Phương pháp nghiên cứu
Với đề tài này, tác giả sẽ sử dụng phương pháp thông kê, tổng hợp, và nghiên cứu định lượng.
Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
- Đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam trong thời gian qua
- Kiểm định các nhân tố quyết định lợi nhuận của các NHTM Việt Nam
- Tìm ra các giải pháp để gia tăng lợi nhuận cho các NHTM Việt Nam
Câu hỏi nghiên cứu: Đề tài này tác giả sẽ làm rõ ba vấn đề:
1) Hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay như thế nào?
2) Mức độ các nhân tố tác động đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Việt Nam như thế nào?
3) Cần những giải pháp nào để gia tăng lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới?
Kết cấu luận văn
Luận văn được cấu trúc thành ba chương chính, bắt đầu với chương 1, cung cấp cái nhìn tổng quan về lợi nhuận của các ngân hàng thương mại và các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận này Chương 2 phân tích thực trạng các yếu tố tác động đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam Chương 3 sẽ tiếp tục khai thác các khía cạnh liên quan để hoàn thiện bức tranh tổng thể về lợi nhuận ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể gia tăng lợi nhuận thông qua việc tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro, đầu tư vào công nghệ tài chính, và cải thiện dịch vụ khách hàng Bên cạnh đó, việc đa dạng hóa sản phẩm tài chính và tăng cường hợp tác với các doanh nghiệp sẽ giúp mở rộng thị trường và nâng cao hiệu quả kinh doanh Các ngân hàng cũng nên chú trọng đến việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.
TỔNG QUAN VỀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG LÊN LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Lợi nhuận của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm lợi nhuận của ngân hàng thương mại
Lợi nhuận thực hiện trong năm của tổ chức tín dụng phản ánh kết quả kinh doanh, bao gồm lợi nhuận từ hoạt động nghiệp vụ và các hoạt động khác Lợi nhuận được xác định là chênh lệch giữa tổng doanh thu và tổng chi phí hợp lý, hợp lệ.
Lợi tức gộp của các ngân hàng thương mại (NHTM) phụ thuộc vào lãi suất từ các khoản cho vay và đầu tư, cũng như các khoản phí và thù lao từ dịch vụ Ngoài ra, quy mô và thành phần của các tài sản cũng ảnh hưởng đến lợi tức này.
Lợi nhuận của NHTM thu được từ:
- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh: Là khoản chênh lệch giữa doanh thu của hoạt động kinh doanh trừ đi chi phí hoạt động kinh doanh trong kỳ
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính được xác định là khoản chênh lệch giữa doanh thu từ hoạt động tài chính và chi phí liên quan, bao gồm cả thuế gián thu phải nộp theo quy định pháp luật trong kỳ.
Lợi nhuận từ các hoạt động kinh tế khác được xác định bằng cách tính toán chênh lệch giữa thu nhập và chi phí liên quan, bao gồm cả thuế gián thu phải nộp theo quy định pháp luật trong kỳ.
1.1.2 Sự cần thiết phải gia tăng lợi nhuận của NHTM
Lợi nhuận đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) và toàn xã hội, thúc đẩy NHTM cải tiến liên tục để mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ.
1.1.2.1 Vai trò của lợi nhuận đối với NHTM và người lao động
Trong cơ chế thị trường, lợi nhuận là yếu tố quan trọng hàng đầu mà các NHTM quan tâm, phản ánh hiệu quả kinh doanh và là yếu tố sống còn của doanh nghiệp NHTM chỉ có thể tồn tại và phát triển nếu tạo ra lợi nhuận; ngược lại, nếu không đạt được lợi nhuận, họ sẽ bị đào thải và có nguy cơ phá sản Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, lợi nhuận càng trở nên quyết định cho sự tồn tại của các NHTM.
Lợi nhuận không chia từ hoạt động kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành vốn tự có của các ngân hàng thương mại.
Lợi nhuận không chia là chiến lược mà các ngân hàng lớn sử dụng để tăng cường vốn tự có mà không cần dựa vào thị trường vốn Phương pháp này giúp ngân hàng tránh được chi phí huy động vốn cao, không cần hoàn trả và không làm loãng quyền kiểm soát của cổ đông hiện tại.
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh không chỉ đảm bảo sự phát triển bền vững mà còn tạo ra nguồn lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cho các ngân hàng thương mại Khoản lợi nhuận này là cơ sở quan trọng để tái đầu tư, cải tiến trang thiết bị và áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật, từ đó mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh.
6 là cơ sở để NHTM tồn tại phát triển vững vàng trên thương trường, làm cơ sở để NHTM đi vay vốn từ bên ngoài được dễ dàng
Chỉ tiêu lợi nhuận là yếu tố quan trọng để đánh giá năng lực nhân sự, tài chính và quản lý của ngân hàng thương mại (NHTM) Lợi nhuận không chỉ thu hút sự quan tâm của các nhà quản lý và cổ đông, mà còn được xem là mục tiêu chính trong kinh doanh Do đó, việc phân tích và đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng thường xuyên được thực hiện Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời bao gồm trình độ quản trị, điều kiện kinh tế, quy mô hoạt động, lãi suất, mức độ cạnh tranh, lỗ lãi chứng khoán, các khoản tín dụng tổn thất và khả năng khai thác tiềm năng.
Lợi nhuận không chỉ thúc đẩy các ngân hàng thương mại mở rộng mạng lưới hoạt động mà còn tạo ra nhiều cơ hội việc làm cho người lao động, góp phần nâng cao đời sống và phát triển kinh tế.
Lợi nhuận cao của các ngân hàng thương mại không chỉ nâng cao thu nhập và cải thiện đời sống của người lao động, mà còn kích thích sự sáng tạo và phát huy tối đa khả năng của nhân viên Điều này tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển tiếp theo của ngân hàng Do đó, lợi nhuận trở thành mục tiêu quan trọng trong quá trình lao động.
Lợi nhuận của các ngân hàng thương mại không chỉ mang lại động lực cho sự phát triển mà còn khuyến khích họ chia sẻ thành quả với những mảnh đời khó khăn thông qua các hoạt động từ thiện và tài trợ Những hành động này không chỉ mang lại ý nghĩa vật chất cho tầng lớp nghèo khổ trong xã hội mà còn thể hiện tinh thần tương thân tương ái, góp phần xây dựng một cộng đồng đoàn kết và nhân ái.
1.1.2.2 Vai trò của lợi nhuận NHTM đối với nhà nước
Lợi nhuận của các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ quan trọng đối với sự phát triển nội bộ của các tổ chức này mà còn góp phần đáng kể vào sự tồn tại và phát triển kinh tế của quốc gia.
Kết quả sản xuất kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) là chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả của nền kinh tế Sự phát triển của nền kinh tế quốc dân tạo ra môi trường thuận lợi cho NHTM mở rộng và phát triển Hơn nữa, hoạt động có lợi nhuận của NHTM cũng thể hiện hiệu quả của các chính sách vĩ mô và vi mô mà nhà nước áp dụng.
Giả thuyết và mô hình nghiên cứu
Dựa trên các nghiên cứu trước đây trong và ngoài nước, tác giả đã đưa ra các giả thuyết và tiến hành kiểm định về các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Việt Nam Các giả thuyết này sẽ được phân tích trong khuôn khổ của đề tài nghiên cứu.
• H 1 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa Quy mô và Lợi nhuận NHTM
• H 2 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa Vốn chủ sở hữu và Lợi nhuận NHTM
• H 3 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa Cho vay và Lợi nhuận NHTM
• H 4 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa Tiền gửi và Lợi nhuận NHTM
• H 5 : Có mối quan hệ ngược chiều giữa Thanh khoản và Lợi nhuận NHTM
• H 6 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa Chi phí hoạt động và Lợi nhuận
• H 7 : Có mối quan hệ ngược chiều giữa Rủi ro tín dụng và Lợi nhuận NHTM
• H 8 : Có mối quan hệ ngược chiều giữa Thuế và Lợi nhuận NHTM
• H 9 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa GDP và Lợi nhuận NHTM
• H 10 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa CPI và Lợi nhuận NHTM
• H 11 : Có mối quan hệ cùng chiều giữa MCAP và Lợi nhuận NHTM
(MCAP:vốn hóa thị trường chứng khoán)
Dựa trên các giả thuyết đã được trình bày trong phần 1.4.1, tác giả đã xây dựng mô hình nghiên cứu cho đề tài Mô hình này sẽ giúp làm rõ các khía cạnh cần thiết để thực hiện nghiên cứu một cách hiệu quả và đạt được những kết quả mong muốn.
- Y t : đại diện cho ROA, ROE và NIM cho ngân hàng ở thời điểm t
- X 1 t : là biến Quy mô (SIZE) của NHTM tại thời điểm t
- X 2 t : là biến Vốn chủ sở hữu (CAPITAL) của NHTM tại thời điểm t
- X 3 t : là biến Cho vay (LOAN) của NHTM tại thời điểm t
- X 4 t : là biến Tiền gửi (DEPOSIT) của NHTM tại thời điểm t
- X 5 t : là biến Thanh khoản (LIQUID) của NHTM tại thời điểm t
- X 6 t : là biến Chi phí hoạt động (COST) của NHTM tại thời điểm t
- X 7 t : là biến Rủi ro tín dụng (PROVILOAN) của NHTM ở thời điểm t
Biến thuế (TAX) của ngân hàng thương mại (NHTM) tại thời điểm t có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tài chính và chiến lược kinh doanh Để hiểu rõ hơn về tác động của thuế đối với NHTM, cần phân tích các yếu tố liên quan đến chính sách thuế hiện hành và cách mà các ngân hàng điều chỉnh hoạt động của mình để tuân thủ các quy định này Việc nắm bắt thông tin mới nhất về thuế sẽ giúp các ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
- X 10 t : Tỷ lệ lạm phát (INF) tại thời điểm t
- X 11 t : Tỷ lệ vốn hóa thị trường/GDP (MCAP) tại thời điểm t
- t: dữ liệu được thu thập từ năm 2009 đến năm 2012
Giải thích các biến tot nghiep do wn load thyj uyi pl aluan van full moi nhat z z vbhtj mk gmail.com Luan van retey thac si cdeg jg hg
Bảng 1.1: Thống kê cách tính các biến Biến Công thức thức tính Các nghiên cứu trước đây có sử dụng
ROA Lợi nhuận sau thuế
Alper và Anbar (2011), Davydenko (2011), Jiang và cộng sự
(2003), Bashir (2003), Gul và cộng sự (2011)
ROE Lợi nhuận sau thuế
Alper và Anbar (2011), Davydenko (2011), Jiang và cộng sự
(2003), Bashir (2003), Gul và cộng sự (2011), Naceur (2003)
NIM Thu nhập lãi - Chi phí lãi
Tài sản có sinh lãi Gul và cộng sự (2011), Ngô Phương Khanh (2013)
SIZE Log (Tổng tài sản) Alper và Anbar (2011), Davydenko (2011), Jiang và cộng sự
(2003), Bashir (2003), Gul và cộng sự (2011)
CAPITAL Vốn chủ sở hữu
Alper và Anbar (2011), Davydenko (2011), Jiang và cộng sự
(2003), Bashir (2003), Gul và cộng sự (2011)
LOAN Cho vay khách hàng
Alper và Anbar (2011), Davydenko (2011), Jiang và cộng sự
(2003), Bashir (2003), Gul và cộng sự (2011)
DEPOSIT Tiền gửi khách hàng
Alper và Anbar (2011), Davydenko (2011), Jiang và cộng sự
In 2003, Bashir conducted significant research, further explored by Gul and colleagues in 2011 The focus of their studies centers on the latest developments in graduate theses, emphasizing the importance of accessing comprehensive resources for academic success For inquiries or access to full theses, please reach out via the provided email.
Tiền và tương đương tieàn
Bourk (1982) Molyneux và Thorton (1992), Davydenko
COST Chi phí hoạt động
Tổng tài sản Davydenko (2011), Gul và cộng sự (2011)
PROVILOAN Dự phòng rủi ro tín dụng
Tổng tiền cho vay Davydenko (2011), Gul và cộng sự (2011)
Lợi nhuận trước thuế Bashir (2003)
Demirguc-Kunt and Huizinga (1999), Bikker and Hu
(2002), Bashir (2003), Naceur (2003), Ngoõ Phửụng Khanh
INF - Molyneux and Thorton (1992) Hassan and Bashir (2003),
MCAP - Gul và cộng sự (2011)
The article compiles research papers from international sources and various theses from Vietnam, focusing on the latest academic works available for download.
Phương pháp nghiên cứu
1.4.1 Kiểm định đa cộng tuyến
Khi các biến có sự tương quan cao, điều này có thể dẫn đến hiện tượng đa cộng tuyến, gây ra kết quả không chính xác mặc dù R² có thể cao Để đảm bảo mô hình ước lượng có độ chính xác cao, cần loại bỏ những biến độc lập gây ra đa cộng tuyến Theo Hair và cộng sự (2006), để kiểm tra hiện tượng này, có thể sử dụng hệ số VIF (hệ số phóng đại phương sai); nếu VIF lớn hơn 10, điều đó cho thấy đa cộng tuyến nghiêm trọng đang tồn tại.
Theo kinh nghiệm VIF < 5 là tốt nhất tuy nhiên VIF