(Luận văn) nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại quỹ đầu tư phát triển đô thị tp hcm

0 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ng Z’Y ep w TRỊNH MINH HÒA n lo ad th u yj yi NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐƠ THỊ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH pl ua al n va n fu oi m ll : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 at nh Chuyên ngành z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG an Lu n va TP.HCM – NĂM 2009 re y te th LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố hi ng nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác ep thực w Tôi chịu trách nhiệm lời cam đoan n lo TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng ad năm 2009 th Tác giả luận văn yi u yj pl ua al n Trịnh Minh Hòa va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU U hi ng CHƯƠNG I: RỦI RO VÀ KHUNG CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO CỦA COSO ep 1.1 Tổng quan rủi ro, quản lý rủi ro: 1.1.1 Tổng quan rủi ro: w n 1.1.2 Tổng quan quản lý rủi ro: 14 Giới thiệu khung chương trình quản lý rủi ro COSO: 15 lo 1.2 ad th 1.2.1 Giới thiệu COSO: 15 u yj 1.2.2 Giới thiệu chương trình quản lý rủi ro doanh nghiệp COSO: 16 yi KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: 27 pl CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI HIFU 28 U ua al Tổng quan tình hình hoạt động HIFU: 28 n 2.1 va 2.1.1 Giới thiệu HIFU: 28 n fu 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh HIFU giai đoạn từ 1997-2008: 29 m ll Hoạt động đầu tư: 35 c Hỗ trợ phát hành trái phiếu đô thị: 35 2.2 Nhận diện loại rủi ro HIFU: 38 oi b at nh z 2.2.1 Rủi ro tín dụng: 38 z ht vb 2.2.2 Rủi ro tài chính: 40 jm 2.2.3 Rủi ro chiến lược: 45 k 2.2.4 Rủi ro kinh doanh: 47 gm 2.2.5 Rủi ro hoạt động: 48 Nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt động HIFU: 52 om l.c 2.3 2.3.1 Đối với rủi ro tín dụng: 52 an Lu 2.3.2 Đối với rủi ro tài chính: 54 2.3.3 Đối với rủi ro chiến lược: 55 n va 2.3.4 Đối với rủi ro kinh doanh: 55 2.4.2 Các văn bản, chế độ, quy trình thực quản lý rủi ro: 57 th 2.4.1 Cơ cấu tổ chức công tác quản lý rủi ro HIFU: 57 y Thực trạng công tác quản lý rủi ro HIFU: 57 te 2.4 re 2.3.5 Đối với rủi ro hoạt động: 56 2.4.3 Đánh giá thực trạng quản lý loại rủi ro HIFU: 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: 62 CHƯƠNG 3: NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TẠI HIFU 64 hi ng ep 3.1 Định hướng phát triển HIFU: 64 3.2 Những giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro HIFU: 65 3.2.1 Các giải pháp chung nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro HIFU: 65 w n 3.2.2 Những giải pháp riêng nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro hoạt lo động HIFU: 71 ad Một số kiến nghị với quan hữu quan: 77 th 3.3 u yj 3.3.1 Đối với Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh 77 yi 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 77 pl al 3.3.3 Đối với Chính phủ: 78 ua KẾT LUẬN CHƯƠNG 79 n va KẾT LUẬN 80 n fu PHỤ LỤC 81 m ll Phụ lục 1: Bảng so sánh đặc điểm khung kiểm toán nội năm 1992 cải oi nh cách thành khung tổng hợp quản lý rủi ro doanh nghiệp Tổ chức at COSO: 81 z z Phụ lục 2: Sơ đồ tổ chức hoạt động HIFU: 82 vb k jm ht TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 om l.c gm an Lu n va re y te th DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT hi ng ep NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại HIFU Quỹ Đầu tư phát triển đô thị Thành phố Hồ Chí Minh UBND TP Ủy ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh w Trung tâm thơng tin tín dụng n CIC lo Ngân hàng Thế Giới (World Bank) ad WB th Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asia Development Bank) yi u yj ADB Cơ quan phát triển Pháp (Agence Francaise de Développement) USTDA Cơ quan Phát triển Thương mại Hoa Kỳ SEC Ủy ban chứng khoán Hoa Kỳ SG Ngân hàng SG (Societe Generale Bank) CS Ngân hàng Credit Suisse (Credit Suisse Bank) COSO The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway pl AFD ua al n va n fu oi m ll at nh z Commission z jm ht vb DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU k trang 30 om l.c Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản HIFU năm 1997-2008 gm Biểu đồ: trang 31 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nguồn vốn HIFU năm 1997-2008 trang 31 Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng tín dụng HIFU năm 2004-2008 trang 33 Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận trước thuế HIFU năm 1997-2008 trang 36 Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng GDP nước năm 2004-2008 trang 37 Biểu đồ 2.7: Tăng trưởng GDP TP.HCM năm 2004-2008 trang 37 an Lu Biểu đồ 2.2: Quy mô nguồn vốn HIFU năm 1997-2008 n va re y te th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm Biu 2.8: Tình hình nợ xấu hoạt động tín dụng HIFU trang 39 hi ng Biểu đồ 2.9 : Chỉ số VN-index trang 40 Biểu đồ 2.10 : Biểu đồ lãi suất trang 42 Biểu đồ 2.11: Tình hình hợp vốn cho vay HIFU trang 43 ep Bảng biểu: w n Bảng 2.1: Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay năm 2004-2008 trang 33 lo ad Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2004-2008 trang 34 trang 41 Bảng 2.4: Sai phạm hoạt động HIFU trang 50 th Bảng 2.3: Kết giao dịch cổ phiếu HIFU yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm LI M U S cn thiết đề tài: Qua thực tiễn 12 năm hoạt động lĩnh vực tài với mục tiêu huy hi ng động nguồn lực để đầu tư phát triển hạ tầng thị thành phố, HIFU góp ep phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội thành phố khẳng định w vai trị nhà đầu tư – tài thành phố Do HIFU tổ chức tài nhà n nước hoạt động theo mơ hình thí điểm phủ Quỹ Phát triển Đầu tư địa lo ad phương nên giai đoạn đầu, HIFU hoạt động tiêu chí vừa hoạt động vừa th u yj hoàn thiện cấu tổ chức, trải qua nhiều khó khăn, thách thức để có vị yi ngày hôm pl ua al Cùng với phát triển Việt nam nói chung, Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng, hoạt động HIFU phát triển khơng ngừng, ngày có nhiều tổ n va chức ngồi nước đến HIFU tìm kiếm hội hợp tác Thực tiễn cho thấy, n fu doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro ngày hội nhập vào kinh tế m ll giới HIFU không nằm ngoại lệ, qua 12 năm hoạt động, HIFU đạt oi nh nhiều thành tựu đáng kể Quỹ đầu tư địa phương nước nhận at vốn tài trợ Ngân hàng giới hay Cơ quan phát triển Pháp dùng để phát triển z z sơ hạ tầng Thành phố Để sử dụng vốn cách hiệu quả, phát triển vb ht cách bền vững, nâng cao sức cạnh tranh, Ban lãnh đạo HIFU nhận thấy công k jm tác quản lý rủi ro cần phải quan tâm thực Tuy nhiên, công tác quản lý rủi gm ro HIFU thời gian qua cịn nhiều thiếu sót chưa thực mang tính đồng l.c bộ, xuyên suốt cho toàn hoạt động HIFU nên chưa thể phát huy hiệu tích om cực việc phịng ngừa rủi ro hoạt động HIFU Trải qua khủng Lu hoảng tài tồn cầu năm 2008 vừa qua, HIFU định chế tài an hay doanh nghiệp hoạt động Việt Nam chịu tổn thất không nhỏ n va ảnh hưởng khủng hoảng Vì vậy, việc cn phi xõy dng h thng cỏc (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th Nõng cao hiệu quản lý rủi ro Quỹ Đầu tư Phát triển đô thị Thành phố y Trong bối cảnh trên, nhân viên HIFU mạnh dạn chọn đề tài te cần gấp rút triển khai HIFU re quy định, chương trình quản lý rủi ro kiểm sốt rủi ro l mt yờu cu thit yu, (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm H Chí Minh” làm đề tài nghiên cứu để sở đề xuất xây dựng Chương trình quản lý rủi ro HIFU Mục tiêu đề tài: hi ng Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: ep w n − Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận quản lý rủi ro − Nhận diện loại rủi ro tác động đến hoạt động HIFU Phân tích thực lo ad trạng quản lý rủi ro HIFU Trên sở lý luận thực trạng quản lý rủi ro HIFU, từ đưa th − u yj số giải pháp nhằm quản lý rủi ro HIFU yi pl Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ua al n Đối tượng nghiên cứu đề tài là: loại rủi ro, nguyên nhân phát sinh rủi va ro HIFU n fu Phạm vi nghiên cứu: tổng thể rủi ro HIFU phải đương đầu at nh Phương pháp nghiên cứu: oi m ll trình hoạt động z Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên z gm Kết cấu luận văn: k jm làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn ht vb cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải Chương 1: Rủi ro khung chương trình quản lý rủi ro COSO an n va Chương 3: Nâng cao hiệu quản lý rủi ro HIFU Lu Chương 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro HIFU om l.c Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: re   y te th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm CHNG I: RI RO V KHUNG CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO CỦA COSO hi ng 1.1 Tổng quan rủi ro, quản lý rủi ro: ep 1.1.1 Tổng quan rủi ro: 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro: w n Trên giới có nhiều nhà kinh tế học đưa định nghĩa khác lo ad rủi ro tùy theo đối tượng tình cụ thể Nhìn chung, thuật ngữ rủi ro th dùng để tác động xấu tiềm ẩn ảnh hưởng đến tài sản giá u yj trị tổ chức tương lai yi pl Một số định nghĩa rủi ro kinh tế sau: ua al - Rủi ro điều không chắn liên quan đến cố không mong đợi Định nghĩa n va liên quan đến thái độ người rủi ro, nghĩa tai nạn bất n fu ngờ coi rủi ro, việc mong đợi xảy khơng gọi rủi ro oi m ll (Theo Allan Willett, 1901) Frank Knight, 1921) at nh - Rủi ro điều không chắn mà đo lường (Theo z z vb - Rủi ro điều không chắn kết không chắc, rủi ro liên jm ht quan đến việc thiếu khả dự đốn tình huống, kết xảy k trình định lên kế hoạch thực (Theo Hertz & Thomas, 1984) gm - Rủi ro kết tiềm ẩn xảy ra, rủi ro xảy kết điều om l.c khơng thể nhìn thấy trước cách chắn chắn (Theo Williams, JR, Smith and Young, 1998) Lu an - Rủi ro xem khả xuất khoản thiệt hại tài Những n va chứng khốn có khả xuất khoản lỗ lớn xem nh l cú ri th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm y Theo nhng định nghĩa rủi ro nêu trên, rủi ro hiểu sau: te sách Tài doanh nghiệp đại, 2003) re ro lớn chứng khoán có khả xuất khoản lỗ thấp (Trích dẫn (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm Ri ro l nhng bin c khụng chc chắn xảy cách bất ngờ Rủi ro gây khoản thiệt hại tài chính, rủi ro xảy ra, gây tổn hại đến sống, tinh thần, tài sản người dẫn đến hậu nghiêm trọng hi ng vật chất lẫn phi vật chất Vì rủi ro cố không mong muốn nên ep cố có dự kiến trước xảy cố không gây hậu nghiêm trọng có gây hậu dự tính từ trước khơng xem rủi ro w n 1.1.1.2 Phân loại rủi ro: lo ad 1.1.1.2.1 Rủi ro kinh doanh: th u yj Rủi ro kinh doanh loại rủi ro liên quan đến bất lợi thị trường yi làm ảnh hưởng đến dòng tiền hoạt động kinh doanh tổ chức làm giảm pl ua al doanh thu dẫn đến lợi nhuận trước thuế bị giảm bị thua lỗ Rủi ro kinh doanh gồm số loại sau: n va n - Rủi ro trị, sách: rủi ro thay đổi quy định fu sách nhà nước dẫn đến ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh m ll oi tổ chức at nh - Rủi ro hợp đồng: rủi ro đối tác kinh doanh không thực z giao kết theo hợp đồng làm ảnh hưởng đến doanh thu tổ chức z ht vb - Rủi ro thương hiệu: rủi ro có hành động gian dối, lừa gạt khách k jm hàng làm ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu sản phẩm, dịch vụ tổ chức l.c ẩn thị trường hoạt động kinh doanh tổ chức gm - Rủi ro cạnh tranh: rủi ro từ đối thủ cạnh tranh có tiềm om - Rủi ro mơi trường kinh doanh: rủi ro thay đổi khuynh sản phẩm dịch vụ tổ chức n va 1.1.1.2.2 Rủi ro chiến lược: an Lu hướng văn hóa, xã hội sở thích khách hàng tác động đến thị trường tiêu thụ re thi để thực Rủi ro chiến lược loại rủi ro quan trng cú tỏc ng ln n ton (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th hoch định chiến lược hoạt động tổ chức không mục tiêu không khả y mục tiêu đơn vị, nên rủi ro chiến lược loại rủi ro phát sinh trình te Chiến lược hiểu phương cách mà tổ chức xây dựng t c (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 69 - Ri ro tớn dng: HIFU cần xây dựng mơ hình phân tích rủi ro tín dụng hi ng cho phép đo lường rủi ro tín dụng thực tế phát sinh sau giải ngân, từ ep chủ động thực việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro dự kiến – rủi ro tín dụng tính tốn dựa việc phân tích w n danh mục cho vay, rủi ro không dự kiến trước – phần khác biệt rủi ro dự lo ad kiến rủi ro thực tế phát sinh cách hợp lý sát thực tế đảm bảo an tồn th cho hoạt động tín dụng hoạt động khác HIFU Mức độ phức tạp u yj mơ hình định lượng rủi ro tín dụng tính tốn xây dựng cần phải dựa yi pl số yếu tố số lượng khoản tín dụng đa dạng loại hình tín ua al dụng đa dạng khách hàng vay; mức độ chất lượng thông n tin lưu trữ hoạt động tín dụng; chiến lược phát triển hoạt động tín dụng ngày n fu Rủi ro tài (bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối m ll - va tương lai oi đối, rủi ro khoản): chọn lựa cách đo lường loại at z Báo cáo độ lệch tái định giá: cho biết chênh lệch nguồn vốn (tài sản) cần z + nh rủi ro thị trường công cụ như: vb ht phải tái định giá (hoặc tái định giá) giai đoạn tới để điều k jm chỉnh chiến lược kinh doanh cho phù hợp với dự đoán diễn biến lãi suất Báo cáo kỳ hạn kinh tế: kết hợp với báo cáo kỳ hạn tái định giá lãi suất l.c + gm thời gian tới an Báo cáo giá trị chịu rủi ro (VAR report): báo cáo phức n va + Lu lãi suất lên giá trị nguồn vốn chủ sở hữu HIFU om cơng cụ tài tương ứng thị trường cho thấy tác động rủi ro tạp đại công tác quản lý tài sản nợ tài sản có có khả nng tớch (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th mm tớnh toỏn chuyờn dng v hệ thống công nghệ thông tin để cập nhật xử y cấu nguồn vốn HIFU Tuy nhiên báo cáo đòi hỏi sử dụng phần te cần thiết khoản vay vốn dài hạn ngoại tệ chiếm tỷ trọng ngày lớn re hợp rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá loại tài sản nợ tài sn cú, c bit (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 70 Th t, biện pháp ứng phó với rủi ro hi ng Sau đánh giá mức độ loại rủi ro hoạt động HIFU, ep Ban quản lý rủi ro đề xuất biện pháp ứng phó với rủi ro tránh né, chấp w nhận, giảm thiểu chia sẻ rủi ro triển khai thành chương trình hành động n cho tồn HIFU Để xác định cách ứng phó phù hợp Ban quản lý rủi ro lo ad phải xem xét vấn đề sau: th Xác định tác động tiềm ẩn loại rủi ro lựa chọn cách ứng phó u yj - yi rủi ro phù hợp với khả chịu đựng rủi ro HIFU ua n va Việc đưa biện pháp ứng phó rủi ro có làm hội để đạt n - So sánh chi phí bỏ lợi ích đem lại biện pháp ứng phó al rủi ro pl - fu m ll mục tiêu kinh doanh HIFU hay không oi Thứ năm, xây dựng quy định hoạt động kiểm tra, kiểm soát: nh at Việc xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo việc thực quy định z z hoạt động quản lý rủi ro thực đầy đủ hiệu Các hoạt động kiểm vb ht soát phải áp dụng toàn hoạt động phận chức k jm HIFU Thực tế, HIFU tiếp xúc với nhiều nhà đầu tư với nhiều loại dự án khác gm nhau, nên HIFU đối mặt với nhều loại rủi ro tiềm ẩn khác l.c rủi ro có khả xảy lúc Vì vậy, đến lúc biện om pháp ứng phó với rủi ro khơng cịn phù hợp hoạt động kiểm soát an điều chỉnh cho phù hợp Lu khơng cịn hiệu nên việc thực quản lý rủi ro HIFU phải có n va 3.2.1.4 Phát triển hệ thống cơng nghệ thông tin, xây dựng hệ thống sở liu, (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th thụng tin cn thit v cỏc hot động kinh doanh HIFU sở liệu thông y HIFU cần xây dựng hệ thống sở liệu cập nhật đầy đủ te động HIFU: re đồng thời kiểm soát hiệu qu ng dng cụng ngh thụng tin hot (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 71 hi ng ep Trên sở chuẩn hóa hệ thống sở liệu, HIFU cần thiết lập công cụ tạo lập báo cáo báo cáo quản trị, phân tích cần thiết Đồng thời thiết lập w n cấu cho phép tự động cập nhật thông tin thị trường cần thiết để Ban điều lo ad hành Ban quản lý rủi ro cập nhật kịp thời thơng tin thị trường có th điều chỉnh phù hợp công tác quản lý rủi ro HIFU u yj yi 3.2.1.5 Nâng cao trình độ, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán nhân viên pl ua al HIFU: n Chất lượng nguồn nhân lực yếu tố quan trọng hàng đầu cho thành va n cơng tổ chức Vì vậy, việc thường xun đào tạo bồi dưỡng nâng cao fu nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán nhân viên nhân tố góp phần thực m ll oi việc quản lý rủi ro HIFU đạt hiệu Đồng thời, tổ chức tập huấn at nh nghiệp vụ, quy trình, quy định cơng tác quản lý rủi ro cho cán nhân viên để đội ngũ cán nhân viên nhận thức rõ tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro z z thực quản lý rủi ro nghiệp vụ hàng ngày vb jm ht Ngoài ra, HIFU cần quan tâm đến đời sống cán nhân viên, thường xuyên k bồi dưỡng chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thần người lao động tạo môi gm trường làm việc thân thiện, cởi mở, đoàn kết Đồng thời, tăng cường giáo dục đạo om l.c đức nghề nghiệp, để phát hiện, uốn nắn hành vi thông đồng, che giấu sai phạm, loại trừ hành vi biển thủ, lừa gạt, chiếm đoạt tài sản HIFU Lu an 3.2.2 Những giải pháp riêng nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro n va hot ng ca HIFU: th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm y phỏp riờng nhm nâng cao hiệu quản lý rủi ro cho hai loại rủi ro yếu te loại rủi ro tín dụng rủi ro tài Vì vậy, tác giả tập trung đề giải re Tính đến nay, hoạt động kinh doanh HIFU chịu tỏc ng ch yu bi hai (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 72 3.2.2.1 Gii pháp quản lý rủi ro tín dụng: 3.2.2.1.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp: hi ng Để đảm bảo hoạt động cho vay HIFU phát triển theo định hướng, đạt ep mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro tiến dần đến thông lệ quốc tế, sách tín dụng HIFU phải w xây dựng thực thi nội dung sau đây: n lo - ad Xác định thị trường lĩnh vực cho vay HIFU: th Căn vào chiến lược kinh doanh, khả nguồn lực HIFU vốn, u yj nhân lực, khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh HIFU mà yi pl xác định thị trường mục tiêu lĩnh vực cho vay HIFU cho phù hợp Ngoài al ua ra, HIFU cần nghiên cứu, phân tích vị thế, tiềm lực lĩnh vực để n có mức độ đầu tư phù hợp với triển vọng phát triển lĩnh vực va Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: n fu - m ll Căn quy định Điều lệ, quy định Ngân hàng Nhà nước oi nh việc đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng, vào chiến lược kinh at doanh HIFU thời kỳ, HIFU cần xây dựng tuân thủ giới hạn tín z z dụng cần thiết sau: k jm + Tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ ht vb + Giới hạn dư nợ tổng tài sản có rủi ro Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng om l.c - điều kiện đặc biệt không cho vay gm + Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay cho vay với Lu an Chính sách khách hàng xây dựng sở phân loại khách hàng theo n va tiêu tài phi tài Căn kết phân loại khách hàng, HIFU có sách cụ thể áp dụng với khách hàng nhóm khách hàng theo hng th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm y cỏc loi phớ cú liờn quan, điều kiện vay vốn (tài sản đảm bảo, hạn mức tín te xây dựng cụ thể sách khách hàng sách lãi suất tiền vay re ưu đãi khách hàng xếp hạng chất lượng cao ngược lại HIFU cn (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 73 3.2.2.1.2 Ti sn m bo tin vay: hi ng ep HIFU cần bổ sung số quy định đảm bảo tiền vay nhằm nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo để hạn chế mức tổn thất rủi ro tín dụng xảy ra, cụ thể là: w n lo Giới hạn loại tài sản nhận đảm bảo nợ vay − Quy định việc định giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm ad − th bảo: cơng trình xây dựng kiểm tra tháng/lần, u yj bất động sản định kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá; yi pl động sản định kỳ tháng/lần… al ua Ngồi ra, HIFU cần xây dựng hồn thiện tiêu chí định giá tài sản đảm n va bảo tiến hành đánh giá lại tài sản đảm bảo nợ vay định kỳ tùy theo tính chất n tài sản nhằm đảm bảo giá trị tài sản đủ để đảm bảo dư nợ vay khách hàng fu oi m ll thời điểm kiểm tra Phân loại khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: z - at nh 3.2.2.1.3 Xây dựng biện pháp đo lường rủi ro tín dụng: z ht vb HIFU cần tiến hành phân loại khách hàng thông qua hệ thống xếp hạng tín jm dụng nội cách chấm điểm tiêu tài phi tài khách k hàng Hệ thống tiêu chí xếp hạng tín nhiệm khách hàng thước đo đầu gm l.c tiên mà HIFU cần xây dựng tổ chức thực để có đánh giá tổng quát om đối tượng khách hàng hay nhóm khách hàng có quan hệ tín dụng với HIFU an Phân loại khoản vay: Lu - n va Khoản vay cần thực phân loại theo chất lng v mc ri ro (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th li nhun y thời với rủi ro phát sinh khoản vay để giúp bảo toàn vốn thu te phân loại khoản vay thường xuyên để theo dõi, phân tích có phương án xử lý kịp re Khoản vay có chất lượng cao tỷ lệ rủi ro thp v ngc li HIFU cn thc hin (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 74 - Các số đánh giá chất lượng tín dụng: Thực thường xun tính tốn đánh giá số đánh giá chất lượng tín dụng hệ số rủi ro tín dụng, hệ số nợ hạn, hệ số nợ xấu nhằm đảm bảo hi ng hoạt động tín dụng HIFU ln nằm giới hạn an toàn ep 3.2.2.1.4 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: w Đích hướng tới hoạt động tín dụng HIFU xây dựng n lo danh mục cho vay an toàn, hiệu Vốn cho vay phải phân bổ cách hợp ad th lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng u yj mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt lợi nhuận cao hạn chế tối đa yi pl rủi ro tín dụng Vì vậy, anh mục cho vay phải rà sốt có báo cáo định ua al kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh n mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro Trên sở rà sốt, phân tích rủi va n ro ảnh hưởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay fu (do thay đổi môi trường kinh doanh, thay đổi sách nhà nước, m ll oi biến động thân doanh nghiệp…) để thực việc điều chỉnh danh mục at nh cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp, từ tạo thu nhập hợp lý điều z z tiết rủi ro ht vb k jm 3.2.2.1.5 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro: gm HIFU phải thực thường xuyên thực phân loại tài sản “Có”, trích lập l.c sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có rủi ro tín dụng om nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài HIFU Hiện Lu tại, HIFU tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro an theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng n va nhà nước Tuy nhiên, để tiến dần đến thông lệ quốc tế theo quy định y ban (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th tht ri ro xy Khi đó, tài sản “Có” dự phịng rủi ro theo chất lượng y rủi ro theo phương pháp thể chất của việc dự phịng tổn te theo phương pháp định tính Việc quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phịng re Basel 2, việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro tin hnh (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 75 3.2.2.1.6 H thng thụng tin qun trị rủi ro tín dụng: hi ng ep HIFU cần xây dựng hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác w cập nhật thường xuyên nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt n lo động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin rủi ad ro tín dụng thường bao gồm phần sau: th u yj - Hệ thống thơng tin có tính vĩ mơ: định hướng, sách kinh tế yi pl nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, hệ Hệ thống thơng tin phục vụ cho quản trị điều hành hoạt động tín dụng n - ua al thống văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng va n HIFU: hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn, báo cáo thực trạng tín dụng, fu cáo, tổng kết hoạt động tín dụng… oi m ll dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng; báo nh at Ngoài ra, HIFU cần tuân thủ theo chế độ thơng tin báo cáo nghiêm ngặt tình z hình rủi ro tín dụng Một số báo cáo cần báo cáo định kỳ cho Ban điều hành, z ht vb Ban quản lý rủi ro là: Bác cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề jm danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín k dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng gm nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả n va Thực việc dự báo lãi suất cỏc nhõn t nh hng n lói sut th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm y lệ lạm phát dự kiến, sách tiền tệ Ngân hàng nhà nước thời kỳ te cung cầu vốn tín dụng, tỷ suất lợi nhuận bình quân doanh nghiệp, tỷ re - an 3.2.2.2.1 Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất: Lu 3.2.2.2 Giải pháp quản lý rủi ro tài chính: om l.c nng mt (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 76 - S dng cơng cụ tài phái sinh để hạn chế rủi ro lãi suất nghiệp vụ nghiệp vụ forward, future, swap lãi suất để cân xứng kỳ hạn lãi suất tài sản nợ tài sản có, phịng ngừa rủi ro lãi suất thị trường biến động hi ng mạnh ep - Tham gia tích cực vào thị trường vốn liên ngân hàng thời gian tới giúp HIFU nắm bắt tốt diễn biến thị trường vốn cho phép dự đoán w n diễn biến lãi suất xác lo Đề xuất với UBND TP việc chấp thuận cho HIFU có thẩm quyền điều ad - th u yj chỉnh chế lãi suất cho vay linh hoạt tùy theo diễn biến lãi suất thị trường Chỉ yi với chế tự chủ điều chỉnh lãi suất cho vay, HIFU thực quản pl lý rủi ro lãi suất cách tốt đảm bảo hiệu hoạt động cho vay đạt ua al kết cao n va n 3.2.2.2.2 Giải pháp quản lý rủi ro tỷ giá hối đối: fu Sử dụng cơng cụ tài phái sinh nghiệp vụ forward, option, m ll - oi future, swap tiền tệ nhằm phòng ngừa rủi ro phát sinh thời điểm HIFU at nh toán khoản vay ngoại tệ Cần xây dựng kế hoạch dòng tiền cụ thể thời kỳ nhằm đảm bảo z - z 3.2.2.2.3 Giải pháp quản lý rủi ro khoản: gm - k jm ht vb khả toán toán khoản nợ va nước ngồi Tính tốn xác nhu cầu khoản HIFU để thực dự trữ hợp om l.c lý, không nên để nguồn vốn dư thừa gây lãng phí vốn, ảnh hưởng đến lợi nhuận HIFU Điều có nghĩa nguồn vốn huy động nguồn vốn sử dụng Lu an cho vay đầu tư HIFU phải dự báo khoảng thời gian hoạch khoản ròng HIFU thặng dư thâm hụt n va định từ trước Ngồi ra, phịng tài chính-kế tốn phải ước lượng trạng thái re mức tín dụng có cam kết với chế cho phep chuyển i nhanh cỏc loi ti trờn thnh tin (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th có tính khoản nhanh với chi phí thấp cổ phiếu, trái phiếu, hạn y Xây dựng danh mục đầu tư hợp lý, có tỷ trọng đầu tư hợp lý vào tài sản te - (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 77 3.3 Mt s kin ngh vi cỏc c quan hữu quan: 3.3.1 Đối với Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh - Tiếp tục hỗ trợ HIFU việc định hướng phát triển đạo kịp thời hi ng phương hướng hoạt động để HIFU ngày phát huy tốt vai trị cơng ep cụ tài đắc lực quyền thành phố w - Tạo điều kiện để HIFU phối hợp hiệu với sở ban ngành n lo thành phố nhằm chung tay thực triển khai thành cơng cơng trình, dự ad án trọng điểm nhằm phát triển không ngừng kinh tế xã hội thành phố th yi u yj - Hỗ trợ HIFU việc đề xuất với Chính phủ thay đổi sách, pl định hướng phát triển mơ hình hoạt động HIFU nhằm thúc đẩy tiến trình cải ua al tổ HIFU để đưa HIFU phát triển lên tầm cao n - Để phát triển HIFU tương lai trở thành tập đồn tài vững va n mạnh, trước tiên UBND TP cần xây dựng hành lang pháp lý chuẩn bị nguồn fu m ll lực cần thiết để phát triển HIFU thành Công ty đầu tư tài vững mạnh, góp oi phần đắc lực công phát triển hạ tầng kinh tế - xã hội hạ tầng đô thị at nh thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước nói chung z z 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước vb jm ht - Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho định chế tài thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa k gm nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến l.c hoạt động tín dụng để HIFU có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định om sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng an Lu ngừa rủi ro n va - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) theo hướng cung cấp thêm nhiều thông tin cụ th v tỡnh hỡnh vay n ca (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th thụng tin khách hàng để tổ chức tín dụng khai thác thơng tin dễ dàng y tài chính, CIC cần ứng dụng công nghệ thông tin đại việc cung cấp te đánh giá mức độ tin cậy khách hàng quan hệ tín dụng tổ chức re khách hàng, tình hình tài sản đảm bảo nợ vay, tình hình tài ca khỏch hng v (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 78 hi ng ep w n - Nghiên cứu cho áp dụng mô hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập lo ad Việt Nam để hỗ trợ định chế tài hoạt động kinh doanh Trên sở th đó, thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm Công u yj ty xếp hạng tín dụng giới yi pl - Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để định chế tài áp dụng al ua xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt n va động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh n khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp định chế fu oi hoạt động kinh doanh m ll tài vừa đa dạng hóa hoạt động dịch vụ, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro at nh 3.3.3 Đối với Chính phủ: z z vb - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp jm ht mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền k vững hệ thống định chế tài chính, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng gm mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến toàn hoạt động thị om l.c trường tài - Hồn thiện mơi trường pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có Lu an đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo quy định hoạt động mô hỡnh (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm th Thỳc y th trng ti chớnh, trc hết thị trường liên ngân hàng, thị trường tiền y thị trường tài chính, tiền tệ trước biến động thị trường giới te - Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt re trường tài Việt Nam n va Quỹ Đầu tư địa phương hoạt động tài chính, tín dng trờn th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 79 hi ng ep - Hon thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện w n cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung định chế tài lo ad nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế th u yj KẾT LUẬN CHƯƠNG yi Từ thực trạng hoạt động kinh HIFU thời gian qua, giải pháp pl al nâng cao hiệu quản lý rủi ro tập trung xử lý tồn ảnh hưởng đến hoạt ua động kinh doanh nâng cao khả phòng ngừa rủi ro HIFU; đề xuất sửa đổi n va cấu tổ chức, bổ sung quy định quản lý rủi ro, hệ thống thơng tin quản n fu trị…góp phần hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro toàn hoạt động HIFU m ll Đồng thời kiến nghị Chính phủ, NHNN, quyền thành phố số vấn đề để oi nh tạo lập môi trường kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ at thống tài ổn định bền vững Với việc xây dựng thực công tác quản z lý rủi ro HIFU thúc đẩy HIFU ngày phát triển mạnh mẽ, đóng góp nhiều z ht vb hiệu cho công phát triển kinh tế xã hội thành phố Hồ Chí k jm Minh nói riêng nước nói chung q trình hội nhập kinh tế quốc tế om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 80 KT LUN Cựng vi khó khăn kinh tế khủng hoảng kinh tế hi ng phạm vi toàn cầu, hoạt động kinh doanh HIFU nói riêng định chế tài ep nói chung đương đầu với mối rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Do đó, việc ngăn ngừa khả rủi ro gây tổn thất w cho hoạt động HIFU thông qua việc thực cơng tác quản lý rủi ro cho tồn n lo hoạt động HIFU nhiệm vụ hàng đầu HIFU giai đoạn ad th u yj Dựa sở lý luận rủi ro quản lý rủi ro, luận văn sâu yi pl nghiên cứu loại rủi ro tác động đến hoạt động HIFU, nguyên nhân phát sinh ua al rủi ro thực trạng quản lý rủi ro HIFU, mặt hạn chế, thiếu sót n cần khắc phục, bổ sung Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể va n để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro quan điểm định hướng mục tiêu fu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm khả m ll oi HIFU, tác giả đề xuất kiến nghị Chính phủ Ngân hàng nhà nước, Ủy ban at nh nhân dân thành phố để hỗ trợ cho phát triển bền vững HIFU z Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro kinh doanh z vb với kinh nghiệm thực tiễn công tác HIFU tác giả Tuy nhiên, jm ht hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh k thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót – hạn gm chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ bạn./ om l.c an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 81 PH LC Ph lc 1: Bảng so sánh đặc điểm khung kiểm toán nội năm 1992 hi ng cải cách thành khung tổng hợp quản lý rủi ro doanh nghiệp Tổ chức COSO: ep Đặc điểm w n lo ad Phạm vi công việc Khuôn khổ kiểm toán nội truyền thống th Tập trung hoạt động kiểm tốn: u yj - Chính sách yi pl - Quy trình, thủ tục ua al - Pháp lý, chấp thuận Khn khổ kiểm tốn nội COSO Khuôn khổ quản lý rủi ro doanh nghiệp COSO Tập trung thêm hoạt động kinh doanh: thêm phần là: Tập trung thêm hoạt động quản lý rủi ro: thêm phần là: - Mơi trường kiểm sốt - Thiết lập mục tiêu - Đánh giá rủi ro - Ứng phó rủi ro - Xác định biến cố n - Giám sát thông tin truyền thông va n fu Dựa vào giao dịch Dựa vào quy trình tác nghiệp Phương thức thực Các hoạt động kiểm tra, kiểm soát Tập trung vào việc cải tiến quy trình đối phó rủi ro – đặc biệt rủi ro tài Mục tiêu Tuân thủ quy định, mục tiêu Xác định rủi ro, cải tiến Xác định rủi ro, đạt quy trình mục lợi nhuận Trọng tâm công việc Tập trung vào sách thủ tục Tập trung quản lý tài Chu Kiểm tốn nhiều Thường xuyên đánh giá Thường xuyên đánh giá năm rủi ro rủi ro Người thực Kiểm toán viên Kiểm toán viên, cấp quản lý khác Phương pháp luận Tập trung vào sách, giao dịch quy định Tập trung vào mục tiêu, Tập trung vào mục tiêu, chiến lược, quy trình thiết lập chiến lược, quy quản lý rủi ro trình quản lý rủi ro oi m ll Cơ sở đánh giá Dựa vào quy trình tác nghiệp at nh z z k jm ht vb Không tập trung vào rủi ro tài mà cịn có rủi ro hoạt động rủi ro kinh doanh om l.c gm Tập trung vào quản lý rủi ro vào mục tiêu Lu an Toàn thể nhân viên doanh nghiệp, từ cấp thp n cp cao n va y te th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm re (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm 82 Ph lc 2: S t chức hoạt động HIFU: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ TP HCM HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ hi ng ep Ban Quản lý dự án khoản vay WB Ban Phòng Chống rửa tiền tài trợ khủng bố BAN KIỂM SOÁT BAN TỔNG GIÁM ĐỐC w n Ban Quản lý dự án khoản vay AFD lo ad Ban Quản lý lý dự án HCE (khoản hỗ trợ kỹ thuật từ AFD) th TỔNG GIÁM ĐỐC yi u yj PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC pl al P QUẢN TRỊ NGUỒN NHÂN LỰC ua VĂN PHÒNG P ĐẦU TƯ n P KẾ HOẠCH XÚC TIẾN ĐẦU TƯ P TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN P QUẢN LÝ CÁC NGUỒN VỐN ỦY THÁC P THẨM ĐỊNH P TÍN DỤNG va n oi m ll nh - Cơng tác hành quản trị, tiếp tân; - Tổng hợp, báo cáo; - Giúp việc Ban Tổng Giám đốc công tác đối ngoại fu - Tiếp xúc, tư vấn đầu tư; - Tham mưu lập danh mục dự án, xây dựng kế hoạch đầu tư; - Phát triển thương hiệu HIFU - Tổ chức phát triển nguồn nhân lực; - Phụ trách công tác thi đua, chế độ đãi ngộ, sức khỏe người lao động; - Nghiên cứu áp dụng sách, quy định liên quan đến nguồn nhân lực - Quản lý vận hành hệ thống mạng vi tính - Lập kế hoạch cân đối nguồn vốn luân chuyển vốn; - Lập kế hoạch tổ chức thực huy động nguồn vốn (trừ hình thức đồng tài trợ) - Tổ chức thực cơng tác kế tốn; - Phân tích hiệu hoạt động HIFU theo định kỳ; - Tổ chức quản lý tài sản HIFU at z z - Tiếp xúc tìm kiếm dự án cho vay; - Thực cơng tác tín dụng đầu tư từ nguồn vốn hoạt động HIFU (trừ nguồn ngân sách ủy thác) - Cập nhật thông tin pháp lý lĩnh vực liên quan công tác tín dụng lĩnh vực hoạt động dự án cho vay; - Thẩm định: dự án, tài chính, tài sản đảm bảo nợ vay, pháp lý doanh nghiệp; - Thiết lập cập nhật tiêu chí thẩm định; - Tiếp xúc xúc tiến tìm nguồn vốn ủy thác đầu tư; - Tiếp nhận quản lý cho vay nguồn vốn ủy thác đầu tư từ ngân sách thành phố từ số Quỹ khác theo định UBNDTP (Quỹ khoa học công nghệ, Quỹ giảm thiểu nhiễm, Quỹ bình ổn giá, …) ht vb - Nghiên cứu xây dựng chiến lược phát triển HIFU; - Xây dựng chương trình mục tiêu, danh mục đầu tư trực tiếp; - Xúc tiến đầu tư trực tiếp gián tiếp - Tham mưu việc xúc tiến tìm chọn nguồn vốn đầu tư; - Tham mưu việc bảo toàn phát triển vốn; - Theo dõi, quản lý nguồn vốn HIFU đầu tư vào tổ chức khác k jm   om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm (Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm(Luỏưn.vn).nÂng.cao.hiỏằu.quỏÊ.quỏÊn.lẵ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.quỏằạ.ỏĐu.tặ.phĂt.triỏằn..thỏằ.tp.hcm