Hoàn thiện tổ chức kế toán vốn bằng tiền tại công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại đông á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÕNG - ISO 9001 : 2008 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: KẾ TỐN - KIỂM TỐN Sinh viên : Hồng Thị Minh Giảng viên hƣớng dẫn: ThS.Trần Thị Thanh Phƣơng HẢI PHÕNG - 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÕNG - HỒN THIỆN TỔ CHỨC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƢƠNG MẠI ĐƠNG Á KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN Sinh viên : Hoàng Thị Minh Giảng viên hƣớng dẫn: ThS.Trần Thị Thanh Phƣơng HẢI PHÕNG - 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÕNG NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Hoàng Thị Minh Mã SV: 1013401111 Lớp: QTL401K Ngành: Kế toán - Kiểm toán Tên đề tài: Hồn thiện tổ chức kế tốn vốn tiền Công ty TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƢƠNG MẠI ĐÔNG Á NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI Nội dung yêu cầu cần giải nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp ( lý luận, thực tiễn, số liệu cần tính tốn vẽ) - Khái quát hóa vấn đề lý luận tổ chức kế toán vốn tiền doanh nghiệp - Phản ánh đƣợc thực trạng tổ chức kế tốn vốn tiền Cơng ty TNHH Thƣơng Mại Đông Á - Đánh giá đƣợc ƣu, nhƣợc điểm tổ chức kế tốn vốn tiền Cơng ty TNHH Thƣơng Mại Đơng Á; sở đề xuất số giải pháp hoàn thiện Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính tốn Số liệu năm 2011 Công ty TNHH Thƣơng Mại Đông Á Địa điểm thực tập tốt nghiệp Công ty TNHH Thƣơng Mại Đông Á CÁN BỘ HƢỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Ngƣời hƣớng dẫn thứ nhất: Họ tên: Trần Thị Thanh Phƣơng Học hàm, học vị: Thạc sỹ Cơ quan công tác: Trƣờng Đại học Dân lập Hải Phịng Nội dung hƣớng dẫn: Hồn thiện tổ chức kế tốn vốn tiền Cơng TNHH Thƣơng Mại Đông Á Ngƣời hƣớng dẫn thứ hai: Họ tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hƣớng dẫn: Đề tài tốt nghiệp đƣợc giao ngày 02 tháng 04 năm 2012 Yêu cầu phải hoàn thành xong trƣớc ngày 07 tháng 07 năm 2012 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Người hướng dẫn Sinh viên Hải Phòng, ngày tháng năm 2012 Hiệu trƣởng GS.TS.NGƢT Trần Hữu Nghị PHẦN NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Tinh thần thái độ sinh viên trình làm đề tài tốt nghiệp: - Chịu khó học hỏi, nghiên cứu tài liệu phục vụ cho trình thực đề tài nghiên cứu - Tuân thủ nghiêm túc yêu cầu thời gian nội dung nghiên cứu Đánh giá chất lƣợng khóa luận (so với nội dung yêu cầu đề nhiệm vụ Đ.T T.N mặt lý luận, thực tiễn, tính tốn số liệu…): - Về mặt lý luận: Tác giả hệ thống hóa đƣợc vấn đề lý luận đối tƣợng nghiên cứu - Về mặt thực tế: Tác giả phản ánh đƣợc thực trạng đối tƣợng nghiên cứu - Những giải pháp mà tác giả đề xuất gắn với thực tiễn có tính khả thi Cho điểm cán hƣớng dẫn (ghi số chữ): …………………………………………………………………………… … …………………………………………………………………………… … …………………………………………………………………………… … Hải Phòng, ngày … tháng … năm 2012 Cán hƣớng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) MỤC LỤC Lời mở đầu 01 CHƢƠNG : MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 03 1.1: Tổng quan vốn tiền 03 1.1.1: Khái niệm, nội dung vốn tiền 03 1.1.2: Yêu cầu quản lý vốn tiền 04 1.1.3: Ý nghĩa nhiệm vụ kế toán vốn tiền 04 1.1.4: Nguyên tắc kế toán vốn tiền 04 1.2: Nội dung tổ chức kế toán vốn tiền 06 1.2.1: Kế toán tiền mặt quỹ 06 1.2.1.1: Quy định kế toán tiền mặt tồn quỹ 06 1.2.1.2: Chứng từ sổ sách kế toán sử dụng 08 1.2.1.3: Tài khoản sử dụng 08 1.2.1.4: Phƣơng pháp hạch toán tiền mặt 10 1.2.1.4.1: Kế toán tiền mặt quỹ Việt Nam đồng 10 1.2.1.4.2: Kế toán tiền mặt quỹ ngoại tệ 11 1.2.1.4.3: Kế toán tiền mặt quỹ vàng,bạc,đá quý 13 1.2.2: Kế toán tiền gửi ngân hàng 13 1.2.2.1: Nguyên tắc kế toán tiền gửi ngân hàng 14 1.2.2.2: Chứng từ sổ sách kế toán sử dụng 15 1.2.2.3: Tài khoản sử dụng 15 1.2.2.4: Phƣơng pháp hạch toán tiền gửi ngân hàng 17 1.2.2.4.1: Kế toán tiền gửi ngân hàng Việt Nam đồng 17 1.2.2.4.2: Kế toán tiền gửi ngân hàng ngoại tệ 18 1.2.3: Kế toán tiền chuyển 19 1.2.3.1: Quy định kế toán tiền chuyển 19 1.2.3.2: Chứng từ sử dụng 19 1.2.3.3: Tài khoản sử dụng 19 1.2.3.4: Phƣơng pháp hạch toán tiền chuyển 20 1.3: Các hình thức ghi sổ kế toán 21 1.3.1: Hình thức kế tốn Chứng từ ghi sổ 21 1.3.2: Hình thức kế tốn Nhật ký chung 23 1.3.3: Hình thức kế tốn Nhật ký Sổ 24 1.3.4: Hình thức kế toán Nhật ký – Chứng từ 26 1.3.5: Hình thức kế tốn máy 27 CHƢƠNG : THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI ĐÔNG Á 29 2.1: Khái quát chung công ty 29 2.1.1: Lịch sử hình thành phát triển công ty 29 2.1.2: Đặc điểm sản xuất kinh doanh công ty 31 2.1.3: Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty 31 2.1.4: Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty 33 2.1.4.1: Đặc điểm máy kế tốn cơng ty 33 2.1.4.2: Hình thức kế tốn,chính sách,chế độ kế tốn áp dụng cơng ty 35 2.2: Thực trạng tổ chức kế toán vốn tiền công ty TNHH Thƣơng Mại Đông Á 37 2.2.1: Kế toán tiền mặt quỹ công ty 37 2.2.1.1: Quy định kế toán tiền mặt tồn quỹ công ty 37 2.2.1.2: Chứng từ kế toán sử dụng 37 2.2.1.3: Tài khoản sổ sách kế toán sử dụng 38 2.2.1.4: Phƣơng pháp hạch toán tiền mặt công ty 39 2.2.2: Kế tốn tiền gửi ngân hàng cơng ty 57 2.2.2.1: Quy định kế tốn tiền gửi ngân hàng cơng ty 57 2.2.2.2: Chứng từ kế toán sử dụng 57 2.2.2.3: Tài khoản sổ sách kế toán sử dụng 57 2.2.2.4: Phƣơng pháp hạch toán tiền gửi ngân hàng công ty 58 CHƢƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN TỔ CHỨC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH THƢƠNG MẠI ĐÔNG Á 71 3.1 : Đánh giá chung cơng tác kế tốn vốn tiền công ty TNHH Thƣơng Mại Đông Á 71 3.1.1 : Đánh giá chung 71 3.1.1.1 : Những ƣu điểm 72 3.1.1.2 : Những hạn chế 74 3.2 : Một số ý kiến nhằm hoàn thiện tổ chức kế tốn vốn tiền cơng ty TNHH Thƣơng Mại Đông Á 75 3.2.1 : Sự cần thiết phải hoàn thiện 75 3.2.2 : Một số ý kiến nhằm hồn thiện tổ chức kế tốn vốn tiền công ty TNHH Thƣơng mại Đông Á 76 KẾT LUẬN 96 Khóa luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân lập Hải Phịng Đơn vị: Cơng ty TNHH Thƣơng Mại Đông Á Địa : 51A Lƣơng Khánh Thiện - Ngơ Quyền – Hải Phịng Mẫu số: S03a2-DNN ( ban hành theo QĐ số 48/QĐ-BTC ban