(Luận văn) ứng dụng hiệp ước basel ii trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

to tn gh p ie BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO w n TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ad lo th yj uy an lu la ip NGUYỄN LÊ BẰNG n va m ll fu ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II tz n oi TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI z ht vb k jm om l.c gm an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va re y te th Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 to tn gh BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO p ie TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH w n ad lo th NGUYỄN LÊ BẰNG yj la ip uy an lu ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II n va TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO tz n oi m ll fu CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài chính- ngân hàng z ht vb Mã số: 60340201 k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an n va PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: re y te Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 th to tn gh LỜI CAM ĐOAN p ie w Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Các số liệu, n ad lo tư liệu sử dụng đề tài có nguồn gốc rõ ràng, trung thực Tồn nội dung chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu tương tự khác th yj uy ip TP.HCM, ngày 28 tháng 10 năm 2014 an lu la Tác giả n va tz n oi m ll fu Nguyễn Lê Bằng z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va re y te th to tn gh p ie MỤC LỤC Trang phụ bìa w n Lời cam đoan ad lo Mục lục th Danh mục từ viết tắt yj uy Danh mục bảng, biểu, hình la ip PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài an lu n va m ll fu n oi CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QTRR TẠI NHTM tz 1.1 Tổng quan rủi ro QTRR NHTM Hệ thống CAMELS quản trị rủi ro ngân hàng 1.1.2 QTRR ngân hàng thương mại z 1.1.1 ht vb 1.2 Hiệp ước quốc tế an toàn vốn giám sát hoạt động NH 11 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel 11 1.2.2 Nội dung Hiệp ước Basel I 12 1.2.3 Hiệp ước Basel II (The New Capital Accord) 13 k jm 1.2.1 gm l.c 1.3 Tình hình ứng dụng Basel II số nước giới 24 om KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 an Lu CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 26 2.1 Giới thiệu NH TMCP Quân Đội (MB) 26 va Quá trình hình thành phát triển MB 26 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển 27 n 2.1.1 y te th 2.3 Thực trạng ứng dụng QTRR theo Basel II Hệ thống NHTM Việt Nam 44 re 2.2 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro MB 30 to tn gh 2.3.1 Những quy định NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng NHTM 44 p ie w 2.3.2 Thực trạng ứng dụng QTRR theo Basel Việt Nam 46 2.3.3 Thuận lợi – khó khăn ứng dụng Hiệp ước Basel II MB 54 n 2.4 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II MB 61 ad lo KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 th CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI MB 64 yj ip uy 3.1 Định hướng quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II 64 Các luận đề xuất giải pháp 64 3.1.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR MB 65 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro theo Basel II MB 66 an lu la 3.1.1 n va 3.2 Giải pháp QTRR hoạt động MB 68 m ll fu 3.3 Các giải pháp ứng dụng Basel II quản trị rủi ro MB 70 Giải pháp hạ tầng công nghệ thông tin 70 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực MB 73 3.3.2 Nâng cao Hệ thống XHTD nội MB nhằm đáp ứng Basel II 74 tz n oi 3.3.1 z 3.3.3 Xây dựng hệ thống kiểm sốt RRTD cải tiến quy trình QTRR MB theo chuẩn mực Basel II 76 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo NH MB 77 ht vb 3.3.4 jm KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 k PHẦN KẾT LUẬN gm TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 10 l.c om PHỤ LỤC 14 PHỤ LỤC 15 Lu an PHỤ LỤC 18 PHỤ LỤC 5: 25 va n PHỤ LỤC 6: 34 re y te th PHẦN KẾT LUẬN Tài liệu tham khảo Phụ lục to tn gh p ie DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT w Viết đầy đủ n Viết tắt ad lo Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ Ngân hàng KH Khách hàng Ngân hàng Nhà nước la Ngân hàng Thương mại an lu Quản trị rủi ro n va QTRR ip NHTM Ngân hàng TMCP Quân Đội uy NHNN yj MB th BCBS Tổ chức tín dụng RRHĐ Rủi ro hoạt động RRLS Rủi ro lãi suất RRTD Rủi ro tín dụng RRTT Rủi ro thị trường tz n oi m ll fu TCTD z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va re y te th to tn gh p ie DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH w n Bảng biểu: ad lo Trang Bảng 1: Trọng số rủi ro theo xếp hạng Quốc gia Doanh nghiệp 16 th yj Bảng 2: So sánh điểm khác Basel I Basel II 22 uy ip Bảng 1: Bảng tiêu kinh doanh chủ yếu 27 an lu la Bảng 2: Một số tiêu kế hoạch năm 2013 29 Bảng 3: Chi phí DPRR MB qua năm 36 n va Bảng 4: Mơ hình “ cấp độ công tác QTRR hoạt động” 37 m ll fu Bảng 5: Các tiêu an toàn hoạt động MB 41 Bảng 6: Quy định tỷ lệ an toàn vốn NHNN giai đoạn 2009 – 2013 47 n oi Bảng 7: Hệ số an toàn vốn số NH từ 2007- 2012 47 tz Bảng 2.8: Đối chiếu việc thực nguyên tắc giám sát Basel hoạt động z giám sát NHNN 51 ht vb Bảng 1: Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR MB: 65 jm Bảng PL 1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản theo Basel I 10 k Bảng PL 2: Hệ số rủi ro cho khoản mục bảng cân đối kế toán theo Basel I gm 10 l.c om Bảng PL 3: Hệ số chuyển đổi khoản mục bảng cân đối kế toán theo Basel I 12 Lu Bảng PL 1: Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 14 an Bảng PL 2: Các số tài cho nhóm nghiệp vụ 14 n va Bảng PL 1:Quá trình hình thành hiệp ước Basel II 15 2005 – 2009 23 th Bảng PL4 2: Chỉ số CAR Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam qua năm y te Bảng PL4 1: Lộ trình áp dụng Basel III : 18 re Bảng PL 2: Các hạng mục kinh doanh theo Basel II: 15 (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh p ie Bảng PL 1: Kết khảo sát lần thứ (QIS5) Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tín dụng 26 w n Bảng PL 2: Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng ad lo phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tác nghiệp nước G10 26 th Bảng PL 3: Khảo sát ứng dụng Basel II nước thành viên yj ip uy Hội đồng Basel: 27 Bảng PL 4: Kế hoạch thực Hiệp ước Basel II nước Châu Á 28 la an lu Bảng PL 5: Danh sách tổ chức tài bị phá sản phải sáp nhập khủng hoảng Hoa Kỳ 29 n va Hình: m ll fu Hình 1.1: Phạm vi áp dụng Hiệp ước Basel II 14 n oi Hình 1.2: Tóm lược nội dung Basel II 15 Biểu đồ: tz Hình PL 1: Tóm tắt nội dung Basel III 18 z vb Biểu đồ 1: Vốn điều lệ MB qua năm 28 ht Biểu đồ 2: Tỷ lệ nợ xấu MB so với hệ thống ngân hàng 35 jm k Biểu đồ 3:Kết khảo sát phương pháp tín yêu cầu vốn cho RRTD 53 gm Biểu đồ 4: Khảo sát Phương pháp tính vốn RRTD nước Thế giới 54 om l.c Biểu đồ 5: Nợ xấu số NH năm 2013 tháng năm 2014 55 an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh PHẦN MỞ ĐẦU p ie Lý chọn đề tài w n Theo cam kết WTO lĩnh vực ngân hàng, kể từ 1/4/2007 ngân hàng, ad lo tổ chức nước phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước Việt th Nam đồng thời ngân hàng nước phép cung cấp hầu hết hoạt động yj uy dịch vụ ngân hàng góp vốn liên doanh, mua cổ phần ngân hàng thương mại la ip Việt Nam Sự xuất ngân hàng nước ngồi với tiềm lực tài hùng an lu mạnh, kinh nghiệm cung cấp dịch vụ hàng trăm năm, công nghệ đại gây áp lực cạnh tranh ngân hàng Việt Nam thị trường nội địa lớn n va Ngoài ra, ngân hàng Việt Nam có xu hướng mở rộng hoạt động khu m ll fu vực Đông Nam Á nước giới Do đó, địi hỏi ngân hàng Việt Nam n oi phải nâng cao lực tài chính, trình độ quản lý, hạ tầng cơng nghệ đặc biệt vững tz lực quản trị rủi ro để tăng cường lực cạnh tranh phát triển bền z Bài học rút từ khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 ảnh vb ht hưởng đến ngày hôm cho thấy tầm quan trọng tác động dây chuyền jm khủng hoảng tài bắt nguồn từ sụp đổ số ngân hàng kéo theo k gm khủng hoảng nhanh chóng thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán, thị l.c trường tiền tệ Điều cho thấy, Kinh tế “khổng lồ” Mỹ, Nhật om Bản hay nước Châu Âu tồn nhiều điểm yếu công tác quản trị rủi ro an Lu ngăn ngừa rủi ro hệ thống lan truyền phạm vi rộng, đặc biệt lĩnh vực nhạy cảm tài ngân hàng Việt Nam, với kinh tế phát triển hệ va n thống tài chưa có kết nối mạnh mẽ với kinh tế hựng mnh trờn th (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th tr ri ro vo hệ thống NH Việt Nam điều tất yếu, nhằm bước nâng cao y te nhiên, với xu hội nhập, việc ứng dụng chuẩn mực quy định quốc tế quản re giới nên không bị ảnh hưởng nặng nề từ sóng khủng hoảng ti chớnh va qua Tuy (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh lực quản lý khả ứng phó kịp thời với khủng hoảng tương p ie lai Một quy định áp dụng phổ biến quốc gia w n giới việc quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp ước an tồn vốn, hay ad lo gọi Hiệp ước Basel (bao gồm: Hiệp ước Basel I, II III) Với quan điểm th là: yếu hệ thống ngân hàng quốc gia, dù quốc gia phát yj ip uy triển hay phát triển, đe dọa đến ổn định tài nội la quốc gia toàn giới.Việc nâng cao sức mạnh hệ thống tài an lu thiết phải nhiều quốc gia, nhiều tổ chức giới đặc biệt quan tâm Tại Việt Nam dừng lại việc ứng dụng số tiêu chí đơn giản Hiệp ước Basel I n va bước đầu nghiên cứu cách tiếp cận Basel II, nghiên cứu “Ứng dụng Hiệp m ll fu ước Basel II Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội” nhằm tìm n oi thuận lợi khó khăn việc ứng dụng Basel II để từ đưa số tz giải pháp ứng dụng Basel II nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro ngân hàng Quân đội (MB) nói riêng Hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung z vb Mục tiêu nghiên cứu ht Nghiên cứu nội dung Hiệp ước Basel I, II sửa đổi bổ sung Hiệp jm k ước Basel III so với Basel II; tình hình ứng dụng Basel II quốc gia gm giới om l.c Phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống quản trị rủi ro MB, từ đưa thuận lợi – khó khăn MB ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị an Lu rủi ro ngân hàng (NH) n Đối tượng phạm vi nghiên cứu va Đưa số giải pháp để ứng dụng Basel II vào h thng QTRR ca NH MB (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th Phm vi nghiên cứu: Hiệp ước Basel II đánh giá phức tạp với nhiều y te III) Hệ thống quản lý rủi ro MB giai đoạn 2009- 2013 re Đối tượng nghiên cứu: Hiệp ước an toàn vốn quốc tế (Hiệp ước Basel I, II (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh Tờn p ie S lng nhõn 26200 Giải pháp viên: tỷ đôla Là vụ phá sản lớn người Cổ phiếu giá lịch sử Hoa Kỳ w n Là ngân hàng 90% vào ngày ad lo đầu tư lớn Hoa 15/09/2008 Kỳ th yj Tổng tài sản: 1,02 nghìn đơla ip uy tỷ la Số lượng nhân Merrill Lynch 60.000 viên: người an lu Thiệt hại Quy mô Xếp thứ 32 danh n va sách Global 2000 (các lỗ quý IV/2007: 9,83 tỷ đô Thua lỗ ròng quý Bán cho ngân hàng Mỹ (BoA) I/2008: 1,97 tỷ đôla với giá 50 tỷ đôla giá tài sản (2007): 16,7 tỷ đôla m ll fu công ty lớn giới) Thua Tổng tài sản: 1,05 nghìn n oi tỷ đơla 78,09 lượng nhân người bang Mỹ (FED) cấp tín dụng Thua lỗ tháng đầu 80 tỷ tương đương 79,9 % cổ năm 2008: 13,2 tỷ phần đôla k gm Global 2000 (các công ty 16/09/2008 jm Xếp thứ danh sách ngày 16/09/2008: Cục Dự trữ Liên ht 116.000 viên: vào 60% vb Số AIG đôla z tỷ Cổ phiếu giá tz Tổng vốn góp ổ phần lớn giới) l.c Tổng tài sản: 211 tỷ đôla om Là tập đoàn chiếm 20% Mất giá tài sản hàng Mỹ với giá 4,1 tỷ đôla (2007): tỷ đôla s nc M (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th trin nhanh nht lch y te ngân hàng có tốc độ phát đơla 01/07/2008: Bán cho ngân re vay lớn thứ 3, đồng thời tỷ n Financial Tổ chức tiết kiệm cho va Countrywide Thua lỗ (2007): 2,5 an tương đương 3,5 GDP Lu tng th chp ca M, (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh Tên Thiệt hại Quy mô Giải pháp p ie Tổng tài sản: 350,4 tỷ đôla w n Tổng vốn góp cổ phần: ad lo Bear Stearns 66,7 Số tỷ lượng đôla nhân th yj 15.500 viên: người haiij quý IV/2007: 859 triệu 30/05/2008: đôla Bán cho JP Morgan Chase với giá 1,1 tỷ Mất giá tài sản đôla (2007): 1,9 tỷ đôla ip uy Là công ty chứng khoans Thiệt lớn thứ giới la an lu Tiền gửi KH: 19 tỷ n va Tổng tài sản: 32 tỷ đô Là tổ chức cho vay gửi m ll fu tiết kiệm lớn Los IndyMac Chi phí 8,9 tỷ cho bảo hiểm tiền 11/07/2008: Tập đoàn Bảo gửi hiểm Tiền gửi Liên bang Mỹ Chi phí 541 triệu FDIC tiếp quản n oi Angeles Đồng thời tổ đô chức chấp lớn thứ cho khoản tiền tz Hoa Kỳ gửi vượt mức bảo z hiểm vb ht Tổng tài sản: 794,4 tỷ jm đôla Số lượng nhân viên: 5.281 ngườich giới llox quý II/2008: 821 triệu đôla bỏ tỷ đô hỗ trợ cho Freddie Mac, đổi lại giành quyền kiểm soát cổ phiếu ưu đãi đặc biệt công ty an 20 Thua đôla Lu Là công ty công lớn thứ tỷ om Freddie Mac đơla 07/09/2008: FED kí hợp đồng l.c tỷ Thua lỗ (2007): 4,6 gm 26,7 k Tổng vốn góp cổ phần: va cơng ty tài lớn n lỗ (2007): đơla tỷ đơla Tổng vốn góp cổ phần: 44 Thua lỗ quý 07/09/2008: với Freddie Mac bị FED tiếp quản (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th Fannie Mae Tng ti sn: 882,5 t Thua y te re thứ chấp M (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh Tờn Thit hi Quy mụ p ie tỷ Giải pháp đôla II/2008: 2,3 tỷ đôla Là tổ chức hàng đầu w n thị trường chấp ad lo chuẩn Mỹ th Tổng 2006): yj (năm đôla Cổ phiếu 90% Giá bán thị trường: giá Century 1,75 tỷ la New nhập 417 triệu ip uy thu trị (tháng đôla 03/2007) Nộp đơn phá sản theo chương an lu Financial Corp Số lượng ngân viên: 7.200 Giá trị thị trường 11 Luật Phá sản Mỹ người giảm xuống 55 n va Là tập đồn cho vay triệu đơla m ll fu chuẩn lớn Mỹ Tiền gửi KH: 102 n oi Ameri Bank đôla triệu đôla 19/09/2008: Tập đồn Bảo Chi phí 42 triệu hiểm Tiền gửi Liên Bang Mỹ tz 10 Tổng tài sản: 115 triệu đôla cho quỹ bảo FDIC tiếp quản z vb hiểm tiền gửi ht Tổng tài sản: 307 tỷ đôla Thua lỗ 53 tỷ đơla 26/09/2008: Chính phủ tiếp Mutual jm để từ tháng 17 quản sau bán lại cho JP Washington Washington Mututal Inc ngân hàng tiết kiệm lớn tỷ đôla tuần Morgan Chase & Co với giá k 11 gần gm Mỹ 1,9 tỷ đôla l.c Tổng tài sản: 327,9 tỷ Thua lỗ 9,7 tỷ đôla đôla n nửa đầu năm re đôla 1,84 USD/ cổ phiếu Citi Group với giá 2,16 tỷ va Wachovia giảm tới 81,6%, 30/09/2008: bị bán lại hco an 12 Mỹ Wachovia sụt Lu Là ngân hàng lớn thứ om Giỏ c phiu ca y te (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th (Ngun: IRIC tng hp) (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh PH LỤC 6: p ie Sơ lược nội dung Hệ thống chấm điểm t n dụng nội MB w n Hệ thống xếp hạng tín dụng dành cho Doanh nghiệp bao gồm hai hệ thống chấm ad lo điểm: th + Hệ thống chấm điểm phục vụ cho xét duyệt (Scoring Xét duyệt): nhằm mục yj uy đích đánh giá rủi ro KH doanh nghiệp đồng thời phục vụ cho việc xét duyệt hồ sơ la ip tín dụng, kết sử dụng làm để đưa định tín dụng an lu xây dựng sách KH + Hệ thống chấm điểm phục vụ cho phân loại nợ (Scoring phân loại nợ): công n va cụ để thực phân loại nợ theo thông lệ quốc tế vào kết phân loại nợ m ll fu để tính tốn trích lập dự phịng rủi ro theo quy định phân loại nợ, trích lập sử tz nước thời kỳ n oi dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Ngân hàng nhà Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng phương pháp chấm điểm nhóm z tiêu tài tiêu phi tài KH; bao gồm nhiều tiêu chí vb ht nhỏ, thang điểm trọng số tiêu chí khác theo mức độ quan k jm trọng loại tiêu chí đánh giá: gm * Phần tài chính: dựa vào việc phân tích báo cáo tài thời điểm gần nhất, tiêu cân nợ; Nhóm tiêu thu nhập om l.c bao gồm tiêu: Nhóm tiêu khoản; Nhóm tiêu hoạt động; Nhóm an Lu * Phần phi tài chính: đánh giá dựa phương pháp định tính định lượng Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho va n tiêu thay đổi tùy thuộc vào ngành nghề quy mô doanh nghiệp KH, bao re chuyển tiền tệ, nguồn trả nợ KH theo ỏnh giỏ ca CBTD quý ti.) (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th + Khả trả nợ DN (khả trả nợ trung dài hạn, phân tích báo cáo luân y te gm: (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh + Trỡnh qun lý môi trường nội (lý lịch tư pháp, kinh ngiệm chun p ie mơn, trình độ học vấn, lực điều hành người đứng đầu DN, quan hệ với với quan chủ quản, Bộ - ngành liên quan, tính động nhạy bén ban lãnh đạo, w n …) ad lo + Quan hệ với ngân hàng (số lần cấu nợ chuyển nợ hạn, tỷ trọng nợ th cấu lại tổng dư nợ, tình hình nợ hạn dự kiến, lịch sử quan hệ tín dụng, số dư yj ip uy tiền gửi bình quân/tổng dư nợ bình quân, tỷ trọng doanh số tiền về/dư nợ bình quân…) + Các nhân tố ảnh hưởng tới ngành (triển vọng ngành, khả gia nhập thị la an lu trường doanh nghiệp mới, tính ổn định yếu tố đầu vào, sách nhà nước…) n va + Các nhân tố ảnh hưởng đến doanh nghiệp (sự phụ thuộc vào số nhà m ll fu cung cấp, phụ thuộc số KH, mức ổn định thị trường đầu ra, khả sản n oi phẩm bị đào thải, tốc độ tăng trưởng doanh thu, số năm hoạt động DN tz ngành…) Tổng hợp điểm: z k jm tiêu phi tài x Trọng số phần phi tài chính) ht vb Điểm KH = (Điểm tiêu tài x Trọng số phần tài chính) + (Điểm Tổng số điểm 99 100 AAA 95 100 95 99 AA 85 95 85 95 A 72 85 72 85 BBB 70 72 68 72 BB 65 70 62 68 B 59 65 Xếp hạng Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) an Xếp hạng Lu Tổng số điểm om Scoring phân loại nợ l.c Scoring xét duyệt gm Căn vào tổng điểm đạt được, KH MB xếp hạng KH sau: n va re th (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi y te N cn chỳ ý (Nhúm 2) (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to gh p ie Tổng số điểm Xếp hạng Tổng số điểm Xếp hạng 62 CCC 56 59 Nợ tiêu chuẩn (Nhóm 3) 56 59 CC 53 56 48 C 45 53 Nợ nghi ngờ (Nhóm 4) 23 48 D 20 45 Nợ có khả vốn (Nhóm 5) Scoring phân loại nợ ad lo tn Scoring xét duyệt 59 w n 56 th yj ip uy Số tiền trích lập dự phịng cụ thể khoản nợ tính theo cơng an lu la thức: n va Trong đó: R = max [0, (A – C)] x r R: số tiền dự phòng cụ thể phát sinh m ll fu A: số dư nợ gốc khoản nợ tz r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể n oi C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0%; Nhóm (Nợ z jm Nhóm (Nợ có khả vốn): 100%; ht vb cần ý): 5%; Nhóm (Nợ tiêu chuẩn): 20%; Nhóm (Nợ nghi ngờ): 50%; k Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ TSBĐ (C) xác định gm sở giá trị thu hồi từ việc phát mại TSBĐ sau trừ chi phí phát mại om l.c TSBĐ dự kiến thời điểm trích lập dự phịng cụ thể, không vượt tỷ lệ tối đa MB quy định: Lu Tỷ lệ khấu trừ ti a (%) 100% n th (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi 95% y te số tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ MB phát re Đồng Việt Nam MB phát hành Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, va Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá an Loi ti sn bo m (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh Loi tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) p ie hành Trái phiếu phủ: w - Có thời hạn cịn lại từ 1năm trở xuống n 95% ad lo 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá 70% th - Có thời hạn lại từ 1năm đến năm yj ip uy la TCTD khác phát hành niêm yết Sở an lu giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng n va khoán Chứng khoán, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá 65% m ll fu doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao n oi dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tz 50% TCTD khác phát hành chưa niêm yết z ht vb Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch jm chứng khoán 50% k Bất động sản gm Các loại tài sản bảo đảm khác 30% l.c Qúy I Quý II 10 Trước tháng 10 tháng 12 ngày 10 y te tháng ngày re tháng 10 Trước Ngày 30 tháng 11 n đánh giá ngày Quý III va Thời điểm Trước ngày 10 Trước an đánh giá Lu Thời gian om Định kỳ chấm im: (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th Thụng tin BCTC nm gn BCTC năm gần BCTC năm gần BCTC năm gn (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh Thi gian p ie Qỳy I đánh giá tài Quý II Quý III Ngày 30 tháng 11 nhất w n Các số liệu Các số liệu hiệu Các số liệu Các số liệu hiệu ad lo hiệu th yj doanh kinh kinh doanh hiệu khả khả doanh kinh kinh doanh và khả khả Qúy la ip uy toán toán Qúy II toán toán Qúy IV I Báo cáo nhanh Qúy III Báo cáo nhanh Báo cáo Quý đánh giá Quý đánh giá an lu Báo cáo nhanh Quý đánh giá nhanh Quý đánh giá n va Thông tin Thông tin phi tài Thông tin phi tài Thông tin phi tài Thông tin phi tài thời thời điểm điểm đánh giá đánh giá Các công cụ Quản trị RRHĐ: điểm đánh giá đánh giá z - Các công cụ ch nh: thời thời điểm tz n oi tài m ll fu phi vb ht + Thu thập liệu tổn thất (LDC): LDC công cụ giúp MB ghi nhận jm phân tích tổn thất xảy xác định ảnh hưởng RRHĐ hoạt k gm động MB LDC cung cấp thông tin ý nghĩa cho việc đánh giá tần suất xảy ảnh hưởng rủi ro hoạt động mức độ hiệu kiểm soát nội l.c om MB Lu Phương pháp thực hiện: Các liệu tổn thất đơn vị ghi nhận theo an mẫu biểu ( Bảng phân loại kiện rủi ro hoạt động theo Basel II; mẩu biểu va n thu thập liệu tổn thất; file quản lý phân tích liệu tổn thất – phần mềm, excel) re gửi cho phịng quản trị RRHĐ rà sốt, phân tích, tổng hợp v lp bỏo cỏo y te th (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh Các bước thực hiện: Thiết lập nguồn liệu  Xác định kiện tổn thất  p ie Xác định nguyên nhân rủi ro giá trị tổn thất  Phân loại sử kiện tổn thất  Xác định cách thức xử lý rủi ro  Soát xét liệu tổn thất  Đề xuất biện pháp xử lý w n + Tự đánh giá kiểm sốt rủi ro (RCSA): Là cơng cụ hỗ trợ đơn vị tự ad lo đánh giá RRHĐ biện pháp kiểm soát nội thiết lập để giảm thiểu rủi ro th đơn vị yj ip uy Phương pháp thực hiện: Mỗi đơn vị cử đầu mối phối hợp với phòng quản trị RRHĐ chịu trách nhiệm việc thực RCSA đơn vị la an lu lần năm thông qua mẫu biểu: Bảng tiêu chí đánh giá rủi ro, bảng tiêu chí đánh giá hoạt động kiểm sốt, mẫu biểu tự đánh giá rủi ro kiểm soát, file excel n va tổng hợp kết đánh giá m ll fu Các bước thực hiện: Xác định rủi ro kiểm sốt cho quy trình  Xây dựng n oi bảng câu hỏi RCSA  Triển khai đánh giá  Đánh giá rủi ro kiểm soát  tz Hồn thiện việc đánh giá  Sốt xét phê duyệt báo cáo  Lập báo cáo RCSA + Chỉ số rủi ro ch nh ( KRI): Là số sử dụng để cảnh báo sớm z ht jm hành động trước xảy tổn thất vb tổn thất xảy khả xảy tổn thất, giúp thực biện pháp, k Phương pháp thực hiện: KRI thực hình thức số rủi ro gm chính, có phối hợp chặt chẽ Phòng quản trị RRHĐ đơn vị, om l.c số phải đảm bảo:Gắn với tiêu đánh giá chất lượng hoạt động; phải định lượng được; có tính dự báo; phản ánh mức độ quản lý RRHĐ tính hiệu an Lu biện pháp kiểm soát rủi ro va Các bước thực hiện: Thiết lập KRI  Xác định phạm vi đơn vị đo lường KRI n  Triển khai, áp dụng đơn vị  Giám sát giá trị báo cáo KRI  Lập re y te kế hoạch hành động để giảm thiểu rủi ro  Lập báo cáo KRI  Xác thực d liu KRI th (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh + Hồ sơ rủi ro: phản ánh rủi ro MB theo khả tần suất xảy p ie mức độ ảnh hưởng rủi ro MB Các rủi ro thể đồ rủi ro – công cụ trực quan để xác định nhanh khu vực rủi ro cần ưu tiên xử lý w n Phương pháp thực hiện: Phòng quản trị RRHĐ phối hợp lãnh đạo Khối ad lo MB xem xét xác định rủi ro đơn vị, thực đánh giá rủi ro theo khả th xảy mức độ ảnh hưởng loại rủi ro, tứ xây dựng hồ sơ đồ rủi ro yj ip uy cho MB Các bước thực hiện: Tổ chức hội thảo, xếp thứ tự ưu tiên  Đánh giá rủi ro la an lu  Tổng hợp phân tích số