Quy chế quản lý tài chính

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CTY TNHH ABC MST: Độc lập - Tự - Hạnh phúc =========&========= Số: , ngày 29 tháng 09 năm 2013 QUY CHẾ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH ( Ban hành kèm theo QĐ số: QĐ-HĐQT,ngày tháng năm 2009) Căn Điều lệ Công ty TNHH ABC ngày /09/2011 Căn Quy chế quản lý nội công ty ban hành ngày //; Xét đề nghị Giám Đốc Công ty việc xây dựng quy chế tài Nay Hội Đồng Thành Viên Công ty TNHH ABC ban hành quy chế quản lý tài Công ty gồm quy định sau đây: Điều I: Quy định chung: Quy chế áp dụng cho tất CBCNLĐ công ty hoạt động giao dịch tài công ty Ngoài quy định quy chế này, nghiệp vụ phát sinh theo chế độ quản lý tài hành Điều II: Nội dung khoản thu: Tổ chức thu khoản thu phát sinh đơn vị bao gồm: Doanh thu bán hàng dịch vụ, khoản thu nhập khác, khoản thu tạm ứng CNLĐ, khoản thu tiền khác Điều III: Nội dung khoản chi khoản thực chi trình hoạt động bao gồm: - Lương quản lý, công nhân, lương sản phẩm, lương tháng 13, - Tiền ăn ca - Tiền trang phục, bảo hộ lao động - Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm that nghiệp, nghỉ thai sản - Vật liệu trực tiếp sản xuất, vật liệu quản lý - Dụng cụ trực tiếp sản xuất, đồ dùng văn phòng - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản thuế, phí, lệ phí - Dự phòng nợ khó đòi - Dịch vụ mua (thuê mặt bằng, điện, nước, điện thoại, internet…) - Các chi phí khác tiền (công tác phí, hội nghị, tiếp khách, khen thưởng, thai sản ,nước uống văn phòng khoản chi khác…) Quy chế quản lý tài trang Các khoản chi phí phải có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp lý, hợp lệ theo quy định Bộ Tài Chính 1/ Mua sắm sửa chữa Tài sản cố định: phải có tờ trình lên Hội Đồng Thành Viên Công ty phê duyệt thực 2/ Chi phí tiền lương, tiền công: * Tiền lương: Căn theo định Chủ Tịch Hội Đồng Thành Viên ban hành kèm theo Thang Bảng lương cho CB CNV Cty * Thẩm quyền cho ứng lương: - Giám Đốc Kế Toán Trưởng: ứng lương thuộc thẩm quyền Hội Đồng Thành Viên - Cán Bộ Công Nhân viên: ứng lương thuộc quyền Giám Đốc Kế Tốn Trưởng, khơng vượt q 01 tháng lương vượt phải xin ý kiến Hoäi Đồng Thành Viên phải hồn trả tạm ứng qua lương tháng - Kế toán công trình,cán kỹ thuật: Đầu tuần ứng tiền chi phí công trình, cuối tuần tập hợp chi phí có đầy đủ hóa đơn chứng từ Công ty toán hoàn ứng * Tiền công ( thuê : áp dụng công nhân thuê mướn theo vụ việc xác định khối lượng thời gian ) Thực chi trả theo chi phí khoán công việc cụ thể theo thỏa thuận văn bản, hợp đồng ký kết Giám đốc Công ty người thuê mướn 3/ Chi phí tiếp khách, hội nghị Đối tượng cho chi phí tiếp khách, giao dịch, đối ngoại là: Những cá nhân, đơn vị có quan hệ hợp đồng kinh tế tạo điều kiện thuận lợi hay mang lại hiệu quả, lợi ích cho Công ty Người toán Chủ tịch HĐTV, Giám đốc Phó giám đốc với định mức không 1.500.000/lần Các trưởng Phòng phải phê duyệt Giám đốc Công ty mức chi không 1.000.000/lần Nhưng khoản chi không vượt 10% tổng giá trị hợp đồng công trình thi công xây lắp 5% tổng giá trị hợp đồng theo loại hình tư vấn thiết kế * Chi phí hội nghị Chi phí tổ chức hội nghị ( hội nghị tổng kết, hội nghị khách hàng, hội nghị tập huấn, hội họp quan ban ngành triển khai công tác chuyên môn, hội họp khác …) bao gồm khoản chi sau: - Chi phí in ấn tài liệu phục vụ hội nghị Quy chế quản lý tài trang - Tiền nước uống: không 10.000 đ/ngày/người - Phụ cấp tiền ăn: không 60.000 đ/ngày/người - Tiền thuê hội trường tổ chức hội nghị (nếu có) - Tiền thuê xe đưa đón đại biểu (nếu có) 4/ Công tác phí: Đối tượng: Ban giám đốc toàn thể CBCNV, CNLĐ điều động Chủ Tịch HĐTV, Ban giám đốc Công ty Điều kiện để toán phí công tác: Giấy công lệnh, định, giấy giới thiệu cử công tác, chứng từ hợp lệ, hợp pháp Thực nhiệm vụ giao thời gian công tác a/ Tiền tàu, xe, vé máy bay Tiền tàu, tiền xe, vé máy bay từ công ty đến nơi công tác toán theo giá vé thực tế Nếu phương tiện công ty cá nhân toán tiền nhiên liệu theo số km thực (bao gồm vé phà, cầu, đường) Định mức xe gắn máy 35km/1 lít xăng b/ Phụ cấp công tác phí đôùi với CBCNV Công Trình xây lắp: Nhằm hỗ trợ cho CBCNV công tác có tiền để ăn uống bữa ngày, nhằm khích lệ tinh than làm việc tích cực, hiệu Thời gian tính phụ cấp từ ngày rời công ty đến ngày công ty, mức phụ cấp tính sau: Đi công tác Hà Nội, thành phố HCM, Vũng Tàu ( thành phố lớn ) mức phụ cấp : -100.000đ/ ngày/ người/đạt tiến độ - 50.000đ/ ngày/ người/chậm tiến độ Đi công tác huyện đảo Phú Quốc, Kiên Hải, Hoàng Sa… miền mức phụ cấp : -120.000đ/ ngày/ người/đạt tiến độ - 60.000đ/ ngày/ người/chậm tiến độ Đi công tác ngòai TP Cần Thơ: TP HËu Giang,……… mức phụ cấp : - 80.000đ/ ngày/ người/đạt tiến độ - 40.000đ/ ngày/ người/chậm tiến độ Đi công tác quận,huyện lại TP Cần Thơ là: - 40.000đ/ ngày/ người/đạt tiến độ - 20.000đ/ ngày/ người/chậm tiến độ Quy chế quản lý tài trang c/ Phụ cấp công tác phí đôùi với công nhân kỹ thuật gia công cửa: Nhằm hỗ trợ cho kỹ thuật, nhân công lắp ráp cửa cho công trình có tiền để ăn uống bữa ngày Thời gian tính phụ cấp từ ngày rời xưởng đến ngày xưởng, mức phụ cấp tính sau: + Đối với kỹ thuật ráp cửa ( Thợ ): công trình địa bàn TP Cần Thơ: - 40.000đ/ ngày/ người/đạt tiến độ - 20.000đ/ ngày/ người/chậm tiến độ + Đối với nhân công ráp cửa ( Thợ phụ ): công trình địa bàn TP Cần Thơ: - 20.000đ/ ngày/ người/đạt tiến độ - 10.000đ/ ngày/ người/chậm tiến độ c/ Thanh toán tiền thuê phòng nghỉ nơi công tác: Căn theo định Chủ Tịch HĐTV ban hành kèm theo Định mức chi tiêu cá nhân số …/HĐTV-QĐ/20…, ngày … tháng … năm 20… * Công tác phí nước Những khoản toán cho người cử công tác nước bao gồm: tiền vé máy bay, vé tàu, xe từ Việt Nam đến nước công tác ngược lại (kể vé máy bay, tàu xe lại nội địa nước công tác), tiền thuê phương tiện từ sân bay đến nơi ngược lại nhập xuất cảnh nước đến công tác, tiền thuê phòng nghỉ nơi đến công tác, tiền lệ phí sân bay nước, lệ phí visa, lệ phí cấp hộ chiếu, lệ phí hội nghị, hội thảo, tiền bảo hiểm, tiền chờ đợi sân bay 5/ Chi khen thưởng: thực sau: Công trình hoàn thành, bàn giao, đủ chất lượng, đạt tiến độ khen thưởng : - Cuối kỳ tài năm xét chi lương tháng 13 cho toàn thể CBCNV công ty - Xét thưởng ABC theo kết hoàn thành nhiệm vụ năm 6/ Việc phân phối thu nhập Công ty thực sau: Thu nhập Công ty xác định sau: Thu nhập = Doanh thu không thuế – Tổng chi phí SXKD – Thuế thu nhập Doanh Nghiệp Phân phối thu nhập Công ty - Bù khoản lỗ năm trước không trừ vào lợi nhuận trước thuế (nếu có) Quy chế quản lý tài trang - Trả tiền phạt vi phạm pháp luậy nhà nước vi phạm luật thuế, luật môi trường, luật thương mại quy chế hành chính…, sau trừ tiền bồi thường tập thể cá nhân gây (nếu có) - Trừ khoản chi phí thực tế chi không tính vào chi phí hợp lý xác định thu nhập chiụ thuế, - Chia lãi cho đối tác góp vốn theo tỷ lệ vốn góp - Thu nhập lại sau trừ khoản nêu phân phối sau: - Trích từ 3%- 5% vào quỹ dự phòng tài Khi số dư quỹ 20% Vốn điều lệ Công ty không trích nữa; - Trích quỹ từ 5%- 10% vào khen thưởng, phúc lợi để chi khen thưởng, phúc lợi cho người lao động tổ chức, cá nhân có quan hệ hỗ trợ, hợp tác với Công ty Mức trích cụ thể hàng năm Hội Đồng Thành Viên định sở hiệu kinh doanh Công ty Trường hợp vượt mức kế hoạch cổ tức chia cho Thành Viên Hội Đồng Thành Viên trích khen thưởng bổ sung Hội Đồng Thành Viên sau tham khảo ý kiến Ban Chấp hành Công Đoàn Công ty định tỷ lệ phân chia quỹ khen thưởng quỹ phúc lợi hàng năm - Số lại chia lãi cho thành viên góp vốn Công ty Điều IV: Điều khoản thi hành Ban giám đốc CBCNV, CNLĐ Công ty có trách nhiệm thực theo quy chế Các phận Phòng, Ban có trách nhiệm triển khai vận dụng theo thực tế phận cách cụ thể chi tiết song không trái với quy chế Quy chế có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký CT HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN \ Quy chế quản lý tài trang