Đang tải... (xem toàn văn)
PHẦN A. TỔNG QUAN VỀ ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN 4 CHƯƠNG 1. TIN HỌC VÀ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP 4 CHƯƠNG 2. HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN 11 CHƯƠNG 3. KHẢO SÁT VÀ ĐẶT VẤN ĐỀ 24 3.1. Giới thiệu chung 24 3.2. Mô tả về tổ chức 24 3.3. Vấn đề của Hệ thống thông tin 25 3.4. Tổng quan dự án 25 3.5. Lập kế hoạch dự án 27 PHẦN B. PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM KẾ TOÁN 29 CHƯƠNG 4. PHÂN TÍCH THIẾT KẾ PHẦN MỀM 29 4.1. Sơ đồ IFD 29 4.1.1. Hóa đơn mua hàng 29 4.1.2. Hóa đơn bán hàng 30 4.1.3. Bán hàng và công nợ phải thu 31 4.1.4. Phiếu xuất hàng trả lại cho nhà cung cấp 32 4.1.5. Phiếu thanh toán tiền tạm ứng 33 4.1.6. Phiếu xuất kho NVL cho sản xuất 34 4.1.7. Phiếu nhập thành phẩm 35 4.1.8. Phiếu thanh toán lương 36 4.2. Sơ đồ BFD 37 4.2.1. Hàng tồn kho 37 4.2.2. Bán hàng và công nợ phải thu 38 4.2.3. Mua hàng và công nợ phải trả 39 4.2.4. Tài sản cố định 39 4.2.5. Lương 40 4.3. Sơ đồ CD 41 4.3.1. Hệ thống kế toán doanh nghiệp 41 4.3.2. Hàng tồn kho 41 4.3.3. Mua hàng và công nợ phải trả 42 4.3.4. Bán hàng và công nợ phải thu 42 4.3.5. Lương 43 4.3.6. Tài sản cố định 44 4.3.7. Thuế 44 4.3.8. Chi phí giá thành 45 4.4. Sơ đồ DFD mức đỉnh 45 4.5. Sơ đồ DFD mức 1 phân rã 46 4.5.1. Vốn bằng tiền 46 4.5.2. Hàng tồn kho 46 4.5.3. Bán hàng và công nợ phải thu 47 4.5.4. Mua hàng và công nợ phải trả 48 4.5.5. Lương 48 4.5.6. Tài sản cố định 49 4.5.7. Chi phí giá thành 49 4.5.8. Tổng hợp 50 CHƯƠNG 5. THIẾT KẾ PHẦN MỀM KẾ TOÁN 51 5.1. Chuẩn hóa dữ liệu 51 5.1.1. Hóa đơn bán hàng 51 5.1.2. Thẻ tồn kho 52 5.2. Thiết kế cơ sở dữ liệu 54 5.2.1. Vốn bằng tiền 54 5.2.2. Hàng tồn kho 54 5.2.3. Mua hàng và công nợ phải trả 55 5.2.4. Bán hàng và công nợ phải thu 55 5.2.5. Vốn bằng tiền 55 CHƯƠNG 6. TRIỂN KHAI PHẦN MỀM KẾ TOÁN 57 6.1. Phân hệ kế toán Vốn bằng tiền 57 6.1.1. Phiếu thu tiền mặt 57 6.1.2. Phiếu chi tiền mặt 57 6.1.3. Giấy báo có ngân hàng 58 6.1.4. Giấy báo nợ ngân hàng 58 6.2. Phân hệ kế toán Hàng tồn kho 59 6.2.1. Danh mục Kho hàng 59 6.2.2. Danh mục hàng hóa 59 6.2.3. Tồn kho đầu kỳ 60 6.2.4. Phiếu nhập kho 60 6.2.5. Phiếu xuất kho 61 6.2.6. Báo cáo nhập kho 61 6.2.7. Báo cáo xuất kho 62 6.2.8. Báo cáo tồn kho 62 6.3. Phân hệ kế toán Bán hàng và công nợ phải thu 63 6.3.1. Lập form Hóa đơn bán hàng 63 6.3.2. Bảng giá trung bình tháng 63 6.4. Phân hệ kế toán Mua hàng và công nợ phải trả 64 6.4.1. Lập form Phiếu nhập mua 64 6.5. Tạo các Macro 64 6.6. Tạo Menu 65 6.7. Tạo MainForm 65 PHẦN C. KẾT LUẬN 66
