2 Định hướ ng phát tri ể n c ủ a T ổ ch ứ c tài chính vi mô TNHH MTV Tình Thương (TYM)
Chúng tôi cam kết trở thành tổ chức tài chính vi mô hàng đầu tại Việt Nam, cung cấp dịch vụ tài chính vi mô chất lượng cho cá nhân và hộ gia đình có thu nhập thấp, với sự ưu tiên đặc biệt dành cho phụ nữ nghèo và những người yếu thế trong xã hội.
Cải thiện chất lượng cuộc sống cho cá nhân và hộ gia đình có thu nhập thấp, đặc biệt là phụ nữ nghèo và yếu thế, thông qua các dịch vụ tài chính và xã hội Tạo cơ hội cho phụ nữ tham gia vào các hoạt động kinh tế và xã hội, từ đó nâng cao vị thế của họ trong cộng đồng.
Giá trị cốt lõi của TYM được xây dựng trên nền tảng: Tận tâm – Sáng tạo – Hiệu quả
Với sản phẩm và dịch vụ, TYM hướng đến việc: Đơn giản – An toàn – Nhanh chóng – Thuận tiện
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại
3.2.1 Hoàn thi ện cơ cấ u t ổ ch ứ c qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n
Bộ phận nguồn vốn cần thực hiện đúng chức năng và chuyển giao công tác quản trị cho bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách, cụ thể là phòng Kiểm soát nội bộ Việc này giúp tối ưu hóa hiệu quả quản trị Để hoàn thiện mô hình tổ chức quản lý thanh khoản, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của từng phòng ban tại Trụ sở chính Nâng cao trình độ nguồn nhân lực và giữ chân nhân tài chất lượng cao là nhiệm vụ trọng tâm trong kế hoạch hành động Đặc biệt, cán bộ trong quản trị rủi ro thanh khoản không chỉ cần thực hiện tốt công việc mà còn phải chủ động nghiên cứu tài liệu trong và ngoài nước để áp dụng vào hoạt động của TYM Để phát triển nguồn nhân lực cho quản trị rủi ro thanh khoản, cần tiến hành các biện pháp phù hợp trên nhiều mặt.
Đánh giá công bằng mức độ hoàn thành công việc của từng chức danh là cần thiết để thiết lập chế độ thưởng và phạt rõ ràng cho cán bộ Điều này không chỉ tạo động lực cho những cán bộ có năng lực và tâm huyết mà còn khuyến khích họ nỗ lực đóng góp công sức và tăng cường trách nhiệm trong công việc.
Công tác đào tạo nguồn nhân lực trong quản lý thanh khoản cần được thực hiện một cách chuẩn mực và bài bản Việc này có thể được thực hiện thông qua các tư vấn và tổ chức tài chính nước ngoài, bao gồm các khóa học trong nước, đào tạo, thực tập, hoặc hội thảo với các chuyên gia quốc tế Mục tiêu là học hỏi kinh nghiệm thực tiễn và áp dụng các phương thức quản lý theo chuẩn mực quốc tế.
Hệ thống TMS hiện tại của TYM chưa đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro thanh khoản, vì vậy TYM cần nhanh chóng triển khai hệ thống corebank đang xây dựng và tích hợp thêm các tiện ích hỗ trợ quản trị thanh khoản Hệ thống thông tin quản trị là yếu tố then chốt giúp TYM đưa ra quyết định chính xác và nhanh chóng.
3.2.2 Xây d ự ng và hoàn thi ệ n quy trình qu ả n tr ị r ủ i ro thanh kho ả n
Ban lãnh đạo TYM cần sớm xây dựng kế hoạch chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, đặc biệt là quản lý rủi ro thanh khoản, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của tổ chức Việc phát triển chiến lược phản ứng rủi ro là cần thiết để xác định xác suất xảy ra các sự kiện rủi ro và đánh giá tác động của chúng đến hoạt động của TYM Từ đó, tổ chức có thể lựa chọn chiến lược đối phó phù hợp Do đó, chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản cần được bổ sung vào kế hoạch chiến lược của TYM.
Phòng Kế hoạch tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro thanh khoản, yêu cầu cập nhật thường xuyên quá trình đánh giá và điều chỉnh quy định, chính sách cho phù hợp Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách cần rà soát quy trình và rủi ro đã xác định, đồng thời thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện các rủi ro thanh khoản Hơn nữa, việc thu thập ý kiến từ cán bộ tại các đơn vị, chi nhánh là cần thiết để hoàn thiện các văn bản, quy trình nội bộ, từ đó phát hiện sớm bất cập và nguy cơ rủi ro thanh khoản trong hoạt động nghiệp vụ, nhằm có biện pháp điều chỉnh kịp thời.
TYM cần triển khai hệ thống thu thập dữ liệu tự động qua phần mềm để tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ hàng ngày Việc áp dụng công nghệ thông tin hiện đại sẽ giúp tự động hóa việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro, lỗi và tổn thất do rủi ro gây ra, từ đó giảm thiểu chi phí về thời gian và nhân lực so với phương pháp thủ công hiện tại Hệ thống này cũng đảm bảo tính chính xác và giảm thiểu khả năng bỏ sót lỗi do chủ quan của nhân viên trong quá trình thu thập thông tin.
TYM cần chủ động xây dựng giải pháp đối phó với rủi ro thanh khoản do tác động của thị trường, môi trường kinh doanh và dịch bệnh Việc thực hiện dự báo, đánh giá và thu thập thông tin về các yếu tố tiêu cực từ bên ngoài là cần thiết để hạn chế thiệt hại Đối với rủi ro pháp lý, TYM cần tuân thủ các quy định pháp luật và xây dựng quy chế, quy trình hoạt động Để thích ứng với những thay đổi trong chính sách của Nhà nước, TYM cần theo dõi và cập nhật thông tin thường xuyên, đồng thời điều chỉnh các văn bản nội bộ kịp thời Các phòng nghiệp vụ nên phát huy tính sáng tạo và linh hoạt, định kỳ báo cáo phân tích ảnh hưởng của xu hướng kinh tế đến hoạt động tổ chức, từ đó tư vấn cho Ban lãnh đạo trong việc điều chỉnh chính sách và chiến lược kinh doanh nhằm giảm thiểu rủi ro.
TYM cần chuyên môn hóa các khâu trong hoạt động nghiệp vụ để giảm thiểu tình trạng một cán bộ thực hiện nhiều loại nghiệp vụ Việc này giúp hạn chế nhầm lẫn và rủi ro trong quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ.
TYM đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro với các bước xác định, đo lường, đánh giá, kiểm soát và xử lý rủi ro Tuy nhiên, quy trình này cần được hoàn thiện để phù hợp với cơ chế tổ chức, khi đã có các phòng ban chuyên trách chịu trách nhiệm trong quản lý rủi ro Một điểm quan trọng là cách thức các phòng ban tham gia lập và xử lý báo cáo, đặc biệt là rủi ro thanh khoản, cần được dự báo và xử lý kịp thời để tránh thiếu thanh khoản Nếu không, TYM có thể gặp phải tổn thất như vay với lãi suất cao, mất uy tín, và giảm lợi nhuận trong tương lai Để xử lý hiệu quả, cần thay đổi phương pháp làm việc.
Bộ phận nguồn vốn quản lý trực tiếp các khách hàng lớn, bao gồm thỏa thuận lãi suất tiền gửi, tỷ giá, thời hạn và khối lượng giao dịch Đối với từng nhóm khách hàng, bộ phận Quản trị rủi ro thiết lập hạn mức huy động và chênh lệch lợi nhuận cho TYM, cùng với tỷ lệ dự trữ bắt buộc tính theo kỳ hạn hợp đồng tiền gửi Khi các giao dịch vượt quá hạn mức, bộ phận Nguồn vốn phải báo cáo ngay cho bộ phận Quản lý rủi ro để xử lý kịp thời, có thể tiếp tục giao dịch hoặc thỏa thuận lại với khách hàng, tùy thuộc vào tình hình kinh doanh và thanh khoản của TYM Mọi quyết định cần được sự đồng ý của lãnh đạo bộ phận nguồn vốn.
Các đơn vị thuộc TYM cần báo cáo cho bộ phận Nguồn vốn về số dư tài khoản tạm tính vào các thời điểm nhất định trong ngày Thông tin này bao gồm dòng tiền vào và ra, giúp bộ phận Nguồn vốn có đủ khả năng và thời gian để thực hiện các hoạt động vay và cho vay, nhằm đạt được mục tiêu lợi nhuận và đảm bảo thanh khoản cho TYM.