hành ngày 14/09/2006 Bộ trƣởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHI TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Ngân hàng VIB Loại tiền : VNĐ Chứng từ NT GS SH NT A B C 08/01 08/01 13/01 GBN 03/01 GBN 04/01 GBN 06/01 08/01 08/01 13/01 Diễn giải D Số trang trƣớc chuyển sang …… Nộp phí phát hành bảo lãnh Nộp tiền nợ đến hạn …… Thu ký quỹ phát hành bảo lãnh …… Cộng chuyển sang trang sau Sổ có…trang,đánh số từ tang 01 đến trang…: Ghi Nợ tài khoản Ghi Có TK 112 6352 311 144 687.370 687.370 5.951.157 5.951.157 88.050.000 … …… 88.050.000 … … Ngày mở sổ:… Sinh viên: Hoàng Thị Minh 83 TK khác Số tiền Số hiệu E Lớp: QTL401K … … … … … … … … Khóa luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân lập Hải Phòng Ngƣời mở sổ Kế toán trƣởng (ký,ghi rõ họ tên) Sinh viên: Hoàng Thị Minh (ký,ghi rõ họ tên) 84 Giám đốc (ký,ghi rõ họ tên) Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng  Về việc hồn thiện tài khoản sử dụng Cơng ty nên sử dụng TK 1562 để hạch tốn chi phí thu mua hàng nhập nhƣ : phí bốc dỡ, phí lƣu bãi, phí D/O thay sử dụng TK 64228 Sử dụng TK 64225 để hạch toán phí phát hành bảo lãnh thay sử dụng TK 6352  Về việc tốn lƣơng Hình thức toán qua thẻ trở nên phổ biến thê giới Ở nƣớc tiên tiến, phần lớn giao dịch mua bán đƣợc toán thẻ, giao dịch sử dụng tiền mặt Tại Viêt Nam, vài năm trở lại đây, việc sử dung thẻ ATM ( automated teller machine ) ngày trở nên phổ biến xu tất yếu công hội nhập nên kinh tế quốc tế Hình thức tốn khơng dung tiền mặt ( hay hình thức tốn qua thẻ ) đời khắc phục đƣợc hạn chế việc tốn tiền mặt Đối với cơng nhân viên thuận tiện việc lĩnh lƣơng, tránh gặp rủi ro nhận tiền (vi dụ nhƣ tiền rách, tiền giả, … ), quan trọng giảm bớt công việc cho thủ quỹ vào ngày tốn lƣơng Cơng ty nên trả lƣơng cho cán công nhân viên làm đợt Giữa tháng cuối tháng Vì: Giảm bớt đƣợc khoản chi vào cuối tháng với khối lƣợng lớn, tránh gây ảnh hƣởng đến lƣợng tiền tồn quỹ cuối tháng,cùng lúc đảm bảo dòng tiền vào nhịp nhàng  Về việc quản lý quỹ tiền mặt Công ty cần phải tiến hành kiểm kê quỹ thƣờng xuyên, định kỳ vào cuối tháng thời gian kiểm kê vào cuối năm dài Khi cần thiết kiêm kê đột xuất bàn giao quỹ Việc kiểm kê cần theo loại tiền quỹ Kiểm kê quỹ có ƣu điểm: giúp cho nhà quản lý nắm bắt đƣợc số tiền tồn quỹ thực tế, số tiền thừa thiếu so với sổ quỹ để có biện pháp tăng cƣờng quản lý quỹ tốt Xác định số tiền mặt tồn quỹ có biện pháp thu hồi nợ toán bớt tiền hàng Khi tiến hành kiểm kê quỹ phải lập bảng kiểm kê quỹ thủ quỹ kế tốn thành viên, kiểm kê phải ghi rõ số hiệu chứng từ thời điểm Sinh viên: Hoàng Thị Minh 85 Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng kiểm kê ( giờ… ngày… tháng… năm….).Trƣớc kiểm kê quỹ, thủ quỹ phải ghi sổ tất phiếu thu, phiếu chi số dƣ tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê quỹ Khi tiến hành kiểm kê phải kiểm kê riêng loại tiền có quỹ Khi có chênh lệch phải ghi rõ nguyên nhân thừa thiếu báo cáo giám đốc doanh nghiệp xem xét, giải Công ty nên sử dụng bảng kiểm kê quỹ theo chế độ kế toán hành: Sinh viên: Hồng Thị Minh 86 Lớp: QTL401K Khố luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng Đơn vi : Bộ phận: Mẫu số 08a/TT (Ban hành theo QĐ số 48/QĐBTC ngày 14/09/2006 Bộ trƣởng BTC) BẢNG KIỂM KÊ QUỸ ( Dùng cho VNĐ) Số : Hôm nay, vào giờ… ngày … tháng … năm … Chúng gồm: - Ơng /Bà : …….