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀ KINH TẾ SỐ BÀI TẬP TỔNG HỢP Mơn học: Tin học kế tốn Họ tên sinh viên : BÙI QUANG LINH Mã sinh viên : 11202079 Ngành : Hệ thống thông tin quản lý Hệ : Chính quy Lớp : Hệ thống thơng tin quản lý 62A Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Bạch Tuyết Hà Nội, 2023 MỤC LỤC PHẦN A TỔNG QUAN VỀ ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN CHƯƠNG TIN HỌC VÀ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP CHƯƠNG HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN CHƯƠNG KHẢO SÁT VÀ ĐẶT VẤN ĐỀ 3.1 Giới thiệu chung 3.2 Mô tả tổ chức 3.3 Vấn đề Hệ thống thông tin 3.4 Tổng quan dự án 3.5 Lập kế hoạch dự án PHẦN B PHÁT TRIỂN PHẦN MỀM KẾ TOÁN CHƯƠNG PHÂN TÍCH THIẾT KẾ PHẦN MỀM 4.1 Sơ đồ IFD 4.1.1 Hóa đơn mua hàng 4.1.2 Hóa đơn bán hàng 4.1.3 Bán hàng công nợ phải thu 4.1.4 Phiếu xuất hàng trả lại cho nhà cung cấp 4.1.5 Phiếu toán tiền tạm ứng 4.1.6 Phiếu xuất kho NVL cho sản xuất 4.1.7 Phiếu nhập thành phẩm 4.1.8 Phiếu toán lương 4.2 Sơ đồ BFD 4.2.1 Hàng tồn kho 4.2.2 Bán hàng công nợ phải thu 4.2.3 Mua hàng công nợ phải trả 4.2.4 Tài sản cố định 4.2.5 Lương 4.3 Sơ đồ CD 4.3.1 Hệ thống kế toán doanh nghiệp 4.3.2 Hàng tồn kho 4.3.3 Mua hàng công nợ phải trả 4.3.4 Bán hàng công nợ phải thu 4.3.5 Lương 4.3.6 Tài sản cố định 4.3.7 Thuế 4.3.8 Chi phí giá thành 4.4 Sơ đồ DFD mức đỉnh 4.5 Sơ đồ DFD mức phân rã 4.5.1 Vốn tiền 4.5.2 Hàng tồn kho 4.5.3 Bán hàng công nợ phải thu 4.5.4 Mua hàng công nợ phải trả 4.5.5 Lương 4.5.6 Tài sản cố định 4.5.7 Chi phí giá thành 4.5.8 Tổng hợp CHƯƠNG THIẾT KẾ PHẦN MỀM KẾ TOÁN 5.1 Chuẩn hóa liệu 5.1.1 Hóa đơn bán hàng 5.1.2 Thẻ tồn kho 5.2 Thiết kế sở liệu 5.2.1 Vốn tiền 5.2.2 Hàng tồn kho 5.2.3 Mua hàng công nợ phải trả 5.2.4 Bán hàng công nợ phải thu 5.2.5 Vốn tiền CHƯƠNG TRIỂN KHAI PHẦN MỀM KẾ TOÁN 6.1 Phân hệ kế toán Vốn tiền 6.1.1 Phiếu thu tiền mặt 6.1.2 Phiếu chi tiền mặt 6.1.3 Giấy báo có ngân hàng 6.1.4 Giấy báo nợ ngân hàng 6.2 Phân hệ kế toán Hàng tồn kho 6.2.1 Danh mục Kho hàng 6.2.2 Danh mục hàng hóa 6.2.3 Tồn kho đầu kỳ 6.2.4 Phiếu nhập kho 6.2.5 Phiếu xuất kho 6.2.6 Báo cáo nhập kho 6.2.7 Báo cáo xuất kho 6.2.8 Báo cáo tồn kho 6.3 Phân hệ kế tốn Bán hàng cơng nợ phải thu 6.3.1 Lập form Hóa đơn bán hàng 6.3.2 Bảng giá trung bình tháng 6.4 Phân hệ kế tốn Mua hàng cơng nợ phải trả 6.4.1 Lập form Phiếu nhập mua 6.5 Tạo Macro 6.6 Tạo Menu 6.7 Tạo MainForm PHẦN C KẾT LUẬN PHẦN A TỔNG QUAN VỀ ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN CHƯƠNG TIN HỌC VÀ KẾ TỐN DOANH NGHIỆP Câu Trình bày khái niệm Tin học lĩnh vực nghiên cứu chính? Tin học: môn nghiên cứu thông tin quy trình xử lý thơng tin tự động hệ thống máy tính cụ thể trừu tượng Tin học bao hàm tất nghiên cứu kỹ thuật có liên quan đến việc xử lý thông tin như: Công nghệ thông tin, Hệ thống thông tin quản lý, Khoa học máy tính, Khoa học liệu Phát triển kinh doanh… Các lĩnh vực nghiên cứu tin học - Cấu trúc liệu giải thuật; - Ngôn ngữ lập trình, phương pháp lập trình phương pháp dịch; - Hệ điều hành; - Cơ sở liệu hệ quản trị sở liệu; - Mạng máy tính truyền thơng; - Trí tuệ nhân tạo; - Kỹ nghệ phần mềm Câu Trình bày khái niệm thông tin liệu? Hãy phân biệt khác liệu thông tin? Thông tin: Những thông báo, tin nhằm mang lại hiểu biết cho đối tượng nhận tin Dữ liệu: Những mô tả thô sơ ban đầu vật, tượng, người, kiện hay giao dịch giới thực Sự khác biệt liệu thông tin Cơ sở so sánh Dữ liệu Ý nghĩa Thông tin Dữ liệu số liệu số liệu chưa Thông tin đầu tính chỉnh sử dụng liệu xử lý làm đầu vào cho hệ thống máy tính Đặc điểm Dữ liệu đơn vị riêng lẻ chứa Thông tin sản phẩm nguyên liệu thô khơng mang bất nhóm liệu mang ý nghĩa Sự phụ thuộc kỳ ý nghĩa logic chung Không phụ thuộc vào thông tin Thông tin lấy từ liệu, thông tin phụ thuộc vào liệu Đặc biệt Đơn vị đo Mơ hồ Riêng Bit, Byte Các đơn vị có ý nghĩa lường thời gian, số lượng Hình thức Khơng có tổ chức Có tổ chức Hữu ích Có thể khơng Ln ln Câu Trình bày sơ đồ luồng thơng tin tổ chức? Luồng thông tin ngang: Được sử dụng chủ yếu mức độ nắm Bắt liệu hoạt động giao dịch Luồng thông tin dọc: - Luồng chảy xuống: định hướng dẫn hạn ngạch ngân sách - Luồng lên: Tổng hợp liệu từ hoạt động giao dịch + Mỗi nhóm người sử dụng có yêu cầu thông tin + Càng lên cấp quản lý cao u cầu thơng tin cần tổng hợp Trình bày lợi ích thách thức việc ứng dụng tin học kế toán tổ chức? Lợi ích: - Tin học hóa phần: Dễ tiến hành giá rẻ, độ an toàn cao, rủi ro thấp - Tin học hóa tồn bộ: Tạo hệ thống tổng thể thống Thử thách: - Tin học hóa phần: lâu dài hệ thống Dư thừa liệu, khó nâng cấp, xảy mâu thuẫn, không thống công đoạn - Tin học hóa tồn bộ: tốn nhiều thời gian xây dựng chi phí cao cần phải trang bị tốt sở vật chất trước tiến hành Câu Trình bày cấp quản lý tổ chức nêu rõ vai trị thơng tin cấp? Các cấp quản lý tổ chức: - Cấp quản lý chiến lược - Cấp quản lý chiến thuật - Cấp quản lý tác nghiệp Vai trị thơng tin cấp: Thơng tin chiến lược: liên quan đến sách lâu dài tổ chức mối quan tâm chủ yếu nhà lãnh đạo cấp cao Đó thơng tin liên quan đến việc lập kế hoạch chiến lược, xây dựng dự án lớn đưa dự báo cho phát triển tương lai Loại thơng tin địi hỏi tính khái qt, tổng hợp cao Dữ liệu để xử lý loại thông tin thường từ bên ngồi tổ chức Thơng tin chiến thuật: Là thông tin sử dụng cho mục tiêu ngắn hạn (như tháng quý năm) liên quan đến việc lập kế hoạch chiến thuật mối quan tâm phòng ban quản lý thơng tin thu Từ việc tổng hợp, phân tích số liệu bán hàng thu tiền học phí, Phân tích báo cáo tài hàng quý, hàng năm… Dạng thông tin từ liệu hoạt động giao dịch hàng ngày, đó địi hỏi q trình xử lý thơng tin hợp lý xác Thơng tin tác nghiệp (thông tin điều hành): thường sử dụng cho công việc cụ thể hàng ngày phận tổ chức Ví dụ thơng tin số lượng loại mặt hàng bán ngày, đại lượng đơn đặt hàng, tiến độ thực hợp đồng…Thơng tin rút cách nhanh chóng từ liệu hoạt động tổ chức thường đòi hỏi thu thập liệu cách khẩn trương xử lý liệu kịp thời Câu Vai trò tin học quản lý thể qua vai trò thành phần nào? Hãy trình bày thành phần đó? Vai trò tin học quản lý: Vai trò ngày tăng công nghệ thông tin thông tin phát triển Khối lượng thông tin tăng trưởng với nhiệt độ ngày tăng cao Tin học băng chuyền để tạo ra, truy cập, Phổ biến chia sẻ liệu, thơng tin, Trí Thức giao tiếp xã hội Sự tiến hóa tổ chức với việc tăng thành phần tri thức-công nghệ Ban đầu: Tổ chức gồm người làm việc thủ cơng Máy móc xuất hiện: Tự động xử lý thơng tin hình thành hệ thống thơng tin cục Máy tính liên kết thành mạng: CNTT hóa Tổ chức chuyển từ chỗ lấy máy móc làm trọng tâm sang lấy người làm trọng tâm Tổ chức đại tiến tới chỗ tri thức hóa Câu Trình bày khái niệm liệu thơng tin kế tốn? Dữ liệu kế tốn phản ánh khách quan kiện, tượng, người, giao dịch… diễn ngày tổ chức Dữ liệu kế toán thể số liệu có hóa đơn, chứng từ kế tốn Thơng tin kế tốn thơng tin động tuần hoàn tài sản, phản ánh đầy đủ chu trình nghiệp vụ tổ chức doanh nghiệp, từ chu trình cung cấp đến chu trình sản xuất, tiêu thụ tài Đó thông tin hai mặt tượng, trình như: vốn nguồn, tăng giảm, chi phí kết quả… cần thiết cho hạch tốn kinh doanh Hay nói cách khác, thơng tin kế tốn liệu kế toán thu thập, xử lý mà tạo thành Các báo cáo kế toán, báo cáo quản trị, báo cáo thuế, thuyết minh tài chính, nhật ký, sổ sách kế tốn… thơng tin kế toán Câu Hãy cho biết sử dụng thơng tin kế tốn sử dụng để làm gì? Những người sử dụng thơng tin kế tốn: Nhà quản lý (Nhóm bên trong); Các nhà đầu tư, Nhà nước (Nhóm bên ngồi) Nhà quản lý: Sử dụng thơng tin kế toán để lập mục tiêu cho doanh nghiệp đánh giá q trình thực mục tiêu đề định điều chỉnh hoạt động doanh nghiệp cho đạt hiệu cao Ngoài người quản lý cịn sử dụng thơng tin kế toán để định lập kế hoạch tất mức quản lý kiểm tra việc thực kế hoạch Các nhà đầu tư: Thơng tin kế toán phục vụ việc định đầu tư mua cổ phiếu hay đầu tư góp vốn… hay ngân hàng đầu tư hình thức cho vay Trong báo cáo tài có thơng tin giá trị doanh nghiệp, khả sinh lời, nhà đầu tư có thơng tin đầy đủ để định đầu tư hay không Nhà nước: Sử dụng thơng tin kế tốn để làm sở hoạch định sách, soạn thảo văn pháp luật phù hợp sách đầu tư, sách thuế đồng thời để kiểm soát hoạt động kinh doanh thu thuế doanh nghiệp Ngồi cịn nhiều đối tượng khác doanh nghiệp cạnh tranh doanh nghiệp sản xuất hàng hóa có liên quan Câu Nêu khái niệm tin học hoá kế toán cần thiết tin học hoá kế toán doanh nghiệp? Tin học hoá kế toán việc ứng dụng CNTT cơng tác kế tốn để tự động hố hồn tồn cơng tác kế tốn Tin học hóa kế toán giải pháp xu hướng tất yếu doanh nghiệp muốn phát triển, mở rộng tương lai Sự cần thiết tin học hóa kế tốn doanh nghiệp, thực tin học hóa kế tốn mang lại cho doanh nghiệp nhiều lợi ích như: - Giúp theo dõi thường xun tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh mình; theo dõi trình sản xuất, thị trường - Cung cấp tài liệu cho doanh nghiệp để làm sở hoạch định chương trình hành động cho giai đoạn - Giúp người quản lý điều hồ tình hình tài doanh nghiệp - Cung cấp thơng tin cách nhanh chóng cho nhà quản lý để hỗ trợ việc định kiểm tra việc thi hành định - Giúp người quản lý có khả lúc làm nhiều tác vụ, tự động hoá nhiều khâu - Giúp doanh nghiệp giảm thiểu chi phí th nhân cơng cơng việc tiến hành nhanh gọn, xác, dễ quản lý - Giúp doanh nghiệp có hội tiếp cận ứng dụng đại CNTT như: tham gia thương mại điện tử, mở rộng phạm vi giao dịch vượt khỏi biên giới, tận dụng thời gian (có thể tiến hành 24 giờ/ngày ngày/tuần) … Câu Trình bày giải pháp tin học hố kế toán doanh nghiệp?