3.2.3 Ki ểm tra độ chính xác c ủ a các công c ụ s ử d ụ ng trong công tác
Để kiểm tra độ tin cậy và tính thực tiễn của công cụ dự báo, phương pháp đo lường hoặc đánh giá tính chính xác của công cụ đang sử dụng, TYM có thể thực hiện quy trình back-testing.
Back-testing là quá trình kiểm tra một công cụ hoặc mô hình tài chính bằng cách sử dụng chính mô hình đó với dữ liệu lịch sử Sau khi thu được kết quả dự báo, chúng ta so sánh chúng với kết quả thực tế đã xảy ra để đánh giá độ chính xác và sự khác biệt giữa dự báo và thực tế.
Các bước thực hiện Back-testing bao gồm:
Chọn công cụ để tiến hành kiểm tra
Chọn thời điểm t và dữ liệu đầu vào cho công cụ tại thời điểm t
Tiến hành chạy thử công cụ để cho ra kết quả dự báo cho thời điểm t+1
So sánh kết quả dự báo tại thời điểm t+1 với kết quả thực tế tại cùng thời điểm là cần thiết để đánh giá và điều chỉnh công cụ Đối với công cụ mới, cần thực hiện nhiều lần dự báo trong quá khứ để có đánh giá chính xác hơn Đối với các công cụ hiện tại, việc back-testing thường xuyên là quan trọng để xác định độ chính xác của phương pháp đo lường Mặc dù back-testing không thể đảm bảo dự báo hoàn toàn chính xác, bộ phận quản lý rủi ro phải xác định mức sai số hợp lý Khi kết quả vượt quá giới hạn cho phép, cần xem xét nguyên nhân, có thể do giao dịch lớn bất ngờ hoặc thay đổi trong điều kiện kinh tế và pháp lý Từ đó, bộ phận quản lý rủi ro có thể điều chỉnh giới hạn chênh lệch hoặc các yếu tố đầu vào trong mô hình để phù hợp với thực tế.
3.2.4 Hoàn thi ệ n các quy đị nh, cơ chế chính sách, h ệ th ố ng báo cáo liên quan đế n thanh kho ả n
Khuyến nghị với cơ quan quản lý nhà nước
NHNN Việt Nam đang xem xét và nghiên cứu để ban hành khung pháp lý cho quản lý rủi ro thanh khoản tại các tổ chức tài chính vi mô Mặc dù đã có nhiều nỗ lực, nhưng đến nay vẫn chưa có khuôn khổ pháp lý chính thức cho hoạt động này Hầu hết các tổ chức tài chính vi mô hiện vẫn áp dụng các quy định quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng Do đó, NHNN cần nhanh chóng ban hành các quy định cụ thể để hướng dẫn quản lý rủi ro thanh khoản, bao gồm thiết lập chính sách, quy trình, phương pháp đo lường và yêu cầu trích lập dự phòng Việc quy định cho các tổ chức TCTCVM trích quỹ dự phòng rủi ro thanh khoản là cần thiết để hoàn tất quá trình quản lý và bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro này.
NHNN cần tăng cường giám sát hoạt động quản trị rủi ro tài chính một cách chặt chẽ, nhằm ngăn chặn tình trạng các tổ chức tín dụng và ngân hàng chỉ thực hiện quản trị khi có rủi ro xảy ra Đồng thời, NHNN cần thường xuyên kiểm tra và kiểm soát tình hình thanh khoản của các tổ chức tín dụng qua hệ thống ngân hàng tại các tỉnh, thành phố Việc ban hành các mẫu biểu về chỉ số thanh khoản, cũng như tính toán khả năng thanh khoản và khả năng chi trả cho các tổ chức tín dụng cần được thực hiện một cách hợp lý, đơn giản và hiệu quả.
TCTCVM được phép mở tài khoản thanh toán cho khách hàng sử dụng sản phẩm và dịch vụ của mình, nhằm hỗ trợ tài chính vi mô, giúp luân chuyển tiền nhanh chóng và chủ động giữa các đơn vị trong tổ chức Điều này góp phần giải quyết yêu cầu về thanh khoản và thực hiện các nghiệp vụ tín dụng khác như dịch vụ chuyển tiền, thu chi hộ tiền hàng và nghiệp vụ ủy thác.