Nghiên cứu công tác kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại công ty cp đại phát composite hà nội

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGHIÊN CỨU CƠNG TÁC KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CP ĐẠI PHÁT COMPOSITE Giáo viên hướng dẫn : ThS Đào Lan Phương Sinh viên thực : Lương Thị Khanh MSV : 1654040048 Lớp : K61 LT-Kế toán Hà Nội - 2018 i LỜI MỞ ĐẦU Để vận dụng tổng hợp kiến thức học vào thực tiễn, đồng ý Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh trường ĐH Lâm Nghiệp, Công ty CP Đại Phát Composite giáo viên hướng dẫn Thạc sỹ Đào Lan Phương, em thực đề tài tốt nghiệp" Nghiên cứu công tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty CP Đại Phát Composite " Trong q trình thực đề tài, ngồi nỗ lực thân, em nhận giúp đỡ nhiệt tình đóng góp q báu thầy cô giáo bạn bè trường Đại học Lâm Nghiệp Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ động viên nhiệt tình Em xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Đào Lan Phương, tận tình bảo giúp đỡ em suốt thời gian nghiên cứu để em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin bày tỏ cảm ơn trân trọng tới Công ty CP Đại Phát Composite giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thu thập tài liệu để hồn thành khóa luận Mặc dù có nhiều cố gắng, khả kiến thức cịn hạn chế nên viết em khơng tránh khỏi thiếu sót định Em xin chân thành tiếp thu ý kiến đóng góp, bổ sung quý báu thầy cô giáo bạn để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 04 tháng5 năm 2018 Sinh viên thực Lương Thị Khanh MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BIỂU iv DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ v ĐẶT VẤN ĐỀ ……… Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN XUẤT SẢN PHẨM TRONG CÁC DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT VỪA VÀ NHỎ……………………………….4 1.1 Những vấn đề chung chi phí giá thành sản phẩm……………………….4 1.2 Đối tượng, nhiệm vụ, phương pháp kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm ………………………………………………………………………….6 1.3 Nội dung kế toán chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm……………… 1.4 Kế tốn tổng hợp chi phí sản xuất, kiểm kê đánh giá sản phẩm dở dang……12 Chương ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VÀ TÌNH HÌNH CỦA CƠNG TY CP ĐẠI PHÁT COMPOSITE 19 2.1 Đặc điểm Công ty CP Đại Phát Composite .19 2.2 Kết hoat động kinh doanh Công ty qua năm (2015-2017)……… 24 Chương THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TẬP HỢP CHI PHÍ VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CƠNG TY CP ĐẠI PHÁT COMPOSITE ……………………………………………………………… 28 3.1 Tổ chức công tác kế tốn Cơng ty………………………………………30 3.2 Thực trạng cơng tác kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty CP Đại Phát Composite……… …………………………………….31 3.3 Một số ý kiến đề xuất nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm cơng ty cổ phần Đại Phát Composite………………….62 KẾT LUẬN …….69 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp NVL Nguyên vật liệu BHXH Bảo hiểm xã hội TSCĐ Tài sản cố định GTGT Giá trị gia tăng NVLTT Nguyên vật liệu tực tiếp VLC Vật liệu VLP Vật liệu phụ TK Tài khoản CP Cổ phần BHYT Bảo hiểm y tế KPCĐ Kinh phí cơng đồn CPSX Chi phí sản xuất CNSX Cơng nhân sản xuất BCTC Báo cáo tài CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp CPBH Chi phí bán hàng CPSXKDDD Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang KKTX Kê khai thườn xuyên KKĐK Kiểm kê định kỳ BTP Bán thành phẩm TP Thành phẩm ĐVT Đơn vị tính SP Sản phẩm BHTN Bảo hiểm thất nghiệp DANH MỤC CÁC BIỂU Biểu 2.1: Cơ cấu lao động Công ty 22 Biểu 2.2: Cơ cấu tài sản nguồn vốn Công ty 23 Biểu 2.3 : Cơ sở vật chất kỹ thuật Công ty 24 Biểu 2.4:Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm gần đây(2015-2017).25 Biểu 3.1: Mẫu đơn đặt hàng 33 Biểu 3.2: phiếu xuất kho 37 Biểu 3.3: Bảng tổng hợp nhập xuất tồn 38 Biểu 3.4: Sổ chi tiết TK1541(nội bộ) 39 Biểu 3.5: Sổ TK1541 39 Biểu 3.6: Bảng xác nhận công 42 Biểu 3.7: Bảng tổng hợp chi phí nhân cơng trực tiếp 43 Biểu 3.8: Sổ chi tiết TK 1542(nội bộ) 44 Biểu 3.9: Sổ tk 1542 44 Biểu 3.10: Bảng phân bổ khấu hao TSCĐ 47 Biểu 3.11: Bảng phân bổ chi phí sản xuất chung tháng 12 /2017 49 Biểu 3.12: Sổ chi tiết TK1547(nội bộ) 50 Biểu 3.13: Sổ TK 1547 51 Biểu 3.14: Phiếu chi tiết công việc đơn hàng Vase002-13 5355 Biểu 3.15: Sổ TK1540 54 Biểu 3.16: Sổ chi tiết TK1540(nội bộ) 55 Biểu 3.17: Trích sổ nhật ký chung 56-57 Biểu 3.18: Sổ TK 155 60 Biểu 3.19: Thẻ tính giá thành 61 v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Kế tốn chi phí ngun vật liệu trực tiếp Sơ đồ 1.2: Kế toán chi phí nhân cơng trực tiếp 10 Sơ đồ 1.3: Kế tốn chi phí sản xuất chung 11 Sơ đồ 1.4: Tổng hợp chi phí sản xuất (KKTX) 12 Sơ đồ 1.5: Tổng hợp chi phí sản xuất(KKĐK) 13 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty 20 Sơ đồ 2.2: Quy trình thực sản xuất sản phẩm chung 21 Sơ đồ 3.1: Bộ máy kế tốn Cơng ty CP Đại Phát Composite 28 Sơ đồ 3.2: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức nhật ký chung 29 Sơ đồ 3.3: Trình tự ghi sổ kế tốn máy vi tính 30 Sơ đồ 3.4: Quy trình hạch tốn chi phí NVL trực tiếp 34 ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Việc chuyển kinh tế nước ta sang kinh tế thị trường xu hướng tất yếu Nền kinh tế thị trường với quy luật khắt khe chi phối mạnh mẽ đến mặt đời sống kinh tế xã hội, đến hoạt động doanh nghiệp sản xuất Đứng trước yêu cầu kinh tế thị trường địi hỏi cơng tác quản lý hệ thống quản lý có thay đổi phù hợp với điều kiện thực tiễn Hạch toán kế toán phận quan trọng hệ thống quản lý kinh tế tài chính, giữ vai trị tích cực việc điều hành kiểm soát hoạt động kinh doanh Hạch tốn tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm khâu hạch toán kế tốn giữ vai trị quan trọng Giá thành tiêu chất lượng tổng hợp phản ánh trình độ quản lý, sử dụng vật tư, lao động, thiết bị, trình độ tổ chức … sở để đánh giá kết hoạt động kinh doanh Việc hạch tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm khơng chỗ tính đúng, tính đủ mà cịn phải tính đến việc cung cấp thơng tin cho quản lý doanh nghiệp Đây đòi hỏi khách quan công tác quản lý Để phát huy tốt chức cơng tác hạch tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm phải cải tiến hồn thiện Qua q trình học tập thời gian tìm hiểu Cơng ty CP Đại Phát Composite, với mong muốn hoàn thiện điều kiện thực tế, qua củng cố thêm kiến thức học, em sâu nghiên cứu, tìm hiểu đề tài : “Nghiên cứu cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty CP Đại Phát Composite Hà Nội” để làm khóa luận thực tập cho Mục tiêu nghiên cứu: 2.1 Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty CP Đại Phát Composite Qua đưa số ý kiến đề xuất góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn chí phí tính giá thành sản phẩm Công ty 2.2 Mục tiêu cụ thể + Hệ thống hóa sở lý luận cơng tác kế tốn chi phí sản xuất giá thành sản phẩm Công ty + Đánh giá thực trạng công tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty + Đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Công tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty CP Đại Phát Composite - Phạm vi nghiên cứu: + Về thời gian: Số liệu đánh giá kết hoạt động kinh doanh công ty ba năm ( 2015- 2017) + Về không gian: Đề tài tập trung nghiên cứu vê thực trạng kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm tại Công ty CP Đại Phát Composite * Nội dung nghiên cứu: - Cơ sở lý luận cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp - Đặc điểm Công ty CP Đại Phát Composite - Thực trạng cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty CP Đại Phát Composite - Một số giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp: + Phương pháp kế thừa: Kế thừa tài liệu, số liệu có liên quan đến việc cơng tác kế tốn tập hợp chi phí tính giá thành sản phẩm - Phương pháp khảo sát thực tiễn: + Khảo sát thực tiễn trình hoạt động kinh doanh Công ty + Khảo sát thực tiễn cơng tác hạch tốn kế tốn chi phí tính giá thành sản phẩm Cơng ty - Phương pháp xử lý số liệu: + Phương pháp thống kê mơ tả + Phương pháp thống kê phân tích - Phương pháp chuyên gia: Tham khảo ý kiến, trao đổi với người có kinh nghiệm thầy giáo mơn Tài - Kế tốn cán quản lý đơn vị Kết cấu khóa luận Ngồi lời mở đầu kết luận bố cục luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản xuất sản phẩm doanh nghiệp vừa nhỏ Chương 2: Đặc điểm kết hoạt động kinh doanh Công ty CP Đại Phát Composite Chương 3: Thực trạng số ý kiến đề xuất góp phần hồn cơng tác kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm cơng ty CP Đại Phát Composite KẾT LUẬN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRONG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Những vấn đề chung chi phí giá thành sản phẩm 1.1.1 Chi phí sản xuất Khái niệm: Chi phí sản xuất biểu tiền tồn hao phí lao động sống lao động vật hóa, chi phí tiền khác mà doanh nghiệp chi để tiến hành sản xuất, chế tạo sản phẩm thực cung cấp lao vụ, dịch vụ kỳ định Phân loại chi phí sản xuất: Phân loại chi phí sản xuất cách khoa học hợp lý ý nghĩa quan trọng hạch tốn mà cịn tiền đề quan trọng cơng tác kiểm tra phân tích chi phí sản xuất doanh nghiệp phận cấu thành giá thành sản phẩm doanh nghiệp  Phân loại chi phí theo yếu tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu: Bao gồm toàn giá trị nguyên vật liệu chính, vật liệu phụ, phụ tùng thay thế, cơng cụ dụng cụ - Chi phí nhân viên, chi phí BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN trích theo tỷ lệ quy định tổng số tiền lương phụ cấp lương phải trả cho cơng nhân viên - Chi phí khấu hao TSCĐ: Là toàn số tiền khấu hao TSCĐ phải trích kỳ tất TSCĐ sử dụng cho sản xuất kinh doanh kỳ - Chi phí dịch vụ mua ngồi: Phản ánh tồn chi phí dịch vụ mua dùng vào hoạt động sản xuất kinh doanh - Chi phí khác tiền: Gồm chi phí phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mà không thuộc yếu tố chi phí nói  Phân loại theo khoản mục chi phí giá thành sản phẩm - Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp: Bao gồm toàn giá trị nguyên vật liệu liên quan trực tiếp đến sản xuất, chế tạo sản phẩm hay thực lao vụ, dịch vụ Công ty CP Đại Phát Composite Phụ biểu 02: Bảng phân bổ công cụ dụng cụ xưởng BẢNG PHÂN BỔ CÔNG CỤ XƯỞNG 2017 TT Tên cơng cụ Giá trị cịn lại Giá trị Ps kỳ Ngày nhập SL Mức phân Giá trị Số T1 T12 bổ tháng tháng Lũy kế từ Số lại đầu năm cuối năm phân bổ Máy hàn hồng ký 250A 1421 4.072.917 239.583 17 239.583 239.583 2.875.000 1.197.917 MCCB 3p 32A 4.678.800 259.933 18 259.933 259.933 3.119.200 1.159.600 1421 Máy khoan 5316 1421 1/3/17 7.750.000 645.833 12 645.833 645.833 7.750.000 Máy in canon 242 21/5/17 2.445.555 101.894 24 101.894 101.894 815.152 1.630.303 Máy bơm sơn 1421 11/5/17 3.800.000 316.667 12 316.667 316.667 2.533.333 1.266.667 Lưỡi cưa 3Tx96 1421 15/6/17 3.160.000 263.333 263.333 263.333 1.843.333 1.316.667 Bàn 1421 19/12/17 1.036.364 86.364 12 86.364 86.364 1.036.364 Điều hòa FnikiSHB 242 7/9/17 6.500.000 180.556 36 180.556 180.556 2.166.667 4.333.333 Máy xoa hồ 242 7/2/17 15.500.000 430.556 36 430.556 430.556 5.166.667 10.333.333 Sửa máy biến áp 242 28/12/17 10.500.000 291.667 36 291.667 291.667 291.667 10.208.333 80 209.600.774 36.337.609 23.362.958 13.185.279 233.036.966 147.303.397 Cộng 170.739.589 (Nguồn: phịng kế tốn - tài ) 79 Phụ biểu03: Sổ chi tiết TK 5111 Công ty CP ĐẠI PHÁT COMPOSITE SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 5111 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Từ ngày: 01/12/2017 đến ngày: 31/12/2017 Số dư nợ đầu kỳ: Chứng từ Khách hàng Diễn giải TK đ/ư Số phát sinh Ngày Số Nợ Có 04/12 HD Cơng ty TNHH Nordic Country Home Doanh thu ĐH Nordic 13111 78.680.935 05/12 HD Cơng ty TNHH An Cơ Bình Dương Xuất bán ĐH 066/ACUT-13 13112 218.751.260 05/12 HD Công ty TNHH An Cơ Bình Dương Xuất bán ĐH 067/ACUT-13 13112 199.757.856 06/12 HD Cơng ty TNHH An Cơ Bình Dương Xuất bán ĐH068/ACUT-13 13112 678.706.556 11/12 HD Công ty TNHH An Cơ Bình Dương Xuất bán ĐH 069/ACUT-13 13112 183.587.483 25/12 HD Vase/02-13 Doanh thu ĐH Vase/02-13công 13112 269.521.646 27/12 HD Cơng ty TNHH An Cơ Bình Dương Xuất bán ĐH 070/ACUT-13 13112 139.148.933 30/12 HD Xuất bán ĐH 071/ACUT-13 13112 134.636.711 31/12 PKT KC 521-511 52112->51112 52112 95.571.176 331/12 PKT KC 511-911 51112->911 911 -95.571.176 Tổng phát sinh nợ: 1.902.791.380 Tổng phát sinh có: 1.902.791.380 Số dư nợ cuối kỳ:0 80 Phụ biểu 04: Hóa đơn giá trị gia tăng HÓA ĐƠN (GTGT) Mẫu số: 01GTKT3/001 Liên 2: giao khách hàng Ký hiệu: TH/12P Ngày 09tháng 12 năm 2017 Số: 0001943 Đơn vị bán hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ THÁI HIỀN Mã số thuế: 0104790306 Địa chỉ: Ngõ 553, Giải Phóng, Tổ 14, Giáp Bát, Quận Hồng Mai, Hà Nội Số điện thoại: 04 3868 7127 Fax: 04 3868 7120 Số tài khoản : 0491000414537 ngân hàng Vietcombank- CN Thăng Long-HN Họ tên người mua hàng: Nguyễn Thị Xuân Tên đơn vị: Công ty CP Đại Phát Composite Địa chỉ: Phố Gốt, xã Đông Sơn, huyện Chương Mỹ, thành phố Hà Nội Hình thức tốn: TM/CK Mã số thuế: 0105429678 ST T Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Nhựa Kg 19.500 42.700 832.650.000 Butanox Kg 200 54.500 10.900.000 Cộng thành tiền: 843.550.000 Thuế suất: 10% Tiền thuế GTGT: 84.355.000 Tổng cộng tiền toán 927.905.000 Số tiền viết chữ: Chín trăm hai mươi bảy triệu, chín trăm linh năm nghìn đồng chẵn Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 81 Phụ biểu 05: Phiếu nhập kho Đơn vị: Công ty CP Đại Phát Mẫu số 01 - VT (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Composite Bộ phận: Văn phịng PHIẾU NHẬP KHO Ngày 09tháng 12 năm 2017 Nợ Số: 01 Có - Họ tên người giao: Công ty CP Đại Phát Composite - Theo hợp đồng số 01 ngày tháng 09 năm 2017 Công ty CP Đại Phát Composite với CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ THÁI HIỀN Nhập kho: 01 địa điểm số 01, Phố Gốt ST T A 01 02 Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B Nhựa Poly Chất rắn Số lượng Mã số Đơn vị tính Theo chứng từ Thực nhập C D 01 Đồng 02 Đồng Đơn giá Thành tiền Số 01 200 54.500 10.900.000 Số 02 19.500 42.700 832.650.000 843.550.000 x x x x x Cộng - Tổng số tiền (viết chữ): Tám trăm bốn mươi ba triệu, năm trăm năm mươi nghìn đồng chẵn - Số chứng từ gốc kèm theo: 01 hoá đơn Ngày 09 tháng 12 năm 2017 Người lập Người giao Thủ kho Kế tốn trưởng (Ký, họ (Hoặc phận có nhu cầu phiếu hàng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) tên) nhập) (Ký, họ tên) \ 82 Phụ lục 6: Hoá đơn đầu Mẫu số: 01GTKT3/001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 1: Lưu Ký hiệu: 01AA/11P Số 000051 Ngày 13 tháng 12 năm 2017 Đơn vị bán hàng: CÔNG TY CỔ PHẨN ĐẠI PHÁT COMPOSITE Mã số thuế: 0105429678 Địa chỉ: Phố gốt, xã Đông Sơn, huyện Chương Mỹ Số tài khoản Điện thoại: Họ tên người mua hàng Nguyễn Văn Dũng Tên đơn vị CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ MÔI TRƯỜNG ĐẠI DƯƠNG XANH Mã số thuế: 0105556041 Địa Ngõ 69, đường Thuỵ Khuê, phường Thuỵ Khuê, quận Tây Hồ, Hà Nội Hình thức tốn: CK, Số tài khoản ST Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền T tính 6=4x5 Thanh toán tiền theo hợp Kg 25.000 44.666 1.116.650.000 đồng số 28/2017/HĐKT ngày 09/12/2017 Cộng tiền hàng: 1.116.650.000 Thuế suất GTGT: 10 % , Tiền thuế GTGT: 111.665.000 Tổng cộng tiền toán 1.228.315.000 Số tiền viết chữ: Một tỷ hai trăm hai mươi tám triệu ba trăm mười năm nghìn đồng chẵn Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ, tên) Người bán hàng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận hố đơn) 83 Đơn vị: Cơng ty CP Đại Phát Composite Mẫu số 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Bộ phận: Văn Phịng PHIẾU XUẤT KHO Ngày13tháng12năm 2017 Nợ Số: Có - Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Văn Dũng Địa (bộ phận): Văn phòng - Lý xuất kho: Xuất hàng theo hợp đồng số 01 ký kết - Xuất kho (ngăn lô): 02, Địa điểm số 1, Phố Gốt ST T A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ Mã số sản phẩm, hàng hóa B Số lượng Đơn vị tính u cầu Thực nhập D 06 x C Đơn giá Thành tiền Đồng Chất lượng ký kết 25.000 44.666 1.111.650.000 x x x x Nhựa PoLy Cộng - Tổng số tiền (viết chữ): Một tỷ trăm mười triệu, sáu trăm trăm mươi nghìn đồng - Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Hoá đơn Ngày 13 tháng 12 năm 2017 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người nhận hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng (Hoặc phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) Phụ biểu 07: Định mức vật tư sản xuất 84 Giám đốc (Ký, họ tên) Công ty Cổ phần Đại Phát Composite ĐỊNH MỨC VẬT TƯ SẢN XUẤT Ngày 30 tháng 11 năm 2017 Bộ phận sử dụng: Bộ phận Đúc Lý xuất: Xuất vật tư phục vụ sản xuất đơn hàng Vase002-13 Người đề nghị:Trương Công Trưởng Mã sản phẩm : SR130-3-41- Chậu bột đá Polly Poly(kg) Bột đá(kg) đông cứng(1.8% /1 kg poly) Sợi thủy tinh(kg)(0.23 kg/m2) 8.5 2.9 5.465 0.05 0.085 Mã cỡ hàng Tổng trọng lượng SR130-3-41 Phụ trách phận sử dụng (Ký, họ tên) Phụ trách vật tư (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Phụ biểu 08: Giấy đề nghị cấp vật tư Công ty Cổ phần Đại Phát Composite ĐỀ NGHỊ CẤP VẬT TƯ SẢN XUẤT Số 580 Đơn hàng: Vase002/13 Đơn vị đề xuất: Đúc Ngày 01 tháng 12 năm 2017 Đề nghị phận kho cấp phát hạng mục vật tư theo danh mục sau: TT Tên vật tư Nhựa Poly Chất đóng rắn Butanox Sợi thủy tinh Sơn bóng 2K Keo 502 Keo AB Quản đốc xưởng (Ký, họ tên (Ký, họ tên) Quy cách ĐV T Số lượng đề xuất Số lượng thực tế Kg Kg Kg Kg lọ Kg 400 0,5 200 0,2 10 400 0,5 200 0,2 10 Thủ kho 85 Ký tên Bộ phận đề xuất (Ký, họ tên) Ghi Phụ biểu 06: Phiếu chi tiết tổng hợp đơn hàng PHIẾU CHI TIẾT CÔNG VIỆC TỔNG HỢP CÁC ĐƠN HÀNG (trích) Thá ng Dở dang ĐH SL Doanh thu chuyển 1541 1542 15471 15472 15473 15474 15477 15478 269.521.646 9.230.802 2.800.430 1.500194 1.500.195 1.500.195 1.902.791.380 1.547.545.912 272.299.700 49.670.919 34.431.173 127.836.962 39.251.416 409.095 166.567.902 38.570.000 7.035.657 21.366.974 4.877.017 18.107.518 5.559.783 57.946 sang 11 Vase002-13 100 12 Tổng Vase002-13 733 269.521.646 16.531.816 150.848.344 NORDIC 78.680.935 11.259.666 2.053.906 6.237.620 1.423.738 5.286.093 1.623.057 16.916 ACUT066 218.751.260 31.304.484 5.710.335 17.342.030 3.958.323 14.696.565 4.512.474 47.031 ACUT067 199.757.856 28.586.426 5.214.527 15.836.282 3.614.636 13.420.514 4.120.672 42.947 ACUT068 678.706.556 97.126.565 17.717.117 53.806.088 12.281.253 45.598.159 14.000.585 145.920 ACUT069 183.587.483 26.272.358 4.792.411 14.554.337 3.322.031 12.334.125 3.787.104 39.471 ACUT070 139.148.933 19.912.962 3.632.377 11.031.365 2.517.912 9.348.569 2.870.411 29.917 ACUT071 134.636.711 19.267.239 3.514.589 10.673.648 2.436.263 9.045.420 2.777.331 28.947 Người lập biểu Kế toán trưởng (ký, họ tên) (Ký, họ tên) (nguồn: Phịng tài kế tốn cơng ty) 86 Phụ biểu09: Bảng chấm công Công ty CP Đại Phát Composite BẢNG CHẤM CÔNG Tháng 12 năm 2017 Bộ phận: Tổ Đúc Họ tên Các ngày tháng Tổng cộng 15 16 17 18 19 20 28 29 30 31 Nguyễn Thị Huyền x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 26 Đỗ Văn Bảy x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 26 Vũ Thị Nghĩa x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 25 Trần Thị Thơm x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 26 Nguyễn Xuân Bình x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 26 Hà Thị Nam x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 25 Nguyễn Thị Thúy x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 25 Nguyễn Văn Hóa x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 25 400 Tổng cộng Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký,họ tên) Phụ biểu 10: Bảng phân bổ tiền lương tháng 12/2017 Công ty CP Đại Phát Composite BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG THÁNG 12/2017 ĐVT: đồng TT Đối tượng sử dụng (ghi nợ TK) TK334- phải trả người lao động Lương 1542- CPNCTT Các khoản Cộng Có khác TK334 14.955.000 KPCĐ Tổng cộng BHXH BHYT BHTN 267.581.000 2.291.940 1.415.610 1.011.150 Cộng có TK338 4.718.700 272.299.700 Dây truyền 216.337.000 14.955.000 231.292.000 2.291.940 1.078.560 876.330 4.246.830 - Nhóm đúc 50.550.000 6.915.000 57.465.000 381.990 101.115 179.760 662.865 58.127.865 - Cắt 37.170.000 4.485.000 41.655.000 381.990 202.230 179.760 763.980 42.418.980 - Hoàn tất 54.760.000 2,025,000 56.785.000 1.145.970 101.115 202.230 1.449.315 58.234.315 - Xả nhám 38.750.000 1.530.000 40.280.000 381.990 202.230 157.290 741.510 41.021.510 - Phun sơn 35.107.000 35.107.000 471.870 157.290 629.160 35.736.160 36.289.000 36.289.000 337.050 134.820 471.870 36.760.870 Công nhật 252.626.000 TK 338- Các khoản phải trả phải nộp khác 1547.1- Chi phí nhân viên phân xưởng 64221-Chi phí quản lý kinh doanh 235.538.830 46.800.849 46.800.849 2.291.940 443.310 134.820 2.870.070 49.670.919 86.524.001 86.524.001 2.701.090 1.830.450 850.760 5.382.300 103.560.101 88 Cộng 397.604.650 412.559.650 12.971.070 12.971.070 Kế toán trưởng Ngày 31 tháng 12 năm 2017 (Ký , họ tên) Người ghi sổ( ký tên) 425.530.720 90 92