liệu + T nh vốn cho RRHĐ: Theo thơng lệ quốc tế, có phương pháp tiếp cận để tính vốn n va cho RRHĐ phương pháp số bản, phương pháp tiêu chuẩn hóa phương pháp m ll fu nâng cao Hiện tại, MB áp dụng phương pháp số Mục tiêu MB n oi hướng tới năm 2015 sử dụng phương pháp tiêu chuẩn tz Cách tiếp cận số ( Basis Approach): Lượng vốn cho RRHĐ mà MB phải dự phòng tính trung bình theo tỷ lẽ % cố định lãi gộp hàng na8mg năm z ht jm ORC = ∑n=1-3 year (GI x 15%)/n vb gần k GI: Lãi gộp (dương) hàng năm năm gần nhất; n: số năm năm liền kề mà gm MB có lãi gộp om l.c Tỷ lệ cố định 15% Basel II đặt ra, thể mối quan hệ mức chi phí vốn theo yêu cầu toàn ngành với số liên quan tới mức vốn cần thiết toàn ngành an Lu - Các công cụ hỗ trợ: va + Các phát kiểm tốn: đưa thơng tin chi tiết gian lận, sai sót n quy trình, chốt kiểm sốt cần hồn thiện, thơng tin sở đánh giá re chốt kiểm soát, thuận tiện cho việc đánh giá rủi ro biện phỏp gim thiu ri ro (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th + S hóa quy trình kinh doanh: giúp xác định hoạt động kiểm soát y te rủi ro tiềm ẩn (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh + Phõn tớch so sỏnh: Là việc so sánh kết nhiều công cụ đánh giá nhằm p ie đem lại nhìn tồn diện hồ sơ rủi ro hoạt động MB Một số cảnh báo rủi ro hoạt động MB: w n - Cảnh báo 1: Rủi ro gian lận nội nghiệp vụ kho quỹ: ad lo + Hành vi: CBNV kho quỹ lợi dụng tin tưởng, sơ hở BLQ kho tiền CN th để lấy trộm tiền kho, nhét vào túi áo khốc/túi cá nhân, sau chỉnh sửa bảng kê yj ip uy tiền cho cân khớp CBNV kho quỹ lợi dụng việc kiểm kê TSĐB thường đơn vị thực la chấp bên an lu kiểm kê theo số bì nên rút ruột hồ sơ TSĐB KH bì để cầm cố, n va + Phân tích rủi ro phát sinh: m ll fu Các chốt kiểm soát bị vơ hiệu hóa ngân hàng thời gian dài không n oi phát hành vi sai phạm Khi vụ việc đưa ánh sáng số tiền tổn tz thất thường lớn đối tượng có hành vi gian lận thường khơng có khả hồn trả Bên cạnh đó, Ngân hàng bị uy tín với KH khơng thể thời ht k jm Chi nhánh: vb + Kế hoạch hành động: z gian hoàn trả hồ sơ tài sản cho KH gm Tuyệt đối tn thủ quy định/quy trình (đóng/mở kho tiền đủ thành phần; kiểm om l.c quỹ cuối ngày & đối chiếu số tiền thực tế với sổ sách & liệu hệ thống; giám sát hình ảnh camera Lu Nắm bắt tâm tư, hoàn cảnh CBCNV để giúp đỡ / phát dấu hiệu đáng ngờ an n đột xuất hàng quý va Thành lập đoàn kiểm tra chéo nội CN phát sớm vi phm Thc (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th Phũng Trang b: trang b đủ camera chất lượng cho CN y te rủi ro phát sinh nghiệp vụ Vận hành  Định kỳ hàng quý re Khối Vận hành: Tăng cường đào tạo CN quy đinh/ quy trình mới, cảnh bỏo (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh Khi KT-KSNB: y mnh trin khai phận kiểm sốt tn thủ tới tồn p ie Chi nhánh hệ thống; rút kinh nghiệm mang tính hệ thống lỗi phát sinh kiểm tra  Tổng kết hàng quý lỗi phát sinh sau kiểm tra w n CN ad lo -Khối TCNS: phối hợp với đơn vị nghiên cứu phương án luân chuyển th CBNV đơn vị để sớm phát hành vi gian lận hay cấu kết yj ip uy - Cảnh báo 2: Rủi ro giả mạo dịch vụ tài khoản + Các hành vi: la an lu Kế tốn trưởng Cơng ty giả mạo chữ ký Chủ tài khoản và/hoặc tẩy xóa, chỉnh sửa thơng tin Ủy nhiệm chi/lệnh toán để thực lệnh chuyển n va tiền từ TK Công ty sang TK cá nhân nhằm mục đích trục lợi m ll fu Một hai KH mở TK đồng chủ sở hữu thực giả mạo chữ ký KH n oi lại để rút tiền từ tài khoản tz Đối tượng xấu làm giả chứng minh thư (cắt dán ảnh) để rút tiền từ tài khoản KH z vb KH cắt dán chữ ký dấu NH để làm giả xác nhận số dư chứng minh tài ht chính, sai khác với số tiền thực tế tài khoản KH jm k Chủ TK ủy quyền không rõ ràng đối tượng xấu làm giả văn ủy quyền om l.c + Phân tích rủi ro phát sinh: gm để rút tiền từ TK Khó phát dấu hiệu giả mạo mắt thường nghiệp vụ NH túy Lu (đặc biệt nhân viên giao dịch cao điểm), thực an va giao dịch cho đối tượng xấu n Tiềm ẩn rủi ro lớn NH bị Chủ TK thật khiếu nại, khiu kin v yờu cu bi (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th TK, sau địi đối tượng giả mạo - mà thường khơng có khả hồn trả) y te (nếu NH thực không phát dấu hiệu giảo mạo NH phải trả tiền cho Chủ re thường.Trong trường hợp quy định luật pháp hin ti khỏ bt li cho NH (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh + Kế hoạch hành động: p ie Đối với Chi nhánh: Ngay KH có đăng ký sử dụng dịch vụ NH, CVTV cần scan mẫu chữ ký, w n mẫu dấu lên hệ thống để đối chiếu cho giao dịch sau ad lo GDV tuân thủ quy định kiểm tra mẫu chữ ký KH giống mẫu chữ ký hệ th thống trước thực giao dịch yj ip uy Khi phát dấu hiệu nghi ngờ cần liên hệ với chủ tài khoản để kiểm tra thông tin xác la an lu Đối với Khối Vận hành: Phối hợp với TTĐT tổ chức khóa đào tạo nội bộ/hoặc thuê đối tác bên đào tạo nhận biết & chứng thực chữ ký giả, dấu n va giả giấy tờ có dấu hiệu giả mạo  Định kỳ 06 tháng/ lần m ll fu - Cảnh báo 3: Rủi ro gian lận nội nghiệp vụ t n dụng n oi + Hành vi: tz Lợi dụng chức vụ, quyền hạn, GĐ CN, PGD làm giả hồ sơ vay vốn, ký giả mạo chứng từ đạo nhân viên thực giải ngân, chuyển tiền vào tài khoản z vb cá nhân để chiếm đoạt tiền Ngân hàng - CBNV cấp biết rõ hành vi sai ht phạm GĐ CN, PGD không khai báo hành vi sai phạm, cố ý tiếp tay cho k gm + Phân tích rủi ro phát sinh: jm CBQL để chiếm đoạt tiền NH om l.c NH không phát kịp thời hành vi sai phạm dẫn tới bị chiếm đoạt tiền thời gian dài Khi vụ việc phát số tiền tổn thất lớn đối tượng có Lu hành vi gian lận thường khơng có khả hồn trả gây tổn thất tài cho NH an va + Kế hoạch hành động: n - Đối với Chi nhánh: Tuyệt đối tuân thủ quy định, quy trình mà Ngân hng (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi th nm bt tõm t, hon cnh ca CBCNV để có giúp đỡ và/hoặc phát dấu hiệu y te chỉnh, có nhập kho TSĐB, có thẩm định thực tế phê duyệt giải ngân) Chủ động re xây dựng ban hành (như: hạch tốn giải ngân có đủ chứng từ hồn (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn gh ỏng ng Ch ng thnh lp đồn kiểm tra, kiểm sốt chéo nội Chi p ie nhánh để phát sớm vi phạm  Thực đột xuất hàng quý - Khối KT-KSNB: Đẩy mạnh triển khai phận kiểm soát tuân thủ tới toàn w n Chi nhánh hệ thống Có hoạt động rút kinh nghiệm mang tính hệ thống đối ad lo với lỗi phát sinh kiểm tra Chi nhánh  Tổng kết hàng quý th lỗi phát sinh sau kiểm tra CN Tổ chức đợt kiểm tra đột xuất hàng quý nhằm yj ip uy sớm phát hiện/ngăn chặn hành vi gian lận CBNV - Khối TCNS: nghiên cứu phương án luân chuyển CBNV đơn vị để la an lu sớm phát hành vi gian lận hay cấu kết xây dựng chế tài nghiêm minh truyền thông chế xử phạt trường hợp sai phạm để làm gương cho n va CBNV Ban lãnh đạo đơn vị: thường xuyên truyền thông, nâng cao ý thức cho CBNV m ll fu chủ động báo cáo hành vi sai phạm đơn vị lên cấp có thẩm quyền n oi Sơ lược tổ chức xếp hạng t n nhiệm Việt Nam: tz Hiện Việt Nam có 03 tổ chức hoạt động lĩnh vực này, gồm Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC), Công ty thông tin xếp hạng doanh nghiệp z vb (C&R), Trung tâm đánh giá tín nhiệm Vietnamnet: ht a Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) có chức thu jm k thập thơng tin quan hệ tín dụng KH cung cấp thơng tin tình hình quan hệ tín gm dụng, uy tín tốn, xếp loại KH cho NHNN TCTD Tuy nhiên, CIC om l.c chủ yếu cung cấp thông tin tình hình quan hệ tín dụng va uy tín toán cho TCTD tham khảo xét cấp tín dụng Mảng xếp hạng doanh nghiệp khơng an Lu hoạt động hiệu va b Công ty thông tin xếp hạng doanh nghiệp (C&R), thành lập từ năm 2004, n tổ chức tư nhân cung cấp loại báo cáo tín nhiệm dựa chuẩn mực y te th Equifax,… re cơng ty định mức tín nhiệm lớn giới nh Standard & Poors, Moodys, (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.hiỏằp.ặỏằc.basel.ii.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.cỏằĐa.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi