Vận dụng kỹ thuật dựa vào bảng lưu chuyển tiền tệ để cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng xuất nhập khẩu việt nam (eximbank) quận 10 tp hcm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TÀI CHÍNH TP.HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ LIÊN VẬN DỤNG KỸ THUẬT DỰA VÀO BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ĐỂ CẤP HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG XUẤT - NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK) – QUẬN 10, TP.HCM KHÓA LUẬN CỬ NHÂN KINH TẾ Ngành Tài Chính – Kinh doanh Tiền Tệ TP.HỒ CHÍ MINH, 06 - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! LỜI MỞ ĐẦU Mục đích chọn đề tài Trong nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại nói tín dụng nghiệp vụ quan trọng Ngân hàng hầu nhƣ nguồn vốn Ngân hàng tập trung cho nghiệp vụ đồng thời nghiệp vụ giúp Ngân hàng thể đƣợc vai trò cung ứng vốn cho phát triển kinh tế phục vụ cho nghiệp cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nƣớc Hơn điều kiện kinh tế nay, Ngân hàng ngày bình đẳng kinh doanh vấn đề nâng cao chất lƣợng hiệu việc sử dụng vốn nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng việc làm thiếu đƣợc nhằm đảm bảo cho tồn phát triển NHTM Tuy nhiên nghiệp vụ tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro nhƣ khách hàng khơng hồn trả đƣợc nợ vay đến hạn, sử dụng vốn vay sai với mục đích xin vay… Vì để hoạt động tín dụng đƣợc hiệu - thu hút đƣợc nhiều khách hàng đồng thời đảm bảo đƣợc an toàn vốn cho vay Ngân hàng cần phải hồn thiện quy trình cho vay phƣơng pháp xét cấp HMTD cho khách hàng Việc tính tốn đƣa hạn mức cho vay vừa làm thỏa mãn nhu cầu vốn mà khách hàng cần đồng thời vừa đảm bảo an toàn cho Ngân hàng điều khó khăn Trong thực tế, kỹ thuật mà đại đa số Ngân hàng nói chung Eximbank nói riêng sử dụng để xét cấp HMTD “dựa vào chênh lệch nguồn sử dụng nguồn” Tuy nhiên, với kinh tế ngày tăng trƣởng, nhu cầu vốn khách hàng ngày cao tài sản đảm bảo chủ yếu (Bất động sản) khơng thay đổi kỹ thuật mà Eximbank sử dụng việc xét cấp HMTD hiệu đảm bảo đƣợc an tồn vốn cho Ngân hàng hay khơng? Do tơi định chọn đề tài “Vận dụng kỹ thuật dựa vào lưu chuyển tiền tệ để cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Eximbank’’ nhằm nghiên cứu khác biệt hai kỹ thuật tìm hiểu xem kỹ thuật mang lại lợi ích hiệu Đồng thời tơi hy vọng với đề tài góp phần hữu ích cho Eximbank Nội dung nghiên cứu Đề tài tập trung vào nội dung sau: Tìm hiểu hoạt động tín dụng NHTM, tập trung vào nghiên - cứu kỹ thuật xác định HMTD hoạt động cho vay theo HMTD khách hàng doanh nghiệp Dựa sở lý luận, đề tài tiến hành phân tích, so sánh đánh - giá hiệu việc sử dụng kỹ thuật xác định HMTD mà Eximbank sử dụng với kỹ thuật Từ đề tài đƣa số đề xuất nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Eximbank Phƣơng pháp nghiên cứu - Thống kê qua báo cáo Eximbank – Q.10, TP.HCM - Phỏng vấn chuyên gia Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Eximbank – Q.10, TP.HCM - Phạm vi thời gian: thu thập số liệu, tài liệu báo cáo năm 2009, năm 2010 năm 2011 Kết cấu nội dung khóa luận - Chương 1: Tìm hiểu vể kỹ thuật xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp thơng qua lƣu chuyển tiền tệ Ngân hàng Chương 2: Hoạt đồng cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp - Eximbank – Q.10, TP.HCM Chương 3: Vận dụng kỹ thuật dựa vào lƣu chuyển tiền tệ để cấp hạn mức - tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Eximbank CHƢƠNG 1: TÌM HIỂU CÁC KỸ THUẬT XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tìm hiểu hoạt động tín dụng NHTM 1.1 1.1.1 Khái niệm Cho vay chuyển nhƣợng tạm thời lƣợng giá trị từ ngƣời sở hữu (NHTM) sang ngƣời sử dụng (ngƣời vay), sau thời gian định lại quay với lƣợng giá trị lớn lƣợng giá trị ban đầu Tín dụng đƣợc coi mối quan hệ lẫn ngƣời cho vay ngƣời vay điều kiện có hồn trả gốc lãi sau thời gian định Hay nói cách khác: tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân tổ chức chuyển giao giá trị cho cá nhân tổ chức khác với buộc định thời gian hoàn trả, lãi suất, cách vay mƣợn thu hồi Riêng hoạt động ngân hàng, tín dụng đƣợc hiểu cụ thể “Quan hệ tín dụng tiền tệ mà bên Ngân hàng – tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ – với bên tất cá nhân, tổ chức xã hội, Ngân hàng giữ vai trò vừa ngƣời vay, vừa ngƣời cho vay” Với tƣ cách ngƣời vay: Ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời - nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gởi từ cá nhân, tổ chức phát hành chứng tiền gởi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với tƣ cách ngƣời cho vay: Ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho doanh - nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu vốn nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh, hoạt động tiêu dùng Bất kỳ chuyển giao quyền sử dụng tạm thời (có hồn trả) tài sản phản ánh quan hệ tín dụng, mối quan hệ đƣợc thể dƣới hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao toán, cho thuê tài nghiệp vụ cấp tín dụng khác (Luật Các Tổ Chức Tín Dụng 47/2010/QH12) Nhƣ vậy, nội dung tín dụng rộng nội dung cho vay, nhiên hoạt động tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn NHTM 1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM Trong kinh tế thị trƣờng, hoạt động tín dụng NHTM đa dạng phong phú với nhiều loại hình cho vay khác nhau.Việc áp dụng hình thức cho vay tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tƣợng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng quản lý vốn tín dụng có hiệu phù hợp với vận động nhƣ đặc điểm kinh tế khác đối tƣợng tín dụng Dƣới số cách phân chia mà ngân hàng thƣơng mại thƣờng sử dụng để phân tích đánh giá, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN NHNN việc “Ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng” Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung định 1627: - Phân loại theo thời hạn cho vay - Phân loại theo đối tƣợng cho vay - Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay Quy định pháp lý cho vay 1.2 1.2.1 Nguyên tắc cho vay Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - có hiệu kinh tế Tín dụng cung ứng cho kinh tế phải hƣớng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn phát triển Đối với tổ chức kinh tế, tín dụng phải đáp ứng mục đích cụ thể trình hoạt động sản xuất kinh doanh để thúc đẩy tổ chức hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh Vốn vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ vốn gốc lãi vay theo thời - hạn cam kết hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc đề nhằm đảm bảo cho NHTM tồn hoạt động bình thƣờng nguồn vốn cho vay Ngân hàng chủ yếu nguồn vốn huy động Đó phận tài sản sở hữu chủ mà Ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng, Ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng mà họ yêu cầu Nếu khoản tín dụng khơng đƣợc hồn trả hạn định ảnh hƣởng đến khả hoàn trả Ngân hàng Việc bảo đảm tiền vay phải thực theo qui định Chính phủ: Quá - trình cung ứng vốn tín dụng ngắn hạn NHTM kinh tế làm tăng sức mua xã hội, làm tăng khối lƣợng tiền kinh tế, làm tăng áp lực lƣợng hàng hố thị trƣờng Ngồi tính chất vận động vốn tín dụng gắn liền với vận động vật tƣ hàng hoá, gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị Do cần thực nguyên tắc bảo đảm giá trị vật tƣ hàng hoá tƣơng đƣơng cho khoản tín dụng thực Bảo đảm tiền vay thực chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba, bảo đảm tài sản đƣợc tạo sử dụng vốn vay bảo đảm tín chấp 1.2.2 Điều kiện vay vốn Địa vị pháp lý khách hàng vay vốn: Khách hàng vay vốn phải có - lực pháp luật, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo Luật dân - Có khả tài trả nợ hạn theo hợp đồng tín dụng ký - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có tài liệu chứng minh khả sử dụng vốn vay phù hợp với qui định - pháp luật nhƣ dự án đầu tƣ đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt khả hoàn trả vốn vay 1.2.3 Đối tƣợng cho vay Đối tƣợng cho vay NHTM tổ chức cá nhân có nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tƣ, tiêu dùng… Theo qui định Luật tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng khơng đƣợc cho vay nhu cầu vốn để thực việc sau: - Mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán chuyển nhƣợng, chuyển đổi - Thanh tốn chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm - Đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm 1.2.4 Quy định bảo đảm an toàn hoạt động cho vay Trong hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro, để đảm bảo an toàn hiệu cho vay tránh rủi ro Luật pháp qui định vấn đề nguyên tắc cho vay, hạn chế để đảm bảo an tồn tín dụng, hợp đồng tín dụng, xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay Để hoạt động cho vay Ngân hàng đƣợc lành mạnh có hiệu quả, NHTM phải làm tốt việc kiểm ra, đánh giá khả hoàn trả vốn vay ngƣời vay vốn: Các hạn chế để đảm bảo an tồn tín dụng qui định giới hạn cho vay - NHTM khách hàng Qua NHTM hạn chế đƣợc việc tập trung vốn vào số khách hàng, số ngành, số lĩnh vực kinh doanh nhờ tránh đƣợc rủi ro phân tán rủi ro tín dụng Các biện pháp bảo đảm cho vay nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở - kinh tế pháp lý để thu hồi đƣợc nợ vay 1.2.4.1 Cho vay có bảo đảm tài sản Cho vay có bảo đảm việc cho vay vốn NHTM mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng đƣợc cam kết thực tài sản chấp, cầm cố, tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba Việc cho vay có tài sản bảo đảm áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao Ngân hàng 1.4.1.2 Cho vay khơng có bảo đảm tài sản NHTM cho vay dựa vào uy tín khách hàng, ngƣời trung thực kinh doanh, khả tài lành mạnh, có tín nhiệm với Ngân hàng việc sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ vay… 1.2.5 Hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng văn pháp lý mối quan hệ tín dụng Ngân hàng cho vay ngƣời vay Là sở để NHTM thực cho vay, quản lý khoản vay, thu hồi nợ xử lý khiếu nại (nếu có) 1.2.6 Xét duyệt cho vay kiểm tra việc sử dụng vốn vay Ngân hàng phải tổ chức tốt việc xét duyệt cho vay theo nguyên tắc phân định trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay, đồng thời Ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay trả nợ ngƣời vay, Ngân hàng sử dụng số biện pháp kiểm soát vốn vay nhƣ sau: Thực kiểm soát xem xét định kỳ tất loại hình cho vay theo - chu kỳ (tháng, quý, năm) khoản tín dụng lớn nhƣng đồng thời kiểm tra bất thƣờng Kiểm soát thƣờng xuyên khoản cho vay lớn rủi ro xảy ảnh - hƣởng lớn đến tình trạng tài Ngân hàng Đánh giá tình hình tài chính, khả tốn, q trình tốn - khách hàng, chất lƣợng tài sản chấp, cầm cố… - Theo dõi thƣờng xuyên khoản tiền vay có vấn đề - Tăng cƣờng biện pháp kiểm sốt tín dụng trƣờng hợp tình hình kinh tế xã hội hay hoạt động hệ thống Ngân hàng có biến động đột ngột đe dọa đến an tồn, hiệu vốn tín dụng nhƣ kinh tế suy giảm, xuất đối thủ cạnh tranh… Các số tài sử dụng để xét duyệt hạn mức tín dụng: Tỷ số khả tốn: - Khả toán thời = Tài sản lƣu động Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu đo lƣờng khả toán nợ ngắn hạn tài sản lƣu động Nghĩa tỷ số tài sản lƣu động vừa đủ tốn nợ ngắn hạn.Vì để vừa tốn nợ ngắn hạn vừa tiếp tục hoạt động tỷ số phải lớn Nếu tỷ số toán thời giảm cho thấy khả toán giảm Nếu tỷ số cao, cho thấy công ty sẵn sàng tốn khoản nợ Cịn tỷ số cao làm giảm hiệu hoạt động cơng ty đầu tƣ q nhiều vào vốn lƣu động Khả toán nhanh = Tài sản lƣu động – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu phản ánh khả toán tức thời tiền phƣơng tiện hốn đổi thành tiền nhanh chóng Khắc phục đƣợc hạn chế tỷ số khả toán thời mà tổng tài sản lƣu động có chứa hàng tồn kho Tỷ số hoạt động: - Số vòng quay hàng tồn kho = Doanh thu Hàng tồn kho bình quân Chỉ tiêu tính chất hợp lý hàng tồn kho tiêu thụ năm Nó thể tốc độ luân chuyển hàng hóa doanh nghiệp Tốc độ luân chuyển hàng hóa nhanh tốt Hiệu sử dụng tài sản = Doanh thu Tổng tài sản Chỉ tiêu đo lƣờng đồng tài sản tham gia vào trình sản xuất tạo đồng doanh thu Với đồng tài sản làm đƣợc nhiều đồng doanh thu tốt Tuy nhiên tỷ số cao tài sản doanh nghiệp cũ kỷ, lỗi thời nên ảnh hƣởng đến việc thực hội đầu tƣ Kỳ thu tiền bình quân = Các khoản phải thu Doanh thu bình quân ngày Chỉ tiêu cho biết sách bán hàng cơng ty Nếu kỳ thu tiền bình qn cao hiệu sử dụng vốn vốn bị chiếm dụng nhiều Nếu kỳ thu tiền bình quân thấp giảm sức cạnh tranh dẫn đến giảm doanh thu Nếu xem xét tỷ số cần so sánh qua năm, so sánh công ty ngành xem xét kỹ khoản phải thu Tỷ số địn bẩy tài chính: - Tỷ số nợ = Tổng nợ Tổng tài sản Tỷ số cho thấy phần trăm tài sản công ty đƣợc tài trợ vốn vay, tỷ số thấp nợ đƣợc đảm bảo khoản vay có vấn đề, nhằm góp phần giảm bớt tình trạng nợ xấu nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Eximbank 3.3.4 Đầu tƣ phát triển sản phẩm tín dụng Ngân hàng bổ sung phát triển sản phẩm tín dụng nhƣ phát triển tín dụng tiêu dùng, thẻ tín dụng đồng thƣơng hiệu tiếng (metro, plaza, diamond…) 3.3.5 Thực sách cho vay linh hoạt Ngân hàng cần linh hoạt áp dụng cách cứng nhắc sách cho vay nhƣ: - Gia hạn thời hạn trả nợ - Có biện pháp miễn giảm trì hoãn tiền lãi vay doanh nghiệp bị tổn thất điều kiện khách quan nhƣ thiên tai, hỏa hoạn…nhằm giảm bớt khó khăn tài chính, tạo điều kiện cho khách hàng trả đƣợc nợ gốc phần lãi cịn lại, có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thƣờng Cần đa dạng hóa tài sản bảo đảm: Bên cạnh việc cho vay dựa vào tài sản chấp, Ngân hàng cần sử dụng phƣơng pháp cho vay dựa vào tín chấp nhƣ khách hàng có uy tín Cần phải linh hoạt điều chỉnh việc xác định HMTD, tùy vào đối tƣợng vay vốn mà Ngân hàng xem xét không nên cứng nhắc việc xác định HMTD nhƣ áp dụng lãi suất ƣu đãi khách hàng có uy tín Đồng thời khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, tùy mức độ vi phạm mà xử lý tạm ngừng cho vay chấm dứt cho vay, tránh kéo dài gây tổn thất cho Ngân hàng 3.3.6 Chế độ khen thƣởng xử phạt Ngân hàng cần có chế độ khen thƣởng chuyên viên có thành - tích xuất sắc hoạt động tín dụng Điều góp phần khích lệ, tạo động lực 55 cho cán nhân viên tín dụng có tinh thần trách nhiệm nỗ lực để hoàn thành tốt công việc Ngƣợc lại, cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi - phạm chế cho vay, có hành vi tiêu cực làm ảnh hƣởng đến lợi ích Ngân hàng cần phải xử lý nghiêm tùy vào mức độ vi phạm mà có biện pháp xử lý thích hợp nhƣ trừ lƣơng, phê bình, cảnh cáo… nêu nghiêm trọng sa thải 56 Kết luận chƣơng Việc sử dụng kỹ thuật “dựa vào lƣu chuyển tiền tệ” để cấp HMTD có từ lâu nhiên kỹ thuật nƣớc ta, tính đến số lƣợng Ngân hàng áp dụng vào để tính hạn mức cho vay cịn so với kỹ thuật mà hầu hết Ngân hàng sử dụng “dựa vào chênh lệch nguồn sử dụng nguồn” kỹ thuật “dựa vào lƣu chuyển tiền tệ” phức tạp hơn, nhƣng biết cách vận dụng giúp hoạt động tín dụng ngày hiệu Sau thử vận dụng kỹ thuật “dựa vào lƣu chuyển tiền tệ” để xác định HMTD cho khách hàng X Eximbank thấy đƣợc kết tính tốn giống với kỹ thuật Eximbank sử dụng Tuy nhiên so với kỹ thuật mà Eximbank sử dụng kỹ thuật phức tạp, cơng phu nhƣng bù lại hiệu cao với kỹ thuật “dựa vào lƣu chuyển tiền tệ” Ngân hàng khơng q bị động dựa vào tài sản đảm bảo vay, kỹ thuật Ngân hàng dễ dàng quản lý kiểm sốt dịng tiền cho vay hạn chế đƣợc rủi ro so với kỹ thuật “dựa vào chênh lệch nguồn sử dụng nguồn” 57 KẾT LUẬN Thông qua thời gian thực tập Eximbank – Q.10, TP.HCM, thu thập thông tin tài liệu chi nhánh qua năm khứ, đồng thời có hội quan sát tìm hiểu tình hình hoạt động thực tế Eximbank – Q.10, TP.HCM đặc biệt hoạt động cho vay Ngân hàng Nhìn chung tình hình hoạt động Eximbank – Q.10, TP.HCM tốt Tuy nhiên năm 2011 vừa qua tình hình lạm phát tăng cao nên tình hình hoạt động gặp khó khăn nên hiệu giảm chút so với năm nhƣng qua quan sát thực tế tình hình hoạt động chi nhánh qua tháng thực tập năm 2012 vừa qua, nhận thấy hiệu hoạt động chi nhánh Ngân hàng tốt, điều chứng tỏ thời gian vừa qua Ngân hàng sử dụng biện pháp phù hợp để cải thiện hiệu hoạt động Riêng nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng chƣa sử dụng giải pháp giúp cải thiện phƣơng pháp cho vay nên hoạt động tín dụng Eximbank 2, năm vừa qua chƣa đƣợc hiệu Vì Ngân hàng cần trọng đến việc cải thiện sử dụng phƣơng pháp cho vay cho phù hợp với xu hƣớng thị trƣờng để nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng nhƣ ngồi việc trì kỹ thuật “dựa vào chênh lệch nguồn sử dụng nguồn” Ngân hàng áp dụng thêm kỹ thuật “dựa vào lƣu chuyển tiền tệ” xác định HMTD, tùy vào đối tƣợng vay vốn mà Ngân hàng xem xét áp dụng kỹ thuật cho phù hợp 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách tham khảo TS.Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài chính, TP.HCM PGS.TS.Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê, TP.HCM Nguyễn Văn Tiến, (2009), Giáo trình ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống Kê., Hà Nội Các văn pháp luật Luật tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số 47/2010/QH12) Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Thơng tƣ 13/2010/TT-NHNN Ngân Hàng Nhà Nƣớc quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn tổ chức tín dụng Báo cáo tài Eximbank – Q.10, TP.HCM Các website: http://www.eximbank.com.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.vnexpress.vn 59 LỜI CẢM ƠN Đƣợc hƣớng dẫn giúp đỡ tận tình giảng viên anh chị Eximbank – Q.10 giúp em hệ thống hóa lại kiến thức đƣợc học công việc thực tế qua đề tài nghiên cứu “Vận dụng kỹ thuật dựa vào lƣu chuyển tiền tệ để cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Eximbank – Q.10, Thành phố Hồ Chí Minh” Em xin chân thành cảm ơn Trƣờng Đại học Kinh Tế - Tài Chính TP.HCM giảng dạy truyền đạt kiến thức bổ ích cho em suốt năm Đại học, tạo điều kiện cho em thực tập Eximbank – Q.10, TP.HCM suốt tháng vừa qua, đồng thời em xin cảm ơn Thầy Phạm Văn Khánh tận tình hƣớng dẫn em hồn thành chun đề nghiên cứu Tiếp nối, em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị Eximbank – Q.10, TP.HCM giúp đỡ tạo điều kiện cho em đƣợc thực tập trải nghiệp làm việc Ngân hàng Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn đến anh Hùng, anh Đề, anh Long, chị Oanh, chị Phƣợng, chị Nguyên, chị Yến chị Chi làm việc Phòng giao dịch 213 Lê Văn Sỹ - Phƣờng 13 – Quận – TP.HCM thuộc Eximbank – Q.10, TP.HCM quan tâm giúp đỡ em thời gian tháng thực tập vừa qua Cuối em xin chúc quý thầy/cô Trƣờng Đại học Kinh Tế - Tài Chính TP.HCM anh/chị làm việc Phòng giao dịch 213 Lê Văn Sỹ - Phƣờng 13 – Quận – TP.HCM thuộc Eximbank – Quận 10, TP.HCM vui vẻ, hạnh phúc thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Trần Thị Liên i XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XÉT CỦA CHUYÊN VIÊN HƢỚNG DẪN TP.HCM, ngày ii tháng năm 2012 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN TP.HCM, ngày iii tháng năm 2012 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VÀ NHẬN XÉT CỦA CHUYÊN VIÊN HƢỚNG DẪN ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ ix DANH MỤC HÌNH x NỘI DUNG LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TÌM HIỂU CÁC KỸ THUẬT XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tìm hiểu hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM 1.2 Quy định pháp lý cho vay 1.2.1 Nguyên tắc cho vay 1.2.2 Điều kiện vay vốn 1.2.3 Đối tƣợng cho vay 1.2.4 Quy định bảo đảm an toàn hoạt động cho vay 1.2.5 Hợp đồng tín dụng 1.2.6 Xét duyệt cho vay kiểm tra việc sử dụng vốn vay 1.3 Thời hạn cho vay 10 1.3.1 Các để xác định thời hạn cho vay 10 1.3.2 Thời hạn cho vay 11 1.4 Phƣơng pháp cho vay ngắn hạn 11 1.4.1 iv Cho vay lần 11 1.4.2 Cho vay theo hạn mức 13 1.5 Phƣơng pháp cho vay trung dài hạn 13 1.5.1 Cho vay kỳ hạn 13 1.5.2 Cho vay mua sắm máy móc, thiết bị trả dần 14 1.5.3 Cho vay tuần hoàn 14 1.6 Lãi suất cho vay 14 1.6.1 Tính thu (trả) lãi 14 1.6.2 Phƣơng pháp tính lãi 15 1.7 Tìm hiểu kỹ thuật xác định hạn mức tín dụng thơng dụng Ngân hàng 15 1.7.1 Dựa vào chênh lệch nguồn sử dụng nguồn 15 1.7.2 Dựa vào lƣu chuyển tiền tệ 17 Kết luận chƣơng 21 CHƢƠNG 2: HOẠT ĐỘNG CẤP HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI EXIMBANK – QUẬN 10, TP.HCM 22 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng xuất – nhập Việt Nam 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 22 2.1.2 Một số thành tựu đạt đƣợc 24 2.1.3 Hệ thống tổ chức 25 2.1.4 Các sản phẩm dịch vụ kinh doanh 27 2.2 Hoạt động Eximbank – Q.10, TP.HCM qua năm 2009, 2010 2011 29 2.2.1 Tình hình huy động vốn 29 2.2.2 Về tình hình cho vay nợ xấu 31 2.2.3 Lợi nhuận 33 2.2.4 Thanh toán quốc tế 35 2.2.5 Hoạt động kinh doanh thẻ 37 2.3 Hoạt động cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Eximbank – Q.10, TPHCM 37 2.3.1 v Cơ sở để xác định hạn mức tín dụng 37 2.3.2 Thẩm định tình hình tài khách hàng 38 2.3.3 Thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng 42 2.3.4 Kỹ thuật tính HMTD dựa vào chênh lệch nguồn sử dụng nguồn 43 Kết luận chƣơng 45 CHƢƠNG 3: VẬN DỤNG KỸ THUẬT DỰA VÀO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ ĐỂ CẤP HẠN MỨC TÍN DỤNG CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI EXIMBANK – QUẬN 10, TP.HCM 47 3.1 Cơ sở vận dụng để xác định hạn mức tín dụng dựa lƣu chuyển tiền tệ 47 3.2 Vận dụng kỹ thuật xác định hạn mức tín dụng thơng qua lƣu chuyển tiền tệ vào Eximbank – Q.10, TP.HCM 47 3.2.1 Giới thiệu khách hàng 47 3.2.2 Cơ sở vận dụng để xác định HMTD cho Công ty TNHH X 48 3.2.3 Xác lập hạn mức tín dụng cho Cơng ty TNHH X 49 3.3 Kiến nghị việc vận dụng kỹ thuật để cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Eximbank – Q.10, TP.HCM 53 3.3.1 Vận dụng kỹ thuật dựa vào lƣu chuyển tiền tệ để xác định HMTD 53 3.3.2 Đào tạo cán tín dụng 53 3.3.3 Kiểm tra nội 54 3.3.4 Đầu tƣ phát triển sản phẩm tín dụng 55 3.3.5 Thực sách cho vay linh hoạt 55 3.3.6 Chế độ khen thƣởng xử phạt 55 Kết luận chƣơng 57 KẾT LUẬN 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT - Eximbank: Ngân hàng xuất nhập Việt Nam - NHTM: Ngân hàng thƣơng mại - Q.10: Quận 10 - TP.HCM:Thành phố Hồ Chí Minh - HMTD: Hạn mức tín dụng - TGTT: Tiền gửi toán - TGTK: Tiền gửi tiết kiệm - CPSX: Chi phí sản xuất - Cơng ty TNHH X: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn X vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động Eximbank – Q.10, TP.HCM 29 Bảng 2.2: Tổng nguồn vốn cho vay Eximbank – Q.10, TP.HCM 31 Bảng 2.3: Kết kinh doanh nƣớc Eximbank – Q.10, TP.HCM 33 Bảng 2.4: Kết kinh doanh quốc tế Eximbank – Q.10, TP.HCM 35 Bảng 2.5: Kết hoạt động Thẻ Eximbank – Q.10, TP.HCM 37 Bảng 2.6: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH X 38 Bảng 2.7: Tài sản lƣu động Công ty TNHH X 39 Bảng 2.8: Kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH X 41 Bảng 2.9: Kế hoạch kinh doanh dự kiến năm Công ty TNHH X 42 viii DANH MỤC ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1: Tổng nguồn vốn huy động Eximbank - Q.10, TP.HCM 30 Đồ thị 2.2: Tổng nguồn vốn cho vay Eximbank - Q.10, TP.HCM 33 Đồ thị 2.3: Kết kinh doanh Eximbank - Q.10, TP.HCM 34 Đồ thị 2.4: Tỷ suất sinh lời Eximbank - Q.10, TP.HCM 35 Đồ thị 2.5: Thanh toán quốc tế Eximbank - Q.10, TP.HCM 36 ix DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Eximbank 25 x