- đại diện kế tốn - Ông/ Bà : …….- đại diện thủ quỹ - Ông/ Bà:…… - đại diện Giám đốc Cùng tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt nhƣ sau : STT Diễn giải Số lƣợng (tờ ) Số tiền A B I Số dƣ theo quỹ II Số kiểm kê thực tế x Trong đó: - Loại 500.000 x -Loại 200.000 -Loại 100.000 -Loại 50.000 -Loại … … … … … … III Chênh lệch ( III =I – II) x x … … … … … … - Lý : + Thừa :……… + Thiếu :……… Kết luận sau kiểm kê quỹ: ……………… Ngƣời ghi sổ (kí,ghi rõ họ tên ) Kế tốn trƣởng ( kí,ghi rõ họ tên) Sinh viên: Hoàng Thị Minh 87 Ngày …tháng … năm … Giám đốc (kí,ghi rõ họ tên) Lớp: QTL401K Khố luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng  Về việc sử dụng phần mềm kế tốn Để góp phần đại hóa cơng tác kế tốn nhƣ góp phần nâng cao lƣợng cơng tác quản lý đồng thời tiết kiệm thời gian công sức lao động nhân viên phịng kế tốn, giải phóng kế tốn khỏi cơng việc tìm kiếm, kiểm tra, đối chiếu số liệu kế toán, tổng hợp cách đơn điệu, nhàm chán để có nhiều thời gian lao động thực sang tạo, công ty nên áp dụng phần mềm kế tốn cơng ty để việc hạch tốn đƣợc thuận lợi đạt hiệu cao Nâng cao hiệu quả: Phần mềm kế toán giúp cải thiện hiệu làm việc doanh nghiệp cho dù doanh nghiệp nhỏ hay lớn Ngay phần mềm đơn giản mang lại điều Tiết kiệm chi phí: Một lợi ích phần mềm kế tốn giảm thiểu chi phí doanh nghiệp Tiết kiệm chi phí có nghĩa thêm thu nhập tăng tốc độ phát triển Tiết kiệm thời gian: Thời gian quản lý tiêu chuẩn cho phát triển doanh nghiệp Một tổ chức phát triển quản lý đƣợc chức thời gian quy định Với việc sử dụng phần mềm kế toán doanh nghiệp hồn tồn mong đợi việc hồn thành công việc thời gian đề Phát triển theo cơng ty: Hầu hết phần mềm kế tốn có khả phát triển theo tốc độ tăng trƣởng công ty Với việc thay đổi nhu cầu quản lý tài cơng ty, bạn hồn tồn nâng cấp lên phiên tốt hay mở rộng quy mơ ứng dụng Tối ƣu hóa quy trình bạn: Một phần mềm kế tốn giúp bạn tối ƣu hóa quy trình kinh doanh bạn để quản lý cách đơn giản dễ dàng Nó đơn giản hóa giao dịch bạn, bán hàng, tiền lƣơng, doanh thu Dễ dàng để hội nhập quản lý giao dịch khác Dễ dàng để bắt đầu làm việc: Hầu hết phần mềm kế toán dễ dàng để cài đặt Bạn khơng cần phải có chun mơn sâu kế tốn tài để sử dụng Bạn sử dụng với trợ giúp, đào tạo chuyên gia Sinh viên: Hoàng Thị Minh 88 Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng Cải thiện định: Phần mềm kế tốn giúp bạn cải thiện nhiều định doanh nghiệp Điều có đƣợc thơng qua việc sử dụng phần hành khách phần mềm Nó dễ dàng chia sẻ liệu cho chƣơng trình kinh doanh khác thực báo cáo phục vụ cho kinh doanh Ngày đơn giản: Hơn phần mềm kế toán ngày đơn giản hỗ trợ tốt Phần mềm kế toán giúp bạn có nhìn tổng quan tình hình kinh doanh bạn, kiểm sốt loạt vấn đề khác cách dễ dàng Hiện thị trƣờng có số phần mềm kế tốn đƣợc sử dụng nhƣ : Misa, Sasinnova, Fast Accounting… Phần mềm kế toán MISA SME.NET 