(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh khu công nghiệp hải dương

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tơi Các số liệu sử dụng phân tích luận văn có nguồn gốc rõ ràng, cơng bố theo quy định Các kết nghiên cứu luận văn tơi tự tìm hiểu, phân tích cách khách quan, trung thực Các kết chưa công bố nghiên cứu khác Học viên Nguyễn Thị Hồng Anh h ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chương trình cao học luận văn này, bên cạnh nỗ lực thân, tác giả nhận quan tâm, động viên, góp ý tận tình thầy cơ, gia đình bạn bè suốt trình học tập, công tác Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới: - Các thầy cô giáo Khoa Sau đại học thầy giáo khoa Tài Ngân hàng Trường Đại Học Thương Mại - Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương tạo điều kiện cho tác giả tiến hành khảo sát đồng nghiệp, bạn bè giúp đỡ cung cấp tài liệu cho tác giả q trình học tập, cơng tác thực luận văn thạc sĩ - Người hướng dẫn: TS Vũ Xuân Dũng Mặc dù có nhiều cố gắng để hoàn thành luận văn tất nhiệt tình lực thân, nhiện luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác h giả mong nhận ý kiến đóng góp chân thành để luận văn hoàn thiện Trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hồng Anh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục tiêu đề tài 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài h CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHDN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay KHDN NHTM 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hình thức cho vay KHDN 1.1.3 Vai trò cho vay KHDN 11 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM cho vay KHDN .13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 19 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTM .22 1.3.1 Khái niệm mục tiêu 22 1.3.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng vị rủi ro 22 1.3.3 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN .25 iv 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN 37 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN số NHTM 39 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội 39 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ANZ Hà Nội 43 1.4.3 Bài học rút cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .44 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VN – CHI NHÁNH KCN HẢI DƯƠNG 47 2.1 Giới thiệu khái quát NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh khu công nghiệp Hải Dương .47 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 47 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy quản lý: 47 h 2.1.3 Kết hoạt động Chi nhánh 49 2.1.4 Tình hình cho vay KHDN chi nhánh 54 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay KHDN chi nhánh .65 2.2.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 65 2.2.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu .66 2.2.3 Tỷ lệ nợ có khả vốn 67 2.2.4 Mức độ tập trung tín dụng 67 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN chi nhánh .68 2.3.1 Thực trạng mơ hình tổ chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng xác định vị rủi ro .68 2.3.2 Thực trạng tổ chức thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHCT KCN Hải Dương 70 2.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN Vietinbank – chi nhánh KCN Hải Dương .79 2.4.1 Kết đạt .79 v 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 80 CHƯƠNG III:GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHDN TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KCN HẢI DƯƠNG .85 3.1 Mục tiêu định hướng hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN NH TMCP Công Thương VN – chi nhánh KCN Hải Dương 85 3.1.1 Mục tiêu 85 3.1.2 Định hướng 86 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN NH TMCP Công Thương VN – chi nhánh KCN Hải Dương 86 3.2.1 Giải pháp thông tin, công nghệ 86 3.2.2 Chú trọng nâng cao hiệu việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thực trạng tài sản bảo đảm, tình hình tài chính, theo dõi tình hình khách hàng, đơn đốc khách hàng trả nợ vay đầy đủ hạn 89 h 3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ, công tác kiểm tra, giám sát khoản vay để hạn chế giảm thiểu rủi ro 90 3.2.4 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực, xây dựng nguồn nhân lực nhằm đẩy mạnh chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng 92 3.2.5 Ngăn ngừa giải dứt điểm nợ hạn, nợ xấu 95 3.3 Kiến nghị .96 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành có liên quan .96 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .99 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 101 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp KHCN : Khách hàng Cá nhân KHDN VVN : Khách hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ : Tài sản cố định RRTD : Rủi ro tín dụng VietinBank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam VietinBank KCN : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Hải Dương NHCT Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam h vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng BIDV Bảng 2.1: Trình độ cán nhân viên đến ngày 31/12/2017 Bảng 2.2: Kết huy động vốn VietinBank KCN Hải Dương giai đoạn 2015 – 2017 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ tín dụng VietinBank KCN Hải Dương giai đoạn 2015– 2017 Bảng 2.4: Tình hình thu dịch vụ VietinBank KCN Hải Dương giai đoạn 2015– 2017 Bảng 2.5: Sàn lãi suất cho vay (% năm) Bảng 2.6: Dư nợ cho vay Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Khu Công nghiệp Hải Dương giai đoạn 2015-2017 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ Khách hàng Doanh nghiệp VietinBank KCN Hải Dương h Bảng 2.8: Các tiêu nợ hạn nợ xấu cho vay KHDN VietinBank KCN Hải Dương Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ cho vay Khách hàng Doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietinbank KCN Hải Dương Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay Chi nhánh Sơ đồ 2.3: Các vòng kiểm sốt tín dụng Vietinbank KCN Hải Dương MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Những năm qua chứng kiến phát triển vượt bâc hệ thống ngân hàng Việt Nam, phát triển góp phần hỗ trợ khơng nhỏ vào tăng trưởng kinh tế nước Trong khơng thể khơng kể đến đóng góp NHTM Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM, mang lại 80 – 90% thu nhập ngân hàng Cho vay KHDN lĩnh vực mang lại thu nhập cho NHTM Tuy nhiên, đặc điểm kinh doanh, nghiệp vụ tín dụng mang lại rủi ro không nhỏ đặc biệt nghiệp vụ cho vay KHDN Rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiện nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Do đó, việc quản trị rủi ro tín dụng địi hỏi cấp thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro xử lý rủi ro cho thiệt hại mà ngân hàng gặp phải thấp nhất, đồng thời phải hướng đến chuẩn mực quốc tế phù h hợp với môi trương hội nhập Việc đánh giá, thầm định quản trị tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng.” Thực tế nay, đại án ngân hàng xảy ngày nhiều vự án bầu Kiên cựu lãnh đạo ACB phải hầu tịa năm 2014 hành vi cố ý làm trái, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, kinh doanh trái phép trốn thuế; hay vụ án Hà Văn Thắm 50 đồng bọn bị truy tố với hành vi tham ô, cố ý làm trái, làm sai quy định gây hậu nghiêm trọng, với số tiền lên đến 2.000 tỷ đồng, gần vụ án Vũ Nhôm ông Trần Phương Bình (ngun Tổng giám đốc Đơng Á bank) bị khởi tố lạm dụng chức quyền chiếm đoạt tài sản, cố ý làm trái quy định nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Đơng Á bank nói riêng nhà nước nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương nói riêng đã, cầu nối doanh nghiệp với nguồn vốn, thúc đẩy phát triển doanh nghiệp Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển, rủi ro nhiều Từ năm 2015 đến năm 2017, nợ hạn NHCT KCN Hải Dương tăng từ 38 tỷ đồng vào năm 2015 lên số 63 tỷ đồng vào năm 2017 công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT KCN Hải Dương nhiều hạn chế, phương pháp nhận diện đo lường rủi ro cịn thiên định tính Đứng trước tình hình đó, NHTM đặc biệt NHTM cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh KCN Hải Dương cần phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên thiệt hại cho ngân hàng, cho khách hàng cho toàn xã hội.” Nhận thấy cấp thiết đề tài, sau thời gian học tập nghiên cứu trường, qua thời gian công tác ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh KCN Hải Dương, em chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Khu Công nghiệp Hải Dương” làm đề tài luận văn Thạc sĩ.” h Tổng quan công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Trong năm gần đây, có nhiều cơng trình nghiên cứu tài liệu xuất liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, điển số cơng trình sau:” Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Nguyễn Anh Dũng (2012), Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân Hàng Đầu tư Phát triển Bình Định Trong luận văn này, tác giả trình bày luận diểm chi tiết rủi ro, rủi ro tín dụng, cách phân loại, nguyên nhân rủi ro tín dụng mức độ ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh kinh tế Ngoài ra, tác giả đề cập chi tiết đến trình quản trị rủi ro tín dụng, sau tác giả sâu vào thống kê, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến q trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Qua làm tiền đề cho việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đâu tư Phát triển chi nhánh Bình Định Cụ thể luận văn cho thấy, tác giả phân tích cụ thể tình hình kinh doanh từ 2009 – 2011 BIDV Bình Định, tác giả đánh giá thành tựu đạt đưa mặt hạn chế Tác giả nghiên cứu q trình quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bình Định, giới thiệu mơ hình vận hành BIDV Đồng thời, tác giả xem xét phản ánh thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bình Định, từ mặt hạn chế cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, tác giả đưa nguyên nhân chủ quan dẫn tới thực trạng nêu trên, là: NH chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro, chưa trú trọng phát triển thước đo lượng hóa rủi ro quy trình theo dõi tín dụng, nhân phận quản lý rủi ro nhiều hạn chế, hoạt động kiểm tra giám sát chưa trọng mức, sở liệu thơng tin tín dụng khơng đầy đủ Và số nguyên nhân khách quan như: môi trường kinh doanh chưa ổn định, nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn, sách NHNN.” Luận án tiến sĩ: NCS Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Luận án đưa hệ thống giải pháp phù hợp với điều kiện Vietinbank đó, nhằm thực tốt cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nủa ngân hàng Các giải pháp mà luận án hướng h tới như: Hoàn thiện nội dung cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank, mơ hình thích hợp để Vietinbank áp dụng vào quản lý rủi ro tín dụng, biện pháp thích hợp mà ngân hàng cần áp dụng để kiểm tra, giám sát khoản vay nhằm đảm bảo an tồn vốn mình; Hồn thiện máy quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Khách hàng Doanh nghiệp….” Luận văn thạc sĩ : tác giả Nguyễn Hồng Diệu Hương (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Techcombank chi nhánh Đà Nẵng Tác giả sâu tìm hiểu rõ nguyên nhân rủi ro tín dụng, từ giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank chi nhánh Đà Nẵng Trên sở đó, luận án đề xuất giải pháp Ngân hàng thương mại Việt Nam: Tập trung hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích, tiêu đo lường rủi ro, phương pháp tổ chức thực quản trị rủi ro, sở giúp nhà quản trị ngân hàng đưa định thích hợp nhằm nâng cao chất lượng cho vay hạn chế rủi ro tín dụng” Ngồi ra, vấn đề nhận dạng đo lường rủi ro tín dụng cịn đề cập số cơng trình nghiên cứu khoa học khác như:” 93 trình tác nghiệp phải làm việc cách vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng thắng Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt  Cơng tác kiểm tra, giám sát sau cho vay Việc kiểm tra, giám sát khoản vay cần phân ra: Kiểm tra, giám sát khoản vay kiểm tra, giám sát tổng thể danh mục tín dụng Ngân hàng công thương chi nhánh KCN Hải Dương - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm xác định đánh giá khoản vay có tiềm ẩn RRTD để có hành động khắc phục kịp thời Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ quan trọng việc định tín dụng đánh giá chất lượng khoản vay, theo dõi phát dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng, tình trạng khách hàng Tuy nhiên để chất lượng tín dụng đạt hiệu hơn, việc giám sát khoản vay h thực thông qua: + Rà sốt phân tích đánh giá định hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh thời, việc sử dụng tiền vay có mục đích, tuân thủ hợp động thỏa thuận nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn Khi phát dấu hiệu bất thường khách hàng vay vốn như: không trả nợ gốc (hoặc lãi) hạn, không tuân thủ điều kiện cam kết hợp đồng tín dụng, sử dụng tiền vay khơng mục đích, tự ý bán (chuyển nhượng) TSBĐ, khoản vay xuất dấu hiệu rủi ro cần đưa vào danh sách khoản tín dụng cần lưu ý để có biện pháp xử lý + Phải tiến hành kiểm tra, rà sốt đột xuất xảy ra: Tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh suy giảm nghiêm trọng Thông qua báo cáo tài thu thập có khả ảnh hưởng tới việc trả nợ tiền vay Thay đổi máy điều hành (chủ vay tiền) Tổng thất xảy từ phía nhà cung cấp người tiêu thụ 94 Từ phía khách hàng: có biểu vi phạm pháp luật nghiêm trọng, có tranh chấp lớn tài chính, có biểu tránh tiếp xúc với ngân hàng từ chối kiểm tra ngân hàng + Thăm thực địa khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tích báo cáo tài chưa đủ mà cán tín dụng cần phải thường xuyên thực địa khách hàng, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo Hơn nữaviệc thăm thực địa cịn kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng, đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Việc mặt dù NHCT KCN Hải Dương đề cập đến nhiên việc đánh giá kết chưa sâu, chưa thực thường xuyên để đưa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động h tín dụng 3.2.4 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực, xây dựng nguồn nhân lực nhằm đẩy mạnh chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng  Nâng cao trình độ nguồn nhân lực - “Trong hoạt động yếu tố người vấn yếu tố quan trọng hàng đầu có tính chất định Chính vậy, ngân hàng phải quan tâm nâng cao lực quản trị điều hành hoạt động Việc bổ nhiệm chức danh liên quan đến công tác cho vay đòi hỏi phải thực khách quan, quy trình, lựa chọn người có đủ lực phẩm chất thực để điều hành hoạt động có hiệu Việc bố trí, xếp cán tín dụng, cán quản trị rủi ro phải chọn lọc phù hợp với lực thực tế yêu cầu chun mơn nghiệp vụ địi hỏi lĩnh vực công việc phân công.” - “Trong trình thẩm định, phân tích tín dụng NHCT KCN Hải Dương chứa nhiều yếu tố mang tính kinh nghiệm, dự đốn kết luận mang tính chủ quan cán thẩm định, cán phân tích quản trị rủi ro Vì vậy, quản trị RRTD phụ thuộc nhiều vào việc nâng cao trình độ, lực 95 chun mơn đội ngũ cán ngân hàng, điều cịn có ý nghĩa quan trọng việc tăng cường quản trị RRTD Việc trang bị kiến thức để quản trị RRTD khơng cán tín dụng, cán quản lý rủi ro mà cấp lãnh đạo đến cán tín dụng quản trị rủi ro Có nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định cảnh báo rủi ro Cụ thể:” - Ngoài đào tạo nghiệp vụ Ngân hàng cần phải đào tạo thêm số lĩnh vực xây dựng, giao thơng, đóng tàu…để nâng cao chất lượng thẩm định am hiểu lĩnh vực đầu tư để từ đánh giá hiệu tính khả thi dự án, phương án -“Cần bố trí cán làm cơng tác quản trị rủi ro có kinh nghiệm cơng tác tín dụng, phải đào tạo chuyên sâu kỹ phân tích RRTD, phân tích danh mục đầu tư để từ đưa vấn đề cảnh báo nhằm hạn chế RRTD.” - Ngoài ra, NHCT KCN Hải Dương nên tạo điều kiện cho cán có lực, khả nghiên cứu học tập trung dài hạn h nước  Xây dựng nguồn nhân lực Để xây dựng đội ngũ cán giỏi, chuyên nghiệp, biết kinh doanh, có đạo đức, có trình độ lực đáp ứng yêu cầu công việc với suất chất lượng cao, NHCT KCN Hải Dương cần trọng mặt sau: - Phải xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực, có kế hoạch phát triển ngắn hạn, trung dài hạn Có chế tuyển dụng phù hợp, ưu tiên tuyển dụng cho phận tín dụng - Thường xuyên giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho CBTD, bước xây đựng đội ngũ CBTD có đạo đức, có lực chun mơn đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ giao - Tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán bộ: thực trẻ hoá đội ngũ CBTD, cán quản lý rủi ro với tiêu chuẩn trình độ chun mơn, ngoại ngữ, vi tính, kiến thức pháp luật, thị trường … với kỹ phân tích đánh giá nhằm đáp ứng tốt yêu cầu công tác 96 -“Khuyến khích cán cơng nhân viên tự học thêm lớp học nhằm nâng cao kiến thức, bổ trợ kiến thức chuyên môn phục vụ hàng ngày như: Thẩm định dự án, quản lý dự án đầu tư, kế toán doanh nghiệp, luật, ngoại ngữ, tin học,… thơng qua việc hỗ trợ kinh phí học tập; đưa tiêu tự học tập cán vào tiêu chí để xét danh hiệu thi đua.” -“Thực chế độ phân phối thu nhập theo vị trí, kết công việc thực tế cá nhân, quan tâm đời sống tinh thần cán bộ, nhân viên, tôn trọng tài năng, tạo điều kiện thuận lợi để tài cá nhân phát huy lực, sở trường phát triển.” -“Chi nhánh nên có bố trí cán phòng/tổ cho phù hợp sở trình độ chun mơn nghiệp vụ, tâm tư nguyện vọng cán công nhân viên nhằm sử dụng người, việc, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng lực lượng trực tiếp tạo lợi nhuận cho Chi nhánh.” - Đối với cán quản trị rủi ro, NHCT KCN Hải Dương cần thường xuyên h phối hợp với sở đào tạo đơn vị có liên quan tổ chức lớp, khóa đào tạo, bồi dưỡng, tập huấn kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích RRTD, xử lý nợ xấu, tham gia tố tụng… - Đồng thời, quan tâm nuôi dưỡng nguồn cán có chun mơn có kinh nghiệm nhằm đào tạo bổ nhiệm vào vị trí quan trọng nắm giữ yếu tố then chốt trình quản trị điều hành RRTD chi nhánh Cụ thể: Thứ nhất, coi trọng công tác tín dụng phẩm chất cán tín dụng, cán thẩm định quản trị rủi ro Có quy định cụ thể kiểm tra, thực hiện, kiểm soát thực quy trình, quy chế, sách tín dụng; phân quyền phán phù hợp với lực, trình độ cán bộ, quy định chi tiết, rõ chức nhiệm vụ gắn với trách nhiệm vật chất phận liên quan đến việc cho vay, thẩm định, thu nợ xử lý nợ xấu hạn chế rủi ro tín dụng…” Thứ hai, cần thường xuyên đánh giá lực cán thông qua kết thực nhiệm vụ giao, thông qua tổ chức thi nghiệp vụ để bố trí xếp lại cán bộ, giao việc phù hợp với lực sở trường cán vị trí cơng 97 việc Có thay đổi, ln chuyển khách hàng cán phụ trách, nhằm tránh tình trạng có thơng đồng cán tín với khách hàng trình thẩm định cho vay đánh giá rủi ro tín dụng, hoạt động cho vay không khách quan, che dấu nguy tiềm ẩn RRTD.” - “Có thể tiến hành điều động, ln chuyển cán tín dụng phịng hội sở phịng giao dịch với nhau, nhằm đánh giá xem xét cách khách quan việc bố trí xếp cán Thơng qua q trình đánh giá phân loại cán bộ, đồng thời để có kế hoạch đào tạo, đào tạo lại cán bộ, chí phải xử lý xếp lại lao động bố trí làm cơng việc khác phù hợp giảm định biên không đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ.” 3.2.5 Ngăn ngừa giải dứt điểm nợ hạn, nợ xấu Nợ hạn, nợ xấu vấn đề bình thường hoạt động kinh doanh ngân hàng, vấn đề quan trọng trì tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu mức độ hợp lý thấp có thể, đảm bảo chất lượng tín dụng Ngăn ngừa nợ h hạn nợ xấu phát sinh nội dung quan trọng, lâu dài xuyên suốt trình cho vay ngân hàng đối khách hàng Với phương châm phòng cháy chữa cháy, Ngân hàng cần có biện pháp cụ thể nhằm ngăn ngừa phát sinh nợ hạn, nợ xấu: - Sàng lọc khách hàng, đánh giá kỹ lưỡng từ khâu trình thẩm định cho vay - Thực đầy đủ thủ tục cho vay theo quy định Vietinbank chung Vietinbank KCN Hải Dương nói riêng - “Thường xuyên theo dõi, nắm bắt diễn biến khoản vay tình hình hoạt động khách hàng nhằm phát sớm khả phát sinh nợ hạn để đánh giá mức độ nghiêm trọng vấn để, có biện pháp xử lý kịp thời giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn, trả nợ hạn, đồng thời đảm bảo giá trị tài sản đảm bảo không bị giảm sút so với dư nợ suốt thời gian vay vốn.” - Thực phân loại nợ định kỳ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng nhà nước 98 - “Hạn chế cho vay khơng có tài sản đảm bảo, bước tăng dần tỷ lệ tài sản đảm bảo đơn vị hoạt động tốt phù hợp với sách khách hàng Vietinbank KCN Hải Dương; khoản tín dụng có tài sản đảm bảo phải lựa chọn loại tài sản có tính khoản cao, nguồn thu từ việc phát mại tài sản phải đủ lớn để trả nợ gốc, lãi khoản vay.” - Thực kiểm tra, đánh giá thường xuyên việc cho vay nhóm khách hàng liên quan - Kết hợp triển khai sản phẩm tín dụng với sản phẩm bảo hiểm cho khoản vay, bảo hiểm cho tài sản bảo đảm nhằm hạn chế tổn thất trường hợp rủi ro xảy - Tăng cường công tác dự báo hoạt động tín dụng nói chung để nâng cao hiệu phòng ngừa rủi ro Khi phát sinh nợ hạn, nợ xấu, ngân hàng cần có biện pháp xử trí cho phù hợp trường hợp khách hàng thời kỳ h - Phân tích rõ nguyên nhân dẫn đến nợ hạn, nợ xấu để có biện pháp tháo gỡ cho phù hợp 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành có liên quan  Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn thời gian giải hồ sơ để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Theo Nghị định 163/NĐ-CP bảo đảm tiền vay ban hành từ năm 2006 nhiên đến chưa có thơng tư hướng dẫn trình tự xử lý gây lúng túng cho ngân hàng quan chức năng, đặc biệt quan chức chưa sát phối hợp giải xử lý nợ với ngân hàng Ngân hàng chuyển hồ sơ tài sản bảo đảm sang trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý chậm, 99 nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn động không xử lý Việc nhiều nguyên nhân, có ngun nhân khơng thể khơng nhắc đến hoạt động Trung tâm bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng trường hợp ngân hàng phối hợp với người có tài sản bảo đảm để xử lý tự xử lý được, tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho người mua, quan chức từ chối việc thực công chứng, đăng hộ,…với lý quyền sử dụng đất trường hợp phải thông qua trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định.” Công tác thi hành án cịn chậm, thực tế có nhiều án, định Tồ án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý để khách hàng tự trả thời gian tự nguyện kéo dài luật định, vi phạm thời gian Viện kiểm sát không kiểm tra hết để đôn đốc, ngân hàng phải nhiều lần làm văn bản, kéo dài thời gian thi hành án.” Trong kinh tế thị trường, đôi với phát triển doanh nghiệp làm ăn h hiệu phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, khơng phụ thuộc vào ý chí doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài chính, ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thỏa thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản bảo đảm Bộ Tư pháp cần sớm ban hành thông tư liên tịch xử lý TSBĐ Bên cạnh đó, để Thông tư sau ban hành sớm phá huy hiệu thực tế xử lý nợ xấu, quan tư pháp cần có phối hợp đồng để đẩy nhanh tiến độ xử lý dứt điểm vụ án có liên quan đến hoạt động ngành ngân hàng để tạo điều kiện cho TCTD thu hồi nợ, giảm nợ xấu, tạo điều kiện mở rộng tín dụng.”  Xây dựng hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ 100 địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Thơng tin tài sản tài sản đăng ký quyền sở hữu, sử dụng để nhằm khai thác người sở hữu, việc tranh chấp, quy hoạch để giúp cho việc tìm hiểu xác để định Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thơng tin chưa tin học hố mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương với cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay h khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sử hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân đó… khơng quan lưu trữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan Nhà nước Thuế, Cơng an…rất khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết.” Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng  Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển 101 tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước  Đối với Cơ quan thuế, kiểm tốn Các quan thuế, kiểm tốn cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế tốn doanh nghiệp đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch toán đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp báo cáo tài để gửi ngân hàng Đồng thời đề xuất chế tài, h biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hướng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Có ngân hàng có thơng tin trung thực cho việc thẩm định, phịng ngừa rủi ro thiếu thơng tin, qua nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Ngân hàng Nhà nước cần có sách điều hành lãi suất linh hoạt NHNN cần điều hành mức lãi suất phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, tiền tệ, đặc biệt diễn biến lạm phát; áp dụng trần lãi suất tiền gửi VND để ổn định mặt lãi suất thị trường, xem xét bỏ trần lãi suất huy động thị trường tiền tệ ổn định khoản hệ thống TCTD cải thiện vững  Nâng cao lực tra, giám sát NHNN Nâng cao lực tra, giám sát NHNN, phát huy hiệu lực, hiệu việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng 102 việc đầu tư mức vào số lĩnh vực mạo hiểm, tiềm ẩn rủi ro cao bất động sản, chứng khoán, đầu tư ngành…  Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), tương lai (future)…  Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp h ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin ngồi nước Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng cung cấp thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với quan thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý Nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh ghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng Trên sở đó, CIC xếp, phân loại 103 thông tin để cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thơng tin - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hố tự động tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ tạo nhiều sản phẩm thơng tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại RRTD, tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - NH TMCP Công thương Việt Nam phải đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương , sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay h doanh nghiệp - Hỗ trợ NH TMCP Công thương chi nhánh KCN Hải Dương công tác tuyển dụng đào tạo cán Mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán làm công tác cán có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, kỹ thẩm định, phân tích rủi ro, định cho vay an toàn Tăng cường trao đổi kinh nghiệm đội ngũ cán tín dụng Chi nhánh khác thơng qua khóa tập huấn, hội thảo… - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại - Thường xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống ngân hàng nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu trình cho vay chi nhánh để có biện pháp khắc phục tránh hậu không mong muốn xảy ngân hàng - Tiếp tục hồn thiện, sửa đổi mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung để ngày phù hợp đạt hiệu cao 104 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng ngày trở thành mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thương mại Đi liền với tăng trưởng vượt bậc NHTM tiềm ẩn rủi ro Với mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam, Vietinbank nói chung Vietinbank KCN Hải Dương nói riêng áp dụng đồng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động Từ thành lập đến nay, Vietinbank KCN Hải Dương có tăng trưởng vượt bậc hoạt động kinh doanh Dư nợ cho vay KHDN chiếm phần lớn tổng dư nợ (năm 2017 chiếm 73,52% tổng dư nợ), cho vay KHDN góp phần khơng nhỏ vào tăng trưởng Với mong muốn sản phẩm tín dụng ngân hàng đến với khách hàng đem lại hiệu sử dụng tối đa cho khách hàng doanh nghiệp, hiệu kinh doanh cho Vietinbank KCN Hải Dương, luận văn đưa số giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng cho vay KHDN chi h nhánh điều kiện phát triển kinh tế Luận văn nêu vấn đề sau: Thứ nhất, luận văn khái quát số vấn đề lý luận quản trị rủi ro cho vay KHDN NHTM, ý nghĩa việc quản trị rủi ro cho vay KHDN NHTM nói riêng nên kinh tế nói chung Từ giúp hiểu tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN Thứ hai, sở phân tích, áp dụng tiêu đánh giá vào Vietinbank KCN Hải Dương, luận văn tồn tại, hạn chế quản trị rủi ro cho vay KHDN chi nhánh Đồng thời chi nguyên nhân chủ quan khách quan tồn Thứ ba, từ tình hình thực tiễn hoạt động cho vay KHDN Vietinbank KCN Hải Dương, luận văn đề xuất số giải pháp, kiến nghị đề nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN chi nhánh Đồng thời, luận văn có kiến nghị với phủ, với ngân hàng nhà nước, với 105 Vietinbank để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phát huy hết hiệu Trong trình thực đề tài, dù cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế nên vấn đề mà luận văn đưa không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo giúp đỡ tận tình TS Vũ Xuân Dũng, mong nhận đóng góp thầy cơ, anh/chị bạn để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! h 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Thông tư 02/2013/TT-NHNN NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Khu công nghiệp Hải Dương, Báo cáo tổng kết năm 2015 – 2017 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2010), Quyết định số 222/QĐHĐQT-NHCT35 văn sửa đổi, bổ sung việc Ban hành Quy định cho vay tỏ chức kinh tế hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2015), Quyết định số 588/2015/QĐ-HĐQT-NHCT35 việc Ban hành Quy trình cấp tín dụng Khách hàng doanh nghiệp hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam; Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2015), Quyết định số h 680/2015/QĐ-HĐQT-NHCT35 việc Ban hành Quy trình nhận bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam; Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2013), Quyết định số 699/2013/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 02/07/2013 văn sửa đổi, bổ sung việc Ban hành Quy định cấp quản lý giới hạn tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2016), Công văn số 2395/TGĐ-NHCT9 việc Định hướng tín dụng năm 2016 Tạp chí ngân hàng 2013, 2014, 2015, 2016; GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao động, Hà Nội 10 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam 11 Nguyễn Thị Thu Trang (2013), Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Sở Giao dịch ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 107 12 Lê Vinh Danh (1996), Tiền hoạt động ngân hàng, NXB Chính trị Quốc gia 13 Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê 14 NCS Lê Thị Huyền Diệu (2010), “Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” 15 Đại học Kinh tế Quốc dân (2007), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 16 Học viện Ngân hàng (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 17 Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 18 Nguyễn Văn Hải (2012), Mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân” 19 Trần Thị Kỳ (2013), Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại Việt Nam 20 Lê Thị Mận (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã h hội, Hà Nội 21 Thông tin trang website website VIETINBANK 22 DAVID COX (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia 23 F.Miskin (1994), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 24 MICHAEL TODARO (1998), Kinh tế học cho giới thứ ba, NXB Giáo dục PETER S.ROSE (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài