Phân tích tình hình tài chính công ty tnhh công nghệ 3d bất động sản vni

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN Trí tuệ Phát triển KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ 3D BẤT ĐỘNG SẢN VNI Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Duy Tùng Sinh viên thực : Nguyễn Thị Thu Hiền Khóa : 10 Khoa : Tài đầu tư Ngành : Tài doanh nghiệp Mã sinh viên : 7103402112 Hà Nội, 2023 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm chân thành tới thầy Nguyễn Duy Tùng tận hình hướng dẫn, bảo giải đáp tất thắc mắc em suốt quãng thời gian nghiên cứu khóa luận, dành thời gian để đưa lời nhận xét, góp ý quý báu giúp em thực tốt khóa luận tốt nghiệp Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ban lãnh đạo Công ty TNHH công nghệ 3D bất động sản VNi, tập thể anh chị trực thuộc phòng ban tạo điều kiện thuận lợi, tận tình giúp đỡ cho em thực tập thành công công ty Qua giúp em hiểu sâu hoạt động kinh doanh kiến thức hoạt động tài cơng ty Tuy nhiên, thời gian thực tập có hạn, kiến thức thân cịn chưa sâu sắc kinh nghiệm thực tế chưa nhiều, q trình kiến tập cơng ty làm báo cáo khơng tránh khỏi sai sót khuyết điểm Em mong nhận đóng gớp ý kiến từ thầy,cô, ban lãnh đạo tập thể anh chị phòng ban nhằm giúp em nâng cao kiến thức giúp báo cáo thực tập em đầy đủ xác Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG, BIỂU ĐỒ,ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý chọn đề tài: Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Mục tiêu nghiên cứu đề tài: 4.Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài : CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1.Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp: 1.1.2 Ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp: 1.2 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp: 1.2.1 Đánh giả khải qt tình hình tài 10 1.2.2 Phân tích cấu biến động tài sản, nguồn vốn: 11 1.2.3 Phân tích tình hình cơng nợ khả tốn: 15 1.2.4 Phân tích, đánh giá hiệu kinh doanh hiệu sử dụng vốn: 16 1.3 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp: 17 1.3.1 Phương pháp so sánh : 17 1.3.2 Phương pháp phân chia: 18 1.3.3 Phương pháp liên hệ đối chiếu: 18 1.3.4 Phương pháp phân tích nhân tố: 18 1.3.5 Các phương pháp phân tích khác: 21 1.6 Cơ sở liệu phục vụ phân tích tài doanh nghiệp: 21 1.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới phân tích tài doanh nghiệp: 23 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH CÔNG NGHỆ 3D BẤT ĐỘNG SẢN VNi GIAI ĐOẠN 2019-2021 25 2.1 Tổng quan công ty TNHH công nghệ 3d bất động sản vni 25 2.1.1 Thông tin doanh nghiệp: 25 2.1.2 Tóm lược q trình hình thành phát triển công ty: 25 2.1.3.Sứ mệnh, tầm nhìn giá trị cốt lõi cơng ty: 26 2.1.4.Cơ cấu tổ chức máy kinh doanh công ty: 28 2.1.5.Ban lãnh đạo công ty: 28 2.1.6 Các sản phẩm sản xuất kinh doanh-dịch vụ chủ yếu: 29 2.1.7.Khách hàng sử dụng dịch vụ: 29 2.1.8.Hệ thống phân phối: 31 2.1.9 Định hướng phát triển: 31 2.1.10 Đối thủ cạnh tranh: 31 2.2 Hiệu hoạt động tài cơng ty tnhh cơng nghệ 3d bất động sản VNi giai đoạn 2019-2021 32 2.2.1 Tổng quan hiệu hoạt động tài cơng ty TNHH công nghệ 3d bất động sản VNi ( 2019-2021) 32 2.2.2.Phân tích cấu biến động tài sản: 32 2.2.3.Phân tích cấu biến động nguồn vốn 34 2.2.4 Phân tích mối quan hệ tài sản nguồn vốn 36 2.2.5.Phân tích hiệu kinh doanh 38 2.3.Phân tích số đo lường hiệu hoạt động tài chính: 39 2.3.1 Nhóm số khả hoạt động: 39 2.3.2 Nhóm số khả sinh lời: 45 2.3.3.Nhóm số khả toán: 47 2.4 Những đánh giá, nhận xét thực trạng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp: 51 2.4.1 Những kết đạt được: 51 2.4.2 Những tồn hạn chế: 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CƠNG TY TNHH CƠNG NGHỆ 3D BẤT ĐỘNG SẢN VNI 54 3.1.Định hướng phát triển doanh nghiệp: 54 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH Công nghệ 3D Bât động sản VNi 55 3.2.1.Một số giải pháp nâng cao hiệu tài chính: 55 3.2.2 Một số giải pháp nâng cao lực kinh doanh: 59 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 PHỤ LỤC 63 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa TNHH Trách nhiệm hữu hạn DKKD Đăng ký kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh TSNH Tài sản ngắn hạn BCTC Báo cáo tài ROS Return On Sales ratio (Tỷ suất sinh lợi doanh thu) ROA Return On Assets ratio(Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản ROE Return On Equity ratio(Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu) MKT Marketing(tiếp thị quảng cáo) TSCĐ Tài sản cố định DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG, BIỂU ĐỒ,ĐỒ THỊ Tên bảng/ Nội dung Trang biểu đồ/ hình ảnh Hình 2.1 Logo cơng ty VNI 25 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức máy kinh doanh công ty 28 TNHH Công nghệ 3D Bất động sản VNi Bảng 2.1 Tỷ trọng khoản mục chiếm tổng tài sản 33 Bảng 2.2 Tỷ trọng khoản mục chiếm tổng nguồn 35 vốn Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tổng tài sản vốn chủ sở hữu VNi 37 giai đoạn 2019-2021 Biểu đồ 2.2 Doanh thu lợi nhuận VNi giai đoạn 201938 2021 Biểu đồ 2.3 Chi phí hoạt động VNi giai đoạn 2019-2021 39 Bảng 2.3 Tình hình vịng quay tài sản công ty TNHH 39 Công nghệ 3D bất động sản VNi (2019-2021) Bảng 2.4 Tình hình vịng quay tiền công ty TNHH 40 Công nghệ 3D bất động sản VNi (2019-2021) Bảng 2.5 Tình hình kỳ thu tiền bình qn cơng ty 41 TNHH Cơng nghệ 3D bất động sản VNi (20192021) Bảng 2.6 Tình hình vịng quay hàng tồn kho cơng ty 43 TNHH Công nghệ 3D bất động sản VNi (20192021) Bảng 2.7 Tình hình vịng quay vốn lưu động cơng ty 44 TNHH Công nghệ 3D bất động sản VNi (20192021) Bảng 2.8 Biến động số ROS công ty TNHH Công nghệ 45 3D bất động sản VNi (2019-2021) Bảng 2.9 Biến động số ROA công ty TNHH Công 46 nghệ 3D bất động sản VNi (2019-2021) Bảng 2.10 Biến động số ROE công ty TNHH Công 47 nghệ 3D bất động sản VNi (2019-2021) Bảng 2.11 Diễn biến số khả tốn cơng ty 48 TNHH Công nghệ 3D bất động sản VNi (20192021) LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý chọn đề tài: Nền kinh tế Việt Nam đà hội nhập phát triển, mơi trường kinh doanh doanh nghiệp ngày mở rộng Điều tạo hội sản xuất kinh doanh, đồng thời chứa đựng nguy tiềm đe dọa đến phát triển bền vững doanh nghiệp Khi kinh tế nước ta chuyển sang kinh tế thị trường có quản lý nhà nước danh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt cộng với biến động, ảnh hưởng khủng hoảng tài chínhtiền tệ khu vực, doanh nghiệp ngày gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Xuất phát từ thực trạng kinh tế nước ta phát triển, kỹ thuật công nghệ lạc hậu với vốn đầu thấp, doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, chưa tạo lập cho sở vật chất kỹ thuật đầy đủ , vững định để nắm bắt hội phát triển kinh tế Thực tế cấp bách đề nhu cầu việc giải khó khăn cho doanh nghiệp Vậy doanh nghiệp đối mặt đưa chiến lược kinh doanh phù hợp cân đối tài sao? Chính vậy, việc nghiên cứu hoạt động doanh nghiệp diễm nào, tổ chức sao, hoàn thiện phát triển … vấn đề cấp bách cần quan tâm nghiên cứu Trên sở kiến thức học nghiên cứu thực tế thời gian thực tập công ty TNHH Công nghệ 3D bất động sản VNi nhằm giải vấn đề nêu trên, em mạnh dạn nghiên cứu đề tài::”Phân tích tình hình tài Công ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản VNi” Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: 2.1 Đối tượng nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu phân tích tình hình tài công ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản VNi 2.2 Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi thời gian: Thu thập, nghiên cứu, phân tích số liệu, tiêu tài cơng ty từ năm 2019 đến năm 2021, đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Phạm vi không gian: Công ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản VNI Phạm vi nội dung: Khóa luận tập trung nghiên cứu phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản VNi Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Tìm hiểu, phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Cơng nghệ 3D Bất động sản VNi giai đoạn 2019 - 2021 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh công ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản Vni giai đoạn 2019 - 2021 Đề xuất giải pháp phù hợp để nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản Vni 4.Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập: Thu thập tài liệu lý luận liên quan tới tài doanh nghiệp từ cơng trình nghiên cứu, sách, báo mạng chuyên ngành kinh tế, tài ngân hàng, văn pháp luật, Thu thập số liệu tài chính, thơng tin thơng qua báo, báo cáo tài chính, báo cáo thường niên cơng ty từ năm 2019 đến năm 2021 4.2 Phương pháp thống kê: Tóm tắt, trình bày, tính tốn, ước lượng thông tin, số liệu thu thập từ thấy mối liên hệ, ảnh hưởng, từ đưa nghiên cứu, phân tích, đánh giá hiệu kinh doanh công ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản Vni 4.3 Phương pháp so sánh: Dựa vào số liệu thu thập tính tốn, từ so sánh liệu năm từ năm 2019 đến năm 2021 công ty Đồng thời, so sánh liệu công ty giai đoạn với công ty ngành để xác định điểm mạnh, điểm yếu khả cạnh tranh công ty Kết cấu đề tài : Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung khóa luận gồm có chương: -Chương 1: Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp - Chương 2: Phân tích hiệu hoạt động tài cơng ty TNHH cơng nghệ 3D Bất Động sản VNi giai đoạn 2019-2021 - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài công ty TNHH công nghệ 3D Bất động sản VNi  Hoàn thiện chế quản lý, điều hành đơn vị, phịng ban cơng ty  Tăng cường cơng tác hạch kế tốn, quản lý chặt chẽ chi phí quản lý sản xuất kinh doanh chi phí quản lý doanh nghiệp, đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu tích lũy vốn để phát triển -Công tác phát triển nguồn lực:  Chuẩn bị đầy đủ nguồn lực cho hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Xây dựng phát triển nguồn lực người công ty mạnh mặt chất lượng số lượng, có lực quản lý ứng dụng cơng nghệ  Tìm biện pháp để huy động nguồn vốn đảm bảo cho đầu tư SXKD -Công tác khác:  Tăng cường xây dựng sở vật chất kỹ thuật, áp dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến, đại nâng cao lực kinh doanh  Không ngừng nâng cao thu nhập, đời sống vật chất, văn hóa, tinh thần cho cán cơng nhân viên 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH Công nghệ 3D Bât động sản VNi 3.2.1.Một số giải pháp nâng cao hiệu tài chính:  Giải pháp nâng cao lực toán: Năng lực toán hiểu khả trả khoản nợ đến hạn trả, tiêu quan trọng phản ánh tiềm lực tài chính, tình hình tốn cơng nợ doanh nghiệp Một doanh nghiệp có lực toán cao đồng nghĩa với việc doanh nghiệp có tính khoản tốt 55 Năng lực tốn doanh nghiệp chủ yếu lực toán nợ ngắn hạn, bao gồm khoản nợ gốc tiền lãi, khoản phải trả, khoản phải nộp Nợ ngắn hạn doanh ngiệp đảm bảo loại TSNH quan trọng loại tài sản có tính khoản cao tiền khoản tương đương tiền, khoản nợ phải thu đến hạn Các khoản nợ gây áp lực tốn ngắn hạn lên doanh nghiệp, khơng tốn hạn dễ làm cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng khả tốn Vì , Bảng cân đối kế tốn , nhà quản lý phải quan tâm đến mối quan hệ khoản nợ ngắn hạn TSNH , cụ thể quản lý TSNH : - Đảm bảo lượng tiền mặt định để toán cho khoản nợ ngắn hạn gần đến hạn Ngoài , cần phải dự trữ lượng tiền mặt vừa phải cho khoản nợ ngắn hạn chưa đến hạn , để tránh rủi ro từ phía chủ nợ lý phải địi tốn - Một TSNH mà doanh nghiệp cần quan tâm khoản phải thu Các khoản phải thu doanh nghiệp bao gồm phải thu từ khách hàng từ khoản trả trước Một sách tín dụng linh hoạt hợp lý điều mà doanh nghiệp hướng đến , nới lỏng khơng q để kích thích đẩy mạnh doanh thu , thắt chặt khơng khắt khe để tăng vịng quay thu hồi nợ , giảm thiểu rủi ro Ngoài , khoản nợ hạn có nguy không thu hồi , doanh nghiệp cần chủ động tiến hành trích lập dự phịng phải thu để giảm thiểu tổn thất gặp phải Như , hoạt động kinh doanh , doanh nghiệp nên có sách tín dụng cụ thể , chế quản lý tài sản phù hợp với đối tượng tình hình thực tế , để làm tăng tính khoản cho tài sản lưu động không ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh doanh nghiệp 56  Giải pháp nâng cao lực cân đối vốn: Năng lực cân đối vốn khả tự đảm bảo mặt tài doanh nghiệp Điều khơng quan trọng doanh nghiệp mà cịn mối quan tâm hàng đầu nhà đầu tư , nhà cung cấp , ngân hàng cho vay , Nếu khả tự chủ tài doanh nghiệp lớn mạnh tạo niềm tin cho đối tượng có liên quan , từ tạo thuận lợi cho doanh nghiệp nhiều mặt kinh doanh tăng khả tiếp cận nguồn vốn khác phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Phương án sử dụng giữ lại lợi nhuận kinh doanh , nhiên điều phụ thuộc lớn vào kết kinh doanh kỳ sách trả cổ tức doanh nghiệp Mặt khác chi phí sử dụng loại vốn cao , quy mô bị hạn chế kết hoạt động kỳ Để chủ động việc hủy động nguồn vốn khác hoạt động dự báo nhu cầu vốn quan trọng , gắn liền với quy mô hoạt động doanh nghiệp Nhu cầu vốn doanh nghiệp số vốn cần thiết để doanh nghiệp tiến hành kinh doanh phù hợp với quy mô hoạt động Khi doanh thu thay đổi , nhu cầu vốn thay đổi theo thay đổi khơng thiết phải theo tỷ lệ cố định lẽ cịn phụ thuộc vào hiệu sử dụng vốn Do , thực tiễn quản lý tài việc dự báo tiêu tài lập kế hoạch tài tạo sở cho việc định hướng lập kế hoạch sản xuất , kinh doanh hoạch định chiến lược  Giải pháp nâng cao khả sinh lời: Lợi nhuận thước đo hiệu hoạt động SXKD doanh nghiệp , phản ánh giá trị lại sau trang trải chi phí hoạt động kỳ doanh thu xác định theo công thức : Lợi nhuận= Tổng doanh thu - Tổng chi phí 57 Vậy , có hai nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp doanh thu chi phí Do muốn tăng lợi nhuận doanh nghiệp phải có sách hoạt động khuyến khích tăng doanh thu , kiểm sốt chi phí cách hợp lý Tùy thuộc vào ngành nghề hoạt động mà có cách làm tăng doanh thu khác , nhiên sách sách tín dụng doanh nghiệp , sách giúp cho doanh thu doanh nghiệp có sức bật tốt , nhiên trở ngại làm giảm hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp , khoản phải thu tăng lên , kỳ thu tiền tăng lên , chi phí dự phịng phải thu tăng lên tỷ lệ nợ xấu cao qua làm ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp Bên cạnh việc khuyến khích tăng doanh thu việc kiểm sốt chi phí quan trọng khơng , việc kiểm sốt chi phí khơng giúp làm tăng lợi nhuận mà cịn giúp cho doanh nghiệp có lợi cạnh tranh với doanh nghiệp khác Đối với thân doanh nghiệp , chi phí giá vốn chiếm chủ yếu tổng chi phí , việc lập dự toán cần bám sát thực tế Lập kế hoạch kinh doanh hợp lý , phù hợp cách để doanh nghiệp chủ động việc kiểm sốt chi phí hiệu , qua giảm lãng phí nhân lực vật lực Ngoài hai nhân tố , để nâng cao khả sinh lời hiệu sử dụng vốn nhân tố quan trọng không Hiệu sử dụng vốn biểu cho sức sản xuất vốn , sách huy động đầu tư vốn hợp lý góp phần quan trọng làm tăng hiệu sử dụng Đối với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp có tỷ lệ đầu tư vào loại tài sản khác cho phát huy tối đa khả sản xuất loại ; tiếp , tùy thuộc vào tình hình tài , hiệu hoạt động mà doanh nghiệp sử dụng địn bẩy tài mức độ cho phù hợp 58 3.2.2 Một số giải pháp nâng cao lực kinh doanh: Nâng cao tổ chức quản lý cơng ty -Hồn thiện máy quản lý: Bộ máy quản lý phù hợp với đặc điểm hoạt động yêu cầu công tác quản trị phải thiết kế cho đầy đủ phòng ban chức , hệ thống quan hệ đạo phải thống xuyên suốt từ xuống ngang hàng với đảm bảo gọn nhẹ , hiệu cao , thông tin mạch lạc Do việc hồn thiện máy quản lý tối ưu giúp nhà quản trị nâng cao chất lượng hoạt động quản trị , phát huy khả lãnh đạo đồng thời giúp tiết kiệm chi phí hoạt động Đối với doanh nghiệp , thiếu số phận chuyên biệt phân tích kiểm sốt nội Do , công ty nên thành lập phận trực tiếp đạo giám đốc Chức , nhiệm vụ phận : xây dựng phương án , kế hoạch kiểm tra , kiểm soát hoạt động chung phạm vi giao ; tổ chức cơng tác phân tích tài chính- kinh doanh phục vụ cho yêu cầu ban giám đốc ; tổ chức công tác báo cáo , đánh giá cơng tác phân tích kiểm soát nội Nhân cho phận điều chuyển trực tiếp từ phịng ban khác tuyển phải có đạo đức , kinh nghiệm chuyên môn phù hợp với yêu cầu , nhiệm vụ chức phận Cần xây dựng chế hoạt động cho phận cho phát huy hiệu tối đa nhiệm vụ giao -Nâng cao chất lượng nhân sự: Công tác nhân đơn vị bước đầu có đổi xong hiệu chưa cao Một số vị trí lãnh đạo phịng ban chưa có lực phù hợp với yêu cầu công việc , số làm không ngành nghề đào tạo Do đó, cơng tác lựa chọn cán quản lý vào máy tổ chức việc 59 tiến hành cẩn thận , chu không bỏ lỡ nhân tài hay bổ nhiệm cán chưa phù hợp Đội ngũ nhân viên có chất lượng cao từ công tác tuyển dụng ban đầu phải làm thật gắt gao , sàng lọc để tìm người có đủ trình độ chun mơn nghiệp vụ , phẩm chất đạo đức phù hợp với yêu cầu công việc Công tác đào tạo chỗ cần trọng , tận dụng nguồn cán sở nhằm tiết kiệm chi phí , rút ngắn thời gian đào tạo 60 KẾT LUẬN Trong kinh tế cạnh tranh gay gắt, liệt áp lực nhà quản lý doanh nghiệp lớn phải quản lý cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, mang lại lợi nhuận vượt qua khó khăn Phân tích hiệu kinh doanh cung cấp thông tin cho nhà quản lý doanh nghiệp đánh giá hiệu tài doanh nghiệp dự đoán xu hướng tương lai Dựa vào Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh kết hợp với Bảng cân đối kế toán, bảng thuyết minh báo cáo tài số báo cáo quản trị khác Công ty TNHH Công nghệ 3D bất động sản VNI em tiến hành phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, hạn chế nguồn thông tin (thiếu tài liệu so sánh với doanh nghiệp ngành) nên việc phân tích chủ yếu tập trung vào việc nhận xét thực trạng tài Thơng qua phân tích cách khách quan thực trạng tài cơng ty q trình thực tập cơng ty kết hợp với kiến thức tiếp thu trường, em mạnh dạn đưa số ý kiến, giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, hồn thiện cơng tác kế tốn để nâng cao công tác quản trị công ty Qua báo cáo em hiểu thêm tầm quan trọng việc phân tích hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty Trong q trình hồn thiện báo cáo khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế, mong nhận đóng góp ý kiến cô để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài (2013) Tài liệu ơn thi CPA NXB Tài Hà Nội Học viện Tài (2013) Giáo trình tài doanh nghiệp NXB Tài Phan Đức Dũng, “Phân tích dự báo kinh doanh” NXB Lao độngXã hội (2011) Trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2011) Giáo trình phân tích báo cáo Tài NXB Đại học Kinh tế Quốc dân TS Nguyễn Minh Kiêu, “Quản trị rủi ro Tài chính”, NXB Tài chính(2012) Võ Văn Nhị, “Hướng dẫn lập- đọc phân tích Báo cáo tài Báo cáo Kế tốn quản trị” NXB Tài (2011) Website thức cơng ty TNHH Công nghệ 3D Bất động sản VNi: www.vnimation.com 62 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2019,2020 VÀ 2021 Đơn vị: đồng Việt Nam Năm 2019 Năm 2020 2.617.399.573 1.215.884.334 477.510.119 II.Đầu tư tài 0 1.Chứng khoán kinh doanh 0 2.Đầu tư năm giữ đến ngày 0 0 0 0 III.Các khoản phải thu 2.907.796.057 1.708.445.606 105.375.887 1.Phải thu khách hàng 2.669.081.601 1.319.124.151 2.Trả trước cho người bán 124.616.000 0 3.Vốn kinh doanh đơn vị 0 114.098.456 389.321.455 105.375.887 5.Tài sản thiếu chờ xử lý 0 6.Dự phòng phải thu khó 0 IV Hàng tồn kho 2.825.872.553 2.182.718.317 3.631.888.784 1.Hàng tồn kho 2.825.872.553 2.182.718.317 3.631.888.784 0 V Tài sản cố định 2.842.462.074 2.431.660.856 2.716.680.989 -Nguyên giá 3.898.591.725 4.110.637.179 5.036.982.635 TÀI SẢN I.Tiền khoản Năm 2021 tương dương tiền đáo hạn 3.Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 4.Dự phòng tổn thất đầu tư tài trực thuộc 4.Phải thu khác địi 2.Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 63 -Giá trị hao mòn lũy kế (1.074.129.651) (1.678.976.323) (2.320.301.646) VI Bất động sản đầu tư 0 -Nguyên giá 0 Giá trị hao mòn lũy kế 0 VII XDCB dở dang 0 1.327.271.404 1.722.452.674 1.378.913.068 1.327.271.404 1.722.452.674 1.378.913.068 12.502.801.661 9.261.161.787 8.310.368.847 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 11.324.748.236 6.739.193.142 4.581.698.657 1.Phải trả người bán 1.490.179.373 680.947.721 46.798.819 2.Người mua trả tiền 3.116.811.400 1.704.800.199 930.471.586 1.124.640.211 377.296.639 78.900.000 5.258.000 129.023.000 713.385.877 378.347.210 223.780.000 4.995.000.000 4.550.000.000 2.100.000.000 0 8.Dự phòng phải trả 0 9.Quỹ khen thưởng,phúc 0 0 0 1.178.053.425 2.521.968.645 24.728.670.190 VIII.Tài sản khác 1.Thuế GTGT khấu trừ 2.Tài sản khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN I.Nợ phải trả trước 3.Thuế khoản phải nộp nhà nước 4.Phải trả người lao động 5.Phải trả khác 6.Vay nợ thuê tài 7.Phải trả nội vốn kinh doanh lợi 10.Quỹ phát triển khoa học, công nghệ II Vốn chủ sở hữu 64 1.200.000.000 1.200.000.000 1.200.000.000 2.Thặng dư vốn cổ phần 0 3.Vốn khác chủ sở 0 4.Cổ phiếu quỹ 0 5.Chênh lệch tỷ giá hối 0 0 0 (21.946.575) 1.321.968.645 2.528.670.190 12.502.801.661 9.261.161.787 8.310.368.847 1.Vốn góp chủ sở hữu hữu đoái 6.Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 7.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (Nguồn: Phịng Tài chính-kế tốn,BCTC kiểm toán năm 2019,2020 2021) 65 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CÁC NĂM 2019,2020,2021 Đơn vị: đồng Việt Nam Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 20.641.466.184 33.201.003.236 26.250.508.273 0 20.641.466.184 33.201.003.236 26.250.508.273 15.141.944.544 26.798.153.519 20.356.266.891 5.499.521.640 6.402.849.717 5.894.241.382 14.924.513 6.596.368 4.880.909 7.Chi phí tài 706.272.907 370.457.370 223.780.000 -Trong đó:Chi phí lãi 702.314.667 367.276.000 223.780.000 4.143.749.956 4.093.494.800 3.745.619.446 664.423.290 1.945.493.915 1.929.722.845 20.420 110 0 265.000.000 18.140.000 20.420 (264.999.890) (18.140.000) 664.443.710 1.680.494.025 1.911.582.845 132.888.742 336.098.805 267.621.598 Chỉ tiêu 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.Giá vốn hàng bán 5.Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 6.Doanh thu hoạt động tài vay 8.Chi phí quản lý kinh doanh 9.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10.Thu nhập khác 11.Chi phí khác 12.Lợi nhuận khác 13.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14.Chi phí thuế TNDN 66 15.Lợi nhuận sau thuế 531.554.968 1.344.395.220 1.643.961.247 TNDN (Nguồn: Phịng Tài chính-kế tốn,BCTC kiểm toán năm 2019,2020 2021) 67 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CÁC NĂM 2019,2020,2021: Đơn vị: đồng Việt Nam Chỉ tiêu Năm 2019 I.Lưu chuyển tiền từ hoạt động Năm 2020 Năm 2021 0 25.722.690.550 34.758.067.320 33.842.429.960 (7.302.206.533) (11.888.215.224) (8.761.844.534) 11.055.355.896 (17.742.036.374) (15.995.167.395 kinh doanh 1.Tiền thu từ bán hang, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 2.Tiền chi trả cho người cung cấp hang hóa, dịch vụ 3.Tiền chi trả cho người lao động ) 4.Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp (3.181.370) (153.000.000) (228.000.000) (250.000.000) 223.344.205 1.692.859.501 4.782.938.199 (3.953.027.377) (7.546.009.092) (11.812.330.445 nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt ) 3.482.444.949 (956.515.239) 1.806.025.785 0 0 (94.400.000) 0 0 0 động kinh doanh II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 68 4.Tiền thu hịi cho vay, đầu tư góp 0 0 0 0 (94.400.000) 0 0 0 0 1.440.000.000 5.750.000.000 3.280.000.000 (3.840.000.000) (6.195.000.000) (5.730.000.000) 0 (2.400.000.000) (445.000.000) (2.450.000.000) Lưu chuyển tiền kỳ 1.082.444.949 (1.401.515.239) (738.374.215) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 1.534.954.624 2.617.399.573 1.215.884.334 0 2.617.399.573 1.215.884.334 477.510.119 vốn vào đơn vị khác 5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền thu từ vay 4.Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài 5.Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (Nguồn: Phòng Tài chính-kế tốn,BCTC kiểm tốn năm 2019,2020 2021) 69