2012 Giao diện: Thân thiện, dễ sử dụng Sinh viên: Hoàng Thị Minh 89 Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phịng Chức năng: Phần mềm kế tốn gồm 13 phân hệ, đƣợc thiết kế dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ, với mục tiêu giúp doanh nghiệp không cần đầu tƣ nhiều chi phí, khơng cần hiểu biết nhiều tin học kế tốn mà sở hữu làm chủ đƣợc hệ thống phần mềm kế toán, quản lý nghiệp vụ kinh tế phát sinh Với phần mềm MISA SME.NET 2012 doanh nghiệp kiểm sốt đƣợc số liệu trực tuyến đâu, thông qua Internet Đặc biệt, MISA SME.NET 2012 hỗ trợ doanh nghiệp tạo mẫu, phát hành, in, quản lý sử dụng hóa đơn theo Nghị định 51/2010/NĐ-CP Báo giá: 9.950.000 VNĐ Phần mềm kế toán FAST - Fast accounting ( Phiên 10.2 R2 FULL ) Fast Accounting dòng sản phẩm truyền thống Fast, , Fast Accounting trải qua nhiều hệ khác Đây sản phẩm phổ biến doanh nghiệp nhƣ sinh viên chuyên nghành tài kế tốn.Cho đến phiên Fast Accounting 10.2, Fast Accounting 10.2 có tính bật: Cập nhật chế độ tài chính, kế tốn thuế Quản lý công nợ Fast Accounting 10.2 cho phép quản lý công nợ chi tiết đến khách hàng/nhà cung cấp, hóa đơn phải thu/phải trả hợp đồng mua/bán Việc phân bổ số tiền toán cho hóa đơn thực tự động trực tiếp Cho phép xử lý giảm trừ công nợ chi tiết theo hóa đơn trƣờng hợp hàng bán bị trả lại, giảm giá, chênh lệch tỷ giá, tạm ứng trƣớc tiền hàng giảm trừ khác Cho phép theo dõi chi tiết công nợ cho nhóm vay mƣợn, lần tạm ứng… Sinh viên: Hồng Thị Minh 90 Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng Quản lý hàng tồn kho Fast Accounting 10.2 cho phép tính giá hàng tồn kho theo nhiều phƣơng pháp khác nhau: nhập trƣớc – xuất trƣớc, trung bình tháng, trung bình di động, đích danh Có nhiều hình nhập liệu đặc thù tiện dụng cho ngƣời sử dụng nhƣ nhập xuất thẳng, nhập khẩu, nhập chi phí, hàng bán bị trả lại, xuất trả nhà cung cấp, xuất điều chuyển kho… Quản lý TSCĐ, CCLĐ Tính giá thành sản phẩm Quản lý số liệu đa tiền tệ Quản lý số liệu liên năm Quản lý số liệu nhiều đơn vị sở Fast Accounting 10.2 cho phép quản lý số liệu nhiều đơn vị sở; cho phép lên báo cáo đơn vị sở toàn (tổng) cơng ty Số liệu đƣợc nhập nhiều nơi chuyển cho cơng ty mẹ Tiện ích nhập nhiều số liệu Fast Accounting 10.2 cho phép nhập liệu chuyển từ hình nhập số liệu sang hình nhập số liệu khác thao tác kích chuột phải Có thể xem báo cáo nhập chứng từ Cho phép lọc tìm số liệu theo thơng tin nhập liệu nào; tìm kiếm theo tên theo mã Cho phép xem phiếu nhập vào phiếu xuất để tra cứu giá Cho phép lƣu in chứng từ nhƣng chƣa bắt buộc chuyển vào sổ cái; việc chuyển số liệu vào sổ thực sau Tự động hóa xử lý số liệu Fast Accounting 10.2 tự động phân bổ chi phí mua hàng; tự động gán giá bán tùy theo mặt hàng khách hàng; tự động tập hợp số liệu tạo bút tốn kết chuyển, phân bổ, tính tốn chênh lệch tỷ giá cuối kỳ, tự động hạch toán chứng từ nhập xuất kho… Kỹ thuật Drill – Down Sinh viên: Hồng Thị Minh 91 Lớp: QTL401K Khố luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng Với kỹ thuật Drill-Down (quản trị ngƣợc) Fast Accounting 10.2 cho phép ngƣời sử dụng xem báo cáo tổng hợp phím xem số liệu chi tiết cấu thành tiếp tục phím xem tiếp đến chứng từ ban đầu Kỹ thuật thuận tiện cho cán quản lý sử dụng trình xem số liệu báo cáo tiện lợi cho kế toán viên kế toán tổng hợp muốn kiểm tra đối chiếu số liệu Kỹ thật Quick Report Bằng kỹ thuật Quick Report (báo cáo nhanh) Fast Accounting 10.2 cho phép ngƣời sử dụng dễ dàng tự tạo báo cáo theo yêu cầu cách chọn cột cần in hình xem số liệu, đổi thứ tự cột in ra, điều chỉnh độ rộng cột cần in, chọn phông chữ (các thao tác tƣơng tự nhƣ EXCEL) sau sử dụng chức Quick report để có báo cáo theo yêu cầu Tiện ích xem báo cáo Fast Accounting 10.2 cho phép lọc tìm số liệu theo thơng tin nhập liệu nào; tìm kiếm theo tên theo mã; tìm số liệu lọc tìm tồn số liệu gốc Có thay đổi kiểu xem nhóm số liệu theo nhiều chiều khác mà lên báo cáo lại; cho phép xếp số liệu tăng dần giảm dần theo trƣờng Có thể tính tổng trƣờng nháy chuột vào chức tính tổng Cho phép xem dƣới dạng đồ thị báo cáo với nhiều cột số liệu Cho phép sửa chứng từ xem báo cáo Kết xuất Excel gửi e-mail kết báo cáo Tính mềm dẻo Khả bảo mật: Fast Accounting 10.2 cho phép bảo mật mật phân quyền truy nhập chi tiết đến chức cơng việc (đọc/sửa/xóa/tạo mới) chƣơng trình cho ngƣời sử dụng Giao diện báo cáo theo ngôn ngữ Viêt Anh - Fast Business Fast Financial Sinh viên: Hoàng Thị Minh 92 Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng Ngày 13 15-02-2012, Trung tâm Nghiên cứu & Phát triển Sản Phẩm (FRD) cho xuất xƣởng phiên Fast Business 3.3 Fast Financial 3.3 với nhiều nâng cấp bổ sung tiện ích, tính Nâng cấp công cụ phân tích liệu trực tuyến OLAP – “Online Analystical Processing” (đã phát triển từ phiên Fast Business 3.2) Cụ thể: bổ sung thêm khối liệu để phân tích liên quan đến kế toán, hàng tồn kho, đơn hàng mua, đơn hàng bán; thiết kế lại giao diện sử dụng cho phép lọc, kéo thả trƣờng thông tin đƣợc tiện lợi hơn; Cho phép phân tích/so sánh liệu quí theo năm, tháng theo quí, tuần theo tháng, ngày theo tuần Bổ sung thêm tính cho phép ngƣời dùng nộp thuế online trực tiếp từ chƣơng trình qua việc kết nối liệu với nhà cung cấp dịch vụ thuế trực tuyến TAX24, nhằm đảm bảo liệu đƣợc chuyển đến quan thuế cách nhanh chóng bảo mật Việc ký điện tử cho báo cáo thuế đƣợc thực trực tiếp từ chƣơng trình tính này; Bổ sung tiện ích trình nhập liệu, nhƣ thêm báo cáo quản trị liên quan đến qui trình mua hàng, bán hàng Bổ sung tính tự động kiểm tra sai sót số liệu liên quan đến sổ sách kế tốn, báo cáo tài chính, hàng tồn kho, thuế Hồn thiện chức tính tạo chênh lệch tỷ giá tự động tài khoản ngoại tệ áp dụng phƣơng pháp tính tỷ giá ghi sổ NTXT Hồn thiện chức in hóa đơn trực tiếp từ chƣơng trình theo hƣớng đầy đủ chặt chẽ hơn; Sinh viên: Hồng Thị Minh 93 Lớp: QTL401K Khố luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng Giao diện phần mềm kế toán Fast: Phần mềm kế toán SAS INNOVA 6.8.1 Pro Giao diện: Sinh viên: Hoàng Thị Minh 94 Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phịng Chức năng: SAS INNOVA 6.8.1 Pro có nhiều tính bật nhƣ: Cập nhật chứng từ kế tốn khơng cần biết định khoản (giao dịch đƣợc định nghĩa sẵn), Giảm 80% thời gian nhập chứng từ tƣơng tự với chức “copy” chứng từ, tạo in phiếu thu, in phiếu xuất Hóa đơn bán hàng, tạo in phiếu chi Hóa đơn mua hàng, chuyển chứng từ nhập kích chuột, giao diện Anh-Việt, Báo cáo thuế theo Thơng tƣ 60, Báo cáo Tài theo Quyết định 15 Quyết định 48, tích hợp mã vạch chiều vào tờ khai thuế (không cần nhập vào phần mềm HTKK)… Ngồi ra, phần mềm kế tốn SAS INNOVA 6.8.1 Pro đƣợc thiết kế dựa định Bộ Tài Chính nhƣ Quyết định 15/2006/QD-BTC, Quyết định 48/2006/QD-BTC, Thông tƣ 60/2007/TT-BTC hƣớng dẫn kê khai thuế, Thông tƣ 127/2004/TT-BTC ban hành ngày 27/12/2004 việc sửa đổi bổ sung Thông tƣ 84/2004/TT-BTC Thông tƣ 120/2003/TT-BTC… Với sản phẩm này, ngƣời sử dụng cần cập nhật số liệu đầu vào phát sinh, máy tính tự động tính tốn đƣa sổ sách, báo cáo kế tốn, thơng tin quản trị, thơng tin phân tích tài chính, sản xuất, kinh doanh Báo giá: 10.000.000 VNĐ Theo em công ty nên tham khảo số phần mềm kế toán đăc biệt phần mềm kế toán MISA SME.NET 2012 phần mền có tính mạnh mẽ đƣợc thiết kế dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ, với mục tiêu giúp doanh nghiệp không cần đầu tƣ nhiều chi phí, khơng cần hiểu biết nhiều tin học kế tốn mà sở hữu làm chủ đƣợc hệ thống phần mềm kế toán, quản lý nghiệp vụ kinh tế phát sinh Đặc biệt giá phần mềm phải so với phần mềm kế tốn thị trƣờng Sinh viên: Hồng Thị Minh 95 Lớp: QTL401K Khoá luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trƣờng nay, vốn tiền đóng vai trị quan trọng phủ nhận đƣợc doanh nghiệp Vấn đề hoàn thiện nâng cao hiệu sử dụng vốn yêu cầu số ngày trở nên thiết, cơng tác kế tốn đóng vai trị quan trọng Cơng tác kế tốn vốn tiền có tốt doanh nghiệp quản lý đƣợc nguồn vốn từ phát triển nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Thƣơng mại Đông Á doanh nghiệp có quy mơ vừa nhỏ nhƣng Ban lãnh đạo công ty ý thức đƣợc tầm quan trọng cơng tác kế tốn vốn tiền với cố gắng mình, cơng ty bƣớc hoàn thiện nâng cao hiệu qủa sử dụng vốn thơng qua cơng tác kế tốn."Hồn thiện cơng tác kế tốn vốn tiền" đề tài có ý nghĩa thực tiễn lý luận Với vận dụng vào tình hình thực tế công ty TNHH Thƣơng mại Đông Á, em trình bày thực trạng cơng tác hạch tốn kế tốn vốn tiền cơng ty đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác hạch tốn kế tốn vốn tiền cơng ty Một lần em xin chân thành cảm ơn giáo viên hƣớng dẫn Th.s Trần Thị Thanh Phƣơng cán công nhân viên công ty TNHH Thƣơng Mại Đơng Á giúp em hồn thành khố luận Em mong nhận đƣợc nhận xét thầy cô giáo khoa, nhƣ Ban lãnh đạo công ty TNHH Thƣơng mại Đông Á để khố luận em đƣợc hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên Hoàng Thị Minh Sinh viên: Hồng Thị Minh 96 Lớp: QTL401K Khố luận tốt nghiệp Trƣờng Đại Học Dân Lập Hải Phòng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Giáo trình kế tốn tài Doanh nghiệp – GS.T Đặng Thu Loan 2) Hƣớng dẫn thực hành kế toán doanh nghiệp nhỏ vừa – PGS.TS.Võ Văn Nhị 3) Kế toán tài – PGS.TS.Võ Văn Nhị 4) Lý thuyết thực hành kế tốn tài - PGS.TS.Nguyễn Văn Cơng 5) Tài liệu, sổ sách kế tốn Cơng ty TNHH Thƣơng Mại Đơng Á cung cấp Sinh viên: Hồng Thị Minh 97 Lớp: